（云南?。╆P(guān)于臨滄市2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于臨滄市2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2023年2月10日在臨滄市第五屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
臨滄市財(cái)政局
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將臨滄市2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)臨滄市第五屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議審查，并請(qǐng)市政協(xié)委員和列席人員提出意見(jiàn)。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年以來(lái)，全市各級(jí)財(cái)政部門(mén)在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)的依法監(jiān)督下，在市政協(xié)的民主監(jiān)督下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，弘揚(yáng)偉大建黨精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記系列重要講話特別是考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書(shū)們的重要回信精神，全面貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆歷次全會(huì)、黨的二十大及中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面落實(shí)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”總體要求，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。堅(jiān)持積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，以財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)和“財(cái)政質(zhì)量年”提升行動(dòng)為抓手，全力以赴穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)管理、促改革，有效發(fā)揮財(cái)政對(duì)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展保障作用，全年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）2022年預(yù)算收支情況
1.地方一般公共預(yù)算
全市地方一般公共預(yù)算收入完成417338萬(wàn)元，為年初預(yù)算513000萬(wàn)元的81.4%，同比下降16.2%，其中：稅收收入完成156859萬(wàn)元，非稅收入完成260479萬(wàn)元。全市地方一般公共預(yù)算收入同口徑完成522500萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.2%，其中：稅收收入完成262021萬(wàn)元，非稅收入完成260479萬(wàn)元。全市地方一般公共預(yù)算支出完成2460068萬(wàn)元，為年初預(yù)算2300500萬(wàn)元的106.9%，同比增長(zhǎng)10.1%。
全市地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入417338萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入2401291萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入230925萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)601711萬(wàn)元，調(diào)入資金106099萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金16375萬(wàn)元。收入合計(jì)3773739萬(wàn)元。地方一般公共預(yù)算支出2460068萬(wàn)元，上解支出176966萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出226004萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金349957萬(wàn)元，調(diào)出資金7710萬(wàn)元。支出合計(jì)3220705萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余553034萬(wàn)元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
市級(jí)地方一般公共預(yù)算收入完成73308萬(wàn)元，為年初預(yù)算113000萬(wàn)元的64.9%，同比下降28.5%，其中：稅收收入完成10814萬(wàn)元，非稅收入完成62494萬(wàn)元。市級(jí)地方一般公共預(yù)算收入同口徑完成118628萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.8%，其中：稅收收入完成56134萬(wàn)元，非稅收入完成62494萬(wàn)元。市級(jí)地方一般公共預(yù)算支出完成510371萬(wàn)元，為年初預(yù)算411600萬(wàn)元的124%，同比下降8.4%，支出下降，主要是國(guó)道219線等項(xiàng)目上級(jí)補(bǔ)助較上年大幅減少。
市級(jí)地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入73308萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入2401291萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入230925萬(wàn)元，上解收入232983萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)23100萬(wàn)元，調(diào)入資金7330萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10853萬(wàn)元。收入合計(jì)2979790萬(wàn)元。地方一般公共預(yù)算支出510371萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出1976038萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出163440萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出46244萬(wàn)元，上解支出176966萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金60604萬(wàn)元，調(diào)出資金6000萬(wàn)元。支出合計(jì)2939663萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余40127萬(wàn)元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
2.政府性基金預(yù)算
全市政府性基金預(yù)算收入完成214191萬(wàn)元，為年初預(yù)算278616萬(wàn)元的76.9%，同比下降18.8%。收入下降，主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入減少，未達(dá)年初預(yù)期，集中在鳳慶縣、臨翔區(qū)、永德縣、滄源縣。全市政府性基金預(yù)算支出完成529163萬(wàn)元，為年初預(yù)算562593萬(wàn)元的94.1%，同比增長(zhǎng)10.2%。支出增幅較大，主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出、專(zhuān)項(xiàng)債券付息支出增加，集中在云縣、臨翔區(qū)、耿馬縣、滄源縣。
全市政府性基金預(yù)算平衡情況：本年基金收入214191萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入30570萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入256570萬(wàn)元，上年結(jié)余100524萬(wàn)元，調(diào)入資金15513萬(wàn)元。收入合計(jì)617368萬(wàn)元。本年基金支出529163萬(wàn)元，上解支出3930萬(wàn)元，調(diào)出資金23687萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出8900萬(wàn)元。支出合計(jì)565680萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余51688萬(wàn)元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
市級(jí)政府性基金預(yù)算收入完成97950萬(wàn)元，為年初預(yù)算98789萬(wàn)元的99.2%，同比下降31.3%。收入下降，主要是土儲(chǔ)專(zhuān)項(xiàng)債券還本需求減少，對(duì)應(yīng)收入減少。市級(jí)政府性基金預(yù)算支出完成91335萬(wàn)元，為年初預(yù)算115349萬(wàn)元的79.2%，同比增長(zhǎng)11.7%。支出增幅較大，主要是專(zhuān)項(xiàng)債券付息期前置。
市級(jí)政府性基金預(yù)算平衡情況：本年基金收入97950萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入30570萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入256570萬(wàn)元，上解收入2965萬(wàn)元，上年結(jié)余10559萬(wàn)元，調(diào)入資金6000萬(wàn)元。收入合計(jì)404614萬(wàn)元。本年基金支出91335萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出32724萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出256570萬(wàn)元，上解支出3930萬(wàn)元，調(diào)出資金6600萬(wàn)元。支出合計(jì)391159萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余13455萬(wàn)元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成790萬(wàn)元，為年初預(yù)算735萬(wàn)元的107.5%，同比增長(zhǎng)31.2%。收入增幅較大，主要是市屬?lài)?guó)有企業(yè)重組整合，規(guī)范管理，逐步向市場(chǎng)化實(shí)體化轉(zhuǎn)型。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成138萬(wàn)元，為年初預(yù)算528萬(wàn)元的26.1%，同比增長(zhǎng)253.8%。支出執(zhí)行進(jìn)度較低，主要是年初安排的市屬?lài)?guó)有企業(yè)外聘董事管理費(fèi)用因年內(nèi)政策變動(dòng)未執(zhí)行。支出增幅較大，主要是國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助支出、國(guó)企干部能力提升以及上年結(jié)轉(zhuǎn)的上級(jí)補(bǔ)助支出增加。
