（云南省）關于迪慶藏族自治州維西傈僳族自治縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）的報告
維西傈僳族自治縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）的報告
——2022年1月21日在維西傈僳族自治縣第十八屆人民代表大會第一次會議上
維西傈僳族自治縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將維西縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）的報告提交大會，請予審議，并請政協(xié)委員和列席人員提出寶貴意見。
一、2021年地方財政預算執(zhí)行情況
2021年在縣委的正確領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調，堅持新發(fā)展理念，堅持供給側結構性改革為主線，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，著力鞏固拓展脫貧攻堅成果與推進鄉(xiāng)村振興有效銜接，地方財政收支執(zhí)行情況總體平穩(wěn)，有力促進了維西經濟健康發(fā)展和社會全面進步。為全縣“十四五”開好局、起好步提供了財力保障。
（一）2021年預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算執(zhí)行情況
（1）全縣一般公共預算執(zhí)行情況
一般公共預算收入完成21150萬元，為年初預算的106.46%，同比增長9.66%。上級補助收入完成293282萬元，其中：返還性收入3432萬元，一般性轉移支付收入232052萬元，專項轉移支付收入57798萬元。地方債券轉貸收入26400萬元，調入資金18820萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金7309萬元，上年結轉結余2107萬元。收入總計369068萬元。
一般公共預算支出完成305268萬元，為年初預算的71.32%，同比下降26.54%。上解支出7244萬元，地方政府債務還本支出26400萬元（償還到期債券本金），安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金350萬元。支出總計339262萬元。
一般公共預算收支平衡情況: 一般公共預算收入21150萬元，上級補助收入293282萬元，上年結轉結余2107萬元，調入資金18820萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金7309萬元，地方債券轉貸收入26400萬元（置換一般債券轉貸收入26400萬元），收入總計369068萬元；一般公共預算支出305268萬元，上解支出7244萬元，地方政府債務還本支出26400萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金350萬元，支出總計339262萬元。收支相抵，年終結轉結余29806萬元。
（2）縣本級一般公共預算執(zhí)行情況
一般公共預算收入完成21150萬元，同比增長9.66%?？h本級一般公共預算支出完成254034萬元，同比下降30.51%。
一般公共預算收支平衡情況: 一般公共預算收入21150萬元，上級補助收入242048萬元，地方債券轉貸收入26400萬元，調入資金18820萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金7309萬元，上年結轉結余2107萬元，收入總計317834萬元。一般公共預算支出254034萬元，上解支出7244萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金350萬元，地方政府債券還本支出26400萬元，支出總計288028萬元。收支相抵，年終結轉結余29806萬元。
全縣和縣本級一般公共預算收支較上年變動較大的原因是：在全球經濟下行壓力持續(xù)加大的背景下，上級財政對下級財政的轉移支付增幅明顯放緩，加之受今年邊境疫情防控支出壓力巨大等因素影響，上級轉移支付下達大幅下降，上級補助收入較上年減少94301萬元，相應支出也減少。
