（云南省）關(guān)于臨滄市云縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告
關(guān)于云縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告
——2023年2月20日在云縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
云縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將云縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)?jiān)瓶h第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議審查，并請(qǐng)政協(xié)委員和列席人員提出意見(jiàn)。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及重點(diǎn)工作回顧
2022年是黨和國(guó)家歷史上極為重要的一年，也是極不尋常、極為不易的一年。全縣財(cái)政部門(mén)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全的要求，精準(zhǔn)落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署和省委、省政府、市委、市政府、縣委、縣政府工作要求，嚴(yán)格執(zhí)行人大及其常委會(huì)的決議決定和批準(zhǔn)的預(yù)算，積極應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)下行、土地出讓收入減收、落實(shí)大規(guī)模留抵退稅減收等超預(yù)期因素沖擊，堅(jiān)持難中求進(jìn)、干中求進(jìn)、變中求進(jìn)、穩(wěn)中求進(jìn)，推動(dòng)積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效，更加精準(zhǔn)、可持續(xù)，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，增強(qiáng)財(cái)政保障能力，實(shí)現(xiàn)財(cái)政總體平穩(wěn)運(yùn)行。
（一）2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府、市委、市政府和縣委、縣政府重大決策部署，堅(jiān)持積極財(cái)政政策提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，圍繞年初預(yù)算目標(biāo)，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算收支管理，全面落實(shí)政府過(guò)緊日子要求，壓減非剛性非重點(diǎn)支出，集中財(cái)力保障重點(diǎn)和民生支出，以高質(zhì)量財(cái)政服務(wù)保障全縣高質(zhì)量發(fā)展。
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣地方一般公共預(yù)算收入完成43009萬(wàn)元，其中：稅收收入完成11370萬(wàn)元，比上年減收16221萬(wàn)元，下降58.79%；非稅收入完成31639萬(wàn)元，比上年增收1115萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.65%。按云南省財(cái)政廳統(tǒng)一口徑，剔除增值稅留抵退稅因素后一般公共預(yù)算收入完成58817萬(wàn)元，完成年初預(yù)算58812萬(wàn)元的100.01%。
全縣一般公共預(yù)算支出完成247619萬(wàn)元，完成年初預(yù)算246500萬(wàn)元的100.45%，完成年終預(yù)算調(diào)整任務(wù)246569萬(wàn)元的100.43%，比上年決算數(shù)220020萬(wàn)元增支27599萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.54%。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入43009萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入254985萬(wàn)元，調(diào)入資金1007萬(wàn)元，政府債券收入29900萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)73311萬(wàn)元，財(cái)力總計(jì)402212萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出247619萬(wàn)元，上解上級(jí)支出43098萬(wàn)元，債券還本支出33980萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13336萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)64179萬(wàn)元，支出合計(jì)402212萬(wàn)元。實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年政府性基金收入完成7379萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)17630萬(wàn)元的41.85%，比上年決算數(shù)5260萬(wàn)元增收2119萬(wàn)元，增長(zhǎng)40.29%。
政府性基金支出完成65592萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)79431萬(wàn)元的82.58%，比上年決算數(shù)44759萬(wàn)元增支20833萬(wàn)元，增長(zhǎng)46.54%，增支主要是2022年?duì)幦〉綄?zhuān)項(xiàng)債券資金50000萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：當(dāng)年基金收入7379萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入5207萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入50000萬(wàn)元，上年結(jié)余收入9422萬(wàn)元，調(diào)入資金53萬(wàn)元，基金收入總計(jì)72061萬(wàn)元。政府性基金支出65592萬(wàn)元，調(diào)出資金760萬(wàn)元，上解支出127萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)5562萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出（自身財(cái)力）20萬(wàn)元，支出合計(jì)72061萬(wàn)元。實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成117411萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)124830萬(wàn)元的94.06%，比上年決算數(shù)112012萬(wàn)元增收5399萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.82%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成112567萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)114045萬(wàn)元的98.7%，比上年決算數(shù)104695萬(wàn)元增支7872萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.52%。
2022年當(dāng)年社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余4844萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余73799萬(wàn)元。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
由于我縣國(guó)有企業(yè)實(shí)力較弱，多數(shù)屬于政策性或虧損企業(yè)，暫不具備編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入和支出條件。2022年我縣沒(méi)有國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出7萬(wàn)元，資金來(lái)源為臨滄市財(cái)政局下達(dá)2022年國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助資金。
以上四本政府預(yù)算執(zhí)行情況均為快報(bào)數(shù)，待市財(cái)政局批復(fù)我縣2022年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行具體情況詳見(jiàn)附表。
（二）其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
