（云南?。╆P(guān)于迪慶藏族自治州維西傈僳族自治縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）的報告
維西傈僳族自治縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）的報告
——2023年1月9日在維西傈僳族自治縣第十八屆人民代表大會第三次會議上
維西傈僳族自治縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將維西縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）的報告提請大會，請予審議，并請政協(xié)委員和列席人員提出寶貴意見。
一、2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，面對全國經(jīng)濟(jì)遭遇超預(yù)期沖擊、新的組合式減稅降費減收效應(yīng)凸顯、新冠肺炎疫情反復(fù)等諸多不利因素影響，在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的有效監(jiān)督和社會各界鼎力支持下，縣財稅部門始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神，嚴(yán)格執(zhí)行十八屆人大第一次會議批準(zhǔn)的地方財政預(yù)算報告，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，不折不扣貫徹穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤一攬子政策措施，持續(xù)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，全縣預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。
（一）2022年預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
（1）全縣一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全年完成一般公共預(yù)算收入21826萬元，為年初預(yù)算數(shù)的100.19%，同比增長3.2%。上級補(bǔ)助收入完成342468萬元，其中：返還性收入3432萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入267692萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入71344萬元。地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入13420萬元（再融資），調(diào)入資金13980萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金350萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余30923萬元。收入總計422967萬元。
全年完成一般公共預(yù)算支出357222萬元，為年初預(yù)算數(shù)的113.61%，同比增長17.02%。上解支出7613萬元，地方政府債券還本支出14628萬元（償還到期債券本金），安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金41萬元，支出總計379504萬元。
一般公共預(yù)算收支平衡情況: 一般公共預(yù)算收入21826萬元，上級補(bǔ)助收入342468萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余30923萬元，調(diào)入資金13980萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金350萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入13420萬元（再融資），收入總計422967萬元；一般公共預(yù)算支出357222萬元，上解支出7613萬元，地方政府債券還本支出14628萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金41萬元，支出總計379504萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余43463萬元。
（2）縣本級一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
一般公共預(yù)算收入完成21826萬元，同比增長3.2%?？h本級一般公共預(yù)算支出完成306373萬元，同比增長20.6%。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入21826萬元，上級補(bǔ)助收入291619萬元，地方債券轉(zhuǎn)貸收入13420萬元，調(diào)入資金13980萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金350萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余30923萬元，收入總計372118萬元。一般公共預(yù)算支出306373萬元，上解支出7613萬元，地方政府債券還本支出14628萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金41萬元，支出總計328655萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余43463萬元。
