（云南?。╆P于迪慶藏族自治州2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案的報告
關于迪慶藏族自治州2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案的報告
——2022年2月18日在迪慶藏族自治州第十四屆人民代表大會第一次會議上
迪慶藏族自治州財政局
各位代表：
受州人民政府委托，現(xiàn)將迪慶州2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案提請州十四屆人大一次會議審議，并請州政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年地方財政預算執(zhí)行情況
2021年，面對百年變局和世紀疫情，在州委、州政府的堅強領導下，在州人大、州政協(xié)的監(jiān)督支持下，全州各級財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，忠誠擁護“兩個確立”，堅決做到“兩個維護”，深入學習貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會精神，堅決落實中央、省、州決策部署，認真執(zhí)行州人大各項決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，踐行新發(fā)展理念，推動高質量發(fā)展，統(tǒng)籌支持疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，認真貫徹落實“積極的財政政策要提質增效、更可持續(xù)”要求，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿眨葚斦A算執(zhí)行情況良好。
（一）2021年預算收支完成情況
1.一般公共預算。全州一般公共預算收入161056萬元，為年初預算的104.2%，比上年決算數(shù)（下同）增長7.3％；全州一般公共預算支出1457393萬元，完成年初預算的88.7%，下降8.6%。平衡情況是：一般公共預算收入161056萬元，上級各項補助收入1289425萬元，調入資金80425萬元，債務轉貸收入50000萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金31420萬元，上年結轉100345萬元，收入總計1712671萬元。一般公共預算支出 1457393萬元，上解上級支出21466萬元，債務還本支出53241萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金9627萬元，年終結轉170944萬元，支出總計1712671萬元。收支平衡。
州本級一般公共預算收入37918萬元，為年初預算的100.5%，增長3.5%；州本級一般公共預算支出442218萬元，完成年初預算的115.9%，增長19.4%。平衡情況是：一般公共預算收入37918萬元，上級各項補助收入1289425萬元，下級上解收入12433萬元，調入資金42640萬元，債務轉貸收入50000萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金109萬元，上年結轉64333萬元，收入總計1496858萬元。一般公共預算支出442218萬元，補助下級支出911601萬元，上解上級支出6641萬元，債務轉貸支出38580萬元，債務還本支出13315萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金186萬元，年終結轉84317萬元，支出總計1496858萬元。收支平衡。
2.政府性基金預算。全州政府性基金預算收入56076萬元，為年初預算的191.4%，增長30.3%；全州政府性基金預算支出 132235萬元，完成年初預算的281.8%，下降9.7%。平衡情況是：政府性基金預算收入56076萬元，上級補助收入8287萬元，債務轉貸收入94200萬元，上年結轉13650萬元，收入總計172213萬元。政府性基金預算支出132235萬元，上解上級支出30萬元，調出資金8353萬元，債務還本支出4800萬元，年終結轉 26795萬元，支出總計172213萬元。收支平衡。
州本級政府性基金預算收入2680萬元，為年初預算的282.1%，下降79.4%；州本級政府性基金預算支出7703萬元，完成年初預算的90.8%，下降79.6%。平衡情況是：政府性基金預算收入2680萬元，上級補助收入8287萬元，債務轉貸收入 94200萬元，上年結轉7418萬元，收入總計112585萬元。政府性基金預算支出7703萬元，補助下級支出9239萬元，調出資金6655萬元，債務轉貸支出87200萬元，年終結轉1788萬元，支出總計112585萬元。收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算。全州國有資本經(jīng)營預算收入756萬元，為年初預算的123.5%，增長115.4%；全州國有資本經(jīng)營預算支出41萬元，完成年初預算的6.6%，增長2.5%。平衡情況是：國有資本經(jīng)營預算收入756萬元，上級補助收入25萬元，上年結轉91萬元，收入總計872萬元。國有資本經(jīng)營預算支出41萬元，調出資金662萬元，年終結轉169萬元，支出總計872萬元。收支平衡。
