（云南省）關(guān)于臨滄市鳳慶縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于鳳慶縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告
——2021年2月24日在鳳慶縣第十七屆人民代表大會第五次會議上
鳳慶縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鳳慶縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）提請大會審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行和“十三五”財政工作回顧
2020年是極不平凡的一年，面對突如其來的新冠肺炎疫情，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，財稅部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，牢固樹立過“緊日子”思想，按照積極的財政政策要更加積極有為的要求，統(tǒng)籌財政資源全力保障疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，加強高質(zhì)量可持續(xù)財政建設(shè)，全縣財政收支平衡，預(yù)算執(zhí)行情況較好。
（一）2020年預(yù)算收支完成情況
1.地方一般公共預(yù)算
全縣累計完成地方一般公共預(yù)算收入61701萬元，完成年初預(yù)算61700萬元的100%，同比增2396萬元，增幅4%。其中：稅收收入32854萬元，同比減735萬元，減幅2.2%，稅收收入占比53.3%；非稅收入28847萬元，同比增3131萬元，增幅12.2%，非稅收入占比46.7%。
全縣累計完成地方一般公共預(yù)算支出372000萬元，完成年初預(yù)算380600萬元的97.7%，同比增6023萬元，增幅1.6%。全縣一般公共預(yù)算支出未完成年初預(yù)算數(shù)的主要原因是上級調(diào)減我縣涉農(nóng)整合資金中央農(nóng)村危舊房改造補助資金6790萬元。
財力平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入61701萬元，上級補助收入258826萬元，一般債券（再融資債券）轉(zhuǎn)貸收入9582萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）2677萬元，調(diào)入資金60891萬元，收入總計393677萬元。地方一般公共預(yù)算支出372000萬元，上解支出8694萬元，一般債券（再融資債券）還本支出9582萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金389萬元，調(diào)出資金990萬元，支出總計391655萬元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2022萬元。結(jié)轉(zhuǎn)的資金2021年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
2.地方政府性基金預(yù)算
全縣累計完成地方政府性基金預(yù)算收入13124萬元，完成調(diào)整預(yù)算14000萬元的93.7%，同比增10288萬元，增幅362.8%。增幅較大的主要原因是土地出讓收入同比增收10161萬元。全縣政府性基金預(yù)算收入未完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的主要原因是醫(yī)院建設(shè)、污水處理廠、停車場等專項債券項目正處于建設(shè)期，對應(yīng)的專項收入未實現(xiàn)年初預(yù)計目標(biāo)，以及國有土地因相關(guān)手續(xù)未辦理完畢，國有土地使用權(quán)出讓收入比調(diào)整預(yù)算短收501萬元，未能實現(xiàn)預(yù)計收益。
全縣累計完成地方政府性基金預(yù)算支出40499萬元，完成調(diào)整預(yù)算41000萬元的98.8%，同比減26956萬元，減幅40%。減幅較大的主要原因是專項債券同比減少36110萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出未完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的主要原因是土地出讓收入未能實現(xiàn)預(yù)期，導(dǎo)致土地出讓收入安排支出減少。
財力平衡情況：地方政府性基金預(yù)算收入13124萬元，上級補助專款收入13369萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）307萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入25000萬元，調(diào)入資金990萬元，收入總計52790萬元。地方政府性基金預(yù)算支出40499萬元，調(diào)出資金11000萬元，支出總計51499萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1291萬元（其中凈結(jié)余301萬元）。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的資金2021年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
3.社會保險基金預(yù)算
