（云南省）關于臨滄市2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）的報告
關于臨滄市2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）的報告
——2022年2月17日在臨滄市第五屆人民代表大會第一次會議上
臨滄市財政局
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將臨滄市2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）提請臨滄市第五屆人民代表大會第一次會議審查，并請市政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年地方財政預算執(zhí)行情況
2021年是實施“十四五”規(guī)劃、開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程的開局之年。臨滄市各級財政部門在市委、市政府的堅強領導下，在市人大及其常委會的依法監(jiān)督下，在市政協(xié)的民主監(jiān)督下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，弘揚偉大建黨精神，深入學習貫徹習近平總書記考察云南重要講話、重要批示和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神，深入學習貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會，中央、省、市經濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，嚴格執(zhí)行臨滄市第四屆人民代表大會第四次會議關于預算草案的決議，不折不扣落實中央、省、市各項決策部署，認真貫徹落實“積極的財政政策要提質增效、更可持續(xù)”要求，保持宏觀政策的連續(xù)性、穩(wěn)定性，持續(xù)鞏固拓展疫情防控和經濟社會發(fā)展成果，以更大力度調整優(yōu)化支出結構，加強財政資源統(tǒng)籌，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務，兜牢“三?！钡拙€，促進財政可持續(xù)發(fā)展，確?！笆奈濉遍_好局、起好步，財政預算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
?。ㄒ唬?021年預算收支情況
1．地方一般公共預算
全市地方一般公共預算收入完成497943萬元，為年初預算493600萬元的100.9%，同比增長3.9%，其中：稅收收入完成257084萬元，非稅收入完成240859萬元。全市地方一般公共預算支出完成2233399萬元，為年初預算2824200萬元的79.1%，為預算調整數2230000萬元的100.2%，同比下降19.3%，剔除不可比因素，同口徑增長12.5%。
全市地方一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入497943萬元，上級補助收入2061118萬元，地方政府一般債務轉貸收入230975萬元，上年結轉27860萬元，調入資金314006萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金17116萬元。收入合計3149018萬元。全市地方一般公共預算支出2233399萬元，上解支出45180萬元，地方政府一般債務還本支出222200萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金7917萬元，調出資金37225萬元。支出合計2545921萬元。收支相抵，年終結余603097萬元。結余結轉的資金，2022年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。2021年，因列支政策調整，形成的結余結轉規(guī)模較大。
市級地方一般公共預算收入完成102563萬元，為年初預算96700萬元的106.1%，為預算調整數100700萬元的101.9%，同比增長9.3%，其中稅收收入完成47800萬元，非稅收入完成54763萬元。市級地方一般公共預算支出完成557388萬元，為年初預算406200萬元的137.2%，為預算調整數538500萬元的103.5%，同比增長40.3%。市級一般公共預算支出增幅較大的主要原因是省級補助國道219線項目交通運輸共同事權轉移支付調整至市級列支。
市級地方一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入102563萬元，上級補助收入2061118萬元，地方政府一般債務轉貸收入230975萬元，上解收入49905萬元，上年結轉14191萬元，調入資金72233萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金8658萬元。收入合計2539643萬元。市級地方一般公共預算支出557388萬元，補助下級支出1677604萬元，地方政府一般債務轉貸支出147700萬元，地方政府一般債務還本支出74178萬元，上解支出45180萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金2024萬元，調出資金11412萬元。支出合計2515486萬元。收支相抵，年終結余24157萬元。結余結轉的資金，2022年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
