（云南?。╆P(guān)于臨滄市2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于臨滄市2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案的報告
——2023年2月10日在臨滄市第五屆人民代表大會第三次會議上
臨滄市財政局
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將臨滄市2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案提請臨滄市第五屆人民代表大會第三次會議審查，并請市政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年以來，全市各級財政部門在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會的依法監(jiān)督下，在市政協(xié)的民主監(jiān)督下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，弘揚偉大建黨精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話特別是考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神，全面貫徹落實黨的十九大、十九屆歷次全會、黨的二十大及中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面落實“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”總體要求，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。堅持積極的財政政策要提質(zhì)增效，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，以財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪涡袆雍汀柏斦|(zhì)量年”提升行動為抓手，全力以赴穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、防風(fēng)險、強管理、促改革，有效發(fā)揮財政對全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展保障作用，全年財政預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）2022年預(yù)算收支情況
1.地方一般公共預(yù)算
全市地方一般公共預(yù)算收入完成417338萬元，為年初預(yù)算513000萬元的81.4%，同比下降16.2%，其中：稅收收入完成156859萬元，非稅收入完成260479萬元。全市地方一般公共預(yù)算收入同口徑完成522500萬元，增長3.2%，其中：稅收收入完成262021萬元，非稅收入完成260479萬元。全市地方一般公共預(yù)算支出完成2460068萬元，為年初預(yù)算2300500萬元的106.9%，同比增長10.1%。
全市地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入417338萬元，上級補助收入2401291萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入230925萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)601711萬元，調(diào)入資金106099萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金16375萬元。收入合計3773739萬元。地方一般公共預(yù)算支出2460068萬元，上解支出176966萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出226004萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金349957萬元，調(diào)出資金7710萬元。支出合計3220705萬元。收支相抵，年終結(jié)余553034萬元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
市級地方一般公共預(yù)算收入完成73308萬元，為年初預(yù)算113000萬元的64.9%，同比下降28.5%，其中：稅收收入完成10814萬元，非稅收入完成62494萬元。市級地方一般公共預(yù)算收入同口徑完成118628萬元，增長14.8%，其中：稅收收入完成56134萬元，非稅收入完成62494萬元。市級地方一般公共預(yù)算支出完成510371萬元，為年初預(yù)算411600萬元的124%，同比下降8.4%，支出下降，主要是國道219線等項目上級補助較上年大幅減少。
市級地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入73308萬元，上級補助收入2401291萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入230925萬元，上解收入232983萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)23100萬元，調(diào)入資金7330萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10853萬元。收入合計2979790萬元。地方一般公共預(yù)算支出510371萬元，補助下級支出1976038萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出163440萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出46244萬元，上解支出176966萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金60604萬元，調(diào)出資金6000萬元。支出合計2939663萬元。收支相抵，年終結(jié)余40127萬元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
2.政府性基金預(yù)算
全市政府性基金預(yù)算收入完成214191萬元，為年初預(yù)算278616萬元的76.9%，同比下降18.8%。收入下降，主要是國有土地使用權(quán)出讓收入減少，未達(dá)年初預(yù)期，集中在鳳慶縣、臨翔區(qū)、永德縣、滄源縣。全市政府性基金預(yù)算支出完成529163萬元，為年初預(yù)算562593萬元的94.1%，同比增長10.2%。支出增幅較大，主要是國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出、專項債券付息支出增加，集中在云縣、臨翔區(qū)、耿馬縣、滄源縣。
全市政府性基金預(yù)算平衡情況：本年基金收入214191萬元，上級補助收入30570萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入256570萬元，上年結(jié)余100524萬元，調(diào)入資金15513萬元。收入合計617368萬元。本年基金支出529163萬元，上解支出3930萬元，調(diào)出資金23687萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出8900萬元。支出合計565680萬元。收支相抵，年終結(jié)余51688萬元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
市級政府性基金預(yù)算收入完成97950萬元，為年初預(yù)算98789萬元的99.2%，同比下降31.3%。收入下降，主要是土儲專項債券還本需求減少，對應(yīng)收入減少。市級政府性基金預(yù)算支出完成91335萬元，為年初預(yù)算115349萬元的79.2%，同比增長11.7%。支出增幅較大，主要是專項債券付息期前置。