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況：本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入790萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入61萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)32萬(wàn)元，收入合計(jì)883萬(wàn)元。本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出138萬(wàn)元，調(diào)出資金730萬(wàn)元。支出合計(jì)868萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余15萬(wàn)元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成790萬(wàn)元，為年初預(yù)算735萬(wàn)元的107.5%，同比增長(zhǎng)31.2%。市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成52萬(wàn)元，為年初預(yù)算435萬(wàn)元的12%。支出執(zhí)行進(jìn)度較低，主要是年初安排的市屬?lài)?guó)有企業(yè)外聘董事管理費(fèi)用因年內(nèi)政策變動(dòng)未執(zhí)行。
市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況：本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入790萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入61萬(wàn)元。收入合計(jì)851萬(wàn)元。本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出52萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出61萬(wàn)元，調(diào)出資金730萬(wàn)元。支出合計(jì)843萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余8萬(wàn)元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的資金，2023年按規(guī)定用途繼續(xù)安排使用。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成1317863萬(wàn)元，為年初預(yù)算1364887萬(wàn)元的96.6%，同比增長(zhǎng)4.6%。收入增長(zhǎng)，主要是2022年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由100元提升至200元。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成1186234萬(wàn)元，為年初預(yù)算1221322萬(wàn)元的97.1%，同比增長(zhǎng)1.8%。
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金保險(xiǎn)費(fèi)收入475884萬(wàn)元，利息收入5365萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入176817萬(wàn)元，其他收入3046萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入17808萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入388963萬(wàn)元，下級(jí)上解收入249980萬(wàn)元。收入合計(jì)1317863萬(wàn)元。本年保險(xiǎn)待遇支出541493萬(wàn)元，其他支出1706萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出2143萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)大病保險(xiǎn)支出14934萬(wàn)元，穩(wěn)崗返還支出1589萬(wàn)元，技能提升補(bǔ)貼支出66萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)預(yù)防費(fèi)用支出31萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出257805萬(wàn)元，上解支出366467萬(wàn)元。支出合計(jì)1186234萬(wàn)元。收支相抵，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收支結(jié)余131629萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余868266萬(wàn)元。
市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成557517萬(wàn)元，為年初預(yù)算564292萬(wàn)元的98.8%，同比增長(zhǎng)4.4%。收入增長(zhǎng)，主要是2022年縣（區(qū)）上解的企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)較上年增加。市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成474970萬(wàn)元，為年初預(yù)算494024萬(wàn)元的96.1%，同比下降4.7%。支出下降，主要是2022年未完成疫苗及接種費(fèi)用的清算支出，對(duì)應(yīng)支出減少。
市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金保險(xiǎn)費(fèi)收入48731萬(wàn)元，利息收入1691萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入123232萬(wàn)元，其他收入1954萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入771萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入131158萬(wàn)元，下級(jí)上解收入249980萬(wàn)元。收入合計(jì)557517萬(wàn)元。本年保險(xiǎn)待遇支出85641萬(wàn)元，其他支出12萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出61萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)大病保險(xiǎn)支出14934萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)預(yù)防費(fèi)用支出31萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出257804萬(wàn)元，上解支出116487萬(wàn)元。支出合計(jì)474970萬(wàn)元。收支相抵，市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收支結(jié)余82547萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余425965萬(wàn)元。
以上均為執(zhí)行數(shù)，待省級(jí)批復(fù)全市2022年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再報(bào)告變化情況。
（二）其他需要說(shuō)明事項(xiàng)
1.2022年“三保”執(zhí)行情況。根據(jù)省級(jí)統(tǒng)一口徑，2022年全市“三?！敝С鐾瓿?38.16億元，完成年初預(yù)算數(shù)137.54億元的100.5%，完成全年需求數(shù)138.16億元的100%，其中：保基本民生43.61億元、保工資89.78億元、保運(yùn)轉(zhuǎn)4.77億元。
市級(jí)“三?！敝С鐾瓿?5.69億元，完成全年需求數(shù)25.69億元的100%，其中：?；久裆?2.82億元、保工資12.46億元、保運(yùn)轉(zhuǎn)0.41億元。
2.市本級(jí)預(yù)備費(fèi)使用情況。2022年市本級(jí)年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)0.36億元，年度預(yù)算執(zhí)行中安排使用0.36億元，主要用于新冠肺炎疫情防控、疫苗接種等經(jīng)費(fèi)0.12億元；地質(zhì)災(zāi)害防治資金0.02億元；全面落實(shí)“三?！必?zé)任及穩(wěn)市場(chǎng)主體保就業(yè)等支出0.22億元。
3.債務(wù)情況。2022年全市政府債務(wù)限額變化情況。臨滄市2021年地方政府債務(wù)限額473.7億元，其中：一般債務(wù)限額183.1億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額290.6億元。截至目前，省財(cái)政廳尚未下達(dá)我市2022年全年政府債務(wù)限額，待上級(jí)明確后，將及時(shí)向市人大常委會(huì)報(bào)告。
2022年全市政府債務(wù)余額變化情況。2022年末，全市政府債務(wù)余額為458.2億元，較上年433.65億元增加24.55億元。變動(dòng)主要原因?yàn)椋阂皇?022年全市獲得新增專(zhuān)項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸資金25億元；二是臨滄邊合區(qū)、鎮(zhèn)康縣、滄源縣共計(jì)獲得新增一般債券（外債）2.61億元；三是市縣通過(guò)自行償還債務(wù)本金3.06億元。
2022年市級(jí)政府債務(wù)余額變化情況。2022年末，市級(jí)政府債務(wù)余額為237.41億元，較上年235.48億元增加1.93億元。變動(dòng)主要原因?yàn)椋阂皇桥R滄邊合區(qū)獲得2.2億元新增一般債券（外債）；二是市級(jí)通過(guò)自行償還債務(wù)本金0.27億元。
4.增值稅留抵退稅政策落實(shí)情況。2022年以來(lái)，國(guó)家實(shí)施更大力度的增值稅留抵退稅政策，為確保政策落實(shí)到位，實(shí)現(xiàn)惠企利民，2022年上級(jí)共下達(dá)臨滄市增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付21.92億元，市本級(jí)全部下達(dá)到各縣（區(qū)），保障全年累計(jì)完成新增增值稅留抵退稅47.88億元。2022年，省級(jí)已提前下達(dá)我市2023年增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付0.31億元。
二、2022年財(cái)政重點(diǎn)工作情況
（一）強(qiáng)化預(yù)算收支管理，財(cái)政平穩(wěn)有序運(yùn)行。一是強(qiáng)化稅費(fèi)收入征管。進(jìn)一步壓實(shí)責(zé)任，緊緊圍繞收入目標(biāo)，細(xì)化工作任務(wù)，強(qiáng)化稅費(fèi)征管措施，加強(qiáng)收入執(zhí)行調(diào)度和重點(diǎn)稅源行業(yè)動(dòng)態(tài)分析，緊盯重點(diǎn)稅源行業(yè)企業(yè)依法征收，建立稅費(fèi)收入清單臺(tái)賬，深入挖掘增收潛力，既不折不扣貫徹落實(shí)好新出臺(tái)的增值稅留抵退稅等組合式稅費(fèi)支持政策，又做到應(yīng)收盡收，全市一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)同口徑增長(zhǎng)3.2%。二是加快財(cái)政支出進(jìn)度。進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，加快預(yù)算資金分配下達(dá)，壓實(shí)支出主體責(zé)任，全面加快財(cái)政支出進(jìn)度，持續(xù)提升直達(dá)資金、涉農(nóng)資金、債券資金支出進(jìn)度，大力盤(pán)活財(cái)政存量資金，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。加強(qiáng)重點(diǎn)支出資金保障，加強(qiáng)庫(kù)款運(yùn)行管理。全市一般公共預(yù)算支出完成246.01億元，同比增長(zhǎng)10.1%。三是夯實(shí)財(cái)力保障基礎(chǔ)。各級(jí)各部門(mén)不斷強(qiáng)化項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，加強(qiáng)溝通協(xié)作，形成合力，向上爭(zhēng)取資金成效明顯，為財(cái)政支出提供強(qiáng)有力的資金保障，全市完成向上爭(zhēng)取項(xiàng)目資金268.19億元，同比增長(zhǎng)8%。
