（云南省）關(guān)于迪慶藏族自治州2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于迪慶藏族自治州2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案的報告
——2023年1月 日在迪慶藏族自治州第十四屆人民代表大會第三次會議上
迪慶藏族自治州財政局
各位代表：
受州人民政府委托，現(xiàn)將迪慶州2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算草案提請州十四屆人大三次會議審議，并請州政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，面對經(jīng)濟持續(xù)下行壓力不減、留抵退稅減收效應(yīng)凸顯、新冠肺炎疫情持續(xù)反復(fù)等多方影響，在州委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在州人大、政協(xié)有效監(jiān)督和社會各界大力支持下，全州各級政府及其財政部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神，嚴格執(zhí)行州十四屆人大一次會議批準的預(yù)算，有力統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，精準貫徹穩(wěn)住經(jīng)濟大盤一攬子政策措施，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，全州預(yù)算執(zhí)行情況較好。
（一）2022年預(yù)算收支完成情況
1.一般公共預(yù)算。全州地方一般公共預(yù)算收入162661萬元，為年初預(yù)算的98.05%，比上年決算數(shù)（下同）增長1％，同口徑（扣除增值稅留抵退稅因素，下同）增長15.87%；全州地方一般公共預(yù)算支出1591622萬元，完成年初預(yù)算的106.03%，增長9.21%。平衡情況是：一般公共預(yù)算收入162661萬元，上級各項補助收入1344468萬元，調(diào)入資金25839萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入141220萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11424萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)173630萬元，收入總計1859242萬元。一般公共預(yù)算支出1591622萬元，上解上級支出27740萬元，債務(wù)還本支出120946萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2850萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)116084萬元，支出總計1859242萬元。收支平衡。
州本級地方一般公共預(yù)算收入39308萬元，為年初預(yù)算的100.65%，增長3.67%，同口徑增長23.79%；州本級地方一般公共預(yù)算支出524173萬元，完成年初預(yù)算的115.08%，增長18.53%。平衡情況是：一般公共預(yù)算收入39308萬元，上級各項補助收入1344468萬元，下級上解收入10474萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入141220萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金186萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)88739萬元，收入總計1624395萬元。一般公共預(yù)算支出524173萬元，補助下級支出916750萬元，上解上級支出8671萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出61060萬元，債務(wù)還本支出54524萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)59217萬元，支出總計1624395萬元。收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算。全州政府性基金預(yù)算收入48430萬元，為年初預(yù)算的76.03%，下降13.64%；全州政府性基金預(yù)算支出 113437萬元，完成年初預(yù)算的161.12%，下降14.21%。平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入48430萬元，上級補助收入11077萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入60900萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)26796萬元，收入總計147203萬元。政府性基金預(yù)算支出113437萬元，上解支出569萬元，調(diào)出資金4002萬元，債務(wù)還本支出4000萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)25195萬元，支出總計147203萬元。收支平衡。