市級政府性基金預(yù)算平衡情況：本年基金收入97950萬元，上級補助收入30570萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入256570萬元，上解收入2965萬元，上年結(jié)余10559萬元，調(diào)入資金6000萬元。收入合計404614萬元。本年基金支出91335萬元，補助下級支出32724萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出256570萬元，上解支出3930萬元，調(diào)出資金6600萬元。支出合計391159萬元。收支相抵，年終結(jié)余13455萬元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成790萬元，為年初預(yù)算735萬元的107.5%，同比增長31.2%。收入增幅較大，主要是市屬國有企業(yè)重組整合，規(guī)范管理，逐步向市場化實體化轉(zhuǎn)型。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成138萬元，為年初預(yù)算528萬元的26.1%，同比增長253.8%。支出執(zhí)行進(jìn)度較低，主要是年初安排的市屬國有企業(yè)外聘董事管理費用因年內(nèi)政策變動未執(zhí)行。支出增幅較大，主要是國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出、國企干部能力提升以及上年結(jié)轉(zhuǎn)的上級補助支出增加。
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：本年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入790萬元，上級補助收入61萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)32萬元，收入合計883萬元。本年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出138萬元，調(diào)出資金730萬元。支出合計868萬元。收支相抵，年終結(jié)余15萬元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成790萬元，為年初預(yù)算735萬元的107.5%，同比增長31.2%。市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成52萬元，為年初預(yù)算435萬元的12%。支出執(zhí)行進(jìn)度較低，主要是年初安排的市屬國有企業(yè)外聘董事管理費用因年內(nèi)政策變動未執(zhí)行。
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：本年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入790萬元，上級補助收入61萬元。收入合計851萬元。本年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出52萬元，補助下級支出61萬元，調(diào)出資金730萬元。支出合計843萬元。收支相抵，年終結(jié)余8萬元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
4.社會保險基金預(yù)算
全市社會保險基金預(yù)算收入完成1317863萬元，為年初預(yù)算1364887萬元的96.6%，同比增長4.6%。收入增長，主要是2022年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險最低繳費標(biāo)準(zhǔn)由100元提升至200元。全市社會保險基金預(yù)算支出完成1186234萬元，為年初預(yù)算1221322萬元的97.1%，同比增長1.8%。
全市社會保險基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金保險費收入475884萬元，利息收入5365萬元，財政補貼收入176817萬元，其他收入3046萬元，轉(zhuǎn)移收入17808萬元，上級補助收入388963萬元，下級上解收入249980萬元。收入合計1317863萬元。本年保險待遇支出541493萬元，其他支出1706萬元，轉(zhuǎn)移支出2143萬元，購買大病保險支出14934萬元，穩(wěn)崗返還支出1589萬元，技能提升補貼支出66萬元，工傷保險預(yù)防費用支出31萬元，補助下級支出257805萬元，上解支出366467萬元。支出合計1186234萬元。收支相抵，全市社會保險基金本年收支結(jié)余131629萬元，年末滾存結(jié)余868266萬元。
市級社會保險基金預(yù)算收入完成557517萬元，為年初預(yù)算564292萬元的98.8%，同比增長4.4%。收入增長，主要是2022年縣（區(qū)）上解的企業(yè)職工養(yǎng)老保險費較上年增加。市級社會保險基金預(yù)算支出完成474970萬元，為年初預(yù)算494024萬元的96.1%，同比下降4.7%。支出下降，主要是2022年未完成疫苗及接種費用的清算支出，對應(yīng)支出減少。
市級社會保險基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金保險費收入48731萬元，利息收入1691萬元，財政補貼收入123232萬元，其他收入1954萬元，轉(zhuǎn)移收入771萬元，上級補助收入131158萬元，下級上解收入249980萬元。收入合計557517萬元。本年保險待遇支出85641萬元，其他支出12萬元，轉(zhuǎn)移支出61萬元，購買大病保險支出14934萬元，工傷保險預(yù)防費用支出31萬元，補助下級支出257804萬元，上解支出116487萬元。支出合計474970萬元。收支相抵，市級社會保險基金本年收支結(jié)余82547萬元，年末滾存結(jié)余425965萬元。
以上均為執(zhí)行數(shù)，待省級批復(fù)全市2022年財政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會有所變化，屆時再報告變化情況。
（二）其他需要說明事項
1.2022年“三保”執(zhí)行情況。根據(jù)省級統(tǒng)一口徑，2022年全市“三?！敝С鐾瓿?38.16億元，完成年初預(yù)算數(shù)137.54億元的100.5%，完成全年需求數(shù)138.16億元的100%，其中：?；久裆?3.61億元、保工資89.78億元、保運轉(zhuǎn)4.77億元。
市級“三保”支出完成25.69億元，完成全年需求數(shù)25.69億元的100%，其中：保基本民生12.82億元、保工資12.46億元、保運轉(zhuǎn)0.41億元。
2.市本級預(yù)備費使用情況。2022年市本級年初預(yù)算安排預(yù)備費0.36億元，年度預(yù)算執(zhí)行中安排使用0.36億元，主要用于新冠肺炎疫情防控、疫苗接種等經(jīng)費0.12億元；地質(zhì)災(zāi)害防治資金0.02億元；全面落實“三?！必?zé)任及穩(wěn)市場主體保就業(yè)等支出0.22億元。
3.債務(wù)情況。2022年全市政府債務(wù)限額變化情況。臨滄市2021年地方政府債務(wù)限額473.7億元，其中：一般債務(wù)限額183.1億元，專項債務(wù)限額290.6億元。截至目前，省財政廳尚未下達(dá)我市2022年全年政府債務(wù)限額，待上級明確后，將及時向市人大常委會報告。
2022年全市政府債務(wù)余額變化情況。2022年末，全市政府債務(wù)余額為458.2億元，較上年433.65億元增加24.55億元。變動主要原因為：一是2022年全市獲得新增專項債券轉(zhuǎn)貸資金25億元；二是臨滄邊合區(qū)、鎮(zhèn)康縣、滄源縣共計獲得新增一般債券（外債）2.61億元；三是市縣通過自行償還債務(wù)本金3.06億元。
2022年市級政府債務(wù)余額變化情況。2022年末，市級政府債務(wù)余額為237.41億元，較上年235.48億元增加1.93億元。變動主要原因為：一是臨滄邊合區(qū)獲得2.2億元新增一般債券（外債）；二是市級通過自行償還債務(wù)本金0.27億元。
4.增值稅留抵退稅政策落實情況。2022年以來，國家實施更大力度的增值稅留抵退稅政策，為確保政策落實到位，實現(xiàn)惠企利民，2022年上級共下達(dá)臨滄市增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付21.92億元，市本級全部下達(dá)到各縣（區(qū)），保障全年累計完成新增增值稅留抵退稅47.88億元。2022年，省級已提前下達(dá)我市2023年增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付0.31億元。
二、2022年財政重點工作情況
（一）強化預(yù)算收支管理，財政平穩(wěn)有序運行。一是強化稅費收入征管。進(jìn)一步壓實責(zé)任，緊緊圍繞收入目標(biāo)，細(xì)化工作任務(wù)，強化稅費征管措施，加強收入執(zhí)行調(diào)度和重點稅源行業(yè)動態(tài)分析，緊盯重點稅源行業(yè)企業(yè)依法征收，建立稅費收入清單臺賬，深入挖掘增收潛力，既不折不扣貫徹落實好新出臺的增值稅留抵退稅等組合式稅費支持政策，又做到應(yīng)收盡收，全市一般公共預(yù)算收入實現(xiàn)同口徑增長3.2%。二是加快財政支出進(jìn)度。進(jìn)一步加強財政資金管理，加快預(yù)算資金分配下達(dá)，壓實支出主體責(zé)任，全面加快財政支出進(jìn)度，持續(xù)提升直達(dá)資金、涉農(nóng)資金、債券資金支出進(jìn)度，大力盤活財政存量資金，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。加強重點支出資金保障，加強庫款運行管理。全市一般公共預(yù)算支出完成246.01億元，同比增長10.1%。三是夯實財力保障基礎(chǔ)。各級各部門不斷強化項目儲備，加強溝通協(xié)作，形成合力，向上爭取資金成效明顯，為財政支出提供強有力的資金保障，全市完成向上爭取項目資金268.19億元，同比增長8%。