1.政府債務(wù)情況。按照《預(yù)算法》和《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》規(guī)定，地方政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理，2022年上級(jí)核定我縣債務(wù)限額為287654萬(wàn)元。其中：一般債務(wù)限額206621萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額81033萬(wàn)元。2022年市級(jí)下達(dá)我縣新增地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)額度50000萬(wàn)元，市級(jí)尚未下達(dá)2022年新增債務(wù)限額，按照限額分配原則，預(yù)計(jì)我縣2022年新增債務(wù)限額50000萬(wàn)元，全縣地方政府債務(wù)限額預(yù)計(jì)為337654萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額206621萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額131033萬(wàn)元。我縣政府債務(wù)余額為292927萬(wàn)元，債務(wù)余額均在債務(wù)限額可控范圍內(nèi)。
2.轉(zhuǎn)移支付資金使用情況。2022年上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助云縣均衡性轉(zhuǎn)移支付資金36883萬(wàn)元，縣級(jí)基本財(cái)力補(bǔ)助資金12067萬(wàn)元，補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付收入10394萬(wàn)元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金1828萬(wàn)元，按《云南省省對(duì)下均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法》《云南省省對(duì)下縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制辦法》和《云南省生態(tài)功能區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付實(shí)施辦法》等規(guī)定，我縣在預(yù)算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、民生配套和改善全縣生態(tài)環(huán)境保護(hù)等支出。
3.縣本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排情況。2022年年初縣本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額4663萬(wàn)元，年末補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13336萬(wàn)元，2022年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為17999萬(wàn)元。
4.“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行情況。2022年按云南省“三?！闭咔鍐?，“三保”需求174744萬(wàn)元，“三?！敝С?74744萬(wàn)元，其中：?；久裆?6299萬(wàn)元，保工資120313萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)8132萬(wàn)元。完成年初預(yù)算數(shù)174722萬(wàn)元的100.01%，完成變動(dòng)后預(yù)算數(shù)的100%。
5.增值稅留抵退稅政策落實(shí)情況。2022年，國(guó)家實(shí)施更大力度的增值稅留抵退稅政策，為確保政策落實(shí)到位，實(shí)現(xiàn)惠企利民，云縣縣級(jí)增值稅留抵退稅和省級(jí)以下調(diào)庫(kù)15808萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)上解20118萬(wàn)元，共收到上級(jí)增值稅留抵退稅專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入32824萬(wàn)元。
（三）2022年財(cái)政重點(diǎn)工作回顧
1.強(qiáng)化政治擔(dān)當(dāng)，全面提升治理效能。堅(jiān)持把黨的政治建設(shè)擺在首位，旗幟鮮明講政治，精心組織推動(dòng)黨的二十大精神學(xué)習(xí)宣傳貫徹，對(duì)標(biāo)對(duì)表黨的二十大精神調(diào)整優(yōu)化工作思路和舉措，項(xiàng)目化、清單化、具體化抓好落實(shí)，以實(shí)際行動(dòng)忠誠(chéng)擁護(hù)“兩個(gè)確立”、堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”。深入貫徹學(xué)習(xí)習(xí)近平總書(shū)記考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書(shū)們的重要回信精神，圍繞縣委提出的三個(gè)目標(biāo)，五大重點(diǎn)工作，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，牢固樹(shù)立“財(cái)”自覺(jué)服從服務(wù)于“政”的意識(shí)，狠抓重大財(cái)稅政策貫徹執(zhí)行，圍繞中心、服務(wù)大局，科學(xué)統(tǒng)籌財(cái)政資源，貫徹落實(shí)直達(dá)資金機(jī)制、地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券管理，強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理，促進(jìn)社會(huì)大局和諧穩(wěn)定，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
2.深挖財(cái)稅資源，千方百計(jì)抓牢收入。一是做好財(cái)源排查，緊盯重點(diǎn)稅源增長(zhǎng)點(diǎn)，積極關(guān)注新能源、電力、建筑、批發(fā)零售等行業(yè)經(jīng)營(yíng)情況及砂石資源整治推進(jìn)情況，緊盯增值稅收入過(guò)億元稅款，守住煙葉稅、土地增值稅、契稅及城建稅等地方稅種收入增長(zhǎng)點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)稅源相對(duì)固定的稅種日常跟蹤管理，確保各項(xiàng)財(cái)政收入依法依規(guī)、應(yīng)收盡收。二是清理和規(guī)范各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全年新增減免稅費(fèi)4929萬(wàn)元，切實(shí)增強(qiáng)市場(chǎng)主體的活力和發(fā)展后勁，擴(kuò)大稅收基礎(chǔ)面。三是積極爭(zhēng)取上級(jí)資金支持，積極擴(kuò)大有效投資，按照國(guó)家政策導(dǎo)向，緊跟國(guó)家扶持資金走向，精準(zhǔn)發(fā)力向上爭(zhēng)取專(zhuān)項(xiàng)債券、預(yù)算內(nèi)基建等資金，支持開(kāi)展基礎(chǔ)設(shè)施投資，助力穩(wěn)定有效投資。全年?duì)幦〉轿簧霞?jí)補(bǔ)助資金310192萬(wàn)元，爭(zhēng)取地方專(zhuān)項(xiàng)債券資金50000萬(wàn)元（其中：爭(zhēng)取到位云南云縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)田心片區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金40000萬(wàn)元，爭(zhēng)取到位云縣新材料光伏產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券資金10000萬(wàn)元），爭(zhēng)取預(yù)算內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金30989萬(wàn)元，加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度，為發(fā)展提質(zhì)、為治理增效。
3.兜牢民生底線，基本保障不斷提升。兜牢基本民生底線，全年民生支出占全縣一般公共預(yù)算支出達(dá)82.69%。一是著力保居民就業(yè)。安排落實(shí)就業(yè)補(bǔ)助資金1764萬(wàn)元，及時(shí)發(fā)放公益性崗位補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、脫貧勞動(dòng)力外出務(wù)工以及其他就業(yè)補(bǔ)助。二是著力保基本民生。安排教育支出74654萬(wàn)元，助力義務(wù)教育均衡發(fā)展和教育公平。安排社會(huì)保障和就業(yè)支出46968萬(wàn)元，累計(jì)發(fā)放25821人低保金8120萬(wàn)元，發(fā)放1043人特困供養(yǎng)人員補(bǔ)助1346萬(wàn)元，發(fā)放9392人殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼資金864萬(wàn)元，及時(shí)保障困難群眾基本生活；安排衛(wèi)生健康支出25455萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化；落實(shí)保障重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象撫恤及生活補(bǔ)助、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)等，奮力保民生福祉。三是著力兜牢“三保”底線。把“三?！弊鳛楸Ｕ虾透纳泼裆?、確保經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的重要支撐，根據(jù)省、市有關(guān)要求，“堅(jiān)持‘三?！陬A(yù)算編制和支出中的優(yōu)先順序，‘三?！绰鋵?shí)前，除應(yīng)急救災(zāi)、疫情防控等特殊事項(xiàng)外，不得安排其他支出”，進(jìn)一步夯實(shí)維護(hù)云縣經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)大局穩(wěn)定的“基石”。四是著力保市場(chǎng)主體。在疫情防控進(jìn)入常態(tài)化背景下，爭(zhēng)取上級(jí)優(yōu)惠政策幫助市場(chǎng)主體有序復(fù)工復(fù)產(chǎn)，為企業(yè)與銀行牽線搭橋，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。2022年發(fā)放勞動(dòng)密集型小微企業(yè)貸款3戶(hù)900萬(wàn)元，財(cái)政貼息181萬(wàn)元；發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款1209戶(hù)22571萬(wàn)元，財(cái)政貼息1862萬(wàn)元；發(fā)放返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)貸款貼息補(bǔ)助資金1821人次107萬(wàn)元。