全縣和縣本級一般公共預算支出存在結轉結余資金的原因：一是根據(jù)《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）文件中“規(guī)范按權責發(fā)生制列支事項，市縣級財政國庫集中支付結余不再按權責發(fā)生制列支”的要求，2021年下達單位未使用資金不能再按權責發(fā)生制列支；二是部分項目因資金下達晚，當年不具備實施的條件，需結轉下年繼續(xù)安排使用。三是本年上解支出州級未確定最終數(shù)據(jù)，為防止出現(xiàn)財政收支赤字，預留一定資金用以彌補。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況
政府性基金預算收入完成12055萬元，為年初預算5000萬元的241.1%，收入大幅增加的原因主要是儲備的土地掛牌出讓較上年增加和有大額專項債券還本付息收入。政府性基金預算支出完成26748萬元，為年初預算9060萬元的295.23%，比上年完成數(shù)50028萬元減少23280萬元，下降46.53%。下降的主要原因：一是上年我縣爭取到重點項目建設專項債券資金33000萬元，今年僅有19700萬元；二是受新冠肺炎疫情影響，上年上級財政下達抗疫特別國債資金6349萬元，今年無此項資金。
全縣政府性基金預算平衡情況：預算收入完成12055萬元，上級補助收入2825萬元，新增專項債務轉貸收入19700萬元，上年結轉結余1260萬元，收入合計35840萬元；預算支出26748萬元，上解支出30萬元，專項債券還本支出1700萬元，調出資金1260萬元（調入一般公共預算），支出總計29738萬元；年終結轉結余6102萬元。
3.國有資本經營預算執(zhí)行情況
國有資本經營預算收入完成341萬元，上級補助收入4萬元，收入總計345萬元，支出總計0萬元。結余341萬元調入一般公共預算，年終結轉結余4萬元。
4.社會保險基金預算執(zhí)行情況
社會保險基金收入完成60279萬元，其中：保險繳費收入32049萬元，利息收入946萬元，財政補貼收入12900萬元，上級補助收入13585萬元，其他收入799萬元；上年滾存結余20947萬元，收入總計81226萬元。社會保險基金支出60166萬元。收支相抵，年末滾存結余21060萬元。
（二）地方政府債務情況
2021年我縣地方政府債務限額為185700萬元，其中：一般債務120000萬元、專項債務65700萬元。年末我縣地方政府債務余額164035萬元，按償債來源分：一般債務108335萬元，專項債務55700萬元。按債務性質分：一般債務55萬元（外債轉貸），地方政府債券163980萬元（新增債券108170萬元，置換債券13780萬元，再融資債券42030萬元）。納入地方政府債務系統(tǒng)債務在上級下達我縣債務限額內。
二、2021年財政政策執(zhí)行和重點工作情況
2021年是實現(xiàn)第一百年奮斗目標的收官之年，也是“十四五”規(guī)劃開局之年。在縣委的正確領導下，全面貫徹落實上級決策部署，認真落實縣人大預算決議和審議意見，自覺服從服務經濟社會發(fā)展穩(wěn)定大局，加力保障重點支出，全面深化財稅改革，著力規(guī)范財政管理，切實防范重大風險，為全縣經濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展提供了有力支撐。
（一）精準有效實施積極財政政策
1.完善直達資金管理機制。一是加強直達資金監(jiān)控管理。及時將惠企利民補助補貼發(fā)放等信息同步到監(jiān)控系統(tǒng)、及時處理監(jiān)控系統(tǒng)預警信息，壓實預警信息核實、違規(guī)問題處理等工作責任，切實提高監(jiān)控工作效率。二是加強直達資金常態(tài)化監(jiān)督。依托直達資金監(jiān)控系統(tǒng)建立健全直達資金常態(tài)化監(jiān)督機制。及時跟蹤直達資金情況，發(fā)現(xiàn)的問題及時糾錯糾偏，促進資金快速落實到位、規(guī)范安全使用。三是加大直達資金績效管理。落實績效目標隨項目申報同步編制，隨項目預算同步審核、同步下達，隨項目決算同步公開。
2.持續(xù)推進減稅降費。進一步加大宣傳和政策解讀力度，提高納稅人和繳費人政策知曉度，幫助企業(yè)用足用好政策；持續(xù)優(yōu)化納稅服務，簡便辦稅程序，完善具體服務措施，暢通減稅降費“最后一公里”。不折不扣把黨中央、國務院減稅降費政策落實到位，確保企業(yè)和人民群眾有實實在在的獲得感。全縣累計減免稅費2080萬元，其中：減稅1552萬元，社保降費525萬元，非稅減免3萬元。