（二）全力兜牢基層“三?！?，民生福祉不斷增進(jìn)。一是兜牢“三保”底線。出臺《臨滄市緩解基層財政困難三年行動計劃》《臨滄市“三?！本戎鷻C制》《臨滄市縣級財政運行情況月度考評辦法》，持續(xù)加大“三?！眻?zhí)行監(jiān)測和監(jiān)督力度，及時解決基層“三?！眴栴}，實施“三?！鳖A(yù)算編制審核、“三?！睅炜畋Ｕ媳O(jiān)測、工資專項調(diào)度等機制，確?！叭！痹陬A(yù)算安排與執(zhí)行中的優(yōu)先順序，全市基層“三?！必?zé)任有效落實。二是加大投入保就業(yè)?；I集并下達(dá)中央和省級就業(yè)補助資金1.52億元，各項就業(yè)保障政策有效落實；繼續(xù)執(zhí)行階段性降低失業(yè)保險費率，全力推進(jìn)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款工作，發(fā)放“貸免扶補”貸款6.04億元，就業(yè)環(huán)境更加寬松和改善。三是加大教育投入。教育支出完成48.67億元，獲得并下達(dá)中央、省級義務(wù)教育學(xué)校薄弱環(huán)境改造和能力提升項目補助資金1.31億元，籌集各類資金5.36億元支持職業(yè)教育園區(qū)建設(shè)，義務(wù)教育、高中教育、職業(yè)教育實現(xiàn)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、均衡發(fā)展。四是推進(jìn)衛(wèi)生養(yǎng)老事業(yè)發(fā)展。衛(wèi)生健康、社會保障和就業(yè)支出分別完成36.89億元、35.72億元；下達(dá)機關(guān)事業(yè)單位及城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險財政補助資金共計16.39億元，有效保障全市養(yǎng)老醫(yī)療保險基金正常運轉(zhuǎn)；積極籌措下達(dá)城鄉(xiāng)困難群眾救助補助資金6.98億元，切實保障了困難群眾基本生活；全面落實“疫情要防住”的要求，建立疫情防控資金撥付綠色通道，全力保障疫情防控工作資金需求，當(dāng)年投入疫情防控專項經(jīng)費9.66億元，疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展實現(xiàn)統(tǒng)籌推進(jìn)。五是持續(xù)加大各項民生領(lǐng)域投入，民生支出完成190.29億元，占一般公共預(yù)算支出的77%，高于全省平均水平4個百分點，群眾的獲得感、幸福感和安全感顯著增強。
（三）充分發(fā)揮政策效應(yīng)，助力經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好。全面落實“經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住”的要求，全力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤，不斷激發(fā)市場主體活力。一是推動組合式減稅降費政策落地見效。建立留抵退稅直達(dá)快享機制，加強增值稅留抵退稅專項轉(zhuǎn)移支付資金管理，應(yīng)退盡退，確保減稅降費各項政策措施落實到位。全市新增退稅減稅降費及緩稅緩費累計52.28億元，其中：新增增值稅留抵退稅47.88億元，新增減稅降費2.92億元，新增制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費1.48億元。二是支持幫助中小企業(yè)紓困發(fā)展。扎實開展中小企業(yè)紓困發(fā)展財政惠企專項行動，市級財政預(yù)算安排工業(yè)化發(fā)展專項資金0.15億元;獲得省級中小企業(yè)發(fā)展和制造業(yè)發(fā)展專項資金0.12億元；投入中小企業(yè)補助資金0.49億元，獲得省級以獎代補資金0.37億元。加大政府采購支持中小企業(yè)力度，擴(kuò)大實施社保費緩繳政策，加大穩(wěn)崗支持力度，保市場主體工作成效明顯。三是推動階段性減免市場主體房屋租金。全年減免房租政策惠及市場主體830戶，減免金額0.08億元。
（四）強化財政資源統(tǒng)籌，重大項目扎實推進(jìn)。一是支持推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施。持續(xù)加大鞏固拓展脫貧攻堅成果投入力度，助推鄉(xiāng)村振興，按時全額下達(dá)財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補助資金10.49億元。二是加大財政涉農(nóng)投入力度。扎實做好統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金工作，全市整合財政涉農(nóng)資金19.99億元。積極爭取“滬滇協(xié)作”資金支持，下達(dá)滬滇資金2.65億元。三是統(tǒng)籌資金助力產(chǎn)業(yè)發(fā)展。統(tǒng)籌地方財力、上級專項補助、專項債券資金等約30億元，重點支持全市產(chǎn)業(yè)園區(qū)、高原特色產(chǎn)業(yè)等發(fā)展，鑄牢產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。四是持續(xù)加快推進(jìn)國家可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)。切實用好上級下達(dá)的2億元綜合財力補助，全力推進(jìn)示范區(qū)創(chuàng)建“五大行動”。五是加大支持生態(tài)建設(shè)。全力保障生態(tài)環(huán)保、應(yīng)急救援等支出，環(huán)境質(zhì)量進(jìn)一步改善，下達(dá)生態(tài)環(huán)境保護(hù)資金4.98億元，為打好污染防治攻堅戰(zhàn)提供了強有力的資金保障。六是持續(xù)擴(kuò)大有效投資。積極爭取并獲得中央和省級預(yù)算內(nèi)基建投資補助資金支持26.48億元，切實保障重大項目建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。安排重大項目前期工作經(jīng)費0.75億元，統(tǒng)籌推進(jìn)全市重大項目前期工作。七是支持加快現(xiàn)代化邊境小康村建設(shè)。下達(dá)省級統(tǒng)籌現(xiàn)代化邊境小康村建設(shè)資金12.29億元，安排邊疆“四位一體”建設(shè)資金0.2億元，發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟(jì)資金0.48億元，助推全市小康村建設(shè)。八是持續(xù)加快對緬開放。積極主動服務(wù)和支持海公鐵聯(lián)運建設(shè)，市級安排專項經(jīng)費0.03億元，中緬印度洋新通道常態(tài)化運行全面推進(jìn)；籌集下達(dá)內(nèi)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展補助資金0.86億元，對緬貿(mào)易往來進(jìn)一步深化；完成亞行貸款項目提款2.61億元，臨滄邊境經(jīng)濟(jì)合作區(qū)建設(shè)加快推進(jìn)。
（五）堅決遏增量化存量，債務(wù)風(fēng)險有效化解。全面落實“發(fā)展要安全”的要求，全力防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。一是進(jìn)一步規(guī)范政府債務(wù)管理，全面分析研判債務(wù)風(fēng)險。按照債券還本付息提醒機制，積極做好資金籌集，按時足額還本付息。2022年全市已償還債券本息39.52億元。二是建立“周通報、周調(diào)度、周預(yù)警”工作機制，加強專項債券資金監(jiān)管，加快專項債券支出進(jìn)度。2022年獲得新增專項債券轉(zhuǎn)貸資金25億元，支出進(jìn)度88.1%，高于全省支出進(jìn)度7.1個百分點。三是控制高風(fēng)險地區(qū)限額內(nèi)政府債務(wù)規(guī)模。通過嚴(yán)控地方政府性債務(wù)增量，絕不允許新增各類隱性債務(wù)等措施，有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。