州本級國有資本經(jīng)營預算收入185萬元，為年初預算的451.2%，增長41.2%；州本級國有資本經(jīng)營預算支出41萬元，完成年初預算的89.1%，增長2.5%。平衡情況是：國有資本經(jīng)營預算收入185萬元，上級補助收入25萬元，上年結轉91萬元，收入總計301萬元。國有資本經(jīng)營預算支出41萬元，補助下級支出21萬元，調出資金91萬元，年終結轉148萬元，支出總計301萬元。收支平衡。
4.社會保險基金預算。全州社會保險基金收入329356萬元，為年初預算的104.9%，增長15.5%；全州社會保險基金支出321899萬元，完成年初預算的105.6%，增長3.3%。年末滾存結余209729萬元。
州本級社會保險基金收入145922萬元，為年初預算的105.4%，增長16.8%；州本級社會保險基金支出140049萬元，完成年初預算的108.4%，下降8.2%。年末滾存結余143542萬元。
5.地方政府債務情況。2021年度，省財政廳核定我州政府債務限額1255000萬元（其中：一般債務限額944900萬元，專項債務限額310100萬元）；截至2021年底，全州政府債務余額1129566萬元（其中：一般債務余額865866萬元，專項債務余額263700萬元）。按級次分，州本級（含開發(fā)區(qū)）政府債務限額436900萬元（其中：一般債務限額414900萬元，專項債務限額22000萬元），各縣市政府債務限額818100萬元（其中：一般債務限額530000萬元，專項債務限額288100萬元）；州本級（含開發(fā)區(qū)）政府債務余額390145萬元，各縣市政府債務余額739421萬元。全州及州本級政府債務余額控制在限額以內(nèi)，債務規(guī)模適度，風險總體可控。
需要說明的事項：一是相比往年，一般公共預算和政府性基金預算結轉規(guī)模較大，主要原因是為真實反映當年預算支出，增強預算編制統(tǒng)籌能力，《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）、《云南省人民政府關于完善省以下財政體制深化預算管理制度改革的意見》（云政發(fā)〔2021〕20號）規(guī)定，從2021年起市縣級財政國庫集中支付結余不再按權責發(fā)生制列支，以當年實際發(fā)生的撥款數(shù)反映支出，未形成實際支出的資金全部結轉下年。二是以上數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，詳見《迪慶州2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）》，待財政廳批復我州2021年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向州人大常委會報告。
（二）2021年主要財稅政策落實和重點財政工作情況
2021年，全州各級財政部門嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》和《預算法實施條例》，堅決落實州人大及其常委會通過的預算決議，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，鞏固和拓展減稅降費成效，切實做好財政增收節(jié)支工作，充分發(fā)揮財政資金補短板和民生兜底作用，為全州經(jīng)濟社會高質量發(fā)展提供了財力保障。
1.聚焦財政統(tǒng)籌，增強重大戰(zhàn)略財力保障。堅持把抓收入、增總量作為財政工作的中心任務，既注重向內(nèi)挖潛、又積極向外借力。一是抓好地方收入組織。深入分析疫情、經(jīng)濟運行、減稅降費等對財政收入的影響，加強與執(zhí)收部門的溝通對接，強化收入預期管理和依法征收，保持財政收入穩(wěn)定增長。全州地方一般公共預算收入增長7.33%，增速在全省十六個州市排第6位。二是強化資金統(tǒng)籌調入。加強政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算與一般公共預算的統(tǒng)籌銜接和調入力度，全州從政府性基金預算調入8353萬元，從國有資本經(jīng)營預算調入662萬元。加大資金資產(chǎn)盤活力度。收回連續(xù)結轉兩年以上資金和項目凈結余，調整按原用途難以使用的項目資金，全年共盤活存量資金35894萬元。三是積極爭取上級支持。緊抓重大政策機遇，深入挖掘利好因素，加大匯報銜接力度，向上爭取資金成效顯著。累計獲得上級一般公共預算轉移支付1272506萬元，同口徑增長2.4%，其中：共同財政事權轉移支付309670萬元、其他一般性轉移支付550050萬元、專項轉移支付412786萬元。
2.聚焦提質增效、更可持續(xù)，繼續(xù)實施積極財政政策。圍繞構建新發(fā)展格局，綜合施策、精準發(fā)力，全面促進經(jīng)濟高質量發(fā)展。一是優(yōu)化和落實減稅降費政策。落實落細相關政策，持續(xù)釋放政策疊加效應。實施分類調整階段性減稅降費政策，特別是對小微企業(yè)進行稅費優(yōu)惠。全州落實新增減稅降費28313.9萬元，積極支持實體經(jīng)濟復蘇。二是實施常態(tài)化財政資金直達機制。中央、省財政分配下達我州直達資金229116萬元，分配下達進度100%，支出進度 97.38%；參照直達資金21595萬元，分配下達進度100%，支出進度81.7%，支持“六穩(wěn)”“六?！比〉梅e極成效。三是有效發(fā)揮政府債券作用。聚焦州委州政府確定的重點領域和重大項目，爭取新增政府專項債券限額91100萬元，并全部安排、撥付到具體項目，有效支持穩(wěn)增長、補短板、惠民生。