2．政府性基金預算
全市政府性基金預算收入完成263871萬元，為年初預算247567萬元的106.6%，同比增長39.1%。全市政府性基金預算收入增幅較大，主要是土儲、高速公路專項債券項目形成的收入大幅增加。全市政府性基金預算支出完成480032萬元，為年初預算216414萬元的221.8%，同比下降78.3%。全市政府性基金預算支出減幅較大，主要是2021年獲得上級轉貸的新增專項債券規(guī)模較上年減少。
全市政府性基金預算平衡情況：本年基金收入263871萬元，上級補助收入22400萬元，地方政府專項債務轉貸收入397700萬元，上年結余17072萬元，調入資金44518萬元。收入合計745561萬元。本年基金支出480032萬元，上解支出90萬元，調出資金97704萬元，地方政府專項債務還本支出66700萬元。支出合計644526萬元。收支相抵，年終結余101035萬元。結余結轉的資金，2022年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。因專項債券項目進度較慢，形成結余結轉規(guī)模較大。
市級政府性基金預算收入完成142619萬元，為年初預算158171萬元的90.2%，同比增長39.4%。市級政府性基金預算收入增幅較大，主要是土儲、高速公路專項債券項目形成的收入大幅增加。市級政府性基金預算支出完成81734萬元，為年初預算154036萬元的53.1%，同比下降95.7%。市級政府性基金預算支出減幅較大，主要是2021年獲得上級轉貸的新增專項債券規(guī)模較上年減少。
市級政府性基金預算平衡情況：本年基金收入142619萬元，上級補助收入22400萬元，地方政府專項債務轉貸收入397700萬元，上年結余12699萬元，調入資金11412萬元。收入合計586830萬元。本年基金支出81734萬元，補助下級支出22186萬元，地方政府專項債務轉貸支出397700萬元，上解支出2146萬元，調出資金12504萬元，地方政府專項債務還本支出60000萬元。支出合計576270萬元。收支相抵，年終結余10560萬元。結余結轉的資金，2022年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
3．國有資本經營預算
全市國有資本經營預算收入完成602萬元，為年初預算317萬元的189.9%，同比增長93.6%。全市國有資本經營預算收入增加的主要是市屬國有企業(yè)重組整合，逐步規(guī)范經營管理，提質增效的結果。全市國有資本經營預算支出完成39萬元，為年初預算246萬元的15.9%，同比下降85.4%。全市國有資本經營預算支出減支的主要原因是市屬國有企業(yè)正在整合組建，相應改革費用未完成結算，暫未列支。
全市國有資本經營預算收支平衡情況：本年國有資本經營預算收入602萬元，上級補助收入71萬元。收入合計673萬元。本年國有資本經營預算支出39萬元，調出資金602萬元。支出合計641萬元。收支相抵，年終結余32萬元。結余結轉的資金，2022年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
市級國有資本經營預算收入完成602萬元，為年初預算317萬元的189.9%，同比增長93.6%。市級國有資本經營預算收入增加的主要是市屬國有企業(yè)重組整合，逐步規(guī)范經營管理，提質增效的結果。本年市級國有資本經營預算支出由于市屬國有企業(yè)正在整合組建，相應改革費用未結算，本年市級國有資本經營預算無支出。
市級國有資本經營預算收支平衡情況：本年國有資本經營預算收入602萬元，上級補助收入71萬元。收入合計673萬元。補助下級支出71萬元，調出資金602萬元。支出合計673萬元。收支相抵平衡。
4．社會保險基金預算
全市社會保險基金預算收入完成1259729萬元，為年初預算1255771萬元的100.3%，同比增長14.9%。增幅較大主要是因企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)收統(tǒng)支，調劑金收入大幅增加。全市社會保險基金預算支出完成1164880萬元，為年初預算1154775萬元的100.9%，同比增長12%。支出增長較快，一是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌后調劑金收入增加，相應支出增加；二是向群眾提供的免費疫苗及疫苗接種服務費用在基本醫(yī)療保險基金列支。
全市社會保險基金預算收支平衡情況：本年基金保險費收入427443萬元，利息收入11071萬元，財政補貼收入175511萬元，其他收入4493萬元，轉移收入8947萬元，委托投資收益2369萬元，上級補助收入400399萬元，下級上解收入229496萬元。收入合計1259729萬元。本年保險待遇支出514654萬元，其他支出20326萬元，轉移支出1218萬元，購買大病保險支出14950萬元，穩(wěn)崗返還支出456萬元，技能提升補貼支出138萬元，勞動能力鑒定支出1萬元，工傷保險預防費用支出30萬元，補助下級支出275866萬元，上解支出337241萬元。支出合計1164880萬元。收支相抵，全市社會保險基金本年收支結余94849萬元，年末滾存結余735276萬元。