4.鞏固拓展成果，全力支持鄉(xiāng)村振興。一是按照縣委、縣政府鄉(xiāng)村振興“四定”工作法，全力支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，按照“缺什么補(bǔ)什么”的原則，采取統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金、調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)和庫(kù)款調(diào)度優(yōu)先保障涉農(nóng)資金支出等措施，不斷增加財(cái)政資金對(duì)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接的投入。全年整合涉農(nóng)資金26545萬(wàn)元，其中：整合銜接資金6478萬(wàn)元，其他涉農(nóng)資金20067萬(wàn)元，進(jìn)一步補(bǔ)齊我縣鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接中存在產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施等方面的短板和弱項(xiàng)；統(tǒng)籌涉農(nóng)整合資金14924萬(wàn)元，安排產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目62個(gè)，大力支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和新興產(chǎn)業(yè)培育壯大。二是進(jìn)一步持續(xù)深化東西部協(xié)作，在財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力、財(cái)政資金調(diào)度困難、“三保”保障異常艱難等情況下，把東西部協(xié)作項(xiàng)目資金作為全縣保障重點(diǎn)，作為財(cái)政支出優(yōu)先順序，全年全縣共投入專(zhuān)項(xiàng)東西部協(xié)作項(xiàng)目資金3105萬(wàn)元，重點(diǎn)用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展和鄉(xiāng)村振興示范點(diǎn)建設(shè)。
5.守牢發(fā)展底線，公共治理不斷提升。全縣公共安全支出和國(guó)防支出11884萬(wàn)元，有力保障公檢法司各項(xiàng)工作，推動(dòng)更高水平平安云縣建設(shè)；統(tǒng)籌安排5249萬(wàn)元，支持保障糧食安全和農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展，確保飯碗牢牢端在自己手中；共籌措疫情防控資金2872萬(wàn)元，全力保障疫情防控資金需要；統(tǒng)籌1796萬(wàn)元，支持防災(zāi)減災(zāi)體系建設(shè)，有力防范應(yīng)對(duì)各類(lèi)自然災(zāi)害。
6.深化改革發(fā)展，全力加大國(guó)資監(jiān)管。牢固樹(shù)立新發(fā)展理念，不斷深化國(guó)資的監(jiān)管及改革工作，優(yōu)化國(guó)有資本布局，以管資本為主推進(jìn)國(guó)資監(jiān)管職能轉(zhuǎn)變。一是建立健全資產(chǎn)管理制度。以管資本為主轉(zhuǎn)變國(guó)資監(jiān)管職能，健全國(guó)資監(jiān)管制度體系，加快完善監(jiān)管制度，優(yōu)化監(jiān)管方式，提高監(jiān)管效率。二是積極盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn)資源。全面規(guī)范和加強(qiáng)我縣國(guó)有資產(chǎn)資源管理，摸清國(guó)有資產(chǎn)現(xiàn)狀，充分利用好國(guó)有資產(chǎn)資源，強(qiáng)化資產(chǎn)配置管理，降低行政成本，提高資產(chǎn)使用效率，保障資產(chǎn)的安全和完整，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值和效益最大化。三是深化國(guó)有企業(yè)改革。加快推進(jìn)全縣國(guó)企國(guó)資改革工作，持續(xù)打好國(guó)有企業(yè)改革攻堅(jiān)戰(zhàn)，培育國(guó)有企業(yè)發(fā)展新動(dòng)能，構(gòu)建國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管新模式，形成國(guó)有資本發(fā)展新格局，優(yōu)化國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)活力、競(jìng)爭(zhēng)力和產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動(dòng)力，整合縣屬相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)和資源。四是進(jìn)一步加強(qiáng)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)防范。建立健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，主動(dòng)加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，摸清自身的債務(wù)底數(shù)，降低債務(wù)水平，提升債務(wù)償付能力。全力穩(wěn)生產(chǎn)、穩(wěn)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)發(fā)展，不斷做強(qiáng)、做優(yōu)、做大企業(yè)。
7.推進(jìn)依法理財(cái)，全面提升運(yùn)行質(zhì)量。認(rèn)真貫徹《預(yù)算法》及其實(shí)施條例，嚴(yán)格落實(shí)《云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》和《會(huì)計(jì)法》及實(shí)施細(xì)則、《政府采購(gòu)法》及其實(shí)施條例等財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，全面推進(jìn)依法理財(cái)。一是以規(guī)范部門(mén)預(yù)算為基礎(chǔ)，牢固樹(shù)立分配與管理并重、投入與績(jī)效并重的理念，增強(qiáng)預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，切實(shí)提升預(yù)算管理水平。二是以嚴(yán)格資金撥付為著力點(diǎn)，杜絕擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金，嚴(yán)格規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)資金管理和使用，加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理，確保財(cái)政資金安全。三是以完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作為抓手，規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理、防止國(guó)有資產(chǎn)流失，切實(shí)做到依法理財(cái)、依法行政。四是以監(jiān)控平臺(tái)為載體，加強(qiáng)銜接資金、直達(dá)資金使用過(guò)程的監(jiān)督管理，充分發(fā)揮財(cái)政資金的使用效率和效益。五是以公開(kāi)為常態(tài)，在“云縣人民政府公眾信息網(wǎng)”完整公開(kāi)政府預(yù)決算、部門(mén)預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算，積極推進(jìn)財(cái)政依法理財(cái)、民主理財(cái)進(jìn)程。
8.狠抓隊(duì)伍建設(shè)，全面提升財(cái)政形象。把學(xué)習(xí)習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想與基層黨建、清廉機(jī)關(guān)、預(yù)算管理一體化、財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制、財(cái)政改革等重點(diǎn)工作深度融合、同頻共振，確保把學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化為推動(dòng)財(cái)政改革發(fā)展的實(shí)際成效；圍繞“依法理財(cái)、為民理財(cái)”要求，著力推進(jìn)庭院文化、黨建走廊、支部規(guī)范化、財(cái)政格言等財(cái)政文化建設(shè)，作為學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆歷次全會(huì)和黨的二十大精神的拓展和延伸；以財(cái)政局庭院、樓道展板為載體，推進(jìn)“清廉機(jī)關(guān)”建設(shè)，制作庭院、樓道、走廊清廉展板，完善清廉格言、清廉小故事，進(jìn)一步念好紀(jì)律“緊箍咒”，擰緊思想“總開(kāi)關(guān)”；抓機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)工作紀(jì)律、規(guī)范機(jī)關(guān)干部?jī)x容儀表，進(jìn)一步提升財(cái)政機(jī)關(guān)干部形象。