3.聚焦中心大局，全面促進經(jīng)濟行穩(wěn)致遠。按照起步就要提速、開局就要爭先的要求，促進經(jīng)濟加快發(fā)展、轉型升級、全面提質。一是全面推進鄉(xiāng)村振興。延續(xù)實施脫貧縣涉農(nóng)資金整合政策，全州共籌措下達上級可納入整合財政涉農(nóng)資金176318萬元（各縣市實際整合145883萬元），州級財政安排資金4045萬元，資金總量達180363萬元，嚴格落實“四個不摘”要求，保持財政投入力度不減，加大對鞏固脫貧攻堅成果困難縣市支持力度，接續(xù)推進脫貧地區(qū)鄉(xiāng)村振興。鄉(xiāng)村振興補助資金和其他涉農(nóng)整合資金用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的占比達53%，“一縣一業(yè)”產(chǎn)業(yè)發(fā)展格局正在形成。二是全力保障糧食能源安全。撥付耕地地力保護補貼資金4198萬元，提高種糧農(nóng)民積極性。安排專項資金6447萬元，完成4.63萬畝高標準農(nóng)田建設?；I措安排糧食風險基金815萬元，全力支持糧油儲備，有效保障市場穩(wěn)定。三是支持重點項目加快推進。爭取到位中央、省預算內(nèi)前期費5700萬元、安排州預算內(nèi)前期費1800萬元，切實保障重點項目前期工作開展。四是積極推動綜合交通建設。爭取中央車購稅資金86923萬元、涉藏專項195220萬元、專項債券7000萬元，支持東外環(huán)二期、瀾滄江江西公路、奔其公路、羊拉公路、麗香鐵路香格里拉站小中甸站配套基礎設施等一批交通基礎設施建設項目?；I措安排4380萬元，支持國省道及農(nóng)村公路日常養(yǎng)護，推進農(nóng)村公路安全生命防護工程建設。五是支持補齊水利基礎設施短板。爭取中央預算內(nèi)投資20000萬元、專項債券19100萬元，支持拉多閣水庫、三岔河水庫、供排水一體化、供水工程和自來水廠及配套管網(wǎng)建設等。六是支持補齊旅游基礎設施短板。爭取專項債券14000萬元，支持維西縣塔城景區(qū)旅游基礎設施、香格里拉阿布吉旅游景區(qū)基礎設施建設項目。七是支持城鄉(xiāng)基礎設施建設。籌措安排保障性安居工程專項資金9741萬元，支持公租房保障、棚戶區(qū)和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造。八是促進生態(tài)文明建設。堅決貫徹落實國家生態(tài)環(huán)境保護決策部署，籌措安排22651萬元，重點支持長江經(jīng)濟帶農(nóng)業(yè)面源污染治理、長江經(jīng)濟帶綠色發(fā)展、重點區(qū)域生態(tài)保護和修復、污染治理和節(jié)能減排、生態(tài)文明示范州創(chuàng)建等。籌措安排林業(yè)改革發(fā)展資金32807萬元，支持生態(tài)效益補償、國土綠化、濕地等生態(tài)保護體系建設、自然保護區(qū)補助等；籌措安排林業(yè)草原生態(tài)保護修復資金37881萬元，支持完善退耕還林政策、生態(tài)護林員補助、新一輪退耕還林補助、草原生態(tài)修復治理補助、天保工程管護費等。
4.聚焦民生福祉，切實保障社會和諧安定。堅持用黨政機關過緊日子保人民群眾過好日子，全州民生支出1166373萬元，占比達80.03%。一是繼續(xù)做好疫情防控相關工作?；I措安排4323萬元，全力保障疫苗接種、核酸檢測、醫(yī)療救治能力提升等疫情防控重點工作，鞏固疫情防控成果。二是強化就業(yè)優(yōu)先政策?；I措安排7660萬元，積極支持穩(wěn)就業(yè)、推進職業(yè)技能提升行動?；I措安排5133萬元，支持做好退役軍人服務保障?；I措安排創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息及獎補資金1343萬元，撬動金融機構新發(fā)放11708萬元創(chuàng)業(yè)擔保貸款，扶持近646人創(chuàng)業(yè)。三是完善社會保障體系。按照4.5%總體水平提高企業(yè)和機關事業(yè)單位退休人員基本養(yǎng)老金。居民醫(yī)保和基本公共衛(wèi)生服務經(jīng)費人均財政補助標準分別再增加30元和5元，分別達到每人每年580元和79元?；I措安排17055萬元，加強低保、特困人員救助供養(yǎng)、臨時救助、流浪乞討人員救助等的保障。四是促進教育高質量發(fā)展。支持教育優(yōu)先發(fā)展。全面落實學前至高中階段農(nóng)牧民子女教育“三包”及城鎮(zhèn)困難家庭子女助學金政策，標準提高至年生均4740元。支持實施學前至高中階段15年免費教育。完善資助體系，繼續(xù)實施農(nóng)村訂單定向醫(yī)學生免費培養(yǎng)，優(yōu)秀教師定向培養(yǎng)。支持迪慶實驗中學改擴建項目和現(xiàn)代職業(yè)教育質量提升計劃。五是支持平安迪慶、法治迪慶建設。全州公共安全支出43402萬元、災害防治及應急管理支出18892萬元，支持依法治州、綜治維穩(wěn)、掃黑除惡、防災減災、應急救援等工作開展。做好建黨100周年慶?；顒咏?jīng)費保障。六是支持文化體育傳媒事業(yè)發(fā)展。全州文化旅游體育與媒體支出24237萬元，支持“四館一站”免費開放、公益文體活動和精品展覽等，做好民族文化遺產(chǎn)保護傳承，推動旅游文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展。七是支持科技創(chuàng)新能力建設。認真落實科技創(chuàng)新優(yōu)惠政策，籌措安排科技專項資金1670萬元，鼓勵企業(yè)增加研發(fā)投入，創(chuàng)新驅動發(fā)展。八是支持民族團結進步示范州創(chuàng)建?；I措安排少數(shù)民族發(fā)展資金4663萬元，支持“十百千萬”示范創(chuàng)建、民貿(mào)名品、促進民族團結、社會和諧。