市級社會保險基金預算收入完成533877萬元，為年初預算526671萬元的101.4%，同比增長26.4%。增幅較大主要是因企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)收統(tǒng)支后，調劑金收入大幅增加。市級社會保險基金預算支出完成498225萬元，為年初預算458127萬元的108.8%，同比增長26%。支出增長較快，一是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌后調劑金收入增加，相應支出增加；二是向群眾提供的免費疫苗及疫苗接種服務費用在基本醫(yī)療保險基金列支。
市級社會保險基金預算收支平衡情況：本年基金保險費收入45154萬元，利息收入5032萬元，財政補貼收入126005萬元，其他收入3529萬元，轉移收入128萬元，上級補助收入124533萬元，下級上解收入229496萬元。收入合計533877萬元。本年保險待遇支出82638萬元，其他支出16971萬元，轉移支出25萬元，購買大病保險支出14950萬元，工傷保險預防費用支出30萬元，補助下級支出275866萬元，上解支出107745萬元。支出合計498225萬元。收支相抵，市級社會保險基金本年收支結余35652萬元，年末滾存結余343418萬元。
以上均為執(zhí)行數，待省級批復全市2021年財政決算后，部分數據會有所變化，屆時再報告變化情況。
?。ǘ┢渌枰f明事項
1. 2021年“三?！眻?zhí)行情況。2021年，全市“三保”支出需求146.14億元（保工資85.51億元、保運轉5.56億元、?；久裆?5.07億元）。2021年，全市“三保”支出146.14億元，執(zhí)行率為100%，其中：保工資85.51億元、保運轉5.56億元、?；久裆?5.07億元。
2. 市本級預備費使用情況。2021年市本級年初預算安排預備費0.35億元，年度預算執(zhí)行中安排使用0.35億元，主要用于新冠疫情肺炎防控、疫苗接種及對外援助經費870萬元；地質災害防治資金238萬元；全面落實“三?！必熑渭啊傲€(wěn)”、“六?！比蝿盏戎С?392萬元。
3．2021年全市政府債務限額變化情況。市第四屆人民代表大會常務委員會第二十八次會議批準2021年全市地方政府債務限額4346157萬元，其中：一般債務限額1831036萬元，專項債務限額2515121萬元。根據《云南省財政廳關于核定2021年政府債務限額的通知》（云財債〔2022〕10號），新增專項債券限額391300萬元，核定臨滄市2021年地方政府債務限額4737457萬元，其中：一般債務限額1831036萬元，專項債務限額2906421萬元。
4．2021年全市政府債務余額變化情況。2021年10月專項預算調整后，全市政府債務余額為4332504萬元。截至2021年12月末，全市政府債務余額為4336542萬元，較專項預算調整增加4038萬元，主要變化情況為：市級一般債務中外債使用額度增加5123萬元，償還政府一般債務296萬元，通過核銷存量政府一般債務789萬元。
5. 2021年市級政府債務余額變化情況。2021年10月專項預算調整后，市級政府債務余額為2349872萬元。截至2021年12月末，市級政府債務余額為2354804萬元，較專項預算調整增加4932萬元，主要變化情況為：一是根據省財政廳還本付息通知，實際還本較10月專項預算調整預計減少9萬元；二是一般債務中外債使用額度增加4923萬元。
二、2021年財政重點工作情況
?。ㄒ唬┤粚嵷斦Ｕ匣A。面對嚴峻的財政收支形勢，全市政府財政部門緊盯目標，努力克服經濟下行、疫情防控、減稅降費、增值稅留抵退稅等帶來的不利影響，扎實開展各項收入的征管工作，財政收入在困境中實現(xiàn)了持續(xù)增長,全年一般公共預算收入完成49.79億元，同比增長3.9%，圓滿完成全年目標任務。一是在稅收收入組織上，強化財稅部門協(xié)同配合，挖存量、盯增量、清欠稅，密切關注稅源變化，抓實征管工作，堅決做到應收盡收，全年實現(xiàn)稅收收入25.71億元，增長2.4%。二是著力加強非稅收入的征管力度，嚴格按照非稅收入管理辦法規(guī)范管理，確保非稅收入及時足額入庫，有效支撐了財政收入的增長，非稅收入完成24.08億元，增長5.6%。三是認真貫徹落實減稅降費政策，堅持算政治賬、長遠賬，把減稅降費作為深化供給側結構性改革的關鍵之舉，精準實施減稅降費，形成“水多魚多”良性循環(huán)。全年累計新增減稅降費3.91億元。四是各級各部門形成合力，強化項目儲備，2021年向上爭取項目資金248.4億元，為全市高質量發(fā)展提供有力支撐。
（二）全力守住“三?！钡拙€。全市各級政府財政部門始終把?！叭！弊鳛樨斦ぷ鞯募t線和底線，堅持“三保”在財政預算編制和支出中的優(yōu)先順序，按照國家和省級“三?！敝С鰳藴蕛?yōu)先落實，建立“三?！鳖A算編制、審核、風險預警、責任落實獎懲機制，制定“三?！惫ぷ鞣桨福闪⑹锌h“三?！惫ぷ黝I導小組，全面壓實“三?！敝黧w責任，市縣簽訂工資發(fā)放承諾書，確保工資按時足額發(fā)放。不斷夯實“三保”可用財力，嚴格執(zhí)行政策規(guī)定，強化“三保”預算執(zhí)行約束及監(jiān)控，嚴格分類管控，強化庫款支付監(jiān)控，確保工資和民生資金得到優(yōu)先支付，切實有效兜牢“三?！钡拙€。
（三）全力支持疫情防控。一是貫徹落實中央、省、市疫情防控和經費保障政策，建立疫情防控資金撥付綠色通道，確保上級疫情防控資金在2個工作日內下達。二是健全完善常態(tài)化疫情防控資金投入機制，不斷加大邊境防控維穩(wěn)、聯(lián)防聯(lián)控、實驗室核酸檢測、傳染病醫(yī)院建設、疫情防控物資保障的投入，自疫情發(fā)生以來，全市各級財政累計投入疫情防控專項經費19.14億元，其中2021年投入10.87億元。三是強化資金監(jiān)管。聚焦疫情防控資金撥付使用中的關鍵環(huán)節(jié)，實行全流程監(jiān)控，開展疫情防控資金核查，確保疫情防控資金安全、合規(guī)、高效使用。