（二）全力兜牢基層“三?！?，民生福祉不斷增進(jìn)。一是兜牢“三?！钡拙€。出臺(tái)《臨滄市緩解基層財(cái)政困難三年行動(dòng)計(jì)劃》《臨滄市“三?！本戎鷻C(jī)制》《臨滄市縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行情況月度考評(píng)辦法》，持續(xù)加大“三?！眻?zhí)行監(jiān)測(cè)和監(jiān)督力度，及時(shí)解決基層“三?！眴?wèn)題，實(shí)施“三?！鳖A(yù)算編制審核、“三?！睅?kù)款保障監(jiān)測(cè)、工資專(zhuān)項(xiàng)調(diào)度等機(jī)制，確保“三?！痹陬A(yù)算安排與執(zhí)行中的優(yōu)先順序，全市基層“三保”責(zé)任有效落實(shí)。二是加大投入保就業(yè)?；I集并下達(dá)中央和省級(jí)就業(yè)補(bǔ)助資金1.52億元，各項(xiàng)就業(yè)保障政策有效落實(shí)；繼續(xù)執(zhí)行階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率，全力推進(jìn)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款工作，發(fā)放“貸免扶補(bǔ)”貸款6.04億元，就業(yè)環(huán)境更加寬松和改善。三是加大教育投入。教育支出完成48.67億元，獲得并下達(dá)中央、省級(jí)義務(wù)教育學(xué)校薄弱環(huán)境改造和能力提升項(xiàng)目補(bǔ)助資金1.31億元，籌集各類(lèi)資金5.36億元支持職業(yè)教育園區(qū)建設(shè)，義務(wù)教育、高中教育、職業(yè)教育實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、均衡發(fā)展。四是推進(jìn)衛(wèi)生養(yǎng)老事業(yè)發(fā)展。衛(wèi)生健康、社會(huì)保障和就業(yè)支出分別完成36.89億元、35.72億元；下達(dá)機(jī)關(guān)事業(yè)單位及城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助資金共計(jì)16.39億元，有效保障全市養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)基金正常運(yùn)轉(zhuǎn)；積極籌措下達(dá)城鄉(xiāng)困難群眾救助補(bǔ)助資金6.98億元，切實(shí)保障了困難群眾基本生活；全面落實(shí)“疫情要防住”的要求，建立疫情防控資金撥付綠色通道，全力保障疫情防控工作資金需求，當(dāng)年投入疫情防控專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)9.66億元，疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌推進(jìn)。五是持續(xù)加大各項(xiàng)民生領(lǐng)域投入，民生支出完成190.29億元，占一般公共預(yù)算支出的77%，高于全省平均水平4個(gè)百分點(diǎn)，群眾的獲得感、幸福感和安全感顯著增強(qiáng)。
（三）充分發(fā)揮政策效應(yīng)，助力經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好。全面落實(shí)“經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住”的要求，全力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤(pán)，不斷激發(fā)市場(chǎng)主體活力。一是推動(dòng)組合式減稅降費(fèi)政策落地見(jiàn)效。建立留抵退稅直達(dá)快享機(jī)制，加強(qiáng)增值稅留抵退稅專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理，應(yīng)退盡退，確保減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策措施落實(shí)到位。全市新增退稅減稅降費(fèi)及緩稅緩費(fèi)累計(jì)52.28億元，其中：新增增值稅留抵退稅47.88億元，新增減稅降費(fèi)2.92億元，新增制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費(fèi)1.48億元。二是支持幫助中小企業(yè)紓困發(fā)展。扎實(shí)開(kāi)展中小企業(yè)紓困發(fā)展財(cái)政惠企專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，市級(jí)財(cái)政預(yù)算安排工業(yè)化發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金0.15億元;獲得省級(jí)中小企業(yè)發(fā)展和制造業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金0.12億元；投入中小企業(yè)補(bǔ)助資金0.49億元，獲得省級(jí)以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金0.37億元。加大政府采購(gòu)支持中小企業(yè)力度，擴(kuò)大實(shí)施社保費(fèi)緩繳政策，加大穩(wěn)崗支持力度，保市場(chǎng)主體工作成效明顯。三是推動(dòng)階段性減免市場(chǎng)主體房屋租金。全年減免房租政策惠及市場(chǎng)主體830戶(hù)，減免金額0.08億元。
（四）強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，重大項(xiàng)目扎實(shí)推進(jìn)。一是支持推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。持續(xù)加大鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果投入力度，助推鄉(xiāng)村振興，按時(shí)全額下達(dá)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金10.49億元。二是加大財(cái)政涉農(nóng)投入力度。扎實(shí)做好統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金工作，全市整合財(cái)政涉農(nóng)資金19.99億元。積極爭(zhēng)取“滬滇協(xié)作”資金支持，下達(dá)滬滇資金2.65億元。三是統(tǒng)籌資金助力產(chǎn)業(yè)發(fā)展。統(tǒng)籌地方財(cái)力、上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助、專(zhuān)項(xiàng)債券資金等約30億元，重點(diǎn)支持全市產(chǎn)業(yè)園區(qū)、高原特色產(chǎn)業(yè)等發(fā)展，鑄牢產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。四是持續(xù)加快推進(jìn)國(guó)家可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)。切實(shí)用好上級(jí)下達(dá)的2億元綜合財(cái)力補(bǔ)助，全力推進(jìn)示范區(qū)創(chuàng)建“五大行動(dòng)”。五是加大支持生態(tài)建設(shè)。全力保障生態(tài)環(huán)保、應(yīng)急救援等支出，環(huán)境質(zhì)量進(jìn)一步改善，下達(dá)生態(tài)環(huán)境保護(hù)資金4.98億元，為打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)提供了強(qiáng)有力的資金保障。六是持續(xù)擴(kuò)大有效投資。積極爭(zhēng)取并獲得中央和省級(jí)預(yù)算內(nèi)基建投資補(bǔ)助資金支持26.48億元，切實(shí)保障重大項(xiàng)目建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。安排重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)0.75億元，統(tǒng)籌推進(jìn)全市重大項(xiàng)目前期工作。七是支持加快現(xiàn)代化邊境小康村建設(shè)。下達(dá)省級(jí)統(tǒng)籌現(xiàn)代化邊境小康村建設(shè)資金12.29億元，安排邊疆“四位一體”建設(shè)資金0.2億元，發(fā)展壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)資金0.48億元，助推全市小康村建設(shè)。八是持續(xù)加快對(duì)緬開(kāi)放。積極主動(dòng)服務(wù)和支持海公鐵聯(lián)運(yùn)建設(shè)，市級(jí)安排專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)0.03億元，中緬印度洋新通道常態(tài)化運(yùn)行全面推進(jìn)；籌集下達(dá)內(nèi)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展補(bǔ)助資金0.86億元，對(duì)緬貿(mào)易往來(lái)進(jìn)一步深化；完成亞行貸款項(xiàng)目提款2.61億元，臨滄邊境經(jīng)濟(jì)合作區(qū)建設(shè)加快推進(jìn)。
（五）堅(jiān)決遏增量化存量，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效化解。全面落實(shí)“發(fā)展要安全”的要求，全力防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是進(jìn)一步規(guī)范政府債務(wù)管理，全面分析研判債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照債券還本付息提醒機(jī)制，積極做好資金籌集，按時(shí)足額還本付息。2022年全市已償還債券本息39.52億元。二是建立“周通報(bào)、周調(diào)度、周預(yù)警”工作機(jī)制，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)債券資金監(jiān)管，加快專(zhuān)項(xiàng)債券支出進(jìn)度。2022年獲得新增專(zhuān)項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸資金25億元，支出進(jìn)度88.1%，高于全省支出進(jìn)度7.1個(gè)百分點(diǎn)。三是控制高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)限額內(nèi)政府債務(wù)規(guī)模。通過(guò)嚴(yán)控地方政府性債務(wù)增量，絕不允許新增各類(lèi)隱性債務(wù)等措施，有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（六）全面嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，財(cái)經(jīng)秩序整治有效。一是全面開(kāi)展財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)。建立工作臺(tái)賬，制定整改計(jì)劃，清理整治了一批地方違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的突出問(wèn)題，規(guī)范和加強(qiáng)地方財(cái)政管理，財(cái)經(jīng)秩序?qū)崿F(xiàn)明顯好轉(zhuǎn)。二是扎實(shí)開(kāi)展惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”管理使用問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)治理。上下聯(lián)動(dòng)形成合力，對(duì)全市惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼項(xiàng)目的政策、資金和發(fā)放等基本情況開(kāi)展重點(diǎn)檢查，抓實(shí)問(wèn)題整改，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題當(dāng)年整改率達(dá)90%以上，全市“一卡通”管理平臺(tái)上線率達(dá)100%，省補(bǔ)貼發(fā)放對(duì)象持社會(huì)保障卡76.21萬(wàn)張，激活74.29萬(wàn)張，激活率97%，全市“四個(gè)一”目標(biāo)總體實(shí)現(xiàn)。