全縣和縣本級一般公共預(yù)算支出存在結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的原因：一是部分項目因資金下達(dá)晚，當(dāng)年不具備實施條件，需結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。二是本年上解支出州級未確定最終數(shù)據(jù)，為防止出現(xiàn)財政收支赤字，預(yù)留一定資金用以彌補(bǔ)。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
政府性基金預(yù)算收入完成17066萬元，為年初預(yù)算5000萬元的341.32%，收入大幅增加的原因主要是年內(nèi)對歷年來土地出讓金進(jìn)行追繳。政府性基金預(yù)算支出完成22512萬元，為年初預(yù)算13102萬元的171.82%，比上年完成數(shù)29738萬元減少7226萬元，下降24.3%。下降的主要原因是：上年我縣爭取到重點項目建設(shè)專項債券資金19700萬元，今年我縣無新增專項債券資金。
全縣政府性基金預(yù)算平衡情況：預(yù)算收入完成17066萬元，上級補(bǔ)助收入4500萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6102萬元，收入合計27668萬元；預(yù)算支出18037萬元，上解支出475萬元，調(diào)出資金4000萬元（調(diào)入一般公共預(yù)算），支出總計22512萬元；年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5156萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成302萬元，上級補(bǔ)助收入4萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4萬元，收入總計310萬元；預(yù)算支出8萬元，調(diào)出資金302萬元（調(diào)入一般公共預(yù)算），支出總計310萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余為零。
4.社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會保障基金收入完成62785萬元，其中：保險費收入35574萬元，利息收入113萬元，財政補(bǔ)貼收入12375萬元，其他收入14723萬元；上年滾存結(jié)余21188萬元。收入總計83973萬元。支出總計61152萬元。收支相抵，年末滾存結(jié)余22821萬元。
（二）地方政府債務(wù)情況
2022年我縣地方政府債務(wù)限額為185700萬元，其中：一般債務(wù)120000萬元、專項債務(wù)65700萬元。2022年年末我縣地方政府債務(wù)余額162827萬元，按償債來源分：一般債務(wù)107127萬元，專項債務(wù)55700萬元。按債務(wù)性質(zhì)分：一般債務(wù)17萬元（外債轉(zhuǎn)貸），地方政府債券162810萬元（新增債券105170萬元，置換債券12940萬元，再融資債券44700萬元）。納入地方政府債務(wù)系統(tǒng)債務(wù)在上級下達(dá)我縣債務(wù)限額內(nèi)。
二、2022年財政政策執(zhí)行和重點工作情況
2022年，財政部門認(rèn)真貫徹《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例，全面落實“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，全力保障全縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
（一）圍繞聚財力強(qiáng)保障，確保財政平穩(wěn)運行
一是緊盯目標(biāo)任務(wù)，強(qiáng)化收入研判。加大對主體稅種的征收力度，努力提高收入質(zhì)量；抓好小稅種的清繳工作，做到應(yīng)收盡收，杜絕稅收流失；加大對重點行業(yè)和重點稅源企業(yè)的監(jiān)控力度，確保稅款及時足額入庫。
二是爭取政策紅利，壯大地方財力。抓牢四項稅收增收留用政策紅利，財稅部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，做好稅源調(diào)查，確保應(yīng)收盡收、顆粒歸倉。抓牢高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)移支付獎補(bǔ)機(jī)制政策紅利，深入培植財源，促進(jìn)財政增收。同時，深入推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革、全面推進(jìn)預(yù)算指標(biāo)核算、全力推進(jìn)差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革，落實黨政機(jī)關(guān)過“緊日子”要求，按照5%比例壓縮公用經(jīng)費，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)平穩(wěn)健康發(fā)展。年內(nèi)上級下達(dá)我縣2021年高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)移支付獎補(bǔ)資金5262萬元，全額用于“三?！敝С?，全縣財力不足現(xiàn)狀得到有效緩解。
三是壓實主體責(zé)任，兜牢“三?！钡拙€。堅持“三保”支出的優(yōu)先順序，加大存量資金清繳力度，集中財力用于保障“三?！敝С觥＜訌?qiáng)庫款運行統(tǒng)計分析和“三保”監(jiān)測工作，切實保障人員工資、疫情防控、社會救助幫扶等民生領(lǐng)域資金和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展重大項目資金及時足額撥付到位，堅決兜牢“三?！钡拙€。