?。ㄋ模┤柟掏卣姑撠毠猿晒l(xiāng)村振興有效銜接。進一步鞏固脫貧攻堅成果，保持財政投入政策穩(wěn)定，嚴格落實“四個不摘”的要求，助推鄉(xiāng)村振興。一是積極籌措資金。2021年共下達財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金 9.05億元，其中市級預算安排1億元。二是加大財政涉農投入力度。堅持把農業(yè)農村作為財政支出的優(yōu)先保障領域，財政支出向“三農”傾斜，確?！叭r”投入力度不減、總量持續(xù)增加，全市全年累計整合財政涉農資金22.28億元。三是推動實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。下達“美麗縣城”補助資金2億元、發(fā)展壯大村級集體經濟經費0.63億元、邊疆四位一體建設項目資金0.4億元，優(yōu)先安排資金保障農村人居環(huán)境整治、農村公共服務及新產業(yè)新模式、農業(yè)農村補短板強基礎、提升宜居環(huán)境等項目建設，并落實兌現(xiàn)耕地地力保護補貼2.24億元、甘蔗良種良法技術推廣補貼2.11億元等惠農補貼。四是重點支持鄉(xiāng)村旅游發(fā)展。支持開展“旅游革命”暨“一部手機游云南”活動，推進鄉(xiāng)村旅游建設工程，安排資金保障美麗公路、人居環(huán)境整治示范村、鄉(xiāng)村振興示范村、鮮花盛開村莊等以美麗鄉(xiāng)村為依托的鄉(xiāng)村旅游示范村建設。
?。ㄎ澹┤χС帧叭齻€示范區(qū)”建設。以“三個示范區(qū)”建設為統(tǒng)領，支持加快推進工業(yè)化城鎮(zhèn)化現(xiàn)代化。一是籌集全市重大項目前期工作經費0.61億元，確保專項債券資金、中央和省級預算內投資、統(tǒng)籌整合財政資金等上級補助爭取到位，全力服務和保障全市“三個示范區(qū)”項目建設資金需求。二是大力支持工業(yè)化發(fā)展。按照每年統(tǒng)籌投入不低于3億元的工業(yè)發(fā)展資金要求，通過預算安排、爭取專項債券等，籌措工業(yè)化發(fā)展資金3.74億元，切實促進全市工業(yè)化發(fā)展。三是支持城鎮(zhèn)化建設。市級安排城鎮(zhèn)化專項資金0.3億元，全市爭取到位亞微會展中心、城市停車場等專項債券7.57億元，切實加快臨滄主城區(qū)、沿邊城鎮(zhèn)帶和云鳳臨雙一體化城鎮(zhèn)帶建設。四是統(tǒng)籌保障好國家可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)建設資金需求。充分利用好省級2.5億元補助資金，重點推進科技創(chuàng)新園、生物創(chuàng)新中心建設和各類院士專家工作站、科技創(chuàng)新平臺設立，切實提高科技成果轉化為生產力的效能。五是支持綜合交通建設。落實直達資金機制，切實保障國道219線全面推進，鎮(zhèn)清高速公路建成通車，云臨、臨雙、臨清高速公路分段通車，支持中緬印度洋新通道海公鐵聯(lián)運首發(fā)試通成功。
?。┤ΡＵ厦裆度?。全年民生支出達179.22億元，占一般公共預算支出的80.2%，民生水平持續(xù)改善。一是支持教育事業(yè)發(fā)展。多渠道籌集資金，教育領域投入61.11億元，持續(xù)改善辦學條件，完善教育經費保障機制，確保財政教育投入持續(xù)增長，積極推動教育優(yōu)質均衡發(fā)展。二是加大社會保障投入。籌集下達就業(yè)專項資金1.52億元，有效落實各項就業(yè)扶持政策；安排機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險財政補助資金4.2億元，有效保障養(yǎng)老保險基金的正常運轉和參保人員的待遇落實；籌措下達城鄉(xiāng)困難群眾生活補助資金6.41億元，切實保障了全市困難群眾基本生活需求。三是持續(xù)完善衛(wèi)生領域投入。積極推進醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，全面開展醫(yī)療衛(wèi)生領域財政事權和支出責任劃分改革，建立可持續(xù)的投入保障長效機制，安排衛(wèi)生健康支出36.36億元，籌措并撥付城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險財政補助資金12.02億元、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補助資金1.64億元，全市衛(wèi)生健康及醫(yī)療保障水平得到有效提升。
?。ㄆ撸┤ψ龊脗鶆诊L險管控。一是加強政府債務管理。依法確定地方政府債務限額，嚴格控制政府債務規(guī)模，全市各級政府債務余額嚴格控制在限額范圍內。二是嚴控隱性債務規(guī)模。全面摸底、徹底清理、依規(guī)鎖定，制定化債計劃，積極化解存量債務，確保隱性債務風險可控。三是制定償債措施。根據地方財力狀況，合理制定化解債務工作計劃，納入預算管理，優(yōu)化支出結構、盤活存量資產，落實風險化解目標任務，妥善化解存量政府債務、隱性債務。四是抓住機遇爭取債券。通過全市各級各部門的通力合作，2021年獲得新增專項債券39.13億元，用于醫(yī)療衛(wèi)生、農林水利、文化旅游、城市停車場、供水、交通等基礎設施建設，有效支持補短板、惠民生、擴內需。