（六）全面嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，財經(jīng)秩序整治有效。一是全面開展財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪涡袆?。建立工作臺賬，制定整改計劃，清理整治了一批地方違反財經(jīng)紀(jì)律的突出問題，規(guī)范和加強地方財政管理，財經(jīng)秩序?qū)崿F(xiàn)明顯好轉(zhuǎn)。二是扎實開展惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”管理使用問題專項治理。上下聯(lián)動形成合力，對全市惠民惠農(nóng)補貼項目的政策、資金和發(fā)放等基本情況開展重點檢查，抓實問題整改，發(fā)現(xiàn)問題當(dāng)年整改率達(dá)90%以上，全市“一卡通”管理平臺上線率達(dá)100%，省補貼發(fā)放對象持社會保障卡76.21萬張，激活74.29萬張，激活率97%，全市“四個一”目標(biāo)總體實現(xiàn)。
（七）不斷推進(jìn)改革創(chuàng)新，財政管理更加規(guī)范。一是深入推進(jìn)財稅體制改革。編制完成《臨滄市“十四五”財政發(fā)展規(guī)劃》，出臺了《關(guān)于進(jìn)一步完善市以下財政體制深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》《臨滄市深化零基預(yù)算改革實施方案》等文件，深化國庫集中支付電子化管理、預(yù)算管理一體化改革、政府采購制度改革，財政治理效能進(jìn)一步提升。二是加強直達(dá)資金管理。做好資金專項調(diào)撥、核算對賬、資金預(yù)警提醒監(jiān)控等工作，提高直達(dá)資金支付進(jìn)度，切實杜絕截留挪用、違規(guī)支付等問題。全市共收到上級直達(dá)資金100.95億元，分配下達(dá)進(jìn)度為100%；支出94.28億元，支付進(jìn)度為93.4%，高于全省平均水平2.6個百分點。三是全面盤活低效閑置國有資產(chǎn)。扎實開展低效閑置國有資產(chǎn)盤活專項行動，累計盤活低效閑置國有資產(chǎn)1.02億元。四是抓實預(yù)決算公開和績效管理。常態(tài)化抓好預(yù)決算公開及動態(tài)監(jiān)督，預(yù)決算公開率達(dá)100%，公開質(zhì)量不斷提升；扎實抓好績效評估管理和預(yù)算績效評價，預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)性進(jìn)一步提高。
三、2023年地方財政預(yù)算草案
（一）面臨的機遇和挑戰(zhàn)
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，國家一系列大政方針的出臺和對疫情防控政策的調(diào)整，讓臨滄面臨的挑戰(zhàn)和機遇均有新的發(fā)展變化，但機遇遠(yuǎn)大于挑戰(zhàn)，臨滄處在重大戰(zhàn)略機遇期。
面臨的機遇：一是區(qū)位優(yōu)勢無可替代。以鐵路、高速公路為主的綜合交通重大基礎(chǔ)設(shè)施實現(xiàn)歷史性跨越，交通瓶頸實現(xiàn)巨大突破，中緬印度洋新通道建設(shè)快速推進(jìn)，特別是國務(wù)院出臺《關(guān)于支持云南加快建設(shè)我國面向南亞東南亞輻射中心的意見》，臨滄獨特的區(qū)位、資源、開放優(yōu)勢更加突出，逐步成為國內(nèi)對緬至印度洋開放的前沿陣地，國家對疫情防控政策調(diào)整，將帶動臨滄在交通、邊貿(mào)、物流領(lǐng)域的財政收入實現(xiàn)較快增長。二是產(chǎn)業(yè)特色優(yōu)勢凸顯。臨滄持續(xù)推進(jìn)產(chǎn)業(yè)強市建設(shè)，著力實施工業(yè)發(fā)展攻堅戰(zhàn)，帶動全產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)化升級，“糖、茶、果、菜、牛、咖啡、中藥材”等產(chǎn)業(yè)資源得天獨厚，圍繞高原特色產(chǎn)業(yè)延鏈補鏈強鏈，在高原特色、綠色產(chǎn)業(yè)、生物醫(yī)藥、新材料、新型能源、文化旅游大健康方面將有力帶動稅收持續(xù)增長。三是鄉(xiāng)村振興紅利進(jìn)一步釋放。臨滄全力打造鄉(xiāng)村振興示范區(qū)，加快推進(jìn)沿邊小康村建設(shè)，因地制宜建設(shè)特色鄉(xiāng)村，著重打造鄉(xiāng)村旅游特色品牌，以鄉(xiāng)村旅游、鄉(xiāng)村特色產(chǎn)業(yè)與大健康產(chǎn)業(yè)深度融合帶來的紅利不斷釋放，帶動農(nóng)民增收，促進(jìn)財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長。四是三個“經(jīng)濟(jì)”潛力顯現(xiàn)。全市發(fā)揮高原特色農(nóng)業(yè)、文旅等資源優(yōu)勢，發(fā)展壯大資源經(jīng)濟(jì)；做大貿(mào)易總量，一體推進(jìn)口岸功能提升、口岸經(jīng)濟(jì)發(fā)展、口岸城鎮(zhèn)建設(shè)；大抓產(chǎn)業(yè)項目，做實做大做強園區(qū)經(jīng)濟(jì)，潛在優(yōu)勢將進(jìn)一步轉(zhuǎn)化為發(fā)展勝勢。五是國家加大對邊境落后地區(qū)政策支持力度。臨滄獲得在沿邊開放、綜合交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、高原特色產(chǎn)業(yè)方面的更多的政策支持，上級補助項目資金規(guī)模增加，助力全市經(jīng)濟(jì)向好發(fā)展，財政保障實力不斷增強。
面對的挑戰(zhàn)：一是地方財政收入基礎(chǔ)不牢，增量少，一次性稅源和非稅占比高，自身造血能力不足問題依然突出，可用財力增長空間十分有限。二是債務(wù)規(guī)模大，進(jìn)入還本付息高峰期，加之專項債券項目短期內(nèi)無法形成收益，給政府債務(wù)風(fēng)險防范化解帶來巨大挑戰(zhàn)。
（二）預(yù)算編制指導(dǎo)思想及基本原則
指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話特別是考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書們的重要回信精神，深入貫徹落實中央經(jīng)濟(jì)工作會議、省委十一屆三次全會、省委經(jīng)濟(jì)工作會議和市委五屆三次全會各項工作部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極服務(wù)和融入新發(fā)展格局，著力實施“3815”戰(zhàn)略，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，突出做好穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價工作。積極的財政政策要加力提效，注重精準(zhǔn)、可持續(xù)。貫徹落實減稅降費政策，加強財政資源統(tǒng)籌，保持必要的支出強度；大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強國家、省、市重大戰(zhàn)略財力保障，堅持黨政機關(guān)過緊日子，兜牢基層“三保”底線，提高財政資源配置效率；加強財政承受能力評估，保障財政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險可控；健全現(xiàn)代預(yù)算制度，進(jìn)一步深化財稅體制改革，增強財政宏觀調(diào)控效能，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，防范化解財政金融風(fēng)險，支持全市經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。
基本原則：一是堅持“實事求是”的原則。收入預(yù)算實事求是，科學(xué)測算，與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)，與積極財政政策相銜接，加強統(tǒng)籌，提高收入管理的完整性，落實落細(xì)各項減稅降費政策。二是堅持“突出重點”的原則。支出預(yù)算有保有壓、突出重點，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵領(lǐng)域的投入力度，嚴(yán)格落實黨政機關(guān)過緊日子要求。三是堅持“可持續(xù)性”的原則。堅持盡力而為、量力而行，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，政府債務(wù)合理適度，既發(fā)揮帶動有效投資的積極作用，又切實防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，增強財政可持續(xù)性。四是堅持“注重績效”的原則。持續(xù)深化績效管理，加快建設(shè)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，將績效管理深度融入預(yù)算管理，強化績效管理激勵約束，加強績效評價結(jié)果應(yīng)用。五是堅持“紀(jì)律約束”原則。規(guī)范使用各類財政資金，硬化預(yù)算執(zhí)行剛性約束，完善預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，嚴(yán)禁建設(shè)政績工程、形象工程，防止年底突擊花錢，加大對違法違規(guī)行為的查處力度。