（二）著力穩(wěn)大盤促發(fā)展，發(fā)揮財政撬動作用
一是全面落實減稅降費政策。不折不扣落實大規(guī)模組合式稅費支持政策，多措并舉落實穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施，高效推動留抵退稅工作，確保政策紅利直達(dá)市場主體。全縣累計減稅降費13456萬元，其中，減稅緩稅12852萬元，社保降費534萬元，非稅減免70萬元。積極落實各項穩(wěn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長政策，年內(nèi)減免國有經(jīng)營性房屋房租63.33萬元，惠及小微企業(yè)和個體工商戶62戶。
二是充分發(fā)揮直達(dá)資金政策作用。持續(xù)推動常態(tài)化直達(dá)資金機(jī)制落實，中央直達(dá)資金73187萬元全部分配下達(dá)，支出進(jìn)度94.44%。依托直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)，建立健全直達(dá)資金常態(tài)化監(jiān)督機(jī)制，落實績效目標(biāo)隨項目申報同步編制，隨項目預(yù)算同步審核、同步下達(dá)。
（三）緊扣補(bǔ)短板惠民生，提升民生福祉保障
財政部門不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理安排資金支出，在地方財政收支矛盾聚焦的壓力下，進(jìn)一步提高政治站位，2022年通過全面保障普惠、基礎(chǔ)性、兜底性民生政策，聚焦創(chuàng)業(yè)就業(yè)、教育事業(yè)、社會保障、衛(wèi)生健康、疫情防控等重點領(lǐng)域，不斷加大投入力度，增進(jìn)民生福祉。
一是支持就業(yè)促創(chuàng)業(yè)。落實穩(wěn)崗就業(yè)補(bǔ)貼政策，下達(dá)就業(yè)補(bǔ)助資金3732萬元，強(qiáng)化穩(wěn)崗就業(yè)。鼓勵創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款扶持創(chuàng)業(yè)32人，發(fā)放貸款540萬元；“貸免扶補(bǔ)”扶持創(chuàng)業(yè)146人，發(fā)放貸款2363萬元，帶動就業(yè)306人。
二是支持教育優(yōu)發(fā)展。統(tǒng)籌安排財政教育支出55128萬元，逐步提高教師生活待遇和教育基礎(chǔ)設(shè)施，著力解決教育發(fā)展不平衡、不充分的問題。
三是支持衛(wèi)生保健康。全年醫(yī)療衛(wèi)生支出36919萬元，保障基本公共衛(wèi)生服務(wù)、醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升、衛(wèi)生健康人才培養(yǎng)等政策落實。建立新冠肺炎疫情防控資金保障機(jī)制，暢通防疫物資采購渠道。
四是健全體系強(qiáng)保障。積極安排城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補(bǔ)助資金8523萬元，保障參保人員待遇落實。完善城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，安排城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補(bǔ)助2993萬元，讓群眾從中受益。發(fā)放最低生活保障、臨時救助和特困人員救助金8680萬元，有效兜住了困難群眾基本生活底線。
五是多管齊下嚴(yán)防控。按照“外防輸入、內(nèi)防意外”的要求，在做好常態(tài)化疫情防控工作的同時，全力保障疫情防控資金需求。2022年，共下達(dá)疫情防控資金1380萬元，主要用于設(shè)備和防控物資購置、公共衛(wèi)生體系建設(shè)，以及重大疫情防控救治體系建設(shè)、各卡點后勤保障等方面。
（四）突出抓實效提實績，有序推進(jìn)鄉(xiāng)村振興
一年來，緊緊圍繞鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略目標(biāo)，按照“產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風(fēng)文明、治理有效、生活富?！钡目傄?，實施積極有為的財政政策，努力建立與鄉(xiāng)村振興相適應(yīng)的多元化投入保障機(jī)制。
一是整合資金投入。2022年整合涉農(nóng)資金6.19億元，資金投向主要用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、畜牧生產(chǎn)、林業(yè)改革發(fā)展、農(nóng)村綜合改革、鄉(xiāng)村旅游、水利發(fā)展、農(nóng)田建設(shè)、林業(yè)草原生態(tài)保護(hù)恢復(fù)、農(nóng)村環(huán)境整治、農(nóng)村道路建設(shè)、農(nóng)業(yè)資源及生態(tài)保護(hù)、外出務(wù)工脫貧勞動力（含監(jiān)測幫扶對象）穩(wěn)定就業(yè)、雨露計劃等。
二是撬動金融資本投入。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)在財政、滬滇扶貧、金融政策的支持下，按照“公司+基地+農(nóng)戶”等產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營方式進(jìn)行規(guī)范運作，有力帶動周邊專業(yè)戶、貧困戶持續(xù)穩(wěn)定增收，探索了參與勞務(wù)用工收入、電商合作消費扶貧等利益聯(lián)結(jié)方式，農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)有序發(fā)展。