（七）不斷推進(jìn)改革創(chuàng)新，財(cái)政管理更加規(guī)范。一是深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革。編制完成《臨滄市“十四五”財(cái)政發(fā)展規(guī)劃》，出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步完善市以下財(cái)政體制深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》《臨滄市深化零基預(yù)算改革實(shí)施方案》等文件，深化國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理、預(yù)算管理一體化改革、政府采購(gòu)制度改革，財(cái)政治理效能進(jìn)一步提升。二是加強(qiáng)直達(dá)資金管理。做好資金專(zhuān)項(xiàng)調(diào)撥、核算對(duì)賬、資金預(yù)警提醒監(jiān)控等工作，提高直達(dá)資金支付進(jìn)度，切實(shí)杜絕截留挪用、違規(guī)支付等問(wèn)題。全市共收到上級(jí)直達(dá)資金100.95億元，分配下達(dá)進(jìn)度為100%；支出94.28億元，支付進(jìn)度為93.4%，高于全省平均水平2.6個(gè)百分點(diǎn)。三是全面盤(pán)活低效閑置國(guó)有資產(chǎn)。扎實(shí)開(kāi)展低效閑置國(guó)有資產(chǎn)盤(pán)活專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，累計(jì)盤(pán)活低效閑置國(guó)有資產(chǎn)1.02億元。四是抓實(shí)預(yù)決算公開(kāi)和績(jī)效管理。常態(tài)化抓好預(yù)決算公開(kāi)及動(dòng)態(tài)監(jiān)督，預(yù)決算公開(kāi)率達(dá)100%，公開(kāi)質(zhì)量不斷提升；扎實(shí)抓好績(jī)效評(píng)估管理和預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)，預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)性進(jìn)一步提高。
三、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
（一）面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年，國(guó)家一系列大政方針的出臺(tái)和對(duì)疫情防控政策的調(diào)整，讓臨滄面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇均有新的發(fā)展變化，但機(jī)遇遠(yuǎn)大于挑戰(zhàn)，臨滄處在重大戰(zhàn)略機(jī)遇期。
面臨的機(jī)遇：一是區(qū)位優(yōu)勢(shì)無(wú)可替代。以鐵路、高速公路為主的綜合交通重大基礎(chǔ)設(shè)施實(shí)現(xiàn)歷史性跨越，交通瓶頸實(shí)現(xiàn)巨大突破，中緬印度洋新通道建設(shè)快速推進(jìn)，特別是國(guó)務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于支持云南加快建設(shè)我國(guó)面向南亞?wèn)|南亞輻射中心的意見(jiàn)》，臨滄獨(dú)特的區(qū)位、資源、開(kāi)放優(yōu)勢(shì)更加突出，逐步成為國(guó)內(nèi)對(duì)緬至印度洋開(kāi)放的前沿陣地，國(guó)家對(duì)疫情防控政策調(diào)整，將帶動(dòng)臨滄在交通、邊貿(mào)、物流領(lǐng)域的財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)。二是產(chǎn)業(yè)特色優(yōu)勢(shì)凸顯。臨滄持續(xù)推進(jìn)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)市建設(shè)，著力實(shí)施工業(yè)發(fā)展攻堅(jiān)戰(zhàn)，帶動(dòng)全產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)化升級(jí)，“糖、茶、果、菜、牛、咖啡、中藥材”等產(chǎn)業(yè)資源得天獨(dú)厚，圍繞高原特色產(chǎn)業(yè)延鏈補(bǔ)鏈強(qiáng)鏈，在高原特色、綠色產(chǎn)業(yè)、生物醫(yī)藥、新材料、新型能源、文化旅游大健康方面將有力帶動(dòng)稅收持續(xù)增長(zhǎng)。三是鄉(xiāng)村振興紅利進(jìn)一步釋放。臨滄全力打造鄉(xiāng)村振興示范區(qū)，加快推進(jìn)沿邊小康村建設(shè)，因地制宜建設(shè)特色鄉(xiāng)村，著重打造鄉(xiāng)村旅游特色品牌，以鄉(xiāng)村旅游、鄉(xiāng)村特色產(chǎn)業(yè)與大健康產(chǎn)業(yè)深度融合帶來(lái)的紅利不斷釋放，帶動(dòng)農(nóng)民增收，促進(jìn)財(cái)政收入持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。四是三個(gè)“經(jīng)濟(jì)”潛力顯現(xiàn)。全市發(fā)揮高原特色農(nóng)業(yè)、文旅等資源優(yōu)勢(shì)，發(fā)展壯大資源經(jīng)濟(jì)；做大貿(mào)易總量，一體推進(jìn)口岸功能提升、口岸經(jīng)濟(jì)發(fā)展、口岸城鎮(zhèn)建設(shè)；大抓產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，做實(shí)做大做強(qiáng)園區(qū)經(jīng)濟(jì)，潛在優(yōu)勢(shì)將進(jìn)一步轉(zhuǎn)化為發(fā)展勝勢(shì)。五是國(guó)家加大對(duì)邊境落后地區(qū)政策支持力度。臨滄獲得在沿邊開(kāi)放、綜合交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、高原特色產(chǎn)業(yè)方面的更多的政策支持，上級(jí)補(bǔ)助項(xiàng)目資金規(guī)模增加，助力全市經(jīng)濟(jì)向好發(fā)展，財(cái)政保障實(shí)力不斷增強(qiáng)。
面對(duì)的挑戰(zhàn)：一是地方財(cái)政收入基礎(chǔ)不牢，增量少，一次性稅源和非稅占比高，自身造血能力不足問(wèn)題依然突出，可用財(cái)力增長(zhǎng)空間十分有限。二是債務(wù)規(guī)模大，進(jìn)入還本付息高峰期，加之專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目短期內(nèi)無(wú)法形成收益，給政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解帶來(lái)巨大挑戰(zhàn)。
（二）預(yù)算編制指導(dǎo)思想及基本原則
指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記系列重要講話特別是考察云南重要講話和給滄源縣邊境村老支書(shū)們的重要回信精神，深入貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、省委十一屆三次全會(huì)、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和市委五屆三次全會(huì)各項(xiàng)工作部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極服務(wù)和融入新發(fā)展格局，著力實(shí)施“3815”戰(zhàn)略，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，突出做好穩(wěn)增長(zhǎng)、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價(jià)工作。積極的財(cái)政政策要加力提效，注重精準(zhǔn)、可持續(xù)。貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保持必要的支出強(qiáng)度；大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)國(guó)家、省、市重大戰(zhàn)略財(cái)力保障，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子，兜牢基層“三?！钡拙€，提高財(cái)政資源配置效率；加強(qiáng)財(cái)政承受能力評(píng)估，保障財(cái)政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控；健全現(xiàn)代預(yù)算制度，進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革，增強(qiáng)財(cái)政宏觀調(diào)控效能，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，支持全市經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。
基本原則：一是堅(jiān)持“實(shí)事求是”的原則。收入預(yù)算實(shí)事求是，科學(xué)測(cè)算，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與積極財(cái)政政策相銜接，加強(qiáng)統(tǒng)籌，提高收入管理的完整性，落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策。二是堅(jiān)持“突出重點(diǎn)”的原則。支出預(yù)算有保有壓、突出重點(diǎn)，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵領(lǐng)域的投入力度，嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子要求。三是堅(jiān)持“可持續(xù)性”的原則。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，政府債務(wù)合理適度，既發(fā)揮帶動(dòng)有效投資的積極作用，又切實(shí)防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性。四是堅(jiān)持“注重績(jī)效”的原則。持續(xù)深化績(jī)效管理，加快建設(shè)全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，將績(jī)效管理深度融入預(yù)算管理，強(qiáng)化績(jī)效管理激勵(lì)約束，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。五是堅(jiān)持“紀(jì)律約束”原則。規(guī)范使用各類(lèi)財(cái)政資金，硬化預(yù)算執(zhí)行剛性約束，完善預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，嚴(yán)禁建設(shè)政績(jī)工程、形象工程，防止年底突擊花錢(qián)，加大對(duì)違法違規(guī)行為的查處力度。