（三）2023年財政收支預(yù)算
1.地方一般公共預(yù)算
全市地方一般公共預(yù)算收入500800萬元，比上年執(zhí)行數(shù)417338萬元增長20%。收入增幅較大，主要是2023年度預(yù)計地方部分增值稅留抵退稅及省級調(diào)庫規(guī)模對收入影響減少。全市地方一般公共預(yù)算支出2533900萬元，比上年執(zhí)行數(shù)2460068萬元增長3%。
全市地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入500800萬元，上級補助收入2110182萬元（較上年減少291109萬元，主要是增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付預(yù)計減少216182萬元，補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付預(yù)計減少76933萬元），調(diào)入資金66484萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)553034萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金291908萬元。收入合計3522408萬元。地方一般公共預(yù)算支出2533900萬元，上解支出56474萬元，調(diào)出資金2600萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金346033萬元。支出合計2939007萬元。收支相抵，年終結(jié)余583401萬元。
市級地方一般公共預(yù)算收入115500萬元，比上年執(zhí)行數(shù)73308萬元增長57.6%，收入增幅較大，主要是2023年工業(yè)園區(qū)預(yù)計地方部分增值稅留抵退稅及省級調(diào)庫規(guī)模為7000萬元，較2022年減少38320萬元。市級地方一般公共預(yù)算支出484400萬元，比上年執(zhí)行數(shù)510371萬元下降5.1%。支出下降，主要是2022年國道219線項目上級補助2.5億元，今年無此項目。
市級地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入115500萬元，上級補助收入2110182萬元，上解收入55326萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)40127萬元，調(diào)入資金2060萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金60727萬元，收入合計2383922萬元。市級地方一般公共預(yù)算支出484400萬元，補助下級支出1843048萬元，上解支出56474萬元，支出合計2383922萬元。收支相抵平衡。
2.政府性基金預(yù)算
全市政府性基金預(yù)算收入305049萬元，比上年執(zhí)行數(shù)214191萬元增長42.4%。收入增幅較大，主要是國有土地出讓權(quán)收入及專項債務(wù)對應(yīng)的專項收入大幅增加。全市政府性基金預(yù)算支出298239萬元，比上年執(zhí)行數(shù)529163萬元下降43.6%。支出下降，主要是上級尚未明確新增專項債券額度，此部分未編入年初預(yù)算。
全市政府性基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金收入305049萬元，上級補助收入20719萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)51687萬元，調(diào)入資金7365萬元，收入合計384820萬元。本年基金支出298239萬元，上解支出4140萬元，調(diào)出資金36225萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出17000萬元（不含再融資債券），支出合計355604萬元。收支相抵，年終結(jié)余29216萬元。
市級政府性基金預(yù)算收入146949萬元，比上年執(zhí)行數(shù)97950萬元增長50%。收入增幅較大，主要是工業(yè)園區(qū)、邊合區(qū)國有土地使用權(quán)出讓收入及專項債券形成的專項收入大幅增加。市級政府性基金預(yù)算支出132760萬元，比上年執(zhí)行數(shù)91335萬元增長45.4%。支出增幅較大，主要是工業(yè)園區(qū)、邊合區(qū)加強土地收儲形成的對應(yīng)成本支出增加。
市級政府性基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金收入146949萬元，上級補助收入20719萬元，上解收入2760萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)13454萬元，收入合計183882萬元。本年基金支出132760萬元，補助下級支出28982萬元，調(diào)出資金1000萬元，上解支出4140萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出17000萬元（不含再融資債券）。支出合計183882萬元。收支相抵平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1280萬元，比上年執(zhí)行數(shù)790萬元增長62%。收入增幅較大，主要是市屬國有企業(yè)經(jīng)營范圍擴(kuò)大，預(yù)計凈利潤提高。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出296萬元，比上年執(zhí)行數(shù)138萬元增長114.5%。支出增幅較大，主要是國有企業(yè)退休人員社會化管理補助、國企改革保障能力建設(shè)等經(jīng)費支出增加。
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：本年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1280萬元，上級補助收入61萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)15萬元，收入合計1356萬元。本年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出296萬元，調(diào)出資金1060萬元，支出合計1356萬元。收支相抵平衡。
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1280萬元，比上年執(zhí)行數(shù)790萬元增長62%。收入增幅較大，主要是市屬國有企業(yè)經(jīng)營范圍擴(kuò)大，預(yù)計凈利潤提高。市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出228萬元，比上年執(zhí)行數(shù)52萬元增長338.5%，支出增幅較大，主要是國有企業(yè)退休人員社會化管理補助、市屬監(jiān)管企業(yè)保障能力建設(shè)等經(jīng)費支出增加。
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：本年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1280萬元，上級補助收入61萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8萬元，收入合計1349萬元。本年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出228萬元，補助下級支出61萬元，調(diào)出資金1060萬元，支出合計1349萬元。收支相抵平衡。
4.社會保險基金預(yù)算
全市社會保險基金預(yù)算收入1431398萬元，較上年執(zhí)行數(shù)1317863萬元增長8.6%，收入增長，主要是2023年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險財政補助資金標(biāo)準(zhǔn)由人均580元提高至610元。全市社會保險基金預(yù)算支出1318873萬元，較上年執(zhí)行數(shù)1186234萬元增長11.2%，支出增長，主要是2023年補充清算上年度基本醫(yī)療保險待遇。