全縣累計完成社會保險基金預(yù)算收入106991萬元，完成調(diào)整預(yù)算112737萬元的94.9%，同比增4698萬元，增幅4.6%。全縣社會保險基金收入未完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的主要原因是縣級財政困難，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險部分縣級配套未能形成收入。
全縣累計完成社會保險基金預(yù)算支出101536萬元，完成調(diào)整預(yù)算103389萬元的98.2%，同比增4652萬元，增幅4.8%。全縣社會保險基金支出未完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的主要原因是縣級財政困難，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險部分縣級配套未能形成支出。
財力平衡情況：全縣社會保險基金預(yù)算收入106991萬元，全縣社會保險基金預(yù)算支出101536萬元。收支相抵，本年收支結(jié)余5455萬元，年末滾存結(jié)余60110萬元。
以上收支數(shù)據(jù)均為執(zhí)行數(shù)，待市財政局批復(fù)我縣2020年財政決算后，若有變化，再向縣人大常委會報告。
?。ǘ?020年財政重點工作和“十三五”工作回顧
——保障疫情防控工作有效落實。一是全力保障疫情防控防治資金。加大對全縣13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、衛(wèi)生健康局、公安局、應(yīng)急管理局等鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的疫情防控物資保障投入，全年財政累計投入新冠肺炎疫情防控經(jīng)費2440.7萬元，保障各部門（單位）開展疫情防控、應(yīng)急處置、醫(yī)療救治所需經(jīng)費。二是全面落實疫情防控各項政策。認(rèn)真貫徹落實上級部門關(guān)于新冠肺炎疫情防控有關(guān)經(jīng)費保障政策，簡化疫情防控物資采購流程，建立采購“綠色通道”，確保疫情防控物資的穩(wěn)定供應(yīng)，全面落實一線疫情防控人員補助政策。三是支持公共衛(wèi)生體系建設(shè)。全年下達(dá)公共衛(wèi)生體系建設(shè)補助資金3797萬元，爭取到位醫(yī)療衛(wèi)生專項債券8000萬元，支持加快補齊醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域短板，積極籌措資金全力支持愛國衛(wèi)生“7個專項行動”開展。
——“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)全面落實。一是聚焦首要保居民就業(yè)。全縣籌措安排就業(yè)補助資金2643萬元，支持不斷擴(kuò)大就業(yè)規(guī)模，持續(xù)優(yōu)化就業(yè)結(jié)構(gòu)，穩(wěn)步提升就業(yè)質(zhì)量。加大援企穩(wěn)崗、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款等政策支持力度，全年安排貼息資金1552萬元，鼓勵創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)。二是千方百計保基本民生。將基本民生事項納入清單制管理，全面落實城鄉(xiāng)居民低保、特困人員救助、臨時價格補貼等各項政策。三是多措并舉保住市場主體。落實落細(xì)各項減稅降費政策，減輕受疫情影響較大的企業(yè)稅費負(fù)擔(dān)。通過召開政銀企融資洽談會，有效解決了小微企業(yè)融資難、融資貴等問題。四是有效保障糧食能源安全。籌措安排基本農(nóng)田建設(shè)補助資金2064萬元，安排糧食風(fēng)險基金146萬元，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，鞏固提升糧食產(chǎn)能。五是確保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈健康穩(wěn)定運行。在鞏固提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)上，加大資金投入力度，共獲得園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項債券資金4700萬元，著力推進(jìn)冷鏈物流倉儲暨托管交易中心建設(shè)。六是千方百計保障基層平穩(wěn)運轉(zhuǎn)。建立“三保”預(yù)算事前審核機制，開展“三保”預(yù)算會審及日常執(zhí)行監(jiān)控，強化對庫款監(jiān)測預(yù)警，工資庫款實行專項調(diào)度，確保每月15日前按時足額發(fā)放工資。
——財政收入持續(xù)增長。一是落實惠企政策和強化收入征管雙管齊下。面對疫情影響、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難的嚴(yán)峻形勢，全縣財稅部門攻堅克難，積極支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，認(rèn)真貫徹落實減稅降費政策，全年累計減稅降費18834萬元，加快清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款，全年償還欠款34000萬元，既做到應(yīng)收盡收，又做到減免政策落實到位。二是盤活國有資源資產(chǎn)。通過清理盤活資源資產(chǎn)的有力支撐，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入11047萬元，非稅收入增收明顯。三是強化重點稅源監(jiān)管。在抓好電力、水泥、蔗糖、煙草等傳統(tǒng)稅源征管的基礎(chǔ)上，重點對固定資產(chǎn)投資項目、沙石料等稅收進(jìn)行清理，全年實現(xiàn)建筑安裝工程稅收6008萬元、沙石料稅收2094萬元。