?。ò耍┤ι罨斦A算改革。一是深化預算制度改革，制定《關于進一步完善市以下財政體制深化預算管理制度改革的實施意見》，從九個方面三十條措施，全面推進預算制度改革。二是積極推進財政事權和支出責任劃分改革。在省與市財政事權和支出責任劃分總體框架下，科學合理做好市與縣財政事權和支出責任劃分改革工作。出臺了醫(yī)療衛(wèi)生、國防、教育、應急、生態(tài)環(huán)境、自然資源等領域事權與支出責任改革實施方案。三是初步建立全方位全過程預算績效管理格局。將部門和單位所有項目支出全面納入績效管理，并將事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價實施和績效結果應用貫穿于預算編制、預算執(zhí)行、決算等全過程，實現(xiàn)績效一體化，強化結果應用，預算績效管理水平得到提升。四是預算公開力度不斷增強。在全市620家單位（部門）實現(xiàn)100%按時公開的基礎上，增加政府債務信息、財政直達資金信息、財政項目信息等內容的公開，財政透明度進一步提高。五是貫徹落實高質量發(fā)展獎補及“十四五”財政收入劃分體制政策。切實提高縣級財源培植積極性，不斷壯大基層財政實力。六是嚴格落實財政資金直達機制。將直達資金管嚴、管活、用準，加強直達資金預算源頭管理，全年爭取到位直達資金73.06億元，及時規(guī)范分配下達資金，分配下達進度達100%，同時做好資金專項調撥、核算對賬、資金監(jiān)控等工作，切實將中央、省、市關心關懷直達基層。
2021年全市財政運行總體平穩(wěn)，各項財政改革取得新成效，全市各級財稅部門緊緊圍繞市委、市政府總體部署，全力克服疫情防控、減稅降費等諸多因素帶來的風險和挑戰(zhàn)，較好保障了市委、市政府各項決策部署落實。在充分肯定成績的同時，我們也清醒的認識到財政運行中面臨稅源匱乏，財政收入質量不高，財政資金運轉困難，對上依賴程度高，收支矛盾突出，平衡難度大，債務規(guī)模大，還本付息壓力大等困難和問題。面對這些困難和問題，我們將在今后工作中采取措施加以解決。
三、2022年地方財政預算草案
（一）面臨的機遇和挑戰(zhàn)
2022年是黨的二十大召開之年，臨滄進入新發(fā)展階段，處于重大戰(zhàn)略機遇期，形勢和機遇均有新的發(fā)展變化，但機遇遠大于挑戰(zhàn)。
面臨的機遇：一是全市打造“三個示范區(qū)”，全面推進工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、現(xiàn)代化，以高速公路、市政設施、園區(qū)等為主的基礎設施建設進度不斷加快，行業(yè)稅源將持續(xù)增加；二是中緬印度洋新通道海公鐵聯(lián)運常態(tài)化運行，為臨滄深度融入雙循環(huán)發(fā)展新格局創(chuàng)造了良好條件；三是全市構建現(xiàn)代化產業(yè)體系，重點培育光伏產業(yè)、加工貿易、生物醫(yī)藥和大健康、高原特色現(xiàn)代農業(yè)等產業(yè)，帶動稅收增加；四是中央、省為加快縮小區(qū)域間人均支出差距，推進區(qū)域協(xié)調發(fā)展和基本公共服務均等化，將較大幅度增加地方轉移支付特別是一般性轉移支付規(guī)模，并向困難地區(qū)和欠發(fā)達地區(qū)傾斜。
面對的挑戰(zhàn)：一是減稅降費政策特別是增值稅留抵退稅政策全面施行，對全市財政收入持續(xù)增收影響加大。二是債務規(guī)模增長較快，還本付息進入高峰期，且大量處于建設期的專項債券項目短期內無法形成收益，政府債務風險壓力增大。
?。ǘ╊A算編制指導思想及基本原則
指導思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大、十九屆歷次全會及中央、省、市經濟工作會議精神，深入學習貫徹習近平總書記考察云南重要講話、重要批示和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神，弘揚偉大建黨精神，緊緊圍繞省委、省政府、市委、市政府決策部署，堅持和加強黨對財政工作的全面領導，堅持穩(wěn)字當頭，穩(wěn)中求進工作總基調，堅持以供給側結構性改革為主線，堅持積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續(xù)，統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ?，持續(xù)改善民生。繼續(xù)執(zhí)行減稅降費政策，減輕市場主體負擔；加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出重點和結構，增強重大項目重點工作財力保障；堅決落實過緊日子、苦日子要求，艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，從嚴控制一般性支出；強化預算審核和績效管理，提高財政支出的有效性；進一步深化預算管理制度改革，加快建立現(xiàn)代財稅體制；著力防范化解財政運行風險和地方政府債務風險，服務保障穩(wěn)定全市宏觀經濟大盤、經濟運行保持在合理區(qū)間和社會大局穩(wěn)定，迎接黨的二十大勝利召開。