全市社會保險基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金保險費收入487255萬元，利息收入9284萬元，財政補貼收入204472萬元，委托投資收益3464萬元，其他收入225萬元，轉(zhuǎn)移收入12088萬元，上級補助收入445406萬元，下級上解收入269204萬元，收入合計1431398萬元。本年保險待遇支出598760萬元，其他支出3296萬元，轉(zhuǎn)移支出1584萬元，購買大病保險支出14896萬元，穩(wěn)崗返還支出1088萬元，技能提升補貼56萬元，工傷保險預(yù)防費用支出50萬元，補助下級支出306534萬元，上解上級支出392609萬元，支出合計1318873萬元。收支相抵，全市社會保險基金本年收支結(jié)余112525萬元，年末滾存結(jié)余980791萬元。
市級社會保險基金預(yù)算收入591387萬元，較上年執(zhí)行數(shù)557517萬元增長6.1%。市級社會保險基金預(yù)算支出538430萬元，較上年執(zhí)行數(shù)474970萬元增長13.4%。市級社會保險基金預(yù)算收支增長原因與全市一致。
市級社會保險基金平衡情況：本年基金保險費收入42497萬元，利息收入4833萬元，財政補貼收入135241萬元，轉(zhuǎn)移收入610萬元，其他收入130萬元，上級補助收入138872萬元，下級上解收入269204萬元，收入合計591387萬元。本年保險待遇支出90360萬元，其他支出3151萬元，轉(zhuǎn)移支出33萬元，購買大病保險支出14896萬元，上解上級支出123406萬元，工傷保險預(yù)防費用支出50萬元，補助下級支出306534萬元，支出合計538430萬元。收支相抵，市級社會保險基金本年收支結(jié)余52957萬元，年末滾存結(jié)余478924萬元。
（四）其他需要報告的事項
1.2023年“三?！鳖A(yù)算情況。根據(jù)省級統(tǒng)一口徑，2023年，全市“三保”可用財力預(yù)計為208.53億元，“三?！敝С鲂枨箢A(yù)計為140.71億元，其中：?；久裆?5.57億元，保工資90.49億元，保運轉(zhuǎn)4.65億元?！叭！笨捎秘斄δ芨采w“三?！敝С鲂枨蟆！叭！敝С鲂枨筝^上年，實際需求增加2.55億元，主要是2023年起省級調(diào)整“三?！鼻鍐蝺?nèi)容，保基本民生支出中增加疫情防控支出，因此保基本民生支出增加約2億元。
2023年，市級“三?！笨捎秘斄︻A(yù)計為39.03億元，“三?！敝С鲂枨箢A(yù)計為24.58億元，其中：?；久裆?2.71億元，保工資11.46億元，保運轉(zhuǎn)0.41億元。“三?！笨捎秘斄δ芨采w“三?！敝С鲂枨?。
全市及市級“三?！敝С鲂枨缶鸭{入當(dāng)年預(yù)算足額安排，若省級最終批復(fù)的“三?！鳖A(yù)算發(fā)生變化，我們將在年度預(yù)算調(diào)整時再作報告。
2.按照《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，在2023年預(yù)算年度開始后和市人民代表大會批準(zhǔn)預(yù)算之前，為確保市本級正常運轉(zhuǎn)，市財政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出及必須支付的基本支出下達(dá)到各部門。同時，為加快財政支出進(jìn)度，按照要求已將省財政提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付及時下達(dá)各縣（區(qū)）財政及市級相關(guān)部門。
四、2023年工作重點
2023年全市各級財政部門將在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會的依法監(jiān)督下，在市政協(xié)的民主監(jiān)督下，認(rèn)真貫徹落實市委五屆三次全會、市五屆人大三次會議的各項決策部署，按照積極的財政政策要加力提效，注重精準(zhǔn)、可持續(xù)的要求，夯實財源稅源狠抓收入，積極爭取上級資金支持，為全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供有力保障。
（一）全力提升財政保障水平。一是支持壯大市場主體。繼續(xù)不折不扣貫徹落實好增值稅留抵退稅等各項減稅降費和助企紓困政策，切實幫助大中小微企業(yè)、個體工商戶減輕負(fù)擔(dān)，提升市場主體活力；市縣財力安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金約4億元，持續(xù)加大產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入，不斷夯實稅源基礎(chǔ)，努力提高稅收占比，增強財政增收可持續(xù)性。二是強化收入組織管理。依法依規(guī)組織收入，緊盯重點行業(yè)、重點企業(yè)，深挖稅費增收潛力，強化收入常態(tài)化監(jiān)控，確保稅費“顆粒歸倉”，確保實現(xiàn)全年一般公共預(yù)算收入增長20%。三是強化向上爭取力度。扎實做好項目儲備及前期工作，完善財力測算因素，加大向上爭取項目資金力度，力爭全年完成向上爭取項目資金245億元，切實提升財政支出保障能力。四是全面加快財政支出進(jìn)度。進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強庫款統(tǒng)籌與保障，加快項目實施進(jìn)度，保持財政必要的支出強度，力爭全年實現(xiàn)一般公共預(yù)算支出同比增長3%。五是加大存量資金盤活力度。加強四本預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，加強國有閑置資產(chǎn)統(tǒng)籌處置，加大存量資金、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金盤活使用力度，不斷提升財政資金效益，緩解財政支出壓力。
（二）堅決兜牢縣級“三?！钡拙€。一是全面壓實縣級“三保”主體責(zé)任。繼續(xù)將“三保”責(zé)任落實作為縣（區(qū)）黨委政府考核的重要指標(biāo)，加強市對縣“三?！鳖A(yù)算編制審核，強化“三?！眻?zhí)行監(jiān)測，完善縣級財政運行風(fēng)險防控指標(biāo)月度考核機制，確?！叭！必?zé)任壓實，嚴(yán)防“三?！憋L(fēng)險。二是加強預(yù)算執(zhí)行及庫款管理。樹牢過“緊日子苦日子”思想，壓減非剛性非急需支出，嚴(yán)格預(yù)算約束，科學(xué)合理調(diào)度庫款，加快直達(dá)資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，統(tǒng)籌資金重點保障“三?！薄Y金還本付息、“一卡通”專項治理等重點支出。三是加大財力下沉力度。持續(xù)加大對下補助力度，財力性轉(zhuǎn)移支付在上年基礎(chǔ)上有所提高，提前下達(dá)縣（區(qū)）均衡性轉(zhuǎn)移支付24.36億元、縣級基本財力保障轉(zhuǎn)移支付8.16億元、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付1.01億元、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付1.18億元，切實提升縣級財政對“三?！奔爸攸c領(lǐng)域的財力保障；用好“十四五”財政收入體制劃分政策，省級分享縣級的企業(yè)所得稅、個人所得稅和耕地占用稅收收入增量部分，全部下達(dá)縣級，切實激勵縣（區(qū)）培植財源，狠抓收入的主動性，增強縣級財政內(nèi)生動力。
（三）加強統(tǒng)籌支持重大戰(zhàn)略。一是著力支持鄉(xiāng)村振興，保障“三農(nóng)”支出。安排農(nóng)林水支出37.25億元，市級財力安排脫貧攻堅成果鞏固及鄉(xiāng)村振興專項資金1億元，以實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略為總抓手，支持加快林、糖、茶、果、菜、牛、咖啡、中藥材等優(yōu)勢高原特色產(chǎn)業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈聚集發(fā)展；不斷加大農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施投入力度，加快推進(jìn)現(xiàn)代化邊境小康村建設(shè)，著力提升農(nóng)村人居環(huán)境舒適度；嚴(yán)格落實好各項惠民補貼政策，做實“一卡通”管理平臺，規(guī)范各項惠民惠農(nóng)補貼資金發(fā)放和監(jiān)管，真正做到“一個平臺管發(fā)放”。二是著力支持重大項目建設(shè)。積極向上爭取各類經(jīng)濟(jì)建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ椯Y金，積極籌措各類資金，安排城鄉(xiāng)社區(qū)支出11.64億元，支持新型城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，推進(jìn)“五城同創(chuàng)”，推動城市配套設(shè)施、污水管網(wǎng)更新改造；安排交通運輸支出8.5億元，支持推進(jìn)交通強市建設(shè)，重點加快推進(jìn)農(nóng)村公路、沿邊二級路及高速公路建設(shè)；安排住房保障支出15.64億元，加快實施老舊小區(qū)、棚戶區(qū)改造及保障性租賃住房建設(shè)。三是著力支持對緬對外開放。市級財力安排中緬印度洋新通道建設(shè)資金0.1億元，積極推進(jìn)中緬印度洋新通道常態(tài)化規(guī)模化運行，著力支持推動孟定清水河口岸運抵直通試點工作；加快實施臨滄邊境經(jīng)濟(jì)合作區(qū)亞行貸款項目建設(shè)，推動沿邊城鎮(zhèn)帶建設(shè)。四是著力支持生態(tài)環(huán)境建設(shè)。安排節(jié)能環(huán)保支出3.24億元，支持推進(jìn)生態(tài)保護(hù)、生態(tài)建設(shè)工程、國土綠化行動、“興水潤臨”工程和全國生態(tài)文明示范市創(chuàng)建，實施城鄉(xiāng)綠化美化三年行動，保障好綠美臨滄建設(shè)資金需求。