3.做細做實財政收入。嚴格執(zhí)行應收盡收、應減盡減，著力提升財政收入質量，全面梳理排查稅源，挖掘新的收入增長點，加強新增稅源培育；研判縣域經濟發(fā)展形勢，采取強有力措施，一般公共預算收入由高速增長調整為向高質量發(fā)展。一般公共預算收入中稅收收入占比為65%。
4.堅決兜牢“三?！钡拙€。全面清理財政存量資金，加大清繳力度，收回資金全部用于保障“三?！敝С觯患訌妿炜钸\行統(tǒng)計分析和“三?！北O(jiān)測工作，對直達資金、工資發(fā)放等“三?！敝С鲞M行測算和專項庫款調度；切實保障人員工資、疫情防控、社會救助幫扶等民生領域資金和經濟社會發(fā)展重大項目資金及時足額撥付到位，堅決兜牢“三?！钡拙€。
5.爭取專項債券支持。為推動我縣經濟社會發(fā)展，保障基礎設施、重點建設項目資金需求，積極向上爭取資金。年內爭取省級轉貸新增地方政府專項債券資金19700萬元。
（二）全力落實保障和改善民生政策
1.落實財政支持教育優(yōu)先發(fā)展政策。加強教育基礎設施建設改造和信息化建設，優(yōu)化辦學條件，優(yōu)化師資結構，堅持教育優(yōu)先。全面實施農村學校營養(yǎng)改善計劃，全面落實“十五年免費教育”經費保障機制各項政策措施，突出義務教育均衡發(fā)展、學前教育質量提升，全面貫徹各類資助政策，促進了教育事業(yè)的健康發(fā)展。全縣財政教育支出達到45170萬元。本級財政教育支出占一般公共預算支出的比重逐年上升，確保我縣教育事業(yè)健康發(fā)展。
2.加大社會保障支出力度。堅持把保障和改善民生作為工作的出發(fā)點和落腳點，持續(xù)加大對民生領域的投入力度。健全民生投入穩(wěn)定增長機制，預算安排優(yōu)先考慮民生，財政支出優(yōu)先保障民生，新增財力優(yōu)先投向基層和困難群體。將更多的資源向民生領域傾斜，進一步促進了社會穩(wěn)定和諧。全縣財政社會保障和就業(yè)支出累計達到39793萬元。
3.完善衛(wèi)生體系建設。以提升衛(wèi)生條件和服務水平為基礎，實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險全覆蓋。不斷增加衛(wèi)生投入，重點向公共衛(wèi)生、健康教育、農村衛(wèi)生、社區(qū)衛(wèi)生、衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法、婦幼保健傾斜；堅持疾病預防控制與醫(yī)療救治并重，提升重大傳染病疫情的監(jiān)測預警防控能力，努力提高全縣人民健康水平。全縣衛(wèi)生健康支出33917萬元。
（三）加快推進財政制度改革
1.著力提升預算執(zhí)行分析質量。針對今年財政收支增長壓力大、全年收支目標任務完成難度較大的情況，進一步加大財政收支運行監(jiān)測和分析力度，努力拓展預算執(zhí)行分析的廣度和深度，切實保障全縣財政收支平穩(wěn)運行。
2.扎實推進預算管理一體化建設。根據(jù)上級財政部門工作要求，強化組織領導、機制創(chuàng)新、履職盡責，抽調精兵強將扎實推進預算管理一體化系統(tǒng)建設。預算管理一體化系統(tǒng)正式上線運行，采用新系統(tǒng)編制2022年預算，系統(tǒng)上線運行提升了預算管理規(guī)范化、標準化和自動化水平。
3.深入推進差旅電子憑證網上報銷改革。我縣按照上級統(tǒng)一部署開展預算單位差旅電子憑證網上報銷改革工作，差旅電子憑證網上報銷的推行，從出差申請審批、網絡預訂到核算報銷的全流程差旅出行，實現(xiàn)了通過“公務之家”APP“一站式”辦理，進一步規(guī)范預算單位差旅報銷和公務人員差旅行為管理，有效降低行政運行成本。
4.強化國有資產監(jiān)督管理。落實國有資產管理報告制度，全面摸清國有資產家底，形成資產管理報告并提請縣人大常委會審議；加快以管資本為主的國有資產管理體制改革進程，進一步規(guī)范和強化行政事業(yè)單位國有資產管理，建立健全國有自然資源資產管理機制統(tǒng)籌推進全縣國有資產管理工作。
5.加強資金績效管理。全縣105個預算單位均已納入部門整體支出績效運行情況監(jiān)控管理范圍，對單位年初預算下達資金及上級下達?？畎匆筮M行績效目標運行情況監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)偏離設定績效目標等現(xiàn)象及時對單位進行糾正和提醒，確保財政資金合法合規(guī)高效使用，把資金集中用在刀刃上，提高了資金使用績效。