——重點支出保障有力。一是統(tǒng)籌支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。積極爭取到位直達(dá)機制管理資金66416萬元，其中：抗疫特別國債資金8427萬元、特殊轉(zhuǎn)移支付資金18688萬元、正常轉(zhuǎn)移支付直達(dá)資金12964萬元、參照直達(dá)機制管理資金26337萬元，有效保障全縣“三?！敝С?、疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。二是切實加大民生投入。進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，不斷加大教育、社會保障、衛(wèi)生等領(lǐng)域投入，民生水平持續(xù)改善，全年民生支出達(dá)316842萬元，占一般公共預(yù)算支出85.2%。三是著力支持打好三大攻堅戰(zhàn)。全年整合財政涉農(nóng)資金29140萬元，積極推動脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接；全年投入生態(tài)環(huán)境保護(hù)與治理資金16660萬元，安排“美麗縣城”獎補資金10000萬元，推動生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善，“美麗縣城”建設(shè)不斷推進(jìn)；嚴(yán)格控制政府債務(wù)規(guī)模，2020年償還債務(wù)本金9582萬元、償還債務(wù)利息8540萬元，全縣政府債務(wù)余額嚴(yán)格控制在限額范圍內(nèi)。四是支持工業(yè)化城鎮(zhèn)化農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。爭取到位園區(qū)建設(shè)、城市污水處理廠建設(shè)、城市多功能停車場建設(shè)、第二人民醫(yī)院建設(shè)新增專項債券25000萬元，全縣“三化”進(jìn)程不斷加快。
——預(yù)算改革持續(xù)深化。一是有效落實過“緊日子”要求。持續(xù)壓減非重點非剛性支出，各預(yù)算單位延續(xù)性項目專項工作經(jīng)費同比壓減10%以上，“三公”經(jīng)費同比下降6%。二是進(jìn)一步加大預(yù)決算公開和“三公”經(jīng)費公開力度，除涉密單位外，政府和部門預(yù)決算公開率達(dá)100%。三是切實推進(jìn)績效管理。積極推進(jìn)績效預(yù)算與部門預(yù)算的有機結(jié)合，部門預(yù)算項目績效目標(biāo)設(shè)置實現(xiàn)全覆蓋；有效開展項目績效自評、部門整體支出評價和項目支出績效評價，項目績效自評實現(xiàn)全覆蓋。
各位代表，在習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想指引下，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和縣人大常委會、縣政協(xié)及人大代表、政協(xié)委員的監(jiān)督支持下，全縣各部門積極支持配合，財稅部門克難攻堅、銳意進(jìn)取，2020年各項工作取得新成效，為“十三五”順利收官提供了堅實財力保障。五年來，財政改革不斷推進(jìn)，服務(wù)保障全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展能力不斷增強。
——財政實力持續(xù)增強?！笆濉逼陂g，伴隨全縣經(jīng)濟(jì)社會全面發(fā)展，全縣財政收入保持穩(wěn)定增長，從2015年的44516萬元增長至2020年的61701萬元，年均增長6.6%。通過加大對骨干稅源的扶持，積極培育水泥制品、農(nóng)產(chǎn)品深加工等新興稅源，地方稅收收入穩(wěn)定增長，從2015年的25485萬元增長至2020年的32854萬元，年均增長5.2%。財政收入多點支撐逐步形成，稅源不斷增加，財政綜合實力不斷增強。
——重點支出有效保障?！笆濉逼陂g，采取培植財源增加財政收入、爭取上級資金支持、盤活財政存量資金等有效措施，有力支持全縣重點支出，2015年至2020年，財政支出從278600萬元增加到372000萬元，年均增長5.9%。持續(xù)改善民生，民生支出從236316萬元增加到316842萬元，年均增長6 %，占一般公共預(yù)算支出比重始終達(dá)80%以上。支持脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興，財政涉農(nóng)資金累計投入252449萬元，有效保障完成脫貧摘帽任務(wù)。支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)，生態(tài)環(huán)境保護(hù)與治理資金累計投入43882萬元，推動生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善。積極爭取中央和省預(yù)算內(nèi)投資76092萬元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金166354萬元，重點支持“五網(wǎng)”基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，鳳慶機場開工建設(shè)、云鳳高速實現(xiàn)通車，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)取得重大進(jìn)展。