（四）切實保障社會事業(yè)發(fā)展。一是加大教育領(lǐng)域投入穩(wěn)步提升。安排教育支出49.46億元，支持實施教育高質(zhì)量發(fā)展三年行動，持續(xù)改善辦學(xué)條件，推進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展和城鄉(xiāng)一體化，支持學(xué)前教育、特殊教育、高中教育全面發(fā)展；市級安排臨滄職業(yè)教育園區(qū)建設(shè)項目經(jīng)費1.5億元，加快推進(jìn)職業(yè)教育質(zhì)量提升。二是加大科技創(chuàng)新投入。安排科學(xué)技術(shù)支出1.38億元，深入落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，積極籌資支持加快推進(jìn)國家可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)，推動重大科技成果轉(zhuǎn)化運用，支持臨滄工業(yè)園區(qū)升級創(chuàng)建國家高新技術(shù)開發(fā)區(qū)；加大科普經(jīng)費投入，不斷提升全民科學(xué)素質(zhì)。三是加大衛(wèi)生健康投入。安排衛(wèi)生健康支出35.35億元，支持全面推進(jìn)健康臨滄行動，認(rèn)真落實新階段疫情防控各項舉措，健全完善公共衛(wèi)生體系，加快補齊醫(yī)療衛(wèi)生短板；支持服務(wù)深化拓展愛國衛(wèi)生運動，全域創(chuàng)建國家衛(wèi)生城鎮(zhèn)。四是加大社會保障投入。安排社會保障和就業(yè)支出39.08億元，健全社會保障體系，積極推動基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險省級統(tǒng)籌，支持完善養(yǎng)老服務(wù)體系、社會救助改革創(chuàng)新試點工作，保障好困難群體基本生活；有效落實穩(wěn)就業(yè)舉措和創(chuàng)業(yè)扶持財政政策，著力做好高校畢業(yè)生、就業(yè)困難群體、失業(yè)人員等重點群體就業(yè)保障。五是加大文化旅游投入。安排文化旅游體育與傳媒支出2.2億元，支持健全現(xiàn)代公共文化服務(wù)體系建設(shè)，加大文物和文化遺產(chǎn)保護(hù)力度，推進(jìn)文化事業(yè)發(fā)展；支持民族團(tuán)結(jié)示范創(chuàng)建工作，把臨滄建成全國民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步示范市；支持實施旅游高質(zhì)量發(fā)展“十大行動”，加快推動旅游度假區(qū)、綜合體、特色小鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村旅游示范村建設(shè)，著力打造臨滄特色旅游品牌。
（五）嚴(yán)守政府債務(wù)風(fēng)險底線。一是嚴(yán)格依法舉債。對于符合申報條件的積極支持，按照鼓勵發(fā)行項目收益與融資自求平衡的地方政府債券的改革思路，依據(jù)“項目成熟一個、推進(jìn)一個、報送一個”的原則，積極申報地方政府債券；二是把好項目申報審批關(guān)。進(jìn)一步完善地方建設(shè)項目和資金管理，依法開好規(guī)范舉債融資的“前門”，保障合理融資需求；嚴(yán)堵違規(guī)舉債融資的“后門”，著力加強風(fēng)險源頭管控，嚴(yán)格項目審核。三是嚴(yán)控地方政府性債務(wù)增量。絕不允許新增各類隱性債務(wù)，嚴(yán)控“紅線”守住“底線”，管控金融“閘門”，決不允許新增隱性債務(wù)，嚴(yán)禁違法違規(guī)融資擔(dān)保行為，嚴(yán)禁以政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）政府購買服務(wù)等名義變相舉債。四是全面落實還本付息責(zé)任。積極籌措各類資金確保地方政府債務(wù)足額還本付息，切實防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險。
（六）全面深化財政體制改革。一是堅持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)。堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，自覺同黨中央保持高度一致，將“兩個確立”“兩個維護(hù)”貫穿到財政工作的全方面全過程，不折不扣執(zhí)行中央、省、市的決策部署。二是持續(xù)深化現(xiàn)代財政管理體制改革。加快推進(jìn)市對下財政體制改革，完善收入分配政策及財政轉(zhuǎn)移支付體系，健全項目全生命周期管理，全面推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)。三是推進(jìn)財政資源統(tǒng)籌。加大存量資金盤活力度，加強四本預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，推動國有閑置資產(chǎn)統(tǒng)籌處置，健全增量資金與存量資金、財政撥款收入與非財政撥款收入的統(tǒng)籌機制。四是加強預(yù)算績效管理。完善事前事中事后績效管理體系，嚴(yán)格績效目標(biāo)管理，完善績效評價工作機制，加強績效管理激勵約束，強化績效評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機制。五是強化預(yù)算約束管理。認(rèn)真貫徹《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、《云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》，嚴(yán)格執(zhí)行人大審查批準(zhǔn)的預(yù)算，嚴(yán)控預(yù)算追加和調(diào)劑，主動接受同級人大監(jiān)督，深入落實過緊日子要求，加強財政承受能力評估，全面規(guī)范財務(wù)管理，強化預(yù)算管理調(diào)控能力，提升績效管理水平。六是切實維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律和秩序。緊盯關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點領(lǐng)域，深入推進(jìn)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椥袆雍汀耙豢ㄍā睂ｍ椫卫砉ぷ?，加快發(fā)現(xiàn)問題整改，堅決遏制擠占挪用上級專項轉(zhuǎn)移支付、違規(guī)新增隱性債務(wù)、違規(guī)發(fā)放津貼補貼等問題發(fā)生，不斷提高財政運行質(zhì)量。
以上報告，請予審查。
名詞解釋
【增值稅留抵退稅政策】
我國自2019年4月1日起試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，對于滿足一定條件的企業(yè)可以申請退還增量留抵稅額。2022年黨中央、國務(wù)院決定實施更大力度增值稅留抵退稅政策，擴(kuò)大退還增值稅增量留抵稅額政策范圍，放寬小微企業(yè)增量留抵退稅條件，將增量留抵稅額退還比例由60%提高至100%，并一次性退還存量留抵稅額。
【一般公共預(yù)算收入同口徑】