（三）2023年財(cái)政收支預(yù)算
1.地方一般公共預(yù)算
全市地方一般公共預(yù)算收入500800萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)417338萬(wàn)元增長(zhǎng)20%。收入增幅較大，主要是2023年度預(yù)計(jì)地方部分增值稅留抵退稅及省級(jí)調(diào)庫(kù)規(guī)模對(duì)收入影響減少。全市地方一般公共預(yù)算支出2533900萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)2460068萬(wàn)元增長(zhǎng)3%。
全市地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入500800萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入2110182萬(wàn)元（較上年減少291109萬(wàn)元，主要是增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)減少216182萬(wàn)元，補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)減少76933萬(wàn)元），調(diào)入資金66484萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)553034萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金291908萬(wàn)元。收入合計(jì)3522408萬(wàn)元。地方一般公共預(yù)算支出2533900萬(wàn)元，上解支出56474萬(wàn)元，調(diào)出資金2600萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金346033萬(wàn)元。支出合計(jì)2939007萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余583401萬(wàn)元。
市級(jí)地方一般公共預(yù)算收入115500萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)73308萬(wàn)元增長(zhǎng)57.6%，收入增幅較大，主要是2023年工業(yè)園區(qū)預(yù)計(jì)地方部分增值稅留抵退稅及省級(jí)調(diào)庫(kù)規(guī)模為7000萬(wàn)元，較2022年減少38320萬(wàn)元。市級(jí)地方一般公共預(yù)算支出484400萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)510371萬(wàn)元下降5.1%。支出下降，主要是2022年國(guó)道219線項(xiàng)目上級(jí)補(bǔ)助2.5億元，今年無(wú)此項(xiàng)目。
市級(jí)地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入115500萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入2110182萬(wàn)元，上解收入55326萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)40127萬(wàn)元，調(diào)入資金2060萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金60727萬(wàn)元，收入合計(jì)2383922萬(wàn)元。市級(jí)地方一般公共預(yù)算支出484400萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出1843048萬(wàn)元，上解支出56474萬(wàn)元，支出合計(jì)2383922萬(wàn)元。收支相抵平衡。
2.政府性基金預(yù)算
全市政府性基金預(yù)算收入305049萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)214191萬(wàn)元增長(zhǎng)42.4%。收入增幅較大，主要是國(guó)有土地出讓權(quán)收入及專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)的專(zhuān)項(xiàng)收入大幅增加。全市政府性基金預(yù)算支出298239萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)529163萬(wàn)元下降43.6%。支出下降，主要是上級(jí)尚未明確新增專(zhuān)項(xiàng)債券額度，此部分未編入年初預(yù)算。
全市政府性基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金收入305049萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入20719萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)51687萬(wàn)元，調(diào)入資金7365萬(wàn)元，收入合計(jì)384820萬(wàn)元。本年基金支出298239萬(wàn)元，上解支出4140萬(wàn)元，調(diào)出資金36225萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出17000萬(wàn)元（不含再融資債券），支出合計(jì)355604萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余29216萬(wàn)元。
市級(jí)政府性基金預(yù)算收入146949萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)97950萬(wàn)元增長(zhǎng)50%。收入增幅較大，主要是工業(yè)園區(qū)、邊合區(qū)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入及專(zhuān)項(xiàng)債券形成的專(zhuān)項(xiàng)收入大幅增加。市級(jí)政府性基金預(yù)算支出132760萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)91335萬(wàn)元增長(zhǎng)45.4%。支出增幅較大，主要是工業(yè)園區(qū)、邊合區(qū)加強(qiáng)土地收儲(chǔ)形成的對(duì)應(yīng)成本支出增加。
市級(jí)政府性基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金收入146949萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入20719萬(wàn)元，上解收入2760萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)13454萬(wàn)元，收入合計(jì)183882萬(wàn)元。本年基金支出132760萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出28982萬(wàn)元，調(diào)出資金1000萬(wàn)元，上解支出4140萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出17000萬(wàn)元（不含再融資債券）。支出合計(jì)183882萬(wàn)元。收支相抵平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1280萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)790萬(wàn)元增長(zhǎng)62%。收入增幅較大，主要是市屬?lài)?guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)大，預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)提高。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出296萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)138萬(wàn)元增長(zhǎng)114.5%。支出增幅較大，主要是國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助、國(guó)企改革保障能力建設(shè)等經(jīng)費(fèi)支出增加。
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況：本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1280萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入61萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)15萬(wàn)元，收入合計(jì)1356萬(wàn)元。本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出296萬(wàn)元，調(diào)出資金1060萬(wàn)元，支出合計(jì)1356萬(wàn)元。收支相抵平衡。
市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1280萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)790萬(wàn)元增長(zhǎng)62%。收入增幅較大，主要是市屬?lài)?guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)大，預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)提高。市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出228萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)52萬(wàn)元增長(zhǎng)338.5%，支出增幅較大，主要是國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助、市屬監(jiān)管企業(yè)保障能力建設(shè)等經(jīng)費(fèi)支出增加。