6.政府和部門預決算全面公開。深入貫徹落實《預算法》《預算法實施條例》等各項規(guī)定和要求，聚焦社會熱點和群眾關切，將預算公開作為政務公開的重點，大力推進政府和部門預決算的全面公開、聯(lián)動公開和細化公開，讓所有經費預算都處在公眾和輿論的監(jiān)督之下，財政運行的公開性和透明度不斷提高。
（四）鞏固拓展脫貧攻堅成果與推動鄉(xiāng)村振興有效銜接
2021年納入整合資金63040萬元，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果與推動鄉(xiāng)村振興有效銜接，共完成五大工程。
1.鄉(xiāng)村特色產業(yè)幫扶工程。按照持續(xù)發(fā)展壯大扶貧產業(yè)，加強產業(yè)發(fā)展基礎設施建設，注重產業(yè)后續(xù)長期培育，尊重產業(yè)發(fā)展規(guī)律，提高產業(yè)幫扶效益的要求，2021年度實施完成鄉(xiāng)村特色產業(yè)幫扶類項目212個，投入資金34143萬元。
2.穩(wěn)定就業(yè)和易地搬遷后續(xù)幫扶工程。按照千方百計穩(wěn)定和擴大就業(yè)，建立常態(tài)化職業(yè)技能培訓制度，提升勞動者技能素質，健全完善易地扶貧搬遷后續(xù)扶持幫扶體系，確保搬遷群眾穩(wěn)得住、有就業(yè)、逐步能致富要求。實施轉移就業(yè)、技能培訓項目33個，投入資金967萬元；易地扶貧搬遷后續(xù)幫扶項目6項，投入資金370萬元。
3.生態(tài)經濟發(fā)展工程。按照加快退耕還林還草實施進度，整合各種要素，建設規(guī)?；⒓s化、產業(yè)化的高原特色優(yōu)勢產業(yè)基地，增加退耕地產出效益，確保國土增綠，群眾增收要求，實施生態(tài)經濟發(fā)展類項目2個，投入資金1559萬元。
4.鄉(xiāng)村基礎設施建設工程。按照推進鄉(xiāng)村建設行動實施方案，統(tǒng)籌縣域城鎮(zhèn)和村莊規(guī)劃建設，完善鄉(xiāng)村水、電、路、氣、通信、廣播電視等基礎設施，補齊村內道路硬化、住房安全鞏固、飲水安全鞏固提升、生活條件改善、村組消防設施等短板，實施鄉(xiāng)村基礎設施建設類項目63個，投入資金25356萬元。
5.鄉(xiāng)村公共服務提升工程。圍繞繼續(xù)推進城鄉(xiāng)義務教育保障機制，鞏固義務教育發(fā)展成果，健全完善教育資助體系，確保學生不因貧失學為目的，繼續(xù)開展“雨露計劃”，投入職業(yè)教育補助項目資金81萬元。
（五）全力防范化解債務風險
1.構建規(guī)范的政府舉債融資機制。依法健全政府舉債融資機制，依法治理政府隱性債務。明確財政事權和支出責任，依法開好政府規(guī)范舉債融資“前門”，保障合理融資需求，嚴堵違法違規(guī)舉債融資“后門”，著力加強風險源頭管控，硬化預算約束，嚴格項目審核，管控金融“閘門”。
2.規(guī)范高效使用新增專項債券。依托地方政府債務管理信息系統(tǒng)，對專項債券發(fā)行使用實行全過程監(jiān)控，加強溝通銜接，健全完善債券項目安排協(xié)調機制，加強重大項目謀劃、儲備工作，確保債券資金發(fā)行后能及時撥付使用，盡快形成實物工作量，確保項目質量，提高債券資金使用效益。
在財政改革和管理取得積極進展的同時，我們清醒認識到，站在新的歷史起點，深化財稅改革、建立現(xiàn)代財政制度仍任重道遠。財政工作中存在的困難和問題：一是財政減收壓力進一步加大。一方面，受減稅降費因素影響，全年減收2080萬元；另一方面，我縣基本上靠上級轉移支付資金支持，屬于典型的“吃飯財政”，我縣自給率僅為6%左右。年內由于受我省邊境線疫情影響，上級財政對我縣的轉移支付大幅下降，同期下降94301萬元，造成一般公共預算支出同比減支110314萬元；二是財政剛性支持增多。全年除“三?！敝?，縣級財政在統(tǒng)籌保障疫情防控、推進鄉(xiāng)村振興、支持企業(yè)復工復產、做好“六穩(wěn)”以及政府債務還本付息等方面的支出任務也比較重，我縣僅債券付息就需要5134萬元，給縣級財政收支平衡帶來較大困難；三是人大、審計等監(jiān)督檢查指出，在提高預算精細化、完整性，提升預算執(zhí)行效率，增強績效管理有效性，規(guī)范單位賬戶和資金管理等方面還存在一些亟待改進的問題。面對這些困難和問題，我們將以堅定的決心、改革的辦法、有效的措施，逐步加以解決。
說明：因州級還未確定我縣決算對賬數(shù)據(jù)，現(xiàn)上報數(shù)據(jù)會有變化，待州級批復我縣2021年財政決算后，再向人大常委會報告變化情況。
三、2022年地方財政預算草案