2022年4月起，國家實施更大力度的增值稅留抵退稅政策，對我市地方一般公共預(yù)算稅收收入的減收影響較大，為客觀反映當(dāng)年全市范圍內(nèi)實際征收的地方稅收收入情況，本次報告增加剔除增值稅留抵退稅及省級調(diào)庫政策影響因素的同口徑收入數(shù)。以全市一般公共預(yù)算收入為例：2022年全市一般公共預(yù)算收入完成417338萬元，此收入已在當(dāng)年全市范圍內(nèi)實際征收的地方稅收收入數(shù)基礎(chǔ)上，扣減了全年增值稅留抵退稅及省級調(diào)庫105162萬元造成收入對應(yīng)減少部分。不考慮此政策影響，則應(yīng)將減少的收入反加回來，最終2022年全市一般公共預(yù)算收入同口徑完成522500萬元。以此類推，2021年全市一般公共預(yù)算收入完成497943萬元，全年增值稅留抵退稅及省級調(diào)庫8447萬元，將減少的收入反加回來后，2021年全市一般公共預(yù)算收入同口徑完成506390萬元。按照同口徑數(shù)對比，2022年同口徑收入較2021年同口徑增長3.2%。
【零基預(yù)算】
是指按照零基預(yù)算的原則編制預(yù)算的一種方法。在編制年度預(yù)算時，每個部門對新的預(yù)算年度中要做的所有事情進(jìn)行審核，測定不同層次服務(wù)所需的資金，而不僅僅是修改上年預(yù)算或檢驗新增部分。零基預(yù)算的實質(zhì)并不是一切以零為基數(shù)，割斷與過去的一切聯(lián)系。零基預(yù)算的核心是打破基數(shù)加增長的預(yù)算編制方法。
【“三?！敝С觥?span style="display:none">大牛工程師
中央和省為鞏固縣級基本財力保障成果，增強基層政府執(zhí)政能力，推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，促進(jìn)全面建成小康社會，以實現(xiàn)縣級政府“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”為目標(biāo)，統(tǒng)一制定了縣級基本財力保障機制的國家保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)。縣級基本財力的保障范圍主要包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、民生支出以及其他必要支出，其中，人員經(jīng)費包括國家和省統(tǒng)一出臺的基本工資、獎金、津貼補貼，離退休人員離退休費，工資性附加支出，地方津補貼等項目。各地自定政策或參照省級確定的政策及提高標(biāo)準(zhǔn)部分不納入；公用經(jīng)費包括辦公費等商品和服務(wù)支出，辦公設(shè)備購置等其他資本性支出等；基本民生支出主要包括中央和省統(tǒng)一制定政策，涉及農(nóng)業(yè)、教育、文化、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)技術(shù)、計劃生育、環(huán)境保護(hù)、保障性住房和村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費等直接針對公民或政策權(quán)益人應(yīng)保障的項目支出。各級政府應(yīng)按照“先保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?，再保其他方面支出”的順序安排預(yù)算，足額保障基本支出責(zé)任。
【財政承受能力評估】
財政承受能力評估是指識別、測算項目的各項財政支出責(zé)任，科學(xué)評估項目實施對當(dāng)前及今后年度財政支出的影響，為項目財政管理提供依據(jù)。
【直達(dá)資金】
2020年十三屆全國人大三次會議上，李克強總理在所作《政府工作報告》指出，新增的1萬億元財政赤字和1萬億元抗疫特別國債，建立特殊的轉(zhuǎn)移支付機制，直達(dá)市縣基層。5月29日，國務(wù)院常務(wù)會議進(jìn)一步明確財政、社保部門要設(shè)立特殊賬戶，確保資金直達(dá)，避免中間截留。6月8日，全國財政廳（局）長座談會議明確，建立資金直達(dá)基層直達(dá)民生的機制。中央納入直達(dá)機制的資金分為直達(dá)資金和參照直達(dá)管理資金兩部分。建立直達(dá)機制，確保資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民，是黨中央、國務(wù)院作出的重大決策部署，是中央在特殊時期采取的特殊舉措，是宏觀調(diào)控方式的創(chuàng)新。對于落實好中央直達(dá)機制要求，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，堅決兜牢兜實“三?！钡拙€，具有十分重要的意義。
【預(yù)算績效管理】
是以“預(yù)算”為對象開展的績效管理，也就是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實現(xiàn)與預(yù)算管理有機融合的一種預(yù)算管理模式。預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，強化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實事，向社會公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實、高效。預(yù)算績效管理的表現(xiàn)形式是四個環(huán)節(jié)緊密相連，即績效目標(biāo)管理、績效跟蹤監(jiān)控、績效評價實施、評價結(jié)果運用的有機統(tǒng)一，一環(huán)扣一環(huán)，形成封閉運行的預(yù)算管理閉環(huán)。
【地方政府債務(wù)】
指縣級以上地方政府為公益性項目發(fā)展舉借，需地方政府通過財政資金償還的債務(wù)。包括：納入政府債務(wù)管理的非政府債券形式的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；《中華人民共和國預(yù)算法》實施后在國務(wù)院批準(zhǔn)的政府債務(wù)限額內(nèi)舉借并以財政資金償還的外債轉(zhuǎn)貸債務(wù)。政府在某財政年度末，所欠債務(wù)的累計余額，即為地方政府債務(wù)余額。
【一般政府債券】
是指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。
【專項政府債券】
是指地方政府針對土地儲備、政府收費公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€。
【地方政府債務(wù)限額管理】
是規(guī)范地方政府債務(wù)管理的重要內(nèi)容?！吨腥A人民共和國預(yù)算法》第三十五條規(guī)定：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。舉借債務(wù)的規(guī)模，由國務(wù)院報全國人民代表大會或者全國人民代表大會常務(wù)委員會批準(zhǔn)。每年全國地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由國務(wù)院報全國人民代表大會或全國人大常委會審批。每年各地地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由財政部在全國人大或其常委會批準(zhǔn)的限額內(nèi)提出方案，報國務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級人民政府，并向社會公開。省級人民政府依照國務(wù)院下達(dá)的限額舉借的債務(wù)，列入本級預(yù)算調(diào)整方案，報本級人民代表大會常務(wù)委員會批準(zhǔn)。市縣級政府確需舉借債務(wù)的，依照省級人民政府下達(dá)的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報同級人大常委會批準(zhǔn)，由省級人民政府代為舉借。省級財政部門在批準(zhǔn)的地方政府債務(wù)限額內(nèi)，合理搭配債券期限，安排債券發(fā)行兌付。
【預(yù)備費】
按《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，各級財政可按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費。2023年，市級安排預(yù)備費0.56億元，用于預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
【預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金】
按《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，各級財政可設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補以后年度預(yù)算資金的不足。一般公共預(yù)算的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；編制一般公共預(yù)算時，可動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金實現(xiàn)預(yù)算平衡。