市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況：本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1280萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入61萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8萬(wàn)元，收入合計(jì)1349萬(wàn)元。本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出228萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出61萬(wàn)元，調(diào)出資金1060萬(wàn)元，支出合計(jì)1349萬(wàn)元。收支相抵平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入1431398萬(wàn)元，較上年執(zhí)行數(shù)1317863萬(wàn)元增長(zhǎng)8.6%，收入增長(zhǎng)，主要是2023年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助資金標(biāo)準(zhǔn)由人均580元提高至610元。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出1318873萬(wàn)元，較上年執(zhí)行數(shù)1186234萬(wàn)元增長(zhǎng)11.2%，支出增長(zhǎng)，主要是2023年補(bǔ)充清算上年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況：本年基金保險(xiǎn)費(fèi)收入487255萬(wàn)元，利息收入9284萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入204472萬(wàn)元，委托投資收益3464萬(wàn)元，其他收入225萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入12088萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入445406萬(wàn)元，下級(jí)上解收入269204萬(wàn)元，收入合計(jì)1431398萬(wàn)元。本年保險(xiǎn)待遇支出598760萬(wàn)元，其他支出3296萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出1584萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)大病保險(xiǎn)支出14896萬(wàn)元，穩(wěn)崗返還支出1088萬(wàn)元，技能提升補(bǔ)貼56萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)預(yù)防費(fèi)用支出50萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出306534萬(wàn)元，上解上級(jí)支出392609萬(wàn)元，支出合計(jì)1318873萬(wàn)元。收支相抵，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收支結(jié)余112525萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余980791萬(wàn)元。
市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入591387萬(wàn)元，較上年執(zhí)行數(shù)557517萬(wàn)元增長(zhǎng)6.1%。市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出538430萬(wàn)元，較上年執(zhí)行數(shù)474970萬(wàn)元增長(zhǎng)13.4%。市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支增長(zhǎng)原因與全市一致。
市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金平衡情況：本年基金保險(xiǎn)費(fèi)收入42497萬(wàn)元，利息收入4833萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入135241萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入610萬(wàn)元，其他收入130萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入138872萬(wàn)元，下級(jí)上解收入269204萬(wàn)元，收入合計(jì)591387萬(wàn)元。本年保險(xiǎn)待遇支出90360萬(wàn)元，其他支出3151萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出33萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)大病保險(xiǎn)支出14896萬(wàn)元，上解上級(jí)支出123406萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)預(yù)防費(fèi)用支出50萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出306534萬(wàn)元，支出合計(jì)538430萬(wàn)元。收支相抵，市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收支結(jié)余52957萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余478924萬(wàn)元。
（四）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
1.2023年“三?！鳖A(yù)算情況。根據(jù)省級(jí)統(tǒng)一口徑，2023年，全市“三?！笨捎秘?cái)力預(yù)計(jì)為208.53億元，“三?！敝С鲂枨箢A(yù)計(jì)為140.71億元，其中：?；久裆?5.57億元，保工資90.49億元，保運(yùn)轉(zhuǎn)4.65億元?！叭！笨捎秘?cái)力能覆蓋“三?！敝С鲂枨??！叭！敝С鲂枨筝^上年，實(shí)際需求增加2.55億元，主要是2023年起省級(jí)調(diào)整“三?！鼻鍐蝺?nèi)容，?；久裆С鲋性黾右咔榉揽刂С?，因此?；久裆С鲈黾蛹s2億元。
2023年，市級(jí)“三?！笨捎秘?cái)力預(yù)計(jì)為39.03億元，“三?！敝С鲂枨箢A(yù)計(jì)為24.58億元，其中：?；久裆?2.71億元，保工資11.46億元，保運(yùn)轉(zhuǎn)0.41億元?！叭！笨捎秘?cái)力能覆蓋“三?！敝С鲂枨蟆?span style="display:none">模版下載_工程咨詢(xún)_縣域經(jīng)濟(jì)
全市及市級(jí)“三?！敝С鲂枨缶鸭{入當(dāng)年預(yù)算足額安排，若省級(jí)最終批復(fù)的“三保”預(yù)算發(fā)生變化，我們將在年度預(yù)算調(diào)整時(shí)再作報(bào)告。
2.按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，在2023年預(yù)算年度開(kāi)始后和市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為確保市本級(jí)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，市財(cái)政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出及必須支付的基本支出下達(dá)到各部門(mén)。同時(shí)，為加快財(cái)政支出進(jìn)度，按照要求已將省財(cái)政提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付及時(shí)下達(dá)各縣（區(qū)）財(cái)政及市級(jí)相關(guān)部門(mén)。
四、2023年工作重點(diǎn)
2023年全市各級(jí)財(cái)政部門(mén)將在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)的依法監(jiān)督下，在市政協(xié)的民主監(jiān)督下，認(rèn)真貫徹落實(shí)市委五屆三次全會(huì)、市五屆人大三次會(huì)議的各項(xiàng)決策部署，按照積極的財(cái)政政策要加力提效，注重精準(zhǔn)、可持續(xù)的要求，夯實(shí)財(cái)源稅源狠抓收入，積極爭(zhēng)取上級(jí)資金支持，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供有力保障。
（一）全力提升財(cái)政保障水平。一是支持壯大市場(chǎng)主體。繼續(xù)不折不扣貫徹落實(shí)好增值稅留抵退稅等各項(xiàng)減稅降費(fèi)和助企紓困政策，切實(shí)幫助大中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)減輕負(fù)擔(dān)，提升市場(chǎng)主體活力；市縣財(cái)力安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金約4億元，持續(xù)加大產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入，不斷夯實(shí)稅源基礎(chǔ)，努力提高稅收占比，增強(qiáng)財(cái)政增收可持續(xù)性。二是強(qiáng)化收入組織管理。依法依規(guī)組織收入，緊盯重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)，深挖稅費(fèi)增收潛力，強(qiáng)化收入常態(tài)化監(jiān)控，確保稅費(fèi)“顆粒歸倉(cāng)”，確保實(shí)現(xiàn)全年一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)20%。三是強(qiáng)化向上爭(zhēng)取力度。扎實(shí)做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備及前期工作，完善財(cái)力測(cè)算因素，加大向上爭(zhēng)取項(xiàng)目資金力度，力爭(zhēng)全年完成向上爭(zhēng)取項(xiàng)目資金245億元，切實(shí)提升財(cái)政支出保障能力。四是全面加快財(cái)政支出進(jìn)度。進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)庫(kù)款統(tǒng)籌與保障，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，保持財(cái)政必要的支出強(qiáng)度，力爭(zhēng)全年實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算支出同比增長(zhǎng)3%。五是加大存量資金盤(pán)活力度。加強(qiáng)四本預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，加強(qiáng)國(guó)有閑置資產(chǎn)統(tǒng)籌處置，加大存量資金、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金盤(pán)活使用力度，不斷提升財(cái)政資金效益，緩解財(cái)政支出壓力。
（二）堅(jiān)決兜牢縣級(jí)“三?！钡拙€。一是全面壓實(shí)縣級(jí)“三?！敝黧w責(zé)任。繼續(xù)將“三?！必?zé)任落實(shí)作為縣（區(qū)）黨委政府考核的重要指標(biāo)，加強(qiáng)市對(duì)縣“三?！鳖A(yù)算編制審核，強(qiáng)化“三?！眻?zhí)行監(jiān)測(cè)，完善縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防控指標(biāo)月度考核機(jī)制，確?！叭！必?zé)任壓實(shí)，嚴(yán)防“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行及庫(kù)款管理。樹(shù)牢過(guò)“緊日子苦日子”思想，壓減非剛性非急需支出，嚴(yán)格預(yù)算約束，科學(xué)合理調(diào)度庫(kù)款，加快直達(dá)資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，統(tǒng)籌資金重點(diǎn)保障“三?！?、債券資金還本付息、“一卡通”專(zhuān)項(xiàng)治理等重點(diǎn)支出。三是加大財(cái)力下沉力度。持續(xù)加大對(duì)下補(bǔ)助力度，財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付在上年基礎(chǔ)上有所提高，提前下達(dá)縣（區(qū)）均衡性轉(zhuǎn)移支付24.36億元、縣級(jí)基本財(cái)力保障轉(zhuǎn)移支付8.16億元、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付1.01億元、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付1.18億元，切實(shí)提升縣級(jí)財(cái)政對(duì)“三?！奔爸攸c(diǎn)領(lǐng)域的財(cái)力保障；用好“十四五”財(cái)政收入體制劃分政策，省級(jí)分享縣級(jí)的企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和耕地占用稅收收入增量部分，全部下達(dá)縣級(jí)，切實(shí)激勵(lì)縣（區(qū)）培植財(cái)源，狠抓收入的主動(dòng)性，增強(qiáng)縣級(jí)財(cái)政內(nèi)生動(dòng)力。