2022年財政工作指導思想是：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，弘揚偉大建黨精神，堅持穩(wěn)中求進總基調，全面貫徹新發(fā)展理念，加快構建新發(fā)展格局，全面深化改革開放，堅持創(chuàng)新驅動發(fā)展，推動高質量發(fā)展，堅持以供給側結構性改革為主線，統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，持續(xù)改善民生，著力穩(wěn)定宏觀經濟大盤，保持經濟運行在合理區(qū)間，保持社會大局穩(wěn)定。
圍繞上述指導思想，預算編制堅持以下原則：集中財力，落實“三個保障”。著力保障基本民生、工資、運轉和債務還本付息等剛性支出；保障鞏固拓展脫貧攻堅與推動鄉(xiāng)村振興有效銜接、生態(tài)文明建設等重點領域支出；保障全縣的重點工程、重要改革等支出。通盤考慮，強化“三個統(tǒng)籌”。深化綜合預算改革，加大存量資金與新增預算、結轉資金與年度預算、部門資金與預算撥款的統(tǒng)籌力度，多渠道籌措資金解決增支需求。緊字當頭，推進“三個壓減”。把“過緊日子”作為長期方針，持續(xù)壓減非剛性、非重點、非急需支出，壓減會議差旅等一般性支出，壓減支出標準過高、政策設計不科學、效果欠佳的項目支出。
根據(jù)中央、省、州以及縣委對全年經濟形勢的判斷和經濟工作的部署，為了確保我縣2022年預算編制收支平衡，按照提前通知財力和調入資金的方式進行預算（預計調入49265萬元）。
（一）一般公共預算收支情況
全縣一般公共預算收入擬完成21785萬元，比上年完成數(shù)增長3%，其中：稅收收入14420萬元，非稅收入7365萬元；上級補助收入擬完成220426萬元，其中：返還性收入3432萬元，一般性轉移支付收入195108萬元，專項轉移支付收入21886萬元；調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金擬完成350萬元，其他無來源調入擬完成49265萬元，政府債券轉貸收入擬完成13420萬元，上年結轉結余29806萬元，財政收入總計擬完成335052萬元，其中：指定用途一般移支付收入105073萬元，專項轉移支付收入21886萬元，轉貸債券資金13420萬元，具有較大的不確定性，需在2022年預算執(zhí)行過程中積極向上爭取解決，因此，年初實際可用財力和預計財力145408萬元，其中：一般公共預算收入21785萬元，財力性轉移支付補助90035萬元，返還性收3432萬元，上年結轉結余29806萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金350萬元。
全縣一般公共預算支出擬安排314426萬元，比上年完成數(shù)305286萬元增長3%，上解支出擬安排6000萬元，地方一般債務還本支出擬安排14626萬元，支出總計擬安排335052萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預算收支情況
政府性基金預算收入擬完成7000萬元，其中：本級基金預算收入5000萬元，上級補助收入2000萬元；上年結轉結余收入6102萬元。收入總計擬完成13102萬元。支出總計擬安排13102萬元。收支平衡。
（三）國有資本經營預算收支情況
國有資本預算收入擬完成153萬元，其中：其他國有資本經營預算企業(yè)股利收入153萬元（永麗水電開發(fā)有限公司巖瓦河電站股利收入148萬元，碧落雪山公司股利收入5萬元）；上年結轉結余4萬元。收入總計擬完成157萬元。支出總計擬安排157萬元。收支平衡。
社會保障基金收入擬完成65487萬元，其中：保險費收入34592萬元，利息收入96萬元，財政補貼收入14568萬元，其他收入16231萬元；上年滾存結余20929萬元。收入總計擬完成86416萬元。支出總計擬安排65474萬元。收支相抵，年末滾存結余20942萬元。
四、2022年財政工作的主要任務和措施
（一）深化預算制度改革，提高財稅收入
1.預算管理制度改革取得突破性進展，政府預算體系進一步健全，全口徑“四本預算”統(tǒng)籌聯(lián)動機制基本建立；預算內容的完整性、預算編制的科學性、預算執(zhí)行的規(guī)范性、預算監(jiān)督的嚴肅性不斷推向深入。
2.面對國內外經濟持續(xù)下行，執(zhí)行國家大規(guī)模減稅降費政策、疫情等影響財政持續(xù)增收的困難局面，緊緊抓住國家對脫貧縣設立五年過渡期，保持政策措施資金的投入對稅收的拉動作用，財稅部門緊密配合，努力增加本級收入，提高自給率。