2022年，全縣各級(jí)財(cái)政部門(mén)堅(jiān)持以自我革命精神推進(jìn)作風(fēng)革命、效能革命，牢固樹(shù)立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意識(shí)，以“踏石有印、抓鐵有痕”的實(shí)干精神深入推進(jìn)財(cái)政體制改革，不斷推進(jìn)發(fā)展財(cái)政、民生財(cái)政、效能財(cái)政、安全財(cái)政建設(shè)。一是深入推進(jìn)預(yù)算管理改革。進(jìn)一步完善“一體四翼”預(yù)算編審體系，規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算編制體系基本確立。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)全縣統(tǒng)一的預(yù)算指標(biāo)核算管理。二是深化財(cái)政體制改革。堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、突出重點(diǎn)推進(jìn)財(cái)政體制改革，統(tǒng)籌實(shí)施產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣財(cái)稅支持政策、提質(zhì)增效促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和財(cái)源培植。三是扎實(shí)開(kāi)展“財(cái)政質(zhì)量年”行動(dòng)。實(shí)施政治能力提升、財(cái)政收入提質(zhì)、財(cái)政支出提優(yōu)、債務(wù)管理提效、績(jī)效管理提增、財(cái)政監(jiān)管提力、作風(fēng)建設(shè)提標(biāo)七大工程，全面提升財(cái)政管理效能。四是規(guī)范整治財(cái)經(jīng)秩序。開(kāi)展稅費(fèi)清理規(guī)范、政府過(guò)緊日子等領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)，深入查找、整改問(wèn)題，并建立健全查出問(wèn)題整改督辦的長(zhǎng)效機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，財(cái)經(jīng)秩序進(jìn)一步規(guī)范。
云縣財(cái)政取得的成績(jī)，是以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想科學(xué)指引的結(jié)果，也是縣委、縣政府團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)廣大干部群眾戮力同心、奮力拼搏的結(jié)果。在此，衷心感謝廣大干部群眾、各條戰(zhàn)線、社會(huì)各界長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)云縣財(cái)政工作的關(guān)心、理解和支持，衷心感謝各位人大代表、政協(xié)委員長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)云縣財(cái)政工作的監(jiān)督指導(dǎo)和關(guān)心幫助。
同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，云縣財(cái)政發(fā)展不平衡不充分的問(wèn)題仍然突出，建設(shè)高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政的制約因素還有不少。一是財(cái)政收入增長(zhǎng)基礎(chǔ)薄弱。受經(jīng)濟(jì)下行壓力、落實(shí)大規(guī)模增值稅留抵退稅、土地和房地產(chǎn)市場(chǎng)下行、疫情等因素影響，財(cái)政增收基礎(chǔ)不穩(wěn)，收入質(zhì)量得不到優(yōu)化，當(dāng)前財(cái)政收入增幅還不能與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)完全匹配。二是財(cái)力基礎(chǔ)弱與支出需求大、投資規(guī)模大與短期收益少等多重矛盾，預(yù)算統(tǒng)籌力度、財(cái)政資源使用等方面還存在不足，支出水平超財(cái)政實(shí)際承受能力較多。三是防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力大，大量債務(wù)集中到期，縣級(jí)自行承擔(dān)還本付息資金需求，特別是處于建設(shè)期的專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目短期內(nèi)無(wú)法形成收益，政府償債壓力增大。四是基層財(cái)政“三?！眽毫Υ?。縣級(jí)剛性支出規(guī)模隨著政策出臺(tái)不斷增加，財(cái)政整體保障能力弱，縣級(jí)“三?！北Ｕ袭惓ＦD難。五是績(jī)效結(jié)果運(yùn)用還需進(jìn)一步強(qiáng)化，部分單位績(jī)效理念尚未牢固樹(shù)立，部分資金和資產(chǎn)利用效率不高，財(cái)政資源配置效率和使用效益還需進(jìn)一步提高。六是個(gè)別單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。對(duì)于這些問(wèn)題，我們將廣泛聽(tīng)取人大代表、政協(xié)委員、基層干部群眾的意見(jiàn)建議，采取更加有力的措施切實(shí)加以解決。二、2023年地方財(cái)政預(yù)算安排
2023年是貫徹黨的二十大精神的開(kāi)局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，是云縣后來(lái)居上、跨越趕超、實(shí)現(xiàn)“名列前茅”的關(guān)鍵之年，做好預(yù)算編制和財(cái)政工作十分重要。全縣財(cái)政工作以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和習(xí)近平總書(shū)記考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書(shū)們的重要回信精神為指引，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，加力提效實(shí)施積極財(cái)政政策，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，著力建設(shè)高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政，為加快推進(jìn)云縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供有力支撐。
當(dāng)前，云縣正處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，發(fā)展長(zhǎng)期向好的基本面沒(méi)有變。一是宏觀政策方面的機(jī)遇。中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議明確提出，2023年“積極的財(cái)政政策要加力提效。要加大中央對(duì)地方的轉(zhuǎn)移支付力度，推動(dòng)財(cái)力下沉，做好基層‘三?！ぷ鳌薄榫徑饪h鄉(xiāng)財(cái)政困難、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供了機(jī)遇。二是縣委、縣政府全力做強(qiáng)新能源、新材料、現(xiàn)代物流、城鎮(zhèn)化“四個(gè)動(dòng)力源”，壯大資源、口岸、園區(qū)“三大經(jīng)濟(jì)”，持續(xù)推進(jìn)“五大重點(diǎn)工作”，為全縣財(cái)源培植提供了有力支撐點(diǎn)，稅源有望持續(xù)增加。三是全縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展，社會(huì)環(huán)境國(guó)泰民安、政治環(huán)境風(fēng)清氣正，高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政建設(shè)后勁不斷增強(qiáng)，對(duì)全縣財(cái)政平穩(wěn)良好運(yùn)行形成有力支撐。
但近年來(lái)為應(yīng)對(duì)收支矛盾形成的一次性非稅收入高基數(shù)需逐步消化，收入持續(xù)增長(zhǎng)基礎(chǔ)仍不牢固，收入質(zhì)量不高，財(cái)政收支矛盾依然突出，“緊平衡”特征更加凸顯；“三?！敝С?、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等對(duì)財(cái)政資金需求增加，縣級(jí)財(cái)政緊平衡、硬平衡壓力進(jìn)一步加大。
（一）2023年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想及原則