（三）加強(qiáng)統(tǒng)籌支持重大戰(zhàn)略。一是著力支持鄉(xiāng)村振興，保障“三農(nóng)”支出。安排農(nóng)林水支出37.25億元，市級(jí)財(cái)力安排脫貧攻堅(jiān)成果鞏固及鄉(xiāng)村振興專(zhuān)項(xiàng)資金1億元，以實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略為總抓手，支持加快林、糖、茶、果、菜、牛、咖啡、中藥材等優(yōu)勢(shì)高原特色產(chǎn)業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈聚集發(fā)展；不斷加大農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施投入力度，加快推進(jìn)現(xiàn)代化邊境小康村建設(shè)，著力提升農(nóng)村人居環(huán)境舒適度；嚴(yán)格落實(shí)好各項(xiàng)惠民補(bǔ)貼政策，做實(shí)“一卡通”管理平臺(tái)，規(guī)范各項(xiàng)惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放和監(jiān)管，真正做到“一個(gè)平臺(tái)管發(fā)放”。二是著力支持重大項(xiàng)目建設(shè)。積極向上爭(zhēng)取各類(lèi)經(jīng)濟(jì)建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金，積極籌措各類(lèi)資金，安排城鄉(xiāng)社區(qū)支出11.64億元，支持新型城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，推進(jìn)“五城同創(chuàng)”，推動(dòng)城市配套設(shè)施、污水管網(wǎng)更新改造；安排交通運(yùn)輸支出8.5億元，支持推進(jìn)交通強(qiáng)市建設(shè)，重點(diǎn)加快推進(jìn)農(nóng)村公路、沿邊二級(jí)路及高速公路建設(shè)；安排住房保障支出15.64億元，加快實(shí)施老舊小區(qū)、棚戶(hù)區(qū)改造及保障性租賃住房建設(shè)。三是著力支持對(duì)緬對(duì)外開(kāi)放。市級(jí)財(cái)力安排中緬印度洋新通道建設(shè)資金0.1億元，積極推進(jìn)中緬印度洋新通道常態(tài)化規(guī)?；\(yùn)行，著力支持推動(dòng)孟定清水河口岸運(yùn)抵直通試點(diǎn)工作；加快實(shí)施臨滄邊境經(jīng)濟(jì)合作區(qū)亞行貸款項(xiàng)目建設(shè)，推動(dòng)沿邊城鎮(zhèn)帶建設(shè)。四是著力支持生態(tài)環(huán)境建設(shè)。安排節(jié)能環(huán)保支出3.24億元，支持推進(jìn)生態(tài)保護(hù)、生態(tài)建設(shè)工程、國(guó)土綠化行動(dòng)、“興水潤(rùn)臨”工程和全國(guó)生態(tài)文明示范市創(chuàng)建，實(shí)施城鄉(xiāng)綠化美化三年行動(dòng)，保障好綠美臨滄建設(shè)資金需求。
（四）切實(shí)保障社會(huì)事業(yè)發(fā)展。一是加大教育領(lǐng)域投入穩(wěn)步提升。安排教育支出49.46億元，支持實(shí)施教育高質(zhì)量發(fā)展三年行動(dòng)，持續(xù)改善辦學(xué)條件，推進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展和城鄉(xiāng)一體化，支持學(xué)前教育、特殊教育、高中教育全面發(fā)展；市級(jí)安排臨滄職業(yè)教育園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)1.5億元，加快推進(jìn)職業(yè)教育質(zhì)量提升。二是加大科技創(chuàng)新投入。安排科學(xué)技術(shù)支出1.38億元，深入落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，積極籌資支持加快推進(jìn)國(guó)家可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)，推動(dòng)重大科技成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用，支持臨滄工業(yè)園區(qū)升級(jí)創(chuàng)建國(guó)家高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)；加大科普經(jīng)費(fèi)投入，不斷提升全民科學(xué)素質(zhì)。三是加大衛(wèi)生健康投入。安排衛(wèi)生健康支出35.35億元，支持全面推進(jìn)健康臨滄行動(dòng)，認(rèn)真落實(shí)新階段疫情防控各項(xiàng)舉措，健全完善公共衛(wèi)生體系，加快補(bǔ)齊醫(yī)療衛(wèi)生短板；支持服務(wù)深化拓展愛(ài)國(guó)衛(wèi)生運(yùn)動(dòng)，全域創(chuàng)建國(guó)家衛(wèi)生城鎮(zhèn)。四是加大社會(huì)保障投入。安排社會(huì)保障和就業(yè)支出39.08億元，健全社會(huì)保障體系，積極推動(dòng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌，支持完善養(yǎng)老服務(wù)體系、社會(huì)救助改革創(chuàng)新試點(diǎn)工作，保障好困難群體基本生活；有效落實(shí)穩(wěn)就業(yè)舉措和創(chuàng)業(yè)扶持財(cái)政政策，著力做好高校畢業(yè)生、就業(yè)困難群體、失業(yè)人員等重點(diǎn)群體就業(yè)保障。五是加大文化旅游投入。安排文化旅游體育與傳媒支出2.2億元，支持健全現(xiàn)代公共文化服務(wù)體系建設(shè)，加大文物和文化遺產(chǎn)保護(hù)力度，推進(jìn)文化事業(yè)發(fā)展；支持民族團(tuán)結(jié)示范創(chuàng)建工作，把臨滄建成全國(guó)民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步示范市；支持實(shí)施旅游高質(zhì)量發(fā)展“十大行動(dòng)”，加快推動(dòng)旅游度假區(qū)、綜合體、特色小鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村旅游示范村建設(shè)，著力打造臨滄特色旅游品牌。
（五）嚴(yán)守政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。一是嚴(yán)格依法舉債。對(duì)于符合申報(bào)條件的積極支持，按照鼓勵(lì)發(fā)行項(xiàng)目收益與融資自求平衡的地方政府債券的改革思路，依據(jù)“項(xiàng)目成熟一個(gè)、推進(jìn)一個(gè)、報(bào)送一個(gè)”的原則，積極申報(bào)地方政府債券；二是把好項(xiàng)目申報(bào)審批關(guān)。進(jìn)一步完善地方建設(shè)項(xiàng)目和資金管理，依法開(kāi)好規(guī)范舉債融資的“前門(mén)”，保障合理融資需求；嚴(yán)堵違規(guī)舉債融資的“后門(mén)”，著力加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)源頭管控，嚴(yán)格項(xiàng)目審核。三是嚴(yán)控地方政府性債務(wù)增量。絕不允許新增各類(lèi)隱性債務(wù)，嚴(yán)控“紅線”守住“底線”，管控金融“閘門(mén)”，決不允許新增隱性債務(wù)，嚴(yán)禁違法違規(guī)融資擔(dān)保行為，嚴(yán)禁以政府投資基金、政府和社會(huì)資本合作（PPP）政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等名義變相舉債。四是全面落實(shí)還本付息責(zé)任。積極籌措各類(lèi)資金確保地方政府債務(wù)足額還本付息，切實(shí)防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（六）全面深化財(cái)政體制改革。一是堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)。堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，自覺(jué)同黨中央保持高度一致，將“兩個(gè)確立”“兩個(gè)維護(hù)”貫穿到財(cái)政工作的全方面全過(guò)程，不折不扣執(zhí)行中央、省、市的決策部署。二是持續(xù)深化現(xiàn)代財(cái)政管理體制改革。加快推進(jìn)市對(duì)下財(cái)政體制改革，完善收入分配政策及財(cái)政轉(zhuǎn)移支付體系，健全項(xiàng)目全生命周期管理，全面推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)。三是推進(jìn)財(cái)政資源統(tǒng)籌。加大存量資金盤(pán)活力度，加強(qiáng)四本預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，推動(dòng)國(guó)有閑置資產(chǎn)統(tǒng)籌處置，健全增量資金與存量資金、財(cái)政撥款收入與非財(cái)政撥款收入的統(tǒng)籌機(jī)制。四是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。完善事前事中事后績(jī)效管理體系，嚴(yán)格績(jī)效目標(biāo)管理，完善績(jī)效評(píng)價(jià)工作機(jī)制，加強(qiáng)績(jī)效管理激勵(lì)約束，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制。五是強(qiáng)化預(yù)算約束管理。認(rèn)真貫徹《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》，嚴(yán)格執(zhí)行人大審查批準(zhǔn)的預(yù)算，嚴(yán)控預(yù)算追加和調(diào)劑，主動(dòng)接受同級(jí)人大監(jiān)督，深入落實(shí)過(guò)緊日子要求，加強(qiáng)財(cái)政承受能力評(píng)估，全面規(guī)范財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化預(yù)算管理調(diào)控能力，提升績(jī)效管理水平。六是切實(shí)維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和秩序。緊盯關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域，深入推進(jìn)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)行動(dòng)和“一卡通”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，加快發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改，堅(jiān)決遏制擠占挪用上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、違規(guī)新增隱性債務(wù)、違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼等問(wèn)題發(fā)生，不斷提高財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
名詞解釋
【增值稅留抵退稅政策】
我國(guó)自2019年4月1日起試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，對(duì)于滿(mǎn)足一定條件的企業(yè)可以申請(qǐng)退還增量留抵稅額。2022年黨中央、國(guó)務(wù)院決定實(shí)施更大力度增值稅留抵退稅政策，擴(kuò)大退還增值稅增量留抵稅額政策范圍，放寬小微企業(yè)增量留抵退稅條件，將增量留抵稅額退還比例由60%提高至100%，并一次性退還存量留抵稅額。