5.聚焦系統(tǒng)集成，持續(xù)完善現(xiàn)代財稅體制。圍繞當前不利經(jīng)濟發(fā)展、基層呼吁強烈、部門反映集中的財稅體制機制難題，大膽試大膽闖大膽干，持續(xù)深入推進財稅體制改革。一是深化財稅體制改革。認真落實教育、基本公共服務等領域各級政府支出責任和分擔機制，出臺相關領域州與縣市財政事權和支出責任劃分改革方案，提高基本公共服務供給效率。推進非稅收入劃轉稅務部門征繳改革。二是完善預算管理制度。加強預算編制管理，改變傳統(tǒng)“基數(shù)+增長”預算編制模式，打破支出結構固化僵化格局。完善基本支出定額標準體系，著力保障機構運轉。深化政府采購制度改革，建成運行覆蓋全州范圍的政府采購網(wǎng)上商城，全州政府采購預算金額71971萬元，實際采購金額68321萬元，節(jié)約資金3650萬元，節(jié)約率5.07%。認真落實過緊日子要求，推動建立黨政機關過緊日子的長效機制。三是全面實施預算績效管理。完善預算績效管理制度，制定出臺《迪慶州州級預算績效管理辦法》等5個辦法及工作規(guī)程化。對1個新增項目開展事前績效評估；2個州直預算單位和8個項目分別編制了部門整體和項目績效目標；1033個項目開展績效自評，774個項目實施重點評價和中期評價。強化績效評價結果運用，將運行監(jiān)控情況和評價結果作為預算安排的重要依據(jù)。四是加快預算管理一體化系統(tǒng)建設。積極貫徹國家、省推進預算管理一體化建設部署要求，扎實開展基礎信息錄入工作，加快預算項目庫建設，提升預算管理規(guī)范化、標準化水平。
6.聚焦監(jiān)督管理，兜牢兜實財政風險底線。統(tǒng)籌發(fā)展和安全，加大財政運行風險研判和監(jiān)控，確保財政平穩(wěn)運行。一是持續(xù)加強政府債務風險防控。全面清理甄別債務，按照“誰舉債、誰償還”的原則，與各縣、市政府簽訂化債目標責任書，加強債務風險監(jiān)督考核。依法合規(guī)開好舉債融資“前門”，積極爭取新增債券額度支持，對專項債券資金預算執(zhí)行進度和績效目標實施情況進行“雙監(jiān)控”，建立健全新增政府債務限額“增減掛鉤”機制，持續(xù)強化政府債務限額管理和預算管理。二是著力?；鶎舆\轉。印發(fā)《迪慶州2021年縣級“三?！惫ぷ鞣桨傅耐ㄖ?，強化“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，兜實兜牢“三?！钡拙€，防范基層“三?！憋L險。堅持財力下沉，累計下達市縣財力性轉移支付204401萬元，同口徑增長4%。三是全面提升往來款清理效率。扎實推進財政借墊款清理消化“三年攻堅行動”，2021年全州共清理處置財政借墊款8259萬元。四是自覺接受人大政協(xié)和社會各界監(jiān)督。提高預決算草案編制質量，認真落實國有資產(chǎn)管理報告制度，按程序向州人大常委會報告國有資產(chǎn)管理情況。扎實落實州人大及其常委會有關決議，及時報告工作落實和進展情況。積極主動回應人大代表關切，做好解釋說明工作；廣泛聽取吸納意見建議，認真做好提案建議辦理工作。積極做好審計整改工作，圍繞財稅政策貫徹落實情況，常態(tài)化開展財政監(jiān)督檢查。扎實開展各級政府和部門預決算公開工作，財政工作透明度進一步提升。
過去一年，財政發(fā)展改革各項工作取得積極進展，為推進全州長治久安和高質量發(fā)展提供了有力保障。成績的取得，根本在于以習近平同志為核心的黨中央的堅強領導，根本在于習近平新時代中國特色社會主義思想和習近平新時代黨的治藏方略的科學指引，離不開州委州政府的正確領導，離不開人大、政協(xié)及代表委員們的監(jiān)督指導，凝結著全州各族干部群眾的智慧和心血。同時，我們也清醒看到，預算執(zhí)行和財政運行中還存在一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是經(jīng)濟發(fā)展面臨的不確定性加大，財政收入增長趨緩、結構不優(yōu)、后勁不足，組織收入工作難度較大。二是鄉(xiāng)村振興、教育科技、應急救災等民生領域剛性支出需求不斷增加，財政收支矛盾仍然突出。三是政府債務率偏高，政府債務還本付息進入高峰期，防范化解政府債務風險任務依然艱巨。專項債券管理使用一般債券化。由于儲備項目能力有限，市縣報送的專項債券項目往往與無收益的公益性項目、產(chǎn)業(yè)項目捆綁，收益來源較少，需要財政部門出具大量補貼才能測算平衡，這一做法違背了專項債券使用自身收益償還本息的原則，專項債券管理使用一般債券化，導致債務風險逐年積累。同時，部分項目前期準備不夠充分，債券資金到位后無法實現(xiàn)有效支出，資金使用效益有待提高。四是部門績效意識還需進一步增強，績效結果運用需要強化。這些問題和困難既是各界關注的熱點，也是財政工作的難點，我們將高度重視，積極采取措施加以解決。
二、2022年預算草案
2022年是深入貫徹落實州第九次黨代會精神的開局之年，是全面實施“十四五”規(guī)劃的重要之年，更是黨的二十大召開之年，做好財政預算編制意義重大。根據(jù)預算法及其實施條例、國務院、省政府關于編制2022年中央預算和地方預算的通知等要求，按規(guī)定程序征求各方意見后，編制形成2022年預算草案。
（一）2022年財政收支形勢分析