（二）支持實體經濟，實現(xiàn)財政收入可持續(xù)增長
1.積極落實各項稅收制度改革，營造有利于創(chuàng)新發(fā)展的財稅環(huán)境。按照中央關于改革完善稅收制度的部署，全面落實減稅降費政策，通過稅收調節(jié)分配，為企業(yè)減負，增強實體經濟活力。
2.結合全縣產業(yè)發(fā)展思路，優(yōu)化稅源結構。支持培育發(fā)展新動力，構建產業(yè)新體系，全力推進科技創(chuàng)新，全力推進民營經濟發(fā)展，全力推進金融振興，把資源優(yōu)勢轉化為財源優(yōu)勢，打造稅收收入的多元增長點。
3.完善組織稅收收入工作機制。不斷完善稅收收入綜合管理，提升稅收收入研判水平，強化分析監(jiān)控，加強重點稅源征管，實現(xiàn)應收盡收。
（三）進一步優(yōu)化財政支出結構
樹牢“過緊日子”思想，繼續(xù)壓縮一般性支出，特別是“三公經費”確保只減不增，財政支出的公共性進一步增強，一般公共支出、民生支出和經濟建設支出的結構更為合理、協(xié)調；政府職能的“越位”、“缺位”、“錯位”現(xiàn)象進一步扭轉；全縣公共服務水平逐步提升，基本公共服務趨于均等化；支持建設高質量教育體系，推進衛(wèi)生健康體系建設，提高社會保障水平，完善住房保障體系，推動文化體育事業(yè)發(fā)展；提高財政信息公開的完整性、時效性和準確性，增強財政運行透明度。
（四）加強財政監(jiān)督和績效管理
健全以績效為導向的預算分配體系，建立預算安排與績效掛鉤的激勵約束機制。深入推進事前績效評估和績效目標評審相結合的預算源頭管理，開展部門重點項目績效運行監(jiān)控，特別是對重點項目跟蹤評價，以最小化的財政投入實現(xiàn)最優(yōu)化的社會資源配置；加大績效信息公開力度，推動績效目標、績效評價結果向社會公開；強化財政監(jiān)督，建立健全以政府社會監(jiān)督為主導的體系框架，推動財會監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計監(jiān)督有機貫通相互協(xié)調，確?？冃Ч芾砉ぷ魅〉脤嵭А?nbsp;
（五）進一步提升財政法制化水平
以貫徹《預算法》、《會計法》等財政法規(guī)為切入點，嚴肅財經紀律，推進依法理財進程，法制意識不斷增強；完善財政制度建設，加強財政監(jiān)督管理，推進財政管理的科學化、規(guī)范化和信息化進程，預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督相互制約、相互協(xié)調的財政運行機制進一步完善，財政權力運行進一步規(guī)范，積極打造“發(fā)展財政、民生財政、效能財政、安全財政”，做到財與政緊密相連，理財即理政；以絕對擔當管財，以絕對干凈用財，全力以赴防風險、補短板、爭先進，更好服務和保障全縣發(fā)展大局。
各位代表，立足新的發(fā)展階段，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委的堅強領導下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，牢固樹立“今天再晚也是早，明天再早也是晚 ”的效率意識，解放思想、真抓實干、奮勇爭先，在危機中育先機、于變局中開新局，全力完成2022年財政各項目標任務。
以上報告，請予審議！
報告中的術語和名詞解釋
1.全口徑預算管理。是財政預算管理的一種模式，目標是將所有政府收支納入預算，進行高效、統(tǒng)一管理。2015年正式頒布新修訂的《預算法》第五條規(guī)定：預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算。至此，把所有預算按上述四類全部分類管理，為政府高效運行奠定基礎。
2.預算績效管理。是以“預算”為對象開展的績效管理，也就是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實現(xiàn)與預算管理有機融合的一種預算管理模式。預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，強化政府預算為民服務的理念，強調預算支出的責任和效率，要求在預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關注預算資金的產出和結果，要求政府部門不斷改進服務水平和質量，花盡量少的資金、辦盡量多的實事，向社會公眾提供更多、更好的公共產品和公共服務，使政府行為更加務實、高效。預算績效管理的表現(xiàn)形式是四個環(huán)節(jié)緊密相連，即績效目標管理、績效跟蹤監(jiān)控、績效評價實施、評價結果運用的有機統(tǒng)一，一環(huán)扣一環(huán)，形成封閉運行的預算管理閉環(huán)。