州本級政府性基金預(yù)算收入3073萬元，為年初預(yù)算的128.79%，增長14.66%；州本級政府性基金預(yù)算支出22561萬元，完成年初預(yù)算的1630.13%，增長192.92%。平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入3073萬元，上級補助收入11077萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入 60900萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1789萬元，收入總計76839萬元。政府性基金預(yù)算支出22561萬元，補助下級支出11124萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出40900萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)2254萬元，支出總計76839萬元。收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。全州國有資本經(jīng)營預(yù)算收入578萬元，為年初預(yù)算的134.73%，下降23.54%；全州國有資本經(jīng)營預(yù)算支出99萬元，完成年初預(yù)算的27.65%，增長141.46%。平衡情況是：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入578萬元，上級補助收入13萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)169萬元，收入總計760萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出99萬元，調(diào)出資金542萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)119萬元，支出總計760萬元。收支平衡。
州本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入36萬元，為年初預(yù)算的100%，下降80.54%；州本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出86萬元，完成年初預(yù)算的43.65%，增長109.76%。平衡情況是：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入36萬元，上級補助收入13萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)148萬元，收入總計197萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出86萬元，補助下級支出23萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)88萬元，支出總計197萬元。收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算。全州社會保險基金收入349167萬元，為年初預(yù)算的99.66%，增長5.95%；全州社會保險基金支出333276萬元，完成年初預(yù)算的98.42%，增長4.01%。年末滾存結(jié)余227309萬元。
州本級社會保險基金收入153224萬元，為年初預(yù)算的98.27%，增長2.68%；州本級社會保險基金支出138753萬元，完成年初預(yù)算的97.92%，下降1.66%。年末滾存結(jié)余160268萬元。
5.地方政府債務(wù)情況。2022年末，全州政府債務(wù)限額134.39億元（其中：一般債務(wù)限額97.49億元，專項債務(wù)限額36.9億元）；全州政府債務(wù)余額120.71億元（其中：一般債務(wù)余額88.65億元，專項債務(wù)余額32.06億元）。按級次分，州本級（含開發(fā)區(qū)）政府債務(wù)限額48.69億元（其中：一般債務(wù)限額44.49億元，專項債務(wù)限額4.2億元），州本級（含開發(fā)區(qū)）政府債務(wù)余額43.76億元；各縣市政府債務(wù)限額85.7億元（其中：一般債務(wù)限額53億元，專項債務(wù)限額32.7億元），各縣市政府債務(wù)余額76.95億元。全州及州本級政府債務(wù)余額控制在限額以內(nèi)，債務(wù)規(guī)模適度，風(fēng)險總體可控。
需要說明的事項：一是同口徑，是按照財政部指導(dǎo)意見，將今年和去年同期新老政策增值稅留抵退稅返加回收入計算同口徑增長率，以更貼近經(jīng)濟財政運行實際情況。二是根據(jù)預(yù)算法及其實施條例等政策規(guī)定，從嚴控制和規(guī)范財政專戶開立、變更和備案，切實加強財政專戶管理。三是以上預(yù)算執(zhí)行的具體情況詳見《迪慶州2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）》，數(shù)據(jù)均為快報數(shù)。待省級批復(fù)決算后，屆時再向州人大常委會報告。
（二）落實州人大決議和重點財政工作開展情況
今年以來，各級財政部門認真貫徹《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，全面落實積極的財政政策要提升效能、更加注重精準、可持續(xù)的要求，全力保障經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
1.扎實推進穩(wěn)住宏觀經(jīng)濟各項政策。一是不折不扣落實大規(guī)模組合式稅費支持政策。高效推動留抵退稅工作，確保政策紅利直達市場主體。全州累計新增退稅減稅降費及緩繳稅費70651萬元，其中，已退增值稅留抵退稅款56200萬元。落實國有經(jīng)營性房屋房租階段性減免政策，累計減免中小微企業(yè)和個體工商戶房租486萬元，惠及企業(yè)580戶。二是積極爭取中央支持。健全完善爭取上級補助重點項目清單、協(xié)調(diào)調(diào)度等制度機制。全年爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金1344468萬元，增長4.09%。三是多措并舉落實穩(wěn)經(jīng)濟一攬子政策措施。對標對表國務(wù)院、省政府印發(fā)的《扎實穩(wěn)住經(jīng)濟的一攬子政策措施》，出臺細化方案，州級安排10000萬元，爭取上級資金64737萬元，積極落實各項穩(wěn)經(jīng)濟穩(wěn)增長政策。三是直達機制政策作用充分發(fā)揮。持續(xù)推動常態(tài)化直達資金機制落實，中央省直達資金401718萬元已全部分配下達，支出進度93.3%。四是加快地方政府債券發(fā)行使用。累計爭取新增債券額度88900萬元。其中：新增一般債券30000萬元，新增專項債券58900萬元。新增專項債券安排的支出進度顯著加快。