基本原則：一是堅持“實事求是”的原則。收入預算實事求是，科學預測，與經濟社會發(fā)展水平相適應，與積極財政政策相銜接，落實落細各項減稅降費政策。二是堅持“突出重點”的原則。支出預算有保有壓、突出重點，大力優(yōu)化支出結構，用好存量和增量財政資金，從嚴控制一般性支出，加強重點領域投入，提高財政資源配置效率。三是堅持“注重績效”的原則。資金管理要提升績效、強化約束，加快建設全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，將績效管理深度融入預算管理流程，健全績效約束機制，嚴肅財經紀律，規(guī)范各類財政資金管理，加大對違法違規(guī)行為的查處力度。四是堅持“可持續(xù)性”的原則。增強財政可持續(xù)性，堅持盡力而為、量力而行，加強財政承受能力評估，合理確定財政支出政策和標準，政府債務要合理適度、防范風險，發(fā)揮帶動有效投資的作用，保障重點項目建設和在建項目后續(xù)融資，穩(wěn)妥化解政府債務風險。
?。ㄈ?022年財政收支預算
1．地方一般公共預算
全市地方一般公共預算收入513000萬元，比上年執(zhí)行數497943萬元增長3%。全市地方一般公共預算支出2300500萬元，比上年執(zhí)行數2233399萬元增長3%。
全市地方一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入513000萬元，上級補助收入2061282萬元，調入資金152012萬元，上年結轉603097萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金4755萬元。收入合計3334146萬元。地方一般公共預算支出2300500萬元，上解支出50400萬元，調出資金6000萬元，地方政府一般債務還本支出16924萬元。支出合計2373824萬元。收支相抵，年終結余960322萬元，年終結余較大，主要是全市歷年暫付性款項和額度結余大，市縣財政實行收付實現(xiàn)制后，庫款難以保障財政支出需求。
市級地方一般公共預算收入113000萬元，比上年執(zhí)行數102563萬元增長10.2%，主要是住房公積金增值收益等非稅收入增加。市級地方一般公共預算支出411600萬元，比上年執(zhí)行數557388萬元下降26.2%。主要是省級補助國道219線項目交通運輸共同事權轉移支付大幅減少。
市級地方一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入113000萬元，上級補助收入2061282萬元，上解收入49900萬元，上年結轉24157萬元，調入資金300萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1617萬元，收入合計2250256萬元。市級地方一般公共預算支出411600萬元，補助下級支出1781516萬元，上解支出50400萬元，調出資金6000萬元，地方政府一般債務還本支出740萬元，支出合計2250256萬元。收支相抵平衡。
2．政府性基金預算
全市政府性基金預算收入278616萬元，比上年執(zhí)行數263871萬元增長5.6%；全市政府性基金預算支出562593萬元，比上年執(zhí)行數480032萬元增長17.2%。主要是省級提前明確新增專項債券額度200000萬元。
全市政府性基金預算收支平衡情況：本年基金收入278616萬元，上級補助收入23159萬元，上年結轉101035萬元，調入資金20713萬元，地方政府專項債務轉貸收入200000萬元，收入合計623523萬元。本年基金支出562593萬元，調出資金38850萬元，地方政府專項債務還本支出7108萬元，支出合計608551萬元。收支相抵，年終結余14972萬元。
市級政府性基金預算收入98789萬元，比上年執(zhí)行數142619萬元下降30.7%。主要是土儲專項債券形成的專項收入減少。市級政府性基金預算支出115349萬元，比上年執(zhí)行數81734萬元增長41.1%。主要是工業(yè)園區(qū)、邊合區(qū)加強土地收儲形成的對應成本支出增加。
市級政府性基金預算收支平衡情況：本年基金收入98789萬元，上級補助收入23159萬元，上年結轉10560萬元，調入資金6000萬元，地方政府專項債務轉貸收入200000萬元，收入合計338508萬元。本年基金支出115349萬元，補助下級支出23159萬元，地方政府專項債務轉貸支出200000萬元，支出合計338508萬元。收支相抵平衡。
3．國有資本經營預算
全市國有資本經營預算收入735萬元，比上年執(zhí)行數602萬元增長22.1%。全市國有資本經營預算支出528萬元，比上年執(zhí)行數39萬元增長1253.8%，支出增幅較大主要是上年度市屬國有企業(yè)正在整合組建，相應改革費用未完成結算，未能列支，支出基數較小。
全市國有資本經營預算收支平衡情況：本年國有資本經營預算收入735萬元，上級補助收入61萬元，上年結轉32萬元，收入合計828萬元。本年國有資本經營預算支出528萬元，調出資金300萬元，支出合計828萬元。收支相抵平衡。
市級國有資本經營預算收入735萬元，比上年執(zhí)行數602萬元增長22.1%。市級國有資本經營預算支出435萬元。
市級國有資本經營預算收支平衡情況：本年國有資本經營預算收入735萬元，上級補助收入61萬元，收入合計796萬元。本年國有資本經營預算支出435萬元，補助下級支出61萬元，調出資金300萬元，支出合計796萬元。收支相抵平衡。
4．社會保險基金預算
全市社會保險基金預算收入1364887萬元，較上年執(zhí)行數1259729萬元增長8.3%，主要是企業(yè)職工養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌調劑金增加。全市社會保險基金預算支出1221322萬元，較上年執(zhí)行數1164880萬元增長4.8%。