3.民生支出。是指各級財政部門依照職能，用于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社保、就業(yè)、教育、醫(yī)療等涉及群眾利益方面的支出。主要包括：財政用于與人民群眾生活直接相關的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、社會保障和就業(yè)、住房保障、糧油儲備、科技文化體育等方面支出；用在與民生密切相關的農業(yè)林業(yè)水利、公共交通運輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務等方面支出；剔除并未直接投入民生的支出，即教育、農林水、社會保障和就業(yè)、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生等大類支出中的“管理事務”款和“行政運行”項。
4.部門預算。是反映政府部門收支活動的預算。是政府部門依據(jù)國家有關政策及其行使職能的需要，由基層預算單位編制，逐步上報、審核、匯總，經財政部門審核，經政府同意后提交人代會審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預算。通俗地講，就是“一個部門一本賬”。
5.財政存量資金。是指收入已經發(fā)生、尚未安排預算，或者預算已經安排、尚未形成實際支出的財政資金。包括：一是收入已經發(fā)生、尚未安排預算的資金，如每年的一般公共預算和政府性基金預算中的超收收入，年終調整列入預算穩(wěn)定調節(jié)基金或預算周轉金。二是預算已經安排、尚未形成實際支出且尚未列支的資金。三是預算已經安排、尚未形成實際支出且已經列支的資金。不包括當年季節(jié)性收支差額形成的資金。
6.地方政府債務。指縣級以上地方政府為公益性項目發(fā)展舉借，需地方政府通過財政資金償還的債務。包括：納入政府債務管理的非政府債券形式的存量債務；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務；《預算法》實施后在國務院批準的政府債務限額內舉借并以財政資金償還的外債轉貸債務。
7.地方政府債券。是指經國務院批準同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。
8.置換政府債券。經國務院批準，從2015年開始，發(fā)行一定額度的地方政府債券置換清理甄別后應納入預算管理的地方政府存量債務，這部分地方政府債券稱為置換債券。置換債券是國務院為降低地方政府債務成本、防控債務風險、騰挪財政收支的重要舉措，也是規(guī)范地方政府債務預算管理的重要舉措。
9.新增政府債券。按照《預算法》，經國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經常性支出，不得安排償還存量政府債務本金及利息。
10.一般政府債券。是指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預算管理，本金以一般公共預算收入償還。
11.專項政府債券。是指地方政府針對土地儲備、收費公路、棚戶區(qū)改造等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應相應的政府性基金項目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預算管理，本金通過對應的政府性基金或專項收入償還。
12.地方政府債務限額管理。是規(guī)范地方政府債務管理的重要內容?！额A算法》第三十五條規(guī)定：經國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。舉借債務的規(guī)模，由國務院報全國人民代表大會或者全國人民代表大會常務委員會批準。每年全國地方政府債務新增限額和總限額，由國務院報全國人民代表大會或全國人大常委會審批。每年各地地方政府債務新增限額和總限額，由財政部在全國人大或其常委會批準的限額內提出方案，報國務院批準后下達各省級人民政府，并向社會公開。省級人民政府依照國務院下達的限額舉借的債務，列入本級預算調整方案，報本級人民代表大會常務委員會批準。市縣級政府確需舉借債務的，依照省級人民政府下達的限額編制預算調整方案，報同級人大常委會批準，由省級人民政府代為舉借。省級財政部門在批準的地方政府債務限額內，合理搭配債券期限，安排債券發(fā)行兌付。