三是引導(dǎo)社會資本投入。積極發(fā)揮財政資金杠桿作用，因地制宜推行一事一議、以獎代補(bǔ)、先建后補(bǔ)、貸款貼息等方式，引導(dǎo)社會資本投向鄉(xiāng)村，創(chuàng)新農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)投融資體制機(jī)制，吸引社會資本參與鄉(xiāng)村振興，引導(dǎo)農(nóng)民對直接受益的鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投工投勞，著力完善農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，助力鄉(xiāng)村振興。
四是深入開展“一卡通”專項治理。開展惠民惠農(nóng)財政補(bǔ)貼資金“一卡通”專項治理，規(guī)范資金監(jiān)管和發(fā)放，通過排查發(fā)現(xiàn)5個方面15大類115個問題，針對排查發(fā)現(xiàn)的問題建立問題臺賬，制定14項整改措施，年內(nèi)所有問題已整改完畢。專項治理工作的開展，加快打通了惠民惠農(nóng)政策直接入戶、直達(dá)群眾的堵點、卡點，堵塞漏洞、規(guī)范管理、便利群眾、防治腐敗，群眾獲得感和幸福感得到不斷增強(qiáng)。
（五）注重穩(wěn)投資促發(fā)展，推動基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善
一是靠前發(fā)力爭取有效投資。爭取到位中央和省預(yù)算內(nèi)基建投資17749萬元，用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。本級積極籌措項目前期費，用于開展基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目前期工作。二是補(bǔ)齊水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)短板。爭取到拉多閣水庫建設(shè)資金10000萬元。三是深入推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)。爭取到永春河流域生態(tài)治理資金22500萬元；爭取到縣城區(qū)增綠補(bǔ)綠景觀提質(zhì)工程建設(shè)資金1000萬元。
（六）立足抓改革謀實招，深化國資國企管理
結(jié)合國企改革三年行動工作任務(wù)，2022年完成了保留1戶國有企業(yè)（維西縣開發(fā)投資有限公司）的目標(biāo)，并實現(xiàn)集團(tuán)化改制，成立維西傈僳族自治縣開發(fā)投資控股集團(tuán)有限公司。建立了統(tǒng)一規(guī)范、系統(tǒng)完整、上下協(xié)同、科學(xué)高效的國資監(jiān)管體系。盤活閑置國有資產(chǎn)7項，推進(jìn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個環(huán)節(jié)，推進(jìn)黨建工作與生產(chǎn)經(jīng)營深入融合，實現(xiàn)制度化、規(guī)范化、程序化，實現(xiàn)董事會應(yīng)建盡建、配齊建強(qiáng)，全面完成企業(yè)公司制改革。規(guī)范并購重組，提高產(chǎn)業(yè)集中度，對9家公司進(jìn)行了戰(zhàn)略性重組，按照市場需求新成立了維西傈僳族自治縣土地開發(fā)投資有限公司、維西傈僳族自治縣城鄉(xiāng)開發(fā)建設(shè)投資有限公司、維西傈僳族自治縣物業(yè)管理有限責(zé)任公司等二級公司，并開展了混合所有制改革，與部分民營企業(yè)展開合作，已逐步形成收入。
（七）堅持強(qiáng)監(jiān)督防風(fēng)險，防范財政運行風(fēng)險
一是加強(qiáng)財政運行風(fēng)險防控，將債務(wù)收支納入預(yù)算管理。做好還本付息預(yù)算編制，保障償債資金來源，按要求向本級人民代表大會或常務(wù)委員會報告預(yù)算及調(diào)整預(yù)算。嚴(yán)格遵循“舉債能力與償債能力相匹配”原則，對債務(wù)規(guī)模實行限額管理，確保全縣總債務(wù)限額及新增債務(wù)限額均保持在省下達(dá)的限額之內(nèi)。
二是加強(qiáng)日常監(jiān)督管理，健全完善風(fēng)險處置機(jī)制。為切實防范財政運行風(fēng)險和處置風(fēng)險，制定出臺《維西縣財政運行風(fēng)險防范工作方案》等系列文件。嚴(yán)格落實債券資金監(jiān)管職責(zé)，制定債券資金支出臺賬，定期對債券資金支出進(jìn)度慢的部門通過電話、發(fā)函等方式進(jìn)行催辦，深入項目單位對債券資金進(jìn)行跟蹤問效，切實加強(qiáng)資金使用效率、加快債券資金支出進(jìn)度。
三是嚴(yán)格規(guī)范政府舉債行為，積極穩(wěn)妥推進(jìn)政府債務(wù)信息公開。進(jìn)一步增強(qiáng)地方政府債務(wù)信息透明度，提高地方政府債務(wù)信息的知曉度、透明度，加強(qiáng)資金管理、使用、監(jiān)督，通過主動接受社會查閱和監(jiān)督，積極構(gòu)建“陽光財政”，年內(nèi)支付一般債券利息3653萬元，專項債券利息1734萬元，償還本金1208萬元。