——財稅改革持續(xù)推進(jìn)。認(rèn)真落實減稅降費各項政策，全縣累計減稅降費58289萬元，有效降低了企業(yè)稅費成本和居民個人負(fù)擔(dān)，營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。切實推進(jìn)零基預(yù)算改革，預(yù)算體制改革不斷深化。扎實開展預(yù)決算和財政信息公開，財政透明度大幅提高。全面落實基本公共服務(wù)事權(quán)和財政事權(quán)與支出責(zé)任改革方案，縣級各項配套資金足額保障到位。全面實施預(yù)算績效管理改革，實現(xiàn)預(yù)算和績效一體化。持續(xù)規(guī)范政府債務(wù)管理，成立鳳慶縣政府性債務(wù)管理委員會，制定政府性債務(wù)化解方案、債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案等，債務(wù)風(fēng)險實現(xiàn)有效管控。
——財政監(jiān)管不斷深入。統(tǒng)一單位財務(wù)核算軟件，把單位賬務(wù)置于財政監(jiān)管之下。硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格收支兩條線管理，把單位的所有資金納入財政監(jiān)管。加強對資金使用高風(fēng)險領(lǐng)域的監(jiān)管，突出對使用民生資金、涉農(nóng)資金、抗災(zāi)救災(zāi)、債券資金等部門和行業(yè)進(jìn)行重點監(jiān)管。整合部門資源，通過審計聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，實現(xiàn)對財政預(yù)算和單位財務(wù)日常動態(tài)監(jiān)管。
在肯定成績的同時，我們也清醒的認(rèn)識到，預(yù)算執(zhí)行和財政工作中還面臨一些問題和不足。一是財政收入增長乏力，可持續(xù)性的稅源較少，一次性稅源較多，非稅收入占比依然較高。二是財政剛性支出不斷增加，?！叭！眽毫Υ?，財政收支平衡難度加大。三是預(yù)算編制科學(xué)性有待提升，財政預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制存在偏差。四是預(yù)算績效管理工作體系不夠完善，預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)，績效監(jiān)督管理難以實施，績效評價結(jié)果難以落實。五是債務(wù)風(fēng)險化解防控任務(wù)艱巨，全縣債務(wù)還本付息正處于高峰期，償債壓力大。我們將高度重視這些問題，采取更加有力有效措施切實加以解決。
二、“十四五”時期財政目標(biāo)任務(wù)
“十四五”時期，鳳慶將與全國同步開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程。財稅部門將圍繞全縣“十四五”發(fā)展目標(biāo)，為服務(wù)美麗鳳慶高質(zhì)量發(fā)展提供更加有力、更加有效、更可持續(xù)的財力支撐。“十四五”時期財政改革發(fā)展的目標(biāo)任務(wù)是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神及中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，堅持以習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神作為做好財政改革發(fā)展工作的“綱”和“魂”，全面貫徹中央、省委省政府、市委市政府和縣委的各項決策部署，科學(xué)統(tǒng)籌財政資源，多渠道籌措資金，基本形成集中財力辦大事的政策體系，補短板強弱項抓重點，確保中央和省市重大決策部署貫徹落實到位；健全規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算管理制度，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，不斷提高財政資金資源使用效益；有效防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險，服務(wù)和保障全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需求。
“十四五”時期財政改革發(fā)展重點工作是：
?。ㄒ唬┏掷m(xù)加強財源建設(shè)。堅持“兩型三化”產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，推動產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈優(yōu)化升級，加大對高原特色農(nóng)業(yè)加工、新興產(chǎn)業(yè)、數(shù)字經(jīng)濟(jì)等產(chǎn)業(yè)的扶持力度，做優(yōu)以農(nóng)業(yè)為主體的基礎(chǔ)稅源經(jīng)濟(jì)，做強以工業(yè)為主導(dǎo)的主體稅源經(jīng)濟(jì)，以產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動財源建設(shè)。堅持把云南鳳慶產(chǎn)業(yè)園區(qū)作為推進(jìn)新型工業(yè)化的主戰(zhàn)場，以實施“一縣一業(yè)”示范創(chuàng)建為抓手，提升園區(qū)承載力和輻射帶動力。持續(xù)推進(jìn)工業(yè)化進(jìn)程，著力保障園區(qū)建設(shè)投入，積極發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，培植新興支柱稅源經(jīng)濟(jì)，增強公共財政保障能力，努力提高財政自給率。