13.轉移支付。是指貨幣資金、商品、服務或金融資產的所有權由一方向另一方的無償轉移。轉移的對象可以是現(xiàn)金，也可以是實物。財政轉移支付主要是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉移，包括橫向轉移和縱向轉移。財政轉移支付通常可以分為無條件的轉移支付（即一般性轉移支付）和有的財政轉移支付（即專項轉移支付）兩種。
14.一般性轉移支付。1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了以財力性轉移支付和專項轉移支付為主的轉移支付制度。2009年以前，財力性轉移支付主要包括：一般性轉移支付、民族地區(qū)轉移支付、緩解縣鄉(xiāng)財政困難補助、調整工資轉移支付、農村稅費改革轉移支付、年終結算財力補助等，地方可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年起，為進一步規(guī)范財政轉移支付制度，財政部將中央對地方的轉移支付，分為一般性轉移支付、專項轉移支付兩類。修訂后的一般性轉移支付，包括均衡性轉移支付、民族地區(qū)轉移支付、縣級基本財力保障、生態(tài)功能區(qū)轉移支付、邊境地區(qū)轉移支付、資源枯竭城市轉移支付、農村稅費改革轉移支付、調整工資轉移支付以及義務教育轉移支付等，地方政府可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
15.專項轉移支付。是指上級政府為實現(xiàn)特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務進行補償而設立的專項補助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
16.城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險。城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險是社會醫(yī)療保險的重要組成部分，具有強制性，采取以政府為主導，以居民個人（家庭）繳費為主，政府適度補助為輔的籌資方式，按照繳費標準和待遇水平相一致的原則，為城鎮(zhèn)居民提供醫(yī)療需求的醫(yī)療保險制度。新型農村合作醫(yī)療是由政府組織、引導、支持，農民自愿參加，個人、集體和政府多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農民醫(yī)療互助共濟制度。按照國家的統(tǒng)一部署，2017年1月1日起，以上兩項制度合并為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度。實現(xiàn)覆蓋范圍、籌資政策、保障待遇、醫(yī)保目錄、定點管理、基金管理“六統(tǒng)一”。
17.權責發(fā)生。權責發(fā)生制指會計核算中確定本期收益和費用的方法。即凡屬本期的收入，不論款項是否收到，均作為本期收入處理；不屬本期的收入，即使本期收到的款項也只作為預收款項處理，而不作為本期收入。凡屬本期的費用，不論款項是否支出，均作為本期費用處理；不屬本期的費用，即使在本期支出，也不能列入本期費用。
18.地方政府債券納入預算管理。國務院《關于加強地方政府債務管理的意見》中明確規(guī)定，地方政府各部門、各單位要將債務收支納入部門和單位預算管理。將一役債務收支納入一般公共預算管理，將專項債務納入政府性基金預算管理，將政府與社會資本合作項目中的財政補貼等支出按性質納入相應政府預算管理。地方政府債務限額管理是國家為了進一步規(guī)范地方政府債務管理，防范和化解財政金融風險而制定的債務管理方法。
19.抗疫特別國債。是指2020年應對新冠肺炎疫情特殊時期，由中央財政統(tǒng)一發(fā)行的支持地方基礎設施建設和疫情防控的特別國債。按規(guī)定納入中央國債余額和限額管理，列入地方政府性基金預算，不計入財政赤字，不列入地方政府債務余額和風險指標?？挂咛貏e國債資金全部直達基層，具有一次性財力性質，利息由中央財政全額負擔，本金從第6年起每年按20%比例由具體使用抗疫特別國債資金的各級財政歸還。