各位代表：2022年我縣財政收支矛盾凸顯，但財政部門認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子系列政策措施，對標(biāo)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的工作要求，多措并舉，較好地保障各項支出落實到位以及全年財政盤子收支平衡，全縣財政運行總體平穩(wěn)有序。這是縣委堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)和社會各界關(guān)心支持的結(jié)果，是全縣各級各部門戮力同心、艱辛付出的結(jié)果。同時，我們也清醒認(rèn)識到，當(dāng)前財政工作面臨的矛盾和問題依然突出：一是縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展亟待增強(qiáng)，收入結(jié)構(gòu)失衡，稅源結(jié)構(gòu)單一，缺乏支撐性重點稅源。二是財政剛性支出不斷增加，“三保”壓力持續(xù)增加，收支平衡難度較大。三是防范化解債務(wù)風(fēng)險壓力加大，政府性債務(wù)償債資金來源有限，隨著債務(wù)還本付息高峰期的到來，債務(wù)規(guī)模大、風(fēng)險較高、防控任務(wù)艱巨。對于這些問題，我們將高度重視，采取有效措施，認(rèn)真加以解決。
說明：因州級還未確定我縣決算對賬數(shù)據(jù)，現(xiàn)上報數(shù)據(jù)會有變化，待州級批復(fù)我縣2023年財政決算后，再向人大常委會報告變化情況。
三、2023年地方財政預(yù)算草案
2023年財政工作指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)宣傳貫徹落實黨的二十大精神，弘揚偉大建黨精神，認(rèn)真貫徹落實中央、省委、州委和縣委經(jīng)濟(jì)工作會議、省第十一次黨代會和省委十一屆三次全會精神，以中國式現(xiàn)代化為引領(lǐng)，堅持和加強(qiáng)黨對財政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，突出做好穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價工作，兜牢民生底線。繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，持續(xù)改善民生，著力穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤，推動財政經(jīng)濟(jì)運行整體好轉(zhuǎn)，實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。
圍繞上述指導(dǎo)思想，預(yù)算編制堅持以下原則：集中財力，落實“三個保障”。著力保障基本民生、工資、運轉(zhuǎn)和債務(wù)還本付息等剛性支出；保障鞏固拓展脫貧攻堅成果與推動鄉(xiāng)村振興有效銜接、生態(tài)文明建設(shè)等重點領(lǐng)域支出；保障全縣重點工程、重要改革等支出。通盤考慮，強(qiáng)化“三個統(tǒng)籌”。深化綜合預(yù)算改革，加大存量資金與新增預(yù)算、結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算、部門資金與預(yù)算撥款的統(tǒng)籌力度，多渠道籌措資金解決增支需求。緊字當(dāng)頭，推進(jìn)“三個壓減”。始終筑牢過“緊日子”的思想，持續(xù)壓減非剛性、非重點、非急需支出，壓減會議差旅等一般性支出，壓減支出標(biāo)準(zhǔn)過高、政策設(shè)計不科學(xué)、效果欠佳的項目支出。
根據(jù)中央、省、州以及縣委對全年經(jīng)濟(jì)形勢的判斷和經(jīng)濟(jì)工作的部署，為確保我縣2023年預(yù)算編制收支平衡，按照預(yù)計財力和調(diào)入資金的方式進(jìn)行預(yù)算（預(yù)計調(diào)入56837萬元）。
（一）一般公共預(yù)算收支情況
全縣一般公共預(yù)算收入擬完成22917萬元，比上年完成數(shù)增長5%，其中：稅收收入15141萬元，非稅收入7776萬元；上級補(bǔ)助收入擬完成251081萬元，其中：返還性收入3432萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入187878萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入59771萬元；調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金擬完成41萬元，其他無來源調(diào)入擬完成56837萬元，政府債券轉(zhuǎn)貸收入擬完成4500萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余43463萬元，財政收入總計擬完成378839萬元。截至目前2023年財力性轉(zhuǎn)移支付未提前通知，所以上級補(bǔ)助收入251081萬元，轉(zhuǎn)貸債券資金4500萬元，具有較大的不確定性，需在2023年預(yù)算執(zhí)行過程中積極向上爭取解決。
全縣一般公共預(yù)算支出擬安排367939萬元，比上年完成數(shù)增長3%，上解支出擬安排6000萬元，地方一般債務(wù)還本支出擬安排4900萬元，支出總計擬安排378839萬元。收支平衡。
2023年全縣“三?！鳖A(yù)算安排189920萬元，其中，?；久裆?9149萬元，保工資131233萬元，保運轉(zhuǎn)9538萬元，已足額保障國家和省定政策的“三?！敝С觥?span style="display:none">工程咨詢_工作報告_縣域經(jīng)濟(jì)
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