（二）著力保障重點領(lǐng)域。持續(xù)加大交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，全力保障交通、水利、能源等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需求，持續(xù)完善基礎(chǔ)設(shè)施條件。持續(xù)加大現(xiàn)代化投入，堅持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，建立健全科技創(chuàng)新和應(yīng)用投入機制，支持好“數(shù)字鳳慶”建設(shè)。持續(xù)加大城鎮(zhèn)化投入，通過爭取債券資金、中央和省預(yù)算內(nèi)投資，加快城市更新改造，完善城市基礎(chǔ)配套，推進(jìn)美麗縣城、特色小鎮(zhèn)建設(shè)。支持高質(zhì)量發(fā)展教育體育文化事業(yè)建設(shè)，促進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡，推進(jìn)高中教育優(yōu)質(zhì)化，完善全民健身基礎(chǔ)設(shè)施，助推“文化名縣”戰(zhàn)略實施。加大醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域投入，建立穩(wěn)定的公共衛(wèi)生事業(yè)投入機制，強化醫(yī)療和公共衛(wèi)生基礎(chǔ)能力提升，推進(jìn)“健康鳳慶”建設(shè)。支持新時代社會保障體系建設(shè)，構(gòu)建覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、保障適度、可持續(xù)的多層次社會保障體系。
?。ㄈ┤χС粥l(xiāng)村振興。堅持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展總方針，按照“產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風(fēng)文明、治理有效、生活富?！钡目傄?，著力構(gòu)建完善財政支持鄉(xiāng)村振興保障機制，保持財政支持政策總體穩(wěn)定，推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。大力支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，支持推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展，著力推進(jìn)農(nóng)村城鎮(zhèn)化，開展“美麗鄉(xiāng)村萬村示范行動”，推進(jìn)人居環(huán)境全面提升。深入推進(jìn)農(nóng)村綜合改革，加大對農(nóng)村公共服務(wù)和社會事業(yè)的投入力度。積極支持勞務(wù)輸出，培育新型職業(yè)農(nóng)民，推進(jìn)農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展。
?。ㄋ模┤鎻娀斦芾怼猿忠婪ɡ碡?，全面落實預(yù)算法等財政法律法規(guī)，進(jìn)一步規(guī)范收支行為。全面實施預(yù)算績效管理，發(fā)揮預(yù)算績效管理的引導(dǎo)作用，建立健全績效評價工作機制，加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，力爭建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。深化預(yù)算改革，建立財政資金分配使用全程留痕、責(zé)任可追溯的監(jiān)管機制。繼續(xù)推進(jìn)“零基預(yù)算”改革，切實強化預(yù)算控制，提高預(yù)算完整性和財政統(tǒng)籌能力。加強預(yù)算執(zhí)行管理和監(jiān)督，持續(xù)做好政府預(yù)算決算公開，自覺主動接受社會和公眾的監(jiān)督。
三、2021年地方財政預(yù)算草案
2021年是開啟第二個百年奮斗目標(biāo)和“十四五”規(guī)劃的開局之年。全縣財稅部門將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神為指引，提質(zhì)增效實施積極財政政策，著力建設(shè)更可持續(xù)的高質(zhì)量財政，增強重點戰(zhàn)略任務(wù)和基本民生財力保障，全力服務(wù)保障全縣高質(zhì)量發(fā)展，為“十四五”開好局、起好步作出新貢獻(xiàn)。
（一）2021年財政工作和預(yù)算編制的基本原則
2021年預(yù)算編制的基本原則是：一是堅持收入增長與經(jīng)濟(jì)發(fā)展同步的原則。收入預(yù)算要結(jié)合實際，科學(xué)預(yù)測，與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)，與積極財政政策相銜接。二是堅持支出保障縣委、縣政府重大決策部署的原則。堅持政府過“緊日子”，進(jìn)一步壓減一般性支出，支出預(yù)算要突出重點，把有限的財政資金用在刀刃上，加大重點領(lǐng)域和剛性支出保障力度。三是堅持科學(xué)統(tǒng)籌財政資源的原則。加強財政資源統(tǒng)籌，盤活存量，用好增量，建立健全同一領(lǐng)域不同渠道資金、財政撥款資金與非財政撥款資金、不同年度間財政資金的統(tǒng)籌機制，提高資金使用效益。四是堅持預(yù)算安排注重績效的原則。突出績效導(dǎo)向，將績效管理實質(zhì)性嵌入預(yù)算管理流程，加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，大力削減低效或取消無效支出。