2023年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神、習(xí)近平總書(shū)記考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書(shū)們的重要回信精神、省委十一屆三次全會(huì)、市委五屆三次全會(huì)以及縣委十四屆三次全會(huì)精神，深入貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署的各項(xiàng)任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極主動(dòng)服務(wù)和融入新發(fā)展格局，按照建立現(xiàn)代財(cái)政制度和中央、省、市關(guān)于預(yù)算管理改革的有關(guān)要求，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，積極的財(cái)政政策要加力提效，注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，保持必要的財(cái)政支出強(qiáng)度，加強(qiáng)財(cái)政承受能力評(píng)估，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面落實(shí)政府過(guò)緊日子要求，兜牢“三?！钡拙€，提高財(cái)政資源配置效率，全面實(shí)施零基預(yù)算改革；在有效支持高質(zhì)量發(fā)展中保障財(cái)政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，推進(jìn)財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)化，強(qiáng)化績(jī)效管理，提高財(cái)政支出效率；創(chuàng)新預(yù)算編制手段，規(guī)范預(yù)算編制流程，著力搭建全新預(yù)算編審體系，進(jìn)一步提高預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平和預(yù)算透明度，全力保障全縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，預(yù)算編制著重把握以下原則：一是深入貫徹黨的二十大精神。將貫徹黨的二十大精神作為全年預(yù)算編制和財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作的“綱”和“魂”，把黨的二十大提出的戰(zhàn)略部署轉(zhuǎn)化為財(cái)政資源統(tǒng)籌分配、財(cái)政政策制定落實(shí)的具體實(shí)踐，確保預(yù)算安排體現(xiàn)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府、市委、市政府、縣委、縣政府戰(zhàn)略意圖。二是服務(wù)保障全縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展大局。貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院重大戰(zhàn)略和省委、省政府、市委、市政府、縣委、縣政府確定的各項(xiàng)決策部署，健全財(cái)政資源統(tǒng)籌機(jī)制，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提升財(cái)政政策效能，集中財(cái)力保障中央、省、市和縣的重大戰(zhàn)略、重要任務(wù)、重點(diǎn)改革和重要政策落實(shí)落地。三是突出重點(diǎn)保障。嚴(yán)格按照?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)的順序進(jìn)行保障，將人員支出預(yù)算足額納入年初預(yù)算予以保障，確保各項(xiàng)政策得到有效落實(shí)；按照基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)保障預(yù)算單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)需要；按照基本民生領(lǐng)域支出要求足額保障各類(lèi)基本民生項(xiàng)目資金需要；加強(qiáng)績(jī)效管理結(jié)果應(yīng)用，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排等有機(jī)銜接，對(duì)以前年度低效無(wú)效資金一律削減或取消，對(duì)沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。四是堅(jiān)持厲行節(jié)約。堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省、市、縣黨委政府過(guò)緊日子的要求，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，從嚴(yán)從實(shí)安排支出。不折不扣落實(shí)過(guò)緊日子要求，將過(guò)緊日子作為部門(mén)預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，嚴(yán)控一般性支出，對(duì)部門(mén)預(yù)算中涉及的一般性支出，進(jìn)行壓縮、清理、歸并、取消，無(wú)特殊情況，部門(mén)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出原則在上年基礎(chǔ)上只減不增。五是強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌。打破基數(shù)概念和支出固化格局，各部門(mén)新增任務(wù)一律優(yōu)先通過(guò)調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、統(tǒng)籌財(cái)政撥款和自有資金、合理分配年度間資金安排等方式解決。同時(shí)統(tǒng)籌考慮預(yù)算單位上年度預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政存量資金規(guī)模等情況，在編制項(xiàng)目支出時(shí)，對(duì)上年預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、存量資金規(guī)模大的預(yù)算單位，適當(dāng)壓縮年初預(yù)算項(xiàng)目個(gè)數(shù)或資金安排額度。六是注重資金使用績(jī)效管理。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，所有預(yù)算單位全面實(shí)行預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，建立健全“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”機(jī)制，完善預(yù)算績(jī)效管理流程，編制部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算批復(fù)與績(jī)效目標(biāo)同步下達(dá)，績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效跟蹤監(jiān)控及績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。七是防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。有效規(guī)范地方政府舉債融資，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，積極穩(wěn)妥化解地方政府債務(wù)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增加。
（二）2023年全縣一般公共預(yù)算收支草案
一般公共預(yù)算收入目標(biāo)安排60000萬(wàn)元，比上年自然口徑收入43009萬(wàn)元增長(zhǎng)39.51%。其中：稅收收入預(yù)算30420萬(wàn)元，比上年執(zhí)行增長(zhǎng)167.55%，非稅收入29580萬(wàn)元，比上年執(zhí)行下降6.51%，稅收收入與非稅收入占比為50.7:49.3。
一般公共預(yù)算支出目標(biāo)安排272380萬(wàn)元，比上年支出247619萬(wàn)元增長(zhǎng)10%。
全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入60000萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入171037萬(wàn)元，調(diào)入資金32375萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金17000萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入21628萬(wàn)元，上年結(jié)余收入64179萬(wàn)元，收入合計(jì)366219萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出272380萬(wàn)元，上解支出9326萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸還本支出21628萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)62885萬(wàn)元，支出合計(jì)366219萬(wàn)元，收支平衡。
2023年“三?！鳖A(yù)算情況。按云南省“三?！闭咔鍐危h“三?！鳖A(yù)算177170萬(wàn)元（包含上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)支出），其中：?；久裆?4337萬(wàn)元，保工資123490萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)9343萬(wàn)元。