從收入看，疫情變化和外部環(huán)境存在諸多不確定性，國內(nèi)經(jīng)濟恢復仍不穩(wěn)定不平衡，制約經(jīng)濟高質量發(fā)展的結構性、體制性矛盾仍然突出。作為落實積極財政政策的首要任務，國家繼續(xù)面向市場主體實施新的減稅降費政策。近年各級財政大力盤活存量資源資產(chǎn)，產(chǎn)生大量一次性收入，挖潛增收空間越來越小。收入增長的不確定性因素仍然較多。從支出看，加快推進重大項目建設、彌補基本公共服務短板，新增支出需求大，對財政保障提出更高要求。保障“三?！?、債務還本付息、隱性債務化解等剛性支出壓力較大。綜合判斷，2022年預算收支安排依然是緊平衡。
（二）2022年預算編制的指導思想和基本原則
2022年預算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會精神和新時代黨的治藏方略，弘揚偉大的建黨精神，深入貫徹落實中央經(jīng)濟工作會議、省第十一次黨代會和省委經(jīng)濟工作會議精神，全面落實州第九次黨代會和州委經(jīng)濟工作會議的決策部署，堅持以融入全省經(jīng)濟文化體系為方向，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，加快構建新發(fā)展格局，全面深化改革開放，堅持創(chuàng)新驅動發(fā)展，推動高質量發(fā)展，堅持以供給側結構性改革為主線，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ?，持續(xù)改善民生，著力穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟大盤。積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續(xù)，實施新的減稅降費政策，減輕市場主體負擔，激發(fā)市場主體活力；加強財政資源統(tǒng)籌，保證財政支出強度，加快支出進度，推動財力下沉，優(yōu)化支出重點和結構，增強重大戰(zhàn)略任務財力保障；堅持黨政機關過緊日子，嚴肅財經(jīng)紀律，強化預算約束和績效管理，提高財政支出的精準性有效性；進一步深化預算管理制度改革，完善現(xiàn)代稅收制度，加快建立現(xiàn)代財稅體制；健全地方政府依法適度舉債機制，防范化解地方政府債務風險，堅決遏制新增地方政府隱性債務，保持經(jīng)濟運行在合理區(qū)間，保持社會大局穩(wěn)定，迎接黨的二十大勝利召開。
按照上述指導思想，預算編制遵循以下原則：一是實施積極財政政策。財政收入要實事求是，與地方經(jīng)濟社會發(fā)展目標和財政政策相銜接。落實落細減稅降費政策，充分考慮“減”和“增”兩方面因素，科學合理預測收入增幅。財政支出要盡力而為、量力而行，優(yōu)化結構、突出重點，加強財政承受能力評估，加大重點支出保障力度。健全地方政府依法適度舉債機制、加強財政風險防控，增強財政可持續(xù)性。強化預算執(zhí)行和績效管理，增強預算約束力。二是增強落實中央、省、州決策部署財力保障。預算安排貫徹黨的路線方針政策，將落實中央、省、州重大決策部署作為首要任務，增強對重大戰(zhàn)略任務、發(fā)展規(guī)劃的財力保障。將政府過緊日子思想作為長期方針落實落細，進一步壓減一般性支出，盡可能把寶貴的財政資金用于經(jīng)濟社會發(fā)展急需領域。加大財力下沉力度，確保兜住“三?！钡拙€。優(yōu)化新增債券資金使用方向，加強項目儲備實施，確保債券資金盡快形成實物工作量。三是更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全。積極推進有利于經(jīng)濟穩(wěn)定的政策，從嚴從緊安排支出，將財政支出更多用于改善民生和支持市場主體發(fā)展。持續(xù)防范化解地方政府隱性債務風險，牢牢守住風險底線。嚴肅財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)、管理制度，貫徹落實中央、省、州關于財經(jīng)工作的方針政策和工作部署，管好用好各方面資金。
（三）2022年全州及州本級預算收支安排
1.一般公共預算。全州一般公共預算收入165888萬元，增長3%左右；全州一般公共預算支出1501115萬元，增長3%左右。平衡情況是：一般公共預算收入165888萬元，上級各項補助收入1016141萬元，調入資金166071萬元，債務轉貸收入111223萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金7786萬元，上年結轉170944萬元，收入總計1638053萬元。全州一般公共預算支出1501115萬元，上解上級支出20681萬元，債務還本支出116257萬元，支出總計1638053萬元。收支平衡。
州本級一般公共預算收入39056萬元，增長3%左右；州本級一般公共預算支出455485萬元，增長3%左右。平衡情況是：一般公共預算收入39056萬元，上級各項補助收入1016141萬元，下級上解收入10174萬元，調入資金60000萬元，債務轉貸收入111223萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金186萬元，上年結轉84317萬元，收入總計1321097萬元。一般公共預算支出455485萬元，補助下級支出745190萬元，上解上級支出6641萬元，債務轉貸支出61063萬元，債務還本支出52718萬元，支出總計1321097萬元。收支平衡。
2.政府性基金預算。全州政府性基金預算收入63702萬元；全州政府性基金預算支出70404萬元。平衡情況是：政府性基金預算收入63702萬元，上級補助收入6630萬元，債務轉貸收入2000萬元，上年結轉26795萬元，收入總計99127萬元。政府性基金預算支出70404萬元，調出資金68萬元，債務還本支出4000萬元，結轉下年24655萬元，支出總計99127萬元。收支平衡。