?。ǘ?021年全縣收支預(yù)算安排
1.地方一般公共預(yù)算
全縣地方一般公共預(yù)算收入63550萬元，比上年執(zhí)行數(shù)61701萬元增長3%。其中：稅收收入34000萬元，與上年執(zhí)行數(shù)32854萬元增1146萬元，增幅3.5%；非稅收入29550萬元，與上年執(zhí)行數(shù)28847萬元同比增703萬元，增幅2%。非稅占比46.5%，與上年執(zhí)行數(shù)非稅占比減少0.3個百分點。
全縣地方一般公共預(yù)算支出379440萬元（含上級專項補助支出），比上年執(zhí)行數(shù)372000萬元增長2%。
基本支出預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整情況：按照省級“三?！闭咔鍐渭跋嚓P(guān)政策進(jìn)行梳理，緊緊圍繞“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆痹瓌t，積極落實上級政策及縣委、縣人民政府出臺的相關(guān)政策文件，2021年基本支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)在2020年基礎(chǔ)上僅進(jìn)行兩項政策性調(diào)整。一是生育保險財政配套部分按工資總額的1.1%與機關(guān)事業(yè)單位基本醫(yī)療保險財政配套部分按工資總額的10%合并測算，合并后醫(yī)療保險財政配套部分按工資總額的11.1%測算。二是工傷保險財政配套比例按工資總額的0.16%上調(diào)為0.2%。
縣級地方可用財力情況：縣級地方可用財力安排支出184336萬元，比2020年預(yù)算171478萬元增12858萬元，增幅7.5%。一是工資、定額公用經(jīng)費等經(jīng)常性支出153051萬元（人員支出140980萬元，公用經(jīng)費支出7423萬元，基本民生支出4648萬元），比2020年預(yù)算144382萬元增8669萬元，增幅6%。二是專項性支出19772萬元（主要是民生支出、部分運轉(zhuǎn)支出、債券付息支出和工業(yè)化城鎮(zhèn)化農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化專項支出），比2020年預(yù)算16496萬元增3276萬元，增幅19.9%。三是上解支出7500萬元，比2020年預(yù)算6600萬元增900萬元，增幅13.6%。四是預(yù)備費4000萬元，與2020年預(yù)算持平。五是地方政府一般債券還本支出13萬元，比2020年預(yù)算增13萬元。
全縣地方一般公共預(yù)算收支平衡情況為：地方一般公共預(yù)算收入63550萬元，上級補助收入293381萬元，調(diào)入資金28000萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）2022萬元，收入總計386953萬元；地方一般公共預(yù)算支出379440萬元，上解支出7500萬元，地方政府一般債券還本支出13萬元，支出合計386953萬元。全縣財政收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入25000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)13124萬元增長90.5%；全縣政府性基金預(yù)算支出9701萬元，扣除專項債券和特殊轉(zhuǎn)移支付后同比增長37.2%。全縣政府性基金預(yù)算收入增加的主要原因是國有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)計大幅增加。
全縣政府性基金預(yù)算平衡情況為：本年基金收入25000萬元，上級補助收入3410萬元，上年結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）1291萬元，收入總計29701萬元。本年基金支出9701萬元（含上級專項補助支出），調(diào)出資金20000萬元，支出總計29701萬元。收支相抵，全縣政府性基金預(yù)算收支平衡。
3.社會保險基金預(yù)算
全縣社會保險基金預(yù)算收入115373萬元，較上年執(zhí)行數(shù)106991萬元增長7.8%。全縣社會保險基金預(yù)算支出106985萬元，較上年執(zhí)行數(shù)101536萬元增長5.4%。
全縣社會保險基金平衡情況為：本年基金保險費收入58188萬元，上級補助收入41660萬元，財政補貼收入11628萬元，轉(zhuǎn)移收入2089萬元，利息收入1344萬元，委托投資收益（按省級要求3.1%計提）464萬元，收入合計115373萬元。本年社會保險待遇支出71301萬元，上解支出35190萬元，其他支出285萬元，轉(zhuǎn)移支出209萬元，支出合計106985萬元。收支相抵，全縣社會保險基金本年收支結(jié)余8388萬元，年末滾存結(jié)余68498萬元。
按照《預(yù)算法》規(guī)定，在2021年預(yù)算年度開始后和縣人代會批準(zhǔn)預(yù)算之前，為確?？h級正常運轉(zhuǎn)，縣財政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出及必須支付的基本支出提前下達(dá)到各預(yù)算單位。