2.堅決保障疫情防控守護人民健康。一是全力以赴保障疫情防控資金投入。籌措安排資金6953萬元，支持打好疫情防控阻擊戰(zhàn)，保障疫情防控各項工作有序有效開展。足額保障新冠病毒疫苗接種經(jīng)費，支持疫苗免費接種。二是支持公共衛(wèi)生體系建設(shè)?；I措安排資金5482萬元，支持健全完善醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系。其中，支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展三年行動計劃安排1051萬元?；I措安排資金14400萬元，支持愛國衛(wèi)生“七個專項行動”深入開展。三是有力保障緊急采購需要。積極支持相關(guān)單位實施防控處置急需設(shè)備、物資緊急采購，保障醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)開展疫情防控工作急需的防護、診斷、治療專用設(shè)備和快速診斷試劑采購。
3.全面鞏固脫貧攻堅成果推進鄉(xiāng)村振興。一是保持財政投入力度不減。爭取中央、省財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金126276萬元，上海對口援助幫扶資金17000萬元，繼續(xù)實施貧困縣統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金試點政策，全年共籌集到位上級可納入整合財政涉農(nóng)資金169737萬元，全州實際整合128271萬元財政涉農(nóng)資金支持鄉(xiāng)村振興。二是支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村高質(zhì)量發(fā)展。籌措下達資金18464萬元，保障糧食安全和高標準農(nóng)田建設(shè)、耕地地力保護、農(nóng)機購置與應(yīng)用補貼、打好種業(yè)翻身仗等政策落實。統(tǒng)籌安排資金531萬元，支持農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展。實際種糧農(nóng)民一次性補貼全部發(fā)放到位。深入開展惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”專項治理，規(guī)范資金監(jiān)管和發(fā)放。三是推動鄉(xiāng)村建設(shè)和鄉(xiāng)村治理。爭取農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付資金1007萬元，支持村級集體經(jīng)濟扶持壯大項目建設(shè)?；I措安排資金576萬元，支持改建農(nóng)村戶廁，提升農(nóng)村人居環(huán)境。四是支持高質(zhì)量建設(shè)民族團結(jié)進步示范區(qū)?；I措安排資金4881萬元，支持民族團結(jié)進步示范區(qū)創(chuàng)建全面深入持久開展。支持提升民族宗教事務(wù)治理現(xiàn)代化水平。支持“十縣百鄉(xiāng)千村萬戶”示范工程等行動實施。
4.加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度擴大有效投資。一是靠前發(fā)力穩(wěn)定有效投資。爭取到位中央和省預(yù)算內(nèi)基建投資231151萬元，支持適度超前開展基礎(chǔ)設(shè)施投資。二是加力支持綜合交通建設(shè)。爭取中央車購稅等綜合交通建設(shè)補助139899萬元，繼續(xù)保持對綜合交通建設(shè)的高投入強度。三是補齊水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)短板。籌措安排資金42852萬元，支持中小河流治理、小型水庫安全運行和美麗河湖建設(shè)等。四是深入推進生態(tài)文明建設(shè)。爭取到位預(yù)算內(nèi)資金61175萬元，用于滇西北水源涵養(yǎng)與生物多樣化保護，納帕海、碧塔海國際重要濕地保護及永春河流域生態(tài)治理。統(tǒng)籌安排資金2632萬元，支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)。制定出臺水、土壤、大氣等污染防治資金管理實施細則。籌措安排資金8396萬元，支持地質(zhì)災(zāi)害防治。
5.持續(xù)保障和改善民生。堅持民生優(yōu)先，落實各項惠民政策，財政民生支出占一般公共預(yù)算支出的比重達80%。一是全力支持保就業(yè)。下達就業(yè)補助資金8535萬元，促進保就業(yè)政策落地落實落細。支持職業(yè)培訓(xùn)開展，深入推進“技能迪慶”行動。下達資金5250萬元，撬動創(chuàng)業(yè)擔保貸款11554萬元，帶動就業(yè)0.12萬人。二是突出基本民生保障。下達養(yǎng)老保險補助資金5993萬元，城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準由每人每月93元提高到98元。籌措安排城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補助資金18246萬元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費人均財政補助標準由每人每年79元提高至84元，有效保障城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保障待遇。下達城鄉(xiāng)困難群眾救助補助資金19862萬元，保障困難群眾基本生活。統(tǒng)籌資金12162萬元，大幅增加保障性安居工程建設(shè)投入?；I措下達資金4954萬元，落實全州退役軍人退役安置及優(yōu)撫對象待遇保障。三是促進教育高質(zhì)量均衡發(fā)展。全州教育支出完成184884萬元，同比增長19.32%，全面落實學(xué)前至高中階段農(nóng)牧民子女教育“三包”及十五年免費教育政策。