州本級政府性基金預算收入2386萬元；州本級政府性基金預算支出1384萬元。平衡情況是：政府性基金預算收入2386萬元，上級補助收入6630萬元，債務轉貸收入2000萬元，上年結轉1788萬元，收入總計12804萬元。政府性基金預算支出1384萬元，補助下級支出6630萬元，債務轉貸支出2000萬元，結轉下年2790萬元，支出總計12804萬元。收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算。全州國有資本經(jīng)營預算收入429萬元；全州國有資本經(jīng)營預算支出358萬元。平衡情況是：國有資本經(jīng)營預算收入429萬元，上級補助收入14萬元，上年結轉169萬元，收入總計612萬元。國有資本經(jīng)營預算支出358萬元，調出資金254萬元，支出總計612萬元。收支平衡。
州本級國有資本經(jīng)營預算收入36萬元；州本級國有資本經(jīng)營預算支出197萬元。平衡情況是：國有資本經(jīng)營預算收入36萬元，上級補助收入13萬元，上年結轉148萬元，收入總計197萬元。國有資本經(jīng)營預算支出197萬元，支出總計197萬元。收支平衡。
4.社會保險基金預算。全州社會保險基金收入350357萬元，增長6.4%；全州社會保險基金支出338618萬元，增長5.2%。年末滾存結余221467萬元。
州本級社會保險基金收入155927萬元，增長6.9%；州本級社會保險基金支出141700萬元，增長1.2%。年末滾存結余157769萬元。
5.地方政府債務情況。截至目前，省財政廳尚未下達我州2022年新增債務額度，待新增債務額度明確后，將及時向州人大常委會報告。2022年全州政府債務還本付息支出179982萬元，其中：還本支出123100萬元（再融資債券113186萬元，各級預算安排9914萬元），付息支出56882萬元。
三、扎實做好2022年財政改革發(fā)展工作
2022年，我們將圍繞上述預算安排，堅持加強黨對財政工作的全面領導，深化財稅體制改革，科學統(tǒng)籌財政資源，推動預算管理提質增效，健全風險防控體系，樹牢法治思維推動依法理財，提高現(xiàn)代財政治理能力，確保全年目標順利完成。
（一）堅持財源培育，拓寬增收渠道。全面落實減稅降費、優(yōu)化營商環(huán)境和招商引資政策，大力支持產(chǎn)業(yè)鏈培育提升，涵養(yǎng)培植稅源。嚴格依法依規(guī)組織財政收入，科學分析研判財經(jīng)形勢，強化財稅部門協(xié)調聯(lián)動，切實提高財政收入質量。健全財稅聯(lián)席共商機制，加大綜合治稅工作力度，持續(xù)加強涉稅部門信息共享利用，提高征管效能。加大非稅收入征繳力度，增加可用財力。深入研究中央、省政策取向及預算安排情況，及時加強匯報銜接，著力爭取獲得上級財政在一般性轉移支付方面更多支持。
（二）堅持預算法定，嚴格預算約束。認真貫徹《預算法》及其實施條例和國務院、省政府關于進一步深化預算管理制度改革的相關規(guī)定和人大有關決議，強化預算約束，堅持先有預算后有支出，嚴格按照預算安排支出，從嚴控制新增支出。進一步完善加快財政支出的制度機制，加大盤活存量資金力度，統(tǒng)籌用于亟待支持的領域。突出預算安排重點，堅持“?；久裆⒈９べY、保運轉”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，堅決兜住“三?！钡拙€，不留硬缺口。根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展、物價變動和財力變化等動態(tài)調整支出標準，增強財政支出可持續(xù)性。
（三）堅持底線思維，強化債務管理。全面落實“借、用、管、還、控”全過程管理規(guī)定，嚴格地方政府債務限額管理和預算管理，堅決制止違規(guī)舉債及擔保行為。嚴格落實政府債務年度化解計劃，積極采取措施穩(wěn)妥化解存量隱性債務，嚴禁虛假化債。強化專項債券管理，優(yōu)化新增債券資金投向，加強債券項目庫建設，優(yōu)先保證具備開工條件或資金短缺的政府投資項目，著力解決“資金等項目”等突出問題，確保政府債券資金使用高效、風險總體可控。建立健全專項債券項目全生命周期收支平衡機制，堅決壓實償債主體責任，專項債券項目對應的政府性基金收入、專項收入及時足額繳入國庫，保障到期本息償付。完善常態(tài)化監(jiān)控機制，決不允許新增隱性債務上新項目、鋪新攤子。
（四）堅持聚焦重點，保障基本民生。牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，堅決落實過“緊日子”要求，準確把握“5年過渡期”要求，保持財政支持鄉(xiāng)村振興政策和資金規(guī)?？傮w穩(wěn)定。落實教育投入“兩個只增不減”要求，推進教育高質量發(fā)展。確?；攫B(yǎng)老保險待遇按時足額發(fā)放。完善社會救助制度，繼續(xù)做好困難群眾救助和退役軍人安置保障等工作。推進醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，支持完善疾病預防控制體系和重大疫情防控救治體系，提高應對突發(fā)重大公共衛(wèi)生事件的能力和水平。