2023年一般公共預(yù)算收支安排主要考慮以下幾個(gè)因素：一是深化財(cái)政預(yù)算管理制度改革，規(guī)范按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項(xiàng)、市縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。二是階段性減稅降費(fèi)政策繼續(xù)執(zhí)行，財(cái)政收入增長(zhǎng)空間受限，但大規(guī)模增值稅留抵退稅已集中退付完畢，部分已退付增值稅有望形成回補(bǔ)。三是中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議明確提出：“積極的財(cái)政政策要加力提效。要加大中央對(duì)地方的轉(zhuǎn)移支付力度，推動(dòng)財(cái)力下沉，做好基層‘三?！ぷ鳌?。為緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供了機(jī)遇。四是不斷做強(qiáng)的新能源、新材料、現(xiàn)代物流、城鎮(zhèn)化，有望成為2023年新的稅收增長(zhǎng)點(diǎn)；同時(shí)壯大資源經(jīng)濟(jì)、園區(qū)經(jīng)濟(jì)、口岸經(jīng)濟(jì)將成為培育財(cái)源的新著力點(diǎn)，“五大重點(diǎn)工作”持續(xù)推進(jìn)，增值稅、耕地占用稅、建筑業(yè)稅收預(yù)計(jì)將有所增長(zhǎng)。五是人員剛性支出、基本民生配套、實(shí)施鄉(xiāng)村振興以及基礎(chǔ)設(shè)施支出持續(xù)增加，政府性債務(wù)進(jìn)入還本付息高峰期，收入增幅滿(mǎn)足不了剛性支出的需要，按時(shí)兌付專(zhuān)款壓力巨大，財(cái)政運(yùn)行將處于緊平衡狀態(tài)。
以上收支預(yù)算的編制，充分考慮全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平，與當(dāng)前財(cái)政收支各項(xiàng)政策相銜接，若在預(yù)算執(zhí)行中遇重大稅收政策和重大支出政策的調(diào)整，稅收、上級(jí)補(bǔ)助收入發(fā)生變動(dòng)和年度內(nèi)政策性增資等不可預(yù)計(jì)支出的增減變動(dòng)，我們將按照《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定及時(shí)做好有關(guān)預(yù)算調(diào)整工作。
（三）縣本級(jí)財(cái)力一般公共預(yù)算支出安排草案
2023年縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排以兜牢“三?！睘榈拙€，首先打足正常工資，落實(shí)好行政事業(yè)人員工資改革增資等政策性剛性方面的支出預(yù)算；其次是根據(jù)省對(duì)縣基本財(cái)力保障要求，盡力保障各項(xiàng)民生支出?？h本級(jí)財(cái)力一般公共預(yù)算支出186347萬(wàn)元，上解支出9326萬(wàn)元，支出合計(jì)195673萬(wàn)元。
2023年縣級(jí)財(cái)力基本支出預(yù)算安排157978萬(wàn)元。其中：?；久裆A(yù)算支出1635萬(wàn)元，保工資預(yù)算支出121925萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算支出9343萬(wàn)元，其他剛性政策支出預(yù)算9997萬(wàn)元，州（市）、縣自定剛性支出政策預(yù)算支出14416萬(wàn)元，社會(huì)事務(wù)管理預(yù)算支出662萬(wàn)元。
2023年縣級(jí)財(cái)力項(xiàng)目支出預(yù)算安排情況。2023年縣級(jí)財(cái)力專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算安排28369萬(wàn)元。其中：?；久裆h級(jí)配套專(zhuān)項(xiàng)4992萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)購(gòu)置經(jīng)費(fèi)44萬(wàn)元，離休醫(yī)療費(fèi)60萬(wàn)元，其他剛性支出政策預(yù)算安排1385萬(wàn)元，債務(wù)還本付息支出5012萬(wàn)元，促發(fā)展支出14146萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)2730萬(wàn)元。
為切實(shí)兜牢2023年“?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)”底線和確保全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。2023年我縣本級(jí)預(yù)算收支平衡將通過(guò)增加地方收入、增加調(diào)入資金和全額打足上級(jí)體制性補(bǔ)助等方式落實(shí)“三?！敝С?。2023年預(yù)計(jì)從政府性基金收入等渠道調(diào)入資金32375萬(wàn)元，用于彌補(bǔ)一般公共預(yù)算財(cái)力缺口，其中：政府性基金調(diào)入3160萬(wàn)元，其他調(diào)入29215萬(wàn)元。調(diào)入資金全部用于統(tǒng)籌平衡縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出。因此今年預(yù)算安排各部門(mén)的縣本級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金，在年度預(yù)算執(zhí)行中縣財(cái)政在優(yōu)先確保全縣工資按月足額發(fā)放和基本民生資金及時(shí)兌付前提下，再統(tǒng)籌兼顧撥付縣本級(jí)預(yù)算安排的各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金，確保我縣財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
（四）2023年轉(zhuǎn)移支付資金、政府債務(wù)限額情況
2023年上級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)下達(dá)云縣縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金14904萬(wàn)元，返還性收入3138萬(wàn)元。按《云南省省對(duì)下縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制辦法》等規(guī)定，我縣在預(yù)算支出安排上主要用于人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和縣級(jí)民生配套等支出。
按照《預(yù)算法》和《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》規(guī)定，地方政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理，目前我縣政府債務(wù)余額為292927萬(wàn)元。其中：一般債務(wù)余額161927萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額131000萬(wàn)元。截至2022年末，我縣地方政府債務(wù)限額為287654萬(wàn)元，市級(jí)尚未下達(dá)2022年新增債務(wù)限額，按照限額分配原則，預(yù)計(jì)我縣2022年新增債務(wù)限額50000萬(wàn)元，全縣地方政府債務(wù)限額預(yù)計(jì)為337654萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額206621萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額131033萬(wàn)元，我縣還有44727萬(wàn)元的債務(wù)舉借空間。
按照《預(yù)算法》及其實(shí)施條例規(guī)定，在2023年預(yù)算年度開(kāi)始后，縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，縣財(cái)政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出、必須支付的基本支出、項(xiàng)目支出提前下達(dá)各部門(mén)。2023年縣本級(jí)地方財(cái)政預(yù)算具體情況詳見(jiàn)附表。
（五）政府性基金收支草案
2023年，政府性基金收入預(yù)算20842萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)7379萬(wàn)元增收13463萬(wàn)元，增長(zhǎng)182.45%。其中：土地出讓收入15794萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入540萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入250萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入4258萬(wàn)元。
按照以收定支、收支平衡的原則和“收支兩條線”的有關(guān)管理要求，2023年，政府性基金支出預(yù)算25532萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)65592萬(wàn)元減支40060萬(wàn)元，下降61.07%。其中：用當(dāng)年政府性基金收入安排縣本級(jí)基金支出17682萬(wàn)元，上級(jí)基金專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助支出3548萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)安排支出4302萬(wàn)元。需要說(shuō)明的是省財(cái)政廳、省發(fā)展和改革委尚未反饋專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目審核通過(guò)情況，專(zhuān)項(xiàng)債券額度未編入年初預(yù)算。