?。ㄈ┲饕ぷ鞔胧?span style="display:none">文庫_統(tǒng)計公報_規(guī)劃綱要
1.抓實財政收入管理。一是鞏固好傳統(tǒng)骨干稅源，加大引資引企引智力度，推進(jìn)核桃、茶葉等農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)集聚發(fā)展，推動產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈優(yōu)化升級，培植新興稅源增長點。二是認(rèn)真落實減稅降費政策，鞏固和拓展減稅降費成效，切實降低企業(yè)稅負(fù)。逐步兌現(xiàn)招商引資優(yōu)惠政策，創(chuàng)造良好營商環(huán)境，提振企業(yè)信心。強化政銀企合作，搭建企業(yè)與金融機構(gòu)溝通協(xié)商平臺，解決企業(yè)融資難融資貴的問題。三是強化征管，深挖細(xì)查，找準(zhǔn)砂石、建筑等行業(yè)潛在稅源，做到應(yīng)收盡收。四是依法依規(guī)組織非稅收入，盤活保障房、土地等國有資源資產(chǎn)，最大限度組織非稅收入入庫。
2.強化支出預(yù)算管理。一是牢固樹立過“緊日子”“苦日子”思想，認(rèn)真貫徹政府過“緊日子”要求，堅持量入為出、精打細(xì)算，嚴(yán)把預(yù)算支出關(guān)口，進(jìn)一步壓縮一般性支出，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費支出，部門項目支出原則上在上年基礎(chǔ)上只減不增。二是認(rèn)真研究中央、省、市對下財政體制及轉(zhuǎn)移支付補助政策，找準(zhǔn)政策機遇，做好項目編制、儲備和申報等前期工作，分解向上爭取資金目標(biāo)任務(wù)，積極向上級爭取補助資金。三是嚴(yán)格按照財政存量資金管理辦法，進(jìn)一步加大對各預(yù)算單位存量資金的檢查核查力度，積極統(tǒng)籌整合及盤活存量資金，支持重大項目及重點領(lǐng)域支出、消化財政國庫暫付款。四是加快縣投資開發(fā)集團(tuán)公司組建，借助縣投資開發(fā)集團(tuán)公司平臺解決重大項目融資，減輕財政投入壓力。五是加大預(yù)決算公開力度，提升預(yù)決算公開質(zhì)量，自覺接受人大、政協(xié)和審計的監(jiān)督指導(dǎo)。貫徹落實人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展的要求，積極配合推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，不斷完善支出預(yù)算和政策拓展的監(jiān)管措施。六是健全完善專項監(jiān)督和日常監(jiān)管相結(jié)合的財政監(jiān)督機制，加大監(jiān)督檢查力度，確保財政資金安全。
3.突出重點領(lǐng)域建設(shè)。一是支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，鞏固拓展脫貧攻堅成果，實施鄉(xiāng)村建設(shè)行動，確保脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接。二是支持打好世界一流“三張牌”，進(jìn)一步提升全縣綠色能源設(shè)施、綠色食品加工、鄉(xiāng)村旅游發(fā)展水平。三是加大“工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化”投入，安排“三化”建設(shè)資金2000萬元，推動工業(yè)投資項目落地，重點加快核桃基配油生產(chǎn)線、冷鏈倉儲物流暨托管交易中心、園區(qū)質(zhì)量檢驗檢測及信息化服務(wù)平臺建設(shè)，構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。四是支持補齊發(fā)展基礎(chǔ)短板，保障好新型基礎(chǔ)設(shè)施、新型城鎮(zhèn)化、交通、水利等重大工程建設(shè)需求，加大對“五網(wǎng)”基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，加快鳳慶通用機場、犀牛大橋、東環(huán)路、西環(huán)路、鳳慶中心城區(qū)供水、5G基站等項目建設(shè)。五是支持生態(tài)文明建設(shè)，深入推進(jìn)污染防治，支持打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，加快國家生態(tài)文明建設(shè)示范縣、“兩山”實踐基地創(chuàng)建工作。
4.支持改善基本民生。一是安排“三保”支出163020萬元，優(yōu)先將“三保”支出足額納入財政預(yù)算予以保障。二是安排教育體育支出2914萬元，支持推進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展和全民健身基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程。三是安排社會保障支出10864萬元，抓好社會救助、防災(zāi)減災(zāi)、農(nóng)村養(yǎng)老保險參保、醫(yī)療保險參保、農(nóng)村留守兒童關(guān)愛等工作。四是加大醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域投入。積極支持疫情防控、公立醫(yī)院建設(shè)、公共衛(wèi)生服務(wù)能力提升、愛國衛(wèi)生“7個專項行動”等建設(shè)。五是安排財政貼息資金290萬元，統(tǒng)籌創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，認(rèn)真落實援企穩(wěn)崗就業(yè)補貼政策，支持穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)。