政府性基金預(yù)算收入擬完成15625萬元，其中：本級基金預(yù)算收入11234萬元，上級補(bǔ)助收入4391萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入5156萬元。收入總計擬完成20781萬元。支出總計擬安排20781萬元。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
國有資本預(yù)算收入擬完成168萬元，其中：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算企業(yè)利潤收入9萬元，國有參股公司股利、股息收入10萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算企業(yè)股利、股息收入149萬元；上級補(bǔ)助收入擬完成3萬元；收入總計擬完成171萬元，支出總計擬安排171萬元，收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算收支情況
社會保障基金收入擬完成71785萬元，其中：保險費收入38847萬元，利息收入101萬元，財政補(bǔ)貼收入13997萬元，其他收入18840萬元；上年滾存結(jié)余22469萬元。收入總計擬完成94254萬元。支出總計擬安排69753萬元。收支相抵，年末滾存結(jié)余24501萬元。
四、2023年財政工作的主要任務(wù)和措施
2023年我們將圍繞上述預(yù)算安排，堅持加強(qiáng)黨對財政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，深化財稅體制改革，科學(xué)統(tǒng)籌財政資源，推動預(yù)算管理提質(zhì)增效，健全風(fēng)險防控體系，樹牢法治思維，推動依法理財，提高現(xiàn)代財政治理效能，確保全年目標(biāo)順利完成。
（一）聚焦財源培植，努力實現(xiàn)更優(yōu)保障
健全財稅聯(lián)席會議機(jī)制，加強(qiáng)財稅部門協(xié)同配合，跟蹤重點行業(yè)和企業(yè)變化，科學(xué)精準(zhǔn)研判稅收形勢，結(jié)合助企紓困政策釋放效應(yīng)，提升財源轉(zhuǎn)化成效。持續(xù)抓好財源培育，逐月細(xì)化各項促收舉措，依法依規(guī)組織收入工作；加大國有資產(chǎn)盤活運營力度，探索建立行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理模式；加大向上爭取力度，分析研判專項債政策、預(yù)算管理體制改革精神，協(xié)同各部門提前謀劃儲備契合我縣產(chǎn)業(yè)升級、民生保障等重點領(lǐng)域項目，加大與省州溝通對接力度，努力將可獲取政策支持轉(zhuǎn)化為可用資金，全力保障重點急需領(lǐng)域資金需求。
（二）著力優(yōu)化結(jié)構(gòu)，努力實現(xiàn)聚力增效
壓實部門主體責(zé)任，有保有壓落實好項目支出預(yù)算平衡，盡力而為、量力而行支持惠民生補(bǔ)短板項目。堅持過“緊日子”思想不動搖，繼續(xù)壓減非剛性支出，嚴(yán)格落實人大批準(zhǔn)的預(yù)算，杜絕無預(yù)算、超預(yù)算安排支出，實施專項資金動態(tài)清理管理，細(xì)化預(yù)算編制，減少財政預(yù)留資金，聚焦民生補(bǔ)短板等社會熱點和保障重點，將有限的資金精準(zhǔn)投入重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，全力保障民生投入，切實提升財政資金配置效益。
（三）深化財政改革，努力實現(xiàn)平穩(wěn)運行
以全面應(yīng)用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)為契機(jī)，優(yōu)化功能模塊運行效率，將資產(chǎn)、債務(wù)、政府采購等融入預(yù)算管理流程，完善財政資金全流程閉環(huán)管理，加強(qiáng)績效評價與財政監(jiān)督檢查的銜接，做細(xì)部門評價和財政重點評價，強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用。落實財政風(fēng)險管控，開展財政收支、庫款余額、專項債券、債務(wù)風(fēng)險等運行監(jiān)測，嚴(yán)守財政風(fēng)險底線。
（四）聚力國企改革，努力實現(xiàn)高質(zhì)轉(zhuǎn)化
圍繞深化布局調(diào)整，推動國資國企同質(zhì)資源整合，完善企業(yè)經(jīng)營架構(gòu)，深化縣屬企業(yè)實體化運作，積極培育產(chǎn)業(yè)鏈運作和造血功能，不斷增強(qiáng)國有資本經(jīng)營實效。堅持以問題為導(dǎo)向，深化創(chuàng)新投融資改革，鼓勵縣屬企業(yè)探索新的融資渠道，進(jìn)一步壓降融資成本，保障國有企業(yè)投融資健康順暢，增強(qiáng)國有企業(yè)對縣域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)發(fā)展的帶動作用。
（五）統(tǒng)籌重點項目，努力實現(xiàn)科學(xué)預(yù)算
進(jìn)一步規(guī)范財政投資項目管理，健全重大事項決策機(jī)制，圍繞縣委中心工作，將全縣重點項目優(yōu)先納入預(yù)算予以保障。深化預(yù)算管理一體化建設(shè)，及時完善項目全生命周期管理等方面制度規(guī)定，強(qiáng)化預(yù)算項目立項事前績效評估論證。緊盯政府性債券申報發(fā)行政策變動，加強(qiáng)債券項目前期手續(xù)、投向領(lǐng)域和融資平衡審核，從源頭上把好政府性券項目“入門關(guān)”，提升專項債券資金支出進(jìn)度，避免出現(xiàn)“錢等項目”。