政府性基金預(yù)算平衡情況：本年基金收入20842萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入3548萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5562萬(wàn)元，基金收入總計(jì)29952萬(wàn)元。本年基金支出25532萬(wàn)元，調(diào)出資金3160萬(wàn)元，上解支出442萬(wàn)元，年終結(jié)余818萬(wàn)元，各項(xiàng)支出合計(jì)29952萬(wàn)元，收支平衡。
2023年政府性基金預(yù)算收支安排主要考慮：收入方面主要是土地出讓金收入預(yù)計(jì)比上年增收；支出方面主要是土地出讓金收入對(duì)應(yīng)安排支出增加，專(zhuān)項(xiàng)債券利息支出增加。
（六）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支草案
2023年，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排129479萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)10.28%；社?；痤A(yù)算支出安排126676萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)12.53%；社?；鸨灸晔罩ьA(yù)算結(jié)余2803萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余76602萬(wàn)元。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算主要考慮：一是社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)的增長(zhǎng)和參保繳費(fèi)人數(shù)的增加，保費(fèi)收入增加。二是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高，保費(fèi)收入相應(yīng)增加。三是按照社?；痤A(yù)算機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)預(yù)算編制收繳率不得低于95%的要求，保費(fèi)收入增加。四是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)根據(jù)《臨滄市人力資源和社會(huì)保障局〈關(guān)于印發(fā)實(shí)施臨滄社保服務(wù)“康乃馨”行動(dòng)方案〉的通知》（臨人社發(fā)〔2022〕29號(hào)），實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)擴(kuò)面，預(yù)計(jì)參保人數(shù)增加，保費(fèi)收入增加。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算主要考慮：一是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌，縣級(jí)保費(fèi)全額上解因素對(duì)上解支出的影響。二是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)2023年將執(zhí)行門(mén)診共濟(jì)政策，待遇支出增加。三是機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金受新增退休人員及正常增資影響，待遇支出增加。
（七）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案
2023年云縣有縣屬?lài)?guó)有企業(yè)20戶(hù)，根據(jù)《云縣人民政府關(guān)于試行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的意見(jiàn)》要求，“縣屬?lài)?guó)有獨(dú)資企業(yè)按照上一年度可供投資者分配利潤(rùn)的5%比例上交國(guó)有資本收益。凈利潤(rùn)低于50萬(wàn)元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時(shí)不上交國(guó)有資本收益”的規(guī)定，由于云縣全部國(guó)有企業(yè)凈利潤(rùn)都低于50萬(wàn)元，沒(méi)有上繳國(guó)有資本收益，暫不具備預(yù)算編制條件，建議今年我縣暫不編制縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。
（八）2023年財(cái)政支出保障重點(diǎn)
1.加強(qiáng)統(tǒng)籌，不斷提升財(cái)政綜合實(shí)力。加大財(cái)源建設(shè)培育，扎實(shí)推動(dòng)財(cái)政收入，切實(shí)管好用好專(zhuān)項(xiàng)債券資金，持續(xù)盤(pán)活用好資源資金，努力爭(zhēng)取中央更大支持，提升財(cái)政保障能力。加強(qiáng)財(cái)政政策與金融、就業(yè)、產(chǎn)業(yè)、科技、社會(huì)政策協(xié)調(diào)配合，更好發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)、鼓勵(lì)、帶動(dòng)和撬動(dòng)放大作用，推動(dòng)形成高質(zhì)量發(fā)展合力。積極完善財(cái)力下沉機(jī)制，確?；鶎迂?cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。完善常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，基本實(shí)現(xiàn)惠企利民補(bǔ)助資金全覆蓋。
2.加大投入，著力支持發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)。堅(jiān)持產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)，著力延鏈補(bǔ)鏈強(qiáng)鏈，穩(wěn)步壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)，堅(jiān)持把支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)作為支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的著力點(diǎn)，建立健全產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣財(cái)稅政策，支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)增強(qiáng)韌性和競(jìng)爭(zhēng)力，鞏固優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)先地位，推動(dòng)新興產(chǎn)業(yè)融合集群發(fā)展，助力構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。大力支持?jǐn)?shù)字云縣建設(shè)，推動(dòng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合，促進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要增長(zhǎng)點(diǎn)。
3.精準(zhǔn)施策，大力提振市場(chǎng)主體信心。圍繞市場(chǎng)主體需求施策，優(yōu)化完善稅費(fèi)支持和助企紓困政策體系，全面落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，優(yōu)化政府采購(gòu)政策助力中小企業(yè)發(fā)展，提升政策實(shí)施效應(yīng)，切實(shí)幫助企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力。瞄準(zhǔn)打造一流營(yíng)商環(huán)境目標(biāo)，持續(xù)整治違規(guī)涉企收費(fèi)。支持深化國(guó)資國(guó)企改革。推進(jìn)市場(chǎng)主體財(cái)政資金網(wǎng)上公開(kāi)辦理。加強(qiáng)政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)，緩解融資難、融資貴的問(wèn)題。支持深入實(shí)施市場(chǎng)主體倍增計(jì)劃，推動(dòng)市場(chǎng)主體提質(zhì)增量。
4.強(qiáng)化引導(dǎo)，全力支持?jǐn)U大有效需求。把支持恢復(fù)和擴(kuò)大消費(fèi)擺在優(yōu)先位置，持續(xù)增強(qiáng)內(nèi)生發(fā)展動(dòng)能，積極擴(kuò)大有效投資，加強(qiáng)傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷豐富完善財(cái)政貼息、再貸款、消費(fèi)券、信貸等政策工具，推動(dòng)促消費(fèi)穩(wěn)增長(zhǎng)三年行動(dòng)計(jì)劃。立足擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略基點(diǎn)，圍繞經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生急需，發(fā)揮政府投資引導(dǎo)作用，鼓勵(lì)和吸引更多民間資本參與重大工程和補(bǔ)短板項(xiàng)目建設(shè)，支持加快實(shí)施“十四五”重大工程和縣委、縣政府確定的重大基礎(chǔ)設(shè)施及新型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，推動(dòng)構(gòu)建現(xiàn)代化基礎(chǔ)設(shè)施體系。