（五）堅持強基固本，加強項目資金管理。健全權責對等、激勵相容的預算績效管理機制，將項目績效評價結果與完善政策、調整預算安排有機銜接，促進項目資金管理規(guī)范并充分發(fā)揮效益。加大清理收回財政暫付款力度，嚴控新增財政暫付款規(guī)模。抓好直達機制落實并開展常態(tài)化監(jiān)督。依法依規(guī)實施政府購買服務，堅持費隨事轉。堅持問題導向，瞄準薄弱環(huán)節(jié)，嚴格落實審計查出問題整改責任，更加規(guī)范預算執(zhí)行、財政收支、重大經(jīng)濟事項決策等經(jīng)濟行為。
（六）堅持應變創(chuàng)新，提升理財水平。全面推進預算管理一體化改革，規(guī)范和統(tǒng)一預算管理業(yè)務流程、管理要素、控制規(guī)則，以信息化推進財政治理現(xiàn)代化。依托資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)探索建立公共賬號，提高財政資源配置效益。推進經(jīng)營性國有資產(chǎn)統(tǒng)一監(jiān)管，進一步促進國有資產(chǎn)提質增效，保值增值。主動接受人大依法監(jiān)督、政協(xié)民主監(jiān)督和社會監(jiān)督，繼續(xù)落實向人大報告國有資產(chǎn)管理情況制度，依法依規(guī)對財政預決算等信息進行公開。健全服務代表委員工作機制，加強財政工作情況通報和財稅政策宣傳，不斷提高建議提案辦理質量。
各位代表，做好2022年財政工作，責任重大，使命光榮。我們將更加緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨中央、國務院、省委、省政府決策部署，在州委、州政府的堅強領導下，牢固樹立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意識，主動擔當、實干篤行，自覺接受州人大的監(jiān)督，認真聽取州政協(xié)的意見和建議，守正創(chuàng)新做好新時代財政工作，自覺以絕對忠誠理財、以絕對擔當管財、以絕對干凈用財，全面建設“發(fā)展財政”“民生財政”“效能財政”“安全財政”，為奮力譜寫新時代新迪慶高質量發(fā)展新篇章提供堅強的財力保障，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
以上報告，請予審查。
報告中的術語和名詞解釋
1.預算：遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則編制，經(jīng)法定程序審核批準的國家年度集中性財政收支計劃。政府的全部收入和支出都應當納入預算。地方各級政府財政部門具體編制本級預算草案，各部門編制本部門預算草案。
2.積極的財政政策：財政政策是通過稅收、預算、國債、轉移支付、政府采購等工具以及財政支出增減變化的結構性安排，影響社會總供求，促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長。根據(jù)應對經(jīng)濟運行的不同狀態(tài)，可以分為積極、從緊和穩(wěn)健三種不同的政策取向，積極的財政政策是其中的一種，指通過增支、減稅、優(yōu)化結構提質增效等措施擴大總需求、優(yōu)化供給，促進經(jīng)濟穩(wěn)定，具有擴張性逆周期調整的特征。積極的財政政策是我國適應社會主義市場經(jīng)濟體制改革要求，在發(fā)揮市場機制的基礎上,強化宏觀調控的重要舉措。
3.中央對地方轉移支付：按照現(xiàn)行預算法等有關規(guī)定，中央對地方轉移支付分為一般性轉移支付和專項轉移支付兩類。為加快建立權責清晰、財力協(xié)調、區(qū)域均衡的中央和地方財政關系，進一步提升中央對地方轉移支付制度的規(guī)范性、科學性、有效性，2019年財政部印發(fā)《關于完善中央對地方轉移支付制度的方案》，將中央對地方轉移支付分為一般性轉移支付、共同財政事權轉移支付、專項轉移支付等三大類，各類轉移支付邊界更加清晰、分工較為明確。為與預算法規(guī)定相銜接，暫將共同財政事權轉移支付列入一般性轉移支付，今后結合推動修訂相關法律法規(guī)，再研究單獨將其作為一類管理。
4.一般性轉移支付：一般性轉移支付是地方政府可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排、使用的補助資金，主要包括：均衡性轉移支付、縣級基本財力保障機制獎補、重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付、資源枯竭型城市轉移支付、革命老區(qū)轉移支付、固定數(shù)額補助等。主要用于均衡地區(qū)間財力配置，保障地方政府日常運轉和推動區(qū)域協(xié)調發(fā)展。
5.共同財政事權轉移支付：財政部將現(xiàn)行一般性轉移支付、專項轉移支付中屬于基本公共服務領域等中央與地方共同承擔事權的項目歸并，設立共同財政事權轉移支付。共同財政事權轉移支付主要用于履行中央承擔的共同財政事權的支出責任,提高地方履行共同財政事權的能力。
6.專項轉移支付：專項轉移支付是上級政府對下級政府給予的具有專門用途的補助資金，主要用于引導下級貫徹落實上級黨委、政府的決策部署。
7.預算管理一體化：預算管理一體化是新時代深化預算管理制度改革的有效途徑，借鑒系統(tǒng)科學的原理和方法，將預算管理全流程作為一個完整的系統(tǒng)，整合完善預算管理流程和規(guī)則，實現(xiàn)業(yè)務管理與信息系統(tǒng)緊密結合，將規(guī)則嵌入信息系統(tǒng),提高制度執(zhí)行力。預算管理一體化可以概括為五個方面的一體化：全國政府預算管理的一體化，各部門預算管理的一體化，預算全過程管理的一體化，項目全生命周期管理的一體化以及全國預算數(shù)據(jù)管理的一體化。