各位代表，做好2023年的財政工作，責(zé)任重大，使命光榮。我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督，認(rèn)真落實本次會議審議意見，踔厲奮發(fā)，篤行不怠，勇毅前行，強(qiáng)力推進(jìn)各項任務(wù)落地落實，為推動維西經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，奮力建設(shè)團(tuán)結(jié)富裕文明和諧美麗平安的新時代新維西作出新的更大貢獻(xiàn)。
以上報告，請予審議！
名 詞 解 釋
全口徑預(yù)算管理。是財政預(yù)算管理的一種模式，目標(biāo)是將所有政府收支納入預(yù)算，進(jìn)行高效、統(tǒng)一管理。2015年正式頒布新修訂的《預(yù)算法》第五條規(guī)定：預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算。至此，把所有預(yù)算按上述四類全部分類管理，為政府高效運行奠定基礎(chǔ)。
預(yù)算績效管理。是以“預(yù)算”為對象開展的績效管理，也就是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種預(yù)算管理模式。預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實事，向社會公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實、高效。預(yù)算績效管理的表現(xiàn)形式是四個環(huán)節(jié)緊密相連，即績效目標(biāo)管理、績效跟蹤監(jiān)控、績效評價實施、評價結(jié)果運用的有機(jī)統(tǒng)一，一環(huán)扣一環(huán)，形成封閉運行的預(yù)算管理閉環(huán)。
民生支出。是指各級財政部門依照職能，用于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社保、就業(yè)、教育、醫(yī)療等涉及群眾利益方面的支出。主要包括：財政用于與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、社會保障和就業(yè)、住房保障、糧油儲備、科技文化體育等方面支出；用在與民生密切相關(guān)的農(nóng)業(yè)林業(yè)水利、公共交通運輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面支出；剔除并未直接投入民生的支出，即教育、農(nóng)林水、社會保障和就業(yè)、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生等大類支出中的“管理事務(wù)”款和“行政運行”項。
部門預(yù)算。是反映政府部門收支活動的預(yù)算。是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報、審核、匯總，經(jīng)財政部門審核，經(jīng)政府同意后提交人代會審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。通俗地講，就是“一個部門一本賬”。
財政存量資金。是指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算，或者預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出的財政資金。包括：一是收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算的資金，如每年的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算中的超收收入，年終調(diào)整列入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)算周轉(zhuǎn)金。二是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出且尚未列支的資金。三是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出且已經(jīng)列支的資金。不包括當(dāng)年季節(jié)性收支差額形成的資金。
地方政府債務(wù)。指縣級以上地方政府為公益性項目發(fā)展舉借，需地方政府通過財政資金償還的債務(wù)。包括：納入政府債務(wù)管理的非政府債券形式的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；《預(yù)算法》實施后在國務(wù)院批準(zhǔn)的政府債務(wù)限額內(nèi)舉借并以財政資金償還的外債轉(zhuǎn)貸債務(wù)。
地方政府債券。是指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。
置換政府債券。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，從2015年開始，發(fā)行一定額度的地方政府債券置換清理甄別后應(yīng)納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)，這部分地方政府債券稱為置換債券。置換債券是國務(wù)院為降低地方政府債務(wù)成本、防控債務(wù)風(fēng)險、騰挪財政收支的重要舉措，也是規(guī)范地方政府債務(wù)預(yù)算管理的重要舉措。
新增政府債券。按照《預(yù)算法》，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經(jīng)常性支出，不得安排償還存量政府債務(wù)本金及利息。
一般政府債券。是指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。