5.持續(xù)用力，深入推動(dòng)新型云縣建設(shè)。大力支持民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步示范縣建設(shè)；大力支持教育科技人才，持續(xù)釋放高質(zhì)量發(fā)展活力；支持保護(hù)治理，逐步提高綠色發(fā)展水平；堅(jiān)持改革開(kāi)放，著力建立新通道優(yōu)勢(shì)；支持加強(qiáng)安全能力建設(shè)，堅(jiān)決筑牢社會(huì)穩(wěn)定屏障；支持工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，大力發(fā)展資源經(jīng)濟(jì)，壯大資源、口岸、園區(qū)“三大經(jīng)濟(jì)”。
6.民生為本，不斷提高人民生活品質(zhì)。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，始終把兜牢基本民生底線作為優(yōu)化財(cái)政支出的主攻方向，持續(xù)加大民生投入力度。強(qiáng)化就業(yè)優(yōu)先導(dǎo)向，完善重點(diǎn)群體就業(yè)支持。支持辦好人民滿(mǎn)意的教育。健全多層次社會(huì)保障體系。全面推進(jìn)健康云縣建設(shè)。扎實(shí)做好新階段疫情防控經(jīng)費(fèi)保障和管理工作。推進(jìn)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”常態(tài)化管理。
7.鞏固拓展，積極促進(jìn)城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。堅(jiān)持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，大力支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，繼續(xù)實(shí)施財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策，促進(jìn)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展，助力農(nóng)村居民和脫貧群眾增收致富，加快建設(shè)宜居宜業(yè)和美鄉(xiāng)村。落實(shí)“藏糧于地，藏糧于技”戰(zhàn)略，全方位夯實(shí)糧食安全根基。積極支持以人為核心的新型城鎮(zhèn)化，促進(jìn)城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展、互促共進(jìn)。
三、2023年財(cái)政工作主要措施
（一）堅(jiān)持政治統(tǒng)領(lǐng)，全面加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)。認(rèn)真落實(shí)新時(shí)代黨的建設(shè)總要求，持續(xù)提升財(cái)政機(jī)關(guān)黨的建設(shè)質(zhì)量和水平，全面加強(qiáng)財(cái)政機(jī)關(guān)自身建設(shè)，切實(shí)履行好黨賦予財(cái)政部門(mén)的職責(zé)使命，全面貫徹落實(shí)縣委、縣政府的各項(xiàng)決策部署。實(shí)現(xiàn)黨的建設(shè)和財(cái)政改革發(fā)展同頻共振、全面進(jìn)步?？v深推進(jìn)全面從嚴(yán)治黨，持續(xù)推進(jìn)“清廉機(jī)關(guān)”建設(shè)，一體推進(jìn)不敢腐、不能腐、不想腐，保持財(cái)政良好政治生態(tài)。
（二）強(qiáng)化資源統(tǒng)籌，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。加強(qiáng)財(cái)政收入的統(tǒng)籌，將各部門(mén)、各單位各類(lèi)收入納入預(yù)算管理，依法加強(qiáng)收入組織，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)和財(cái)政形勢(shì)的分析研判，以目標(biāo)為導(dǎo)向，深入開(kāi)展收入預(yù)測(cè)和執(zhí)行分析工作，完善稅收征管措施。加強(qiáng)財(cái)政支出的統(tǒng)籌，打破固化格局，加大政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度，加強(qiáng)增量和存量資源統(tǒng)籌，完善結(jié)余資金收回使用機(jī)制，加大盤(pán)活財(cái)政存量資金和國(guó)有資產(chǎn)資源的力度，抓牢抓實(shí)財(cái)政收入，提升財(cái)政保障能力。
（三）強(qiáng)化預(yù)算約束，全力做好“三保”保障。持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，精打細(xì)算，嚴(yán)控一般性支出；全面壓實(shí)“三?！必?zé)任，增強(qiáng)做好我縣“三?！钡呢?zé)任擔(dān)當(dāng)，壓減一般性支出，加大對(duì)鄉(xiāng)村振興、教育、社會(huì)保障和就業(yè)等民生領(lǐng)域的保障力度；加強(qiáng)庫(kù)款資金支付管理和監(jiān)控力度，對(duì)中央、省定范圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的政策應(yīng)保盡保，優(yōu)先保障工資和基本民生資金支付，在“三?！蔽幢Ｕ锨安话才牌渌羌毙璺莿傂灾С觥?span style="display:none">大牛工程師
（四）緊盯政策導(dǎo)向，抓實(shí)向上項(xiàng)目資金爭(zhēng)取。全力以赴抓好向上爭(zhēng)取資金工作，準(zhǔn)確把握政策在云南、在臨滄交匯疊加帶來(lái)的重大機(jī)遇，及時(shí)掌握和了解國(guó)家、省、市財(cái)政的資金存量和增量、政策調(diào)整、新增政策等信息，強(qiáng)化與部門(mén)的信息溝通和交流，竭盡全力爭(zhēng)取資金，積極爭(zhēng)取國(guó)家、省級(jí)、市級(jí)政策在云縣早落地、早見(jiàn)效，確保在新一輪發(fā)展大潮中搶占先機(jī)、贏得先手。繼續(xù)加大清理盤(pán)活暫存款力度、消化歷年暫付資金，積極有效化解政府性債務(wù)，爭(zhēng)取更多上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金。
（五）深入改革發(fā)展，全面提升財(cái)政治理效能。進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革，規(guī)范財(cái)政資金分配，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，硬化預(yù)算約束，提高預(yù)算執(zhí)行率。樹(shù)牢績(jī)效導(dǎo)向，提高財(cái)政資金使用效益。推進(jìn)財(cái)政法治建設(shè)，全面提高財(cái)政干部法治意識(shí)和依法行政能力。深化財(cái)政領(lǐng)域“放管服”改革，完善政府采購(gòu)管理制度，推進(jìn)現(xiàn)代會(huì)計(jì)管理工作體系建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。
（六）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，鑄牢安全發(fā)展底線。加強(qiáng)財(cái)政收支管理，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，加強(qiáng)財(cái)政運(yùn)行分析研判，常態(tài)化開(kāi)展收支運(yùn)行監(jiān)測(cè)，有效防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將全縣債務(wù)率控制在安全線以?xún)?nèi)。壓實(shí)“三?！必?zé)任，堅(jiān)持“三保”支出優(yōu)先順序，牢牢守住不發(fā)生“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)的底線，在“三?！敝С鲱A(yù)算安排不到位的情況下，不安排其他支出事項(xiàng)。
（七）堅(jiān)持依法理財(cái)，主動(dòng)接受人大監(jiān)督。樹(shù)牢法治思維、紀(jì)律意識(shí)，推動(dòng)依法理財(cái)，認(rèn)真貫徹《預(yù)算法》及其實(shí)施條例，嚴(yán)格落實(shí)《云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》。嚴(yán)格執(zhí)行縣人大及其常委會(huì)審查批準(zhǔn)的預(yù)算，落實(shí)縣人大及其常委會(huì)有關(guān)預(yù)算的決議和審查意見(jiàn)，及時(shí)核實(shí)處理并反饋人大監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。
各位代表，新的一年，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，?jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)定不移將黨的二十大提出的目標(biāo)任務(wù)落到實(shí)處，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大的監(jiān)督，虛心聽(tīng)取縣政協(xié)的意見(jiàn)建議，堅(jiān)定信心、團(tuán)結(jié)奮斗、苦干實(shí)干、奮勇向前，扎實(shí)做好財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)任務(wù)，為奮力開(kāi)創(chuàng)新時(shí)代云縣社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)新局面作出更大貢獻(xiàn)。
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