8.支出標準體系建設：《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕５號）提出，要推進支出標準體系建設。支出標準體系建設是指通過標準建設和有效運行，推進財政預算管理的規(guī)范化、標準化、透明化，是進一步深化預算管理制度改革的基礎性工作，涵蓋基本支出標準和項目支出標準。建立國家基礎標準和地方標準相結合的基本公共服務保障標準體系。地方結合公共服務狀況、支出成本差異、財政承受能力等因素因地制宜制定地方標準，根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展、物價變動和財力變化等動態(tài)調整支出標準，加強對項目執(zhí)行情況的分析和結果運用，將科學合理的實際執(zhí)行情況作為制定和調整標準的依據(jù)。
9.預算績效管理：是政府績效管理的重要組成部分，是一種“注重結果導向、強調成本效益、硬化責任約束”的新型預算管理方式，要求在預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加注重預算資金的產(chǎn)出和結果，強調支出的責任和效率。
10.財政結余結轉：結轉資金是指預算安排項目的支出年度終了尚未執(zhí)行完畢，下一年度需要按原用途繼續(xù)使用的資金；連續(xù)兩年未用完的結轉資金，是指預算安排項目的支出在下一年度終了時仍未用完的資金。結余資金是指年度預算執(zhí)行終了，預算收入實際完成數(shù)扣除預算支出實際完成數(shù)和結轉資金后剩余的資金。
11.預備費：預算法第四十條規(guī)定，各級一般公共預算應該按照本級一般公共預算支出額的百分之一至百分之三設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。各級預算預備費的動用方案，由本級財政部門提出，報本級政府決定。
12.一般債券：指省級政府為沒有收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預算收入還本付息的政府債券。
13.專項債券：是指省級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應的政府性基金或專項收入還本付息的政府債券。
14.新增債券：指在上級下達的新增政府債務限額內(nèi)、由省級政府統(tǒng)一發(fā)行、用于公益項目資本性支出的政府債券，包括新增一般債券和新增專項債券。
15.再融資債券：指在上級核定額度內(nèi)發(fā)行的、用于償還以前年度發(fā)行的政府債券本金的政府債券，包括再融資一般債券和再融資專項債券。
16.債務限額：指地方政府債務規(guī)模實行限額管理，地方政府舉債不得突破批準的限額。地方政府一般債務和專項債務規(guī)模納入限額管理，由國務院確定并報全國人大或其常委會批準，分地區(qū)限額由財政部在全國人大或其常委會批準的地方政府債務規(guī)模內(nèi)根據(jù)各地區(qū)債務風險、財力狀況等因素測算并報國務院批準。
17.債務余額：指地方政府在國務院批準的分地區(qū)限額內(nèi)舉借債務的余額。一般債務應在一般債務限額內(nèi)舉借，一般債務余額不得超過本地區(qū)一般債務限額；專項債務應在專項債務限額內(nèi)舉借，專項債務余額不得超過本地區(qū)專項債務限額。
18.“三保”：即?；久裆?、保工資、保運轉。2019年，為落實減稅降費政策，中央要求各級堅持“過緊日子”，大力壓縮一般性支出，優(yōu)先保障干部職工工資發(fā)放、保障機關事業(yè)單位正常運轉、保障基本民生支出兌付到位，同時要求堅持“兩個優(yōu)先”，即堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，堅持國家標準的“三保”支出在“三?！敝С鲋械膬?yōu)先順序。
19.財政事權和支出責任劃分改革：事權是指一級政府在公共事務和服務中應承擔的任務和職責。事權劃分既有同一級政府中各部門間的橫向配置，也有不同層級政府間的縱向配置。支出責任是指一級政府履行事權的財政支出保障。合理的事權和支出責任劃分能夠使各級政府和各職能部門各司其職、權責統(tǒng)一，促進政府高效運轉，提升國家治理能力和水平。
20.財政資金直達機制：為確保中央有關資金直達市縣基層、直接惠企利民，中央建立財政資金直達機制。直達資金按照“中央切塊、省級細化、備案同意、快速直達”的原則分配。財政部主要按照因素法將資金切塊到省，省級財政部門統(tǒng)籌本地實際提出細化到市縣的分配方案報財政部備案，財政部審核提出意見反饋省級財政部門，省級財政部門進行相應調整后直接下達到市縣。同時建立資金監(jiān)控系統(tǒng)，在對直達資金單獨下達、單獨標識的基礎上，通過系統(tǒng)動態(tài)監(jiān)測，確保數(shù)據(jù)真實、賬目清晰、流向明確。
21.權責發(fā)生制又稱“應收應付制”：它是以本期會計期間發(fā)生的費用和收入是否應計入本期損益為標準，處理有關經(jīng)濟業(yè)務的一種制度。凡在本期發(fā)生應從本期收入中獲得補償?shù)馁M用，不論是否在本期已實際支付或未付的貨幣資金，均應作為本期的費用處理；凡在本期發(fā)生應歸屬于本期的收入，不論是否在本期已實際收到或未收到的貨幣資金，均應作為本期的收入處理。
22.收付實現(xiàn)制亦稱“收付實現(xiàn)基礎”或“現(xiàn)收現(xiàn)付制”：是“權責發(fā)生制”的對稱。在會計核算中，是以款項是否已經(jīng)收到或付出作為計算標準，來確定本期收益和費用的一種方法。凡在本期內(nèi)實際收到或付出的一切款項，無論其發(fā)生時間早晚或是否應該由本期承擔，均作為本期的收益和費用處理。