全市社會保險基金預算收支平衡情況：本年基金保險費收入479832萬元，利息收入5285萬元，財政補貼收入196142萬元，委托投資收益7130萬元，其他收入77萬元，轉移收入7334萬元，上級補助收入418448萬元，下級上解收入250639萬元，收入合計1364887萬元。本年保險待遇支出561318萬元，其他支出11000萬元，轉移支出1412萬元，購買大病保險支出15044萬元，穩(wěn)崗返還支出1036萬元，技能提升補貼16萬元，工傷保險預防費用支出50萬元，補助下級支出285698萬元，上解上級支出345748萬元，支出合計1221322萬元。收支相抵，全市社會保險基金本年收支結余143565萬元，年末滾存結余878841萬元。
市級社會保險基金預算收入564292萬元，較上年執(zhí)行數533877萬元增長5.7%，主要是企業(yè)職工養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌調劑金增加。市級社會保險基金預算支出494024萬元，較上年執(zhí)行數498225萬元下降0.8%，主要是2022年在基金中列支的疫苗補助減少。
市級社會保險基金平衡情況：本年基金保險費收入46900萬元，利息收入1823萬元，財政補貼收入132091萬元，轉移收入79萬元，其他收入10萬元，上級補助收入132750萬元，下級上解收入250639萬元，收入合計564292萬元。本年保險待遇支出88221萬元，其他支出10806萬元，轉移支出130萬元，購買大病保險支出15044萬元，上解上級支出94075萬元，工傷保險預防費用支出50萬元，補助下級支出285698萬元，支出合計494024萬元。收支相抵，市級社會保險基金本年收支結余70268萬元，年末滾存結余413686萬元。
按照《中華人民共和國預算法》規(guī)定，在2022年預算年度開始后和市人民代表大會批準預算之前，為確保市本級正常運轉，市財政已將上年度結轉的支出及必須支付的基本支出下達到各部門。同時，為加快財政支出進度，按照要求已將省財政提前下達的轉移支付和新增專項債券額度及時下達各縣（區(qū)）財政及市級相關部門。
四、2022年工作重點
2022年全市各級財政部門將在市委、市政府的堅強領導下，在市人大及其常委會的依法監(jiān)督下，在市政協(xié)的民主監(jiān)督下，認真貫徹落實臨滄市第五次黨代會、經濟工作會的各項決策部署，按照積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續(xù)的要求，牢固樹立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意識，全力打造“發(fā)展財政、民生財政、效能財政、安全財政”，加大財源培植力度，圍繞“兩高于、三爭取”的要求，積極爭取上級支持，為全市經濟社會發(fā)展提供有力保障。
?。ㄒ唬┙吡μ嵘斦Ｕ夏芰ΑＲ皇羌訌娯斣唇ㄔO。積極爭取專項債券20億元以上，加大對園區(qū)投入力度，以園區(qū)建設帶動產業(yè)發(fā)展，同時穩(wěn)定鞏固提升傳統(tǒng)稅源，加大力度培植新稅源，充分利用好產業(yè)發(fā)展扶持政策，以產業(yè)發(fā)展帶動財源建設。二是加強稅費征管工作。進一步加強對稅費的分析研判，強化征管措施，切實增加財政收入。三是注重財政收入質量管控。嚴守非稅占比紅線，持續(xù)提高稅收收入占比，實現(xiàn)高質量可持續(xù)財政運行。四是嚴格落實各項減稅降費政策。讓利市場，激活企業(yè)發(fā)展動力，夯實財政稅收基礎，同時充分考慮減稅降費影響，合理確定財政收入目標。五是積極向上爭取資金。進一步加大向上銜接力度，力爭獲得上級項目資金支持，切實提升財政支出保障能力。
?。ǘ┙吡χС种卮髴?zhàn)略建設。一是支持“三個示范區(qū)”建設。支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施，在統(tǒng)籌整合上級涉農資金基礎上，市級年初預算繼續(xù)安排1億元，全力支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接；支持興邊富民示范區(qū)建設，加快推進邊境小康村、強邊固防示范村建設，積極籌措資金支持沿邊高速公路建設；支持國家可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)建設，以綜合財力補助為引導，以創(chuàng)新驅動為核心，加大支持力度，保障好“五大行動”重點項目資金需求。二是支持工業(yè)化城鎮(zhèn)化現(xiàn)代化。做好項目儲備，積極爭取中央（?。╊A算內投資、政府債券的支持，市級安排重大項目前期工作經費0.25億元、工業(yè)化發(fā)展專項資金0.15億元、城鎮(zhèn)化項目資金0.3億元，全力支持全市工業(yè)、兩個城鎮(zhèn)帶和現(xiàn)代基礎設施建設。三是支持打好“三張牌”。統(tǒng)籌資金著力推動綠色發(fā)展，市級安排獎補資金0.1億元，對全市“三張牌”工作開展進行以獎代補，切實提高縣級發(fā)展“三張牌”的積極性。四是支持“美麗建設”。市級安排獎補資金0.1億元，切實加快推進美麗縣城、美麗園區(qū)、美麗公路、美麗鄉(xiāng)村建設。五是支持以綜合交通為主的基礎設施建設。圍繞“縣縣通高”目標，全力做好高速公路資金保障，多渠道籌集資金，支持臨清鐵路、鳳慶通用機場等建設。六是支持沿邊對緬開放。安排資金0.1億元，全力支持中緬印度洋海公鐵聯(lián)運新通道常態(tài)化運行；認真做好項目申報，充分利用好內外貿發(fā)展補助資金，鼓勵企業(yè)進一步擴大外貿進出口，不斷促進對緬開放“五通”；加快臨滄邊境經濟合作區(qū)建設步伐，積極做好亞行貸款2.5億美元資金支持基礎設施項目工作。