5.加強政府債務(wù)管理。一是落實政府債務(wù)只減不增的政策要求，嚴(yán)格控制新增債務(wù)。完善融資審批及責(zé)任追究機制，嚴(yán)控舉債規(guī)模。二是盤活存量資源資產(chǎn)、財政存量資金等多渠道籌集資金，逐步消化存量債務(wù)，降低政府債務(wù)風(fēng)險，將債務(wù)規(guī)模控制在限額范圍內(nèi)。三是做實政府債務(wù)項目前期準(zhǔn)備工作，不斷完善政府債務(wù)項目儲備，積極向上爭取債券資金支持。
6.推動預(yù)算績效管理。一是完善預(yù)算績效評價指標(biāo)設(shè)置，健全分行業(yè)分領(lǐng)域分層次的核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，使預(yù)算績效評價指標(biāo)更加科學(xué)、更具可操作性。二是全面開展績效評價工作，促進(jìn)績效管理與預(yù)算管理的有機結(jié)合，實現(xiàn)預(yù)算安排的財政資金和部門整體支出績效評價全覆蓋。三是編制年初預(yù)算項目支出時，對上年執(zhí)行進(jìn)度慢、存量資金規(guī)模較大的預(yù)算單位，適當(dāng)壓縮年初預(yù)算項目個數(shù)或資金安排額度。對上年度績效低或無績效的項目，相應(yīng)削減或取消當(dāng)年項目支出安排。
各位代表，當(dāng)前和今后一個時期，我們面臨的困難和挑戰(zhàn)前所未有，做好2021年財政預(yù)算工作責(zé)任重大、任務(wù)艱巨。我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)及社會各界的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅定信心，攻堅克難，真抓實干，努力完成全年預(yù)算目標(biāo)和各項財政改革發(fā)展任務(wù)，全力服務(wù)保障全縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)運行，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
名 詞 解 釋
“六穩(wěn)”：穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
“六?！保罕＞用窬蜆I(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
“三?！保罕９べY、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?span style="display:none">十四五_縣域經(jīng)濟(jì)_模版下載
“三張牌”：“綠色能源牌”、“綠色食品牌”、“健康生活目的地牌”。
“五網(wǎng)”基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：指的是路網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、航空網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、能源保障網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、水網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
可用財力：指地方政府在一定時期內(nèi)用于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的可支配財政資金，由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算扣除調(diào)出、上解、債務(wù)收入后的各項收入組成。
直達(dá)機制：為應(yīng)對新冠肺炎疫情，做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ?，中央財政建立了直達(dá)機制，確保特殊轉(zhuǎn)移支付和抗疫特別國債等新增財政資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民。
預(yù)備費：按《預(yù)算法》規(guī)定，各級財政可按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費。2021年，縣級安排預(yù)備費4000萬元，用于預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：按《預(yù)算法》規(guī)定，各級財政可設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預(yù)算資金的不足。一般公共預(yù)算的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；編制一般公共預(yù)算時，可動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金實現(xiàn)預(yù)算平衡。
政府債券：指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。