【一般公共預(yù)算收入同口徑】
2022年4月起，國(guó)家實(shí)施更大力度的增值稅留抵退稅政策，對(duì)我市地方一般公共預(yù)算稅收收入的減收影響較大，為客觀反映當(dāng)年全市范圍內(nèi)實(shí)際征收的地方稅收收入情況，本次報(bào)告增加剔除增值稅留抵退稅及省級(jí)調(diào)庫(kù)政策影響因素的同口徑收入數(shù)。以全市一般公共預(yù)算收入為例：2022年全市一般公共預(yù)算收入完成417338萬(wàn)元，此收入已在當(dāng)年全市范圍內(nèi)實(shí)際征收的地方稅收收入數(shù)基礎(chǔ)上，扣減了全年增值稅留抵退稅及省級(jí)調(diào)庫(kù)105162萬(wàn)元造成收入對(duì)應(yīng)減少部分。不考慮此政策影響，則應(yīng)將減少的收入反加回來(lái)，最終2022年全市一般公共預(yù)算收入同口徑完成522500萬(wàn)元。以此類(lèi)推，2021年全市一般公共預(yù)算收入完成497943萬(wàn)元，全年增值稅留抵退稅及省級(jí)調(diào)庫(kù)8447萬(wàn)元，將減少的收入反加回來(lái)后，2021年全市一般公共預(yù)算收入同口徑完成506390萬(wàn)元。按照同口徑數(shù)對(duì)比，2022年同口徑收入較2021年同口徑增長(zhǎng)3.2%。
【零基預(yù)算】
是指按照零基預(yù)算的原則編制預(yù)算的一種方法。在編制年度預(yù)算時(shí)，每個(gè)部門(mén)對(duì)新的預(yù)算年度中要做的所有事情進(jìn)行審核，測(cè)定不同層次服務(wù)所需的資金，而不僅僅是修改上年預(yù)算或檢驗(yàn)新增部分。零基預(yù)算的實(shí)質(zhì)并不是一切以零為基數(shù)，割斷與過(guò)去的一切聯(lián)系。零基預(yù)算的核心是打破基數(shù)加增長(zhǎng)的預(yù)算編制方法。
【“三保”支出】
中央和省為鞏固縣級(jí)基本財(cái)力保障成果，增強(qiáng)基層政府執(zhí)政能力，推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，促進(jìn)全面建成小康社會(huì)，以實(shí)現(xiàn)縣級(jí)政府“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆睘槟繕?biāo)，統(tǒng)一制定了縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制的國(guó)家保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)?？h級(jí)基本財(cái)力的保障范圍主要包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、民生支出以及其他必要支出，其中，人員經(jīng)費(fèi)包括國(guó)家和省統(tǒng)一出臺(tái)的基本工資、獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼，離退休人員離退休費(fèi)，工資性附加支出，地方津補(bǔ)貼等項(xiàng)目。各地自定政策或參照省級(jí)確定的政策及提高標(biāo)準(zhǔn)部分不納入；公用經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)等商品和服務(wù)支出，辦公設(shè)備購(gòu)置等其他資本性支出等；基本民生支出主要包括中央和省統(tǒng)一制定政策，涉及農(nóng)業(yè)、教育、文化、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)技術(shù)、計(jì)劃生育、環(huán)境保護(hù)、保障性住房和村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等直接針對(duì)公民或政策權(quán)益人應(yīng)保障的項(xiàng)目支出。各級(jí)政府應(yīng)按照“先保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆俦Ｆ渌矫嬷С觥钡捻樞虬才蓬A(yù)算，足額保障基本支出責(zé)任。
【財(cái)政承受能力評(píng)估】
財(cái)政承受能力評(píng)估是指識(shí)別、測(cè)算項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)政支出責(zé)任，科學(xué)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施對(duì)當(dāng)前及今后年度財(cái)政支出的影響，為項(xiàng)目財(cái)政管理提供依據(jù)。
【直達(dá)資金】
2020年十三屆全國(guó)人大三次會(huì)議上，李克強(qiáng)總理在所作《政府工作報(bào)告》指出，新增的1萬(wàn)億元財(cái)政赤字和1萬(wàn)億元抗疫特別國(guó)債，建立特殊的轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，直達(dá)市縣基層。5月29日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議進(jìn)一步明確財(cái)政、社保部門(mén)要設(shè)立特殊賬戶(hù)，確保資金直達(dá)，避免中間截留。6月8日，全國(guó)財(cái)政廳（局）長(zhǎng)座談會(huì)議明確，建立資金直達(dá)基層直達(dá)民生的機(jī)制。中央納入直達(dá)機(jī)制的資金分為直達(dá)資金和參照直達(dá)管理資金兩部分。建立直達(dá)機(jī)制，確保資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民，是黨中央、國(guó)務(wù)院作出的重大決策部署，是中央在特殊時(shí)期采取的特殊舉措，是宏觀調(diào)控方式的創(chuàng)新。對(duì)于落實(shí)好中央直達(dá)機(jī)制要求，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，堅(jiān)決兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€，具有十分重要的意義。
【預(yù)算績(jī)效管理】
是以“預(yù)算”為對(duì)象開(kāi)展的績(jī)效管理，也就是將績(jī)效管理理念和績(jī)效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種預(yù)算管理模式。預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門(mén)不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實(shí)事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實(shí)、高效。預(yù)算績(jī)效管理的表現(xiàn)形式是四個(gè)環(huán)節(jié)緊密相連，即績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效跟蹤監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用的有機(jī)統(tǒng)一，一環(huán)扣一環(huán)，形成封閉運(yùn)行的預(yù)算管理閉環(huán)。
【地方政府債務(wù)】
指縣級(jí)以上地方政府為公益性項(xiàng)目發(fā)展舉借，需地方政府通過(guò)財(cái)政資金償還的債務(wù)。包括：納入政府債務(wù)管理的非政府債券形式的存量債務(wù)；通過(guò)發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》實(shí)施后在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的政府債務(wù)限額內(nèi)舉借并以財(cái)政資金償還的外債轉(zhuǎn)貸債務(wù)。政府在某財(cái)政年度末，所欠債務(wù)的累計(jì)余額，即為地方政府債務(wù)余額。
【一般政府債券】
是指地方政府針對(duì)沒(méi)有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。
【專(zhuān)項(xiàng)政府債券】
是指地方政府針對(duì)土地儲(chǔ)備、政府收費(fèi)公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對(duì)應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項(xiàng)目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過(guò)對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還。
【地方政府債務(wù)限額管理】
是規(guī)范地方政府債務(wù)管理的重要內(nèi)容?！吨腥A人民共和國(guó)預(yù)算法》第三十五條規(guī)定：經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。舉借債務(wù)的規(guī)模，由國(guó)務(wù)院報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)或者全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)。每年全國(guó)地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由國(guó)務(wù)院報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)或全國(guó)人大常委會(huì)審批。每年各地地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的限額內(nèi)提出方案，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級(jí)人民政府，并向社會(huì)公開(kāi)。省級(jí)人民政府依照國(guó)務(wù)院下達(dá)的限額舉借的債務(wù)，列入本級(jí)預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)。市縣級(jí)政府確需舉借債務(wù)的，依照省級(jí)人民政府下達(dá)的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)同級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)，由省級(jí)人民政府代為舉借。省級(jí)財(cái)政部門(mén)在批準(zhǔn)的地方政府債務(wù)限額內(nèi)，合理搭配債券期限，安排債券發(fā)行兌付。
【預(yù)備費(fèi)】
按《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)財(cái)政可按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費(fèi)。2023年，市級(jí)安排預(yù)備費(fèi)0.56億元，用于預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。
【預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金】
按《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)財(cái)政可設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。一般公共預(yù)算的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；編制一般公共預(yù)算時(shí)，可動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金實(shí)現(xiàn)預(yù)算平衡。