?。ㄈ┙吡Ω纳泼裆?。一是兜牢“三?！钡拙€。強化“三?！必熑蔚穆鋵?，加強“三?！北O(jiān)測調度，嚴格編制和執(zhí)行“三?！鳖A算，強化財政承受能力評估分析，建立健全民生支出清單、救助和保障機制，持續(xù)加大民生投入，增強民生政策的普惠性、可持續(xù)性，不斷增強人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。二是優(yōu)先支持教育發(fā)展。切實履行政府對教育的經費投入主體責任，進一步落實財政教育經費保障政策，繼續(xù)完善城鄉(xiāng)義務教育經費保障機制，持續(xù)推動全市學前教育、義務教育、高中教育、特殊教育均衡發(fā)展，深化職業(yè)教育體系建設，安排項目前期工作經費0.05億元，積極支持臨滄職教園區(qū)建設。三是支持穩(wěn)就業(yè)、保就業(yè)。落實穩(wěn)就業(yè)和創(chuàng)業(yè)扶持政策，統(tǒng)籌創(chuàng)業(yè)擔保貸款、職業(yè)技能提升等資金，切實推動全市就業(yè)水平提高。四是夯實社會保障基礎。安排社會保障支出34.91億元，落實城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險政策，加快推進養(yǎng)老服務體系建設；做好社會救助，保障困難群眾基本生活；支持做好殯葬改革，安排0.05億元，保障殯葬基礎設施建設需求。四是健全完善衛(wèi)生體系投入。安排衛(wèi)生健康支出34.36億元，全面支持公共醫(yī)療衛(wèi)生水平提升，支持公立醫(yī)院、緊密型醫(yī)共體建設，健全城鄉(xiāng)醫(yī)療保險制度，保障疫情防控資金需求，鞏固愛國衛(wèi)生“7個專項行動”成果，支持推進國家衛(wèi)生城市創(chuàng)建。
?。ㄋ模┙吡娀詡鶆展芾?。一是增強債務風險意識，守住債務風險底線。正確處理好舉債與發(fā)展、穩(wěn)增長與防風險的關系，切實強化“紅線”“底線”意識，不斷規(guī)范政府舉債行為，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險的底線。二是強化政府債務管理。建立健全政府債務與項目資產、收益相對應制度，綜合評估政府償債能力；加強政府投資項目管理，建立健全專項債券項目全生命周期收支平衡機制，實現(xiàn)融資規(guī)模與項目收益相平衡，保障債券到期本息償付。三是規(guī)范新增債券管理。嚴格按項目投資計劃、實施進度、資金需求分年度申請新增債券，防止資金沉淀，強化債券資金項目績效評價，建立項目跟蹤問效機制，通過事前審核、事中監(jiān)控督查、事后檢查評價，對債券資金安全性、合規(guī)性和績效情況進行跟蹤。四是防范化解政府債務風險。堅持底線思維，把防范化解地方政府隱性債務風險作為重要的政治紀律和政治規(guī)矩，堅決遏制隱性債務增量，妥善處置和化解隱性債務存量；加強政府債務風險評估預警分析，防止高風險地區(qū)持續(xù)累積債務風險，有效前移風險防控關口，同時，重點關注影響財政可持續(xù)運轉的突出問題，進一步完善風險預警和處置機制，防范地方債務風險。五是繼續(xù)加大財政往來款清理消化力度。堅持“先有預算、后有支出”，強化預算約束，不得無預算、超預算撥款，堅決避免新增財政往來款；按照“分級消化、逐級負責”和“誰發(fā)生、誰清理、誰借出、誰收回”的原則落實消化工作責任，確保取得實質性成效。
?。ㄎ澹┙吡ν七M財政改革發(fā)展。一是堅持黨對財政工作的全面領導。自覺同黨中央保持高度一致，深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，不折不扣執(zhí)行中央、省、市的決策部署，把黨的建設融入財政改革發(fā)展工作中。二是堅持依法理財，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》及其實施條例的規(guī)定，依法全面履行財政職能，硬化預算約束，嚴肅財經紀律，積極做好人大預算聯(lián)網監(jiān)督工作，主動接受監(jiān)督。三是持續(xù)深化財稅體制改革。全面實施零基預算改革，扎實推進國庫集中支付改革，加快推進預算管理一體化建設，充分用好省級分享稅收收入增量留用政策、高質量發(fā)展轉移支付獎補政策，實施好緩解基層財政困難三年行動計劃，促進縣域經濟發(fā)展和財源培植。四是加大結余結轉資金消化力度。積極應對列支方式轉變帶來的壓力，籌措資金，加大結余結轉資金消化力度，把結余結轉資金規(guī)?？刂圃诤侠韰^(qū)間，切實發(fā)揮財政資金效益。五是做好預決算公開。進一步完善預決算信息公開機制，深入推動各級各部門擴大公開范圍、細化公開內容、逐步建立完善財政監(jiān)督和社會監(jiān)督相結合的長效機制，切實提升財政透明度。六是持續(xù)加強直達資金管理。做好項目庫建設和項目儲備工作，提升項目成熟度，提高資金分配與項目需求的匹配度；加快資金分配下達進度，在規(guī)定時限內將資金下達至使用單位；嚴格落實國庫集中支付制度規(guī)定，綜合運用日常監(jiān)管、重點監(jiān)控、現(xiàn)場核查等方式，強化常態(tài)化監(jiān)管。七是健全預算績效管理。繼續(xù)完善制度建設，建立健全績效管理工作機制和績效管理考核、問責機制，嚴格績效目標管理，完善績效工作機制，創(chuàng)新績效評價方法，強化績效結果運用，健全預算安排與績效結果的有效銜接機制，加大績效信息公開力度，推動績效目標、績效評價結果向社會公開。
以上報告，請予審查。