專項政府債券。是指地方政府針對土地儲備、收費公路、棚戶區(qū)改造等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€。
地方政府債務(wù)限額管理。是規(guī)范地方政府債務(wù)管理的重要內(nèi)容。《預(yù)算法》第三十五條規(guī)定：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。舉借債務(wù)的規(guī)模，由國務(wù)院報全國人民代表大會或者全國人民代表大會常務(wù)委員會批準(zhǔn)。每年全國地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由國務(wù)院報全國人民代表大會或全國人大常委會審批。每年各地地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由財政部在全國人大或其常委會批準(zhǔn)的限額內(nèi)提出方案，報國務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級人民政府，并向社會公開。省級人民政府依照國務(wù)院下達(dá)的限額舉借的債務(wù)，列入本級預(yù)算調(diào)整方案，報本級人民代表大會常務(wù)委員會批準(zhǔn)。市縣級政府確需舉借債務(wù)的，依照省級人民政府下達(dá)的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報同級人大常委會批準(zhǔn)，由省級人民政府代為舉借。省級財政部門在批準(zhǔn)的地方政府債務(wù)限額內(nèi)，合理搭配債券期限，安排債券發(fā)行兌付。
轉(zhuǎn)移支付。是指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對象可以是現(xiàn)金，也可以是實物。財政轉(zhuǎn)移支付主要是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財政轉(zhuǎn)移支付通?？梢苑譃闊o條件的轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有的財政轉(zhuǎn)移支付（即專項轉(zhuǎn)移支付）兩種。
一般性轉(zhuǎn)移支付。1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了以財力性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度。2009年以前，財力性轉(zhuǎn)移支付主要包括：一般性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財政困難補(bǔ)助、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、年終結(jié)算財力補(bǔ)助等，地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年起，為進(jìn)一步規(guī)范財政轉(zhuǎn)移支付制度，財政部將中央對地方的轉(zhuǎn)移支付，分為一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付兩類。修訂后的一般性轉(zhuǎn)移支付，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
專項轉(zhuǎn)移支付。是指上級政府為實現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對委托下級政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險。城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險是社會醫(yī)療保險的重要組成部分，具有強(qiáng)制性，采取以政府為主導(dǎo)，以居民個人（家庭）繳費為主，政府適度補(bǔ)助為輔的籌資方式，按照繳費標(biāo)準(zhǔn)和待遇水平相一致的原則，為城鎮(zhèn)居民提供醫(yī)療需求的醫(yī)療保險制度。新型農(nóng)村合作醫(yī)療是由政府組織、引導(dǎo)、支持，農(nóng)民自愿參加，個人、集體和政府多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟(jì)制度。按照國家的統(tǒng)一部署，2017年1月1日起，以上兩項制度合并為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度。實現(xiàn)覆蓋范圍、籌資政策、保障待遇、醫(yī)保目錄、定點管理、基金管理“六統(tǒng)一”。
權(quán)責(zé)發(fā)生。權(quán)責(zé)發(fā)生制指會計核算中確定本期收益和費用的方法。即凡屬本期的收入，不論款項是否收到，均作為本期收入處理；不屬本期的收入，即使本期收到的款項也只作為預(yù)收款項處理，而不作為本期收入。凡屬本期的費用，不論款項是否支出，均作為本期費用處理；不屬本期的費用，即使在本期支出，也不能列入本期費用。
地方政府債券納入預(yù)算管理。國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理的意見》中明確規(guī)定，地方政府各部門、各單位要將債務(wù)收支納入部門和單位預(yù)算管理。將一役債務(wù)收支納入一般公共預(yù)算管理，將專項債務(wù)納入政府性基金預(yù)算管理，將政府與社會資本合作項目中的財政補(bǔ)貼等支出按性質(zhì)納入相應(yīng)政府預(yù)算管理。地方政府債務(wù)限額管理是國家為了進(jìn)一步規(guī)范地方政府債務(wù)管理，防范和化解財政金融風(fēng)險而制定的債務(wù)管理方法。