建立公辦幼兒園、高中生均公用經(jīng)費保障機制，推進學(xué)校薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升。支持貫徹“雙減”政策、開展中小學(xué)生課后服務(wù)。通過積極爭取，中央繼續(xù)實施教育特殊補助及“三區(qū)三州”教育發(fā)展補助政策，每年安排資金8000萬元。四是推動文化體育事業(yè)發(fā)展?；I措安排資金1813萬元，支持旅游業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、文旅行業(yè)紓困?；I措安排資金2015萬元，支持公共文化服務(wù)體系建設(shè)，進一步促進我州基本公共文化服務(wù)標準化、均等化。五是支持平安迪慶建設(shè)。全州公共安全和國防支出完成56370萬元，增長26.07%，有力保障政法系統(tǒng)、禁毒人民戰(zhàn)爭、掃黑除惡專項斗爭和市域治理現(xiàn)代化等工作。積極支持國防和后備力量建設(shè)，促進社會和諧穩(wěn)定。
6.全力防范化解重大風(fēng)險。一是建立財政金融風(fēng)險處置機制。建立州委、州政府主要負責(zé)同志任組長的財政金融風(fēng)險處置工作機制，全力做好財政金融風(fēng)險防范化解工作。籌辦市場化融資項目對接會，2022年末，全州項目貸款余額81.19億元，比年初增加16.89億元，金融機構(gòu)累計投放項目貸款29.49億元。全州企業(yè)貸款余額260.44億元，同比增長8.06%。普惠小微企業(yè)貸款余額46.83億元，同比增長31.43%。二是兜牢兜實基層“三?！钡拙€。嚴格“三?！鳖A(yù)算編審，實行工資庫款專項調(diào)度，國家和省定范圍內(nèi)的“三?！比蝿?wù)得到有效落實。認真開展清理規(guī)范工資、津補貼工作，指導(dǎo)各縣市執(zhí)行好規(guī)范后的各項薪資政策。切實加大財力下沉，下達縣市區(qū)財力性轉(zhuǎn)移支付260995萬元，增長24.05%。三是政府債務(wù)風(fēng)險得到有效管控。研究制定年度化債目標，及時發(fā)行再融資債券113220萬元，統(tǒng)籌安排資金足額償還法定債務(wù)。積極穩(wěn)妥化解地方政府隱性債務(wù)，地方政府債務(wù)風(fēng)險總體可控。四是統(tǒng)籌調(diào)度確保財政平穩(wěn)運行。盤活存量資金資源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保中央、省、州重大決策部署落實落地。加快預(yù)算執(zhí)行進度，切實加強財政收支管理，重要節(jié)點預(yù)算收支目標均按質(zhì)按量完成。
7.不斷提升財政治理效能。一是深入推進預(yù)算管理改革。出臺《迪慶州全面實施零基預(yù)算改革方案》，重塑預(yù)算編制流程，以財政資金整合推動政府工作整合。扎實推進預(yù)算管理一體化改革，有力提升工作效率和監(jiān)管效能。二是深化財政體制改革。印發(fā)《迪慶州緩解基層財政困難三年行動計劃實施方案》，著力規(guī)范基層財政決策機制，激勵縣市拓寬收入來源，力爭用三年時間實現(xiàn)縣級財政收入規(guī)模明顯提升、收入質(zhì)量不斷提高、財政管理更加規(guī)范、困難局面有效緩解的目標。下達省補助資金420萬元，啟動第三批12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所公共服務(wù)能力提升建設(shè)。三是扎實開展“財政質(zhì)量年”行動。聚焦稅費清理規(guī)范、政府過緊日子、基層“三?！北Ｕ?、國庫管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、防范債務(wù)風(fēng)險和涉農(nóng)補助資金管理等8個領(lǐng)域，開展專項整治行動，整飭財經(jīng)秩序，為全州經(jīng)濟健康可持續(xù)發(fā)展營造良好環(huán)境。四是建立健全政府過緊日子長效機制。全州按5%的比例壓縮年初預(yù)算公用經(jīng)費468萬元，用于支持穩(wěn)市場主體保就業(yè)等。嚴格樓堂館所財政資金管理，全州各級黨政機關(guān)一律停止新建樓堂管所，規(guī)范辦公用房維修改造。五是自覺接受人大政協(xié)和社會各界監(jiān)督。認真落實國有資產(chǎn)、政府債務(wù)管理報告制度。廣泛聽取吸納意見建議，認真做好建議提案辦理工作。標本兼治，建立巡視、審計整改長效機制，落實巡視、審計等查出問題與預(yù)算安排掛鉤等機制，確保整改實效。扎實開展預(yù)決算公開工作，財政工作透明度進一步提升。
總體來看，2022年財政運行情況較好，財政改革發(fā)展各項工作取得新的進展，根本在于習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神的科學(xué)指引，是州委堅強領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策和省財政廳指導(dǎo)支持的結(jié)果，是州人大、州政協(xié)以及人大代表、政協(xié)委員加強監(jiān)督、積極支持的結(jié)果，是各級各部門以及全州人民上下同心、艱苦奮斗的結(jié)果。但我們也清醒地認識到，當前和未來一段時期，財政工作還面臨一些困難和挑戰(zhàn)。一是財政收入與高質(zhì)量發(fā)展要求不匹配。全州經(jīng)濟體量小、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱、重點納稅企業(yè)缺乏，財政增收十分困難。收入結(jié)構(gòu)單一，非稅收入占比過高，財政收入不可持續(xù)。二是財政對經(jīng)濟社會發(fā)展的保障能力不強。鄉(xiāng)村振興、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施“補短板”等重點支出需求旺盛，“三?！倍档妆Ｕ先蝿?wù)繁重，財政支出壓力逐年增長，預(yù)算“硬”和“緊”的特征明顯，收支矛盾十分尖銳，財政困難在短期內(nèi)難以得到根本解決。三是財政運行的風(fēng)險隱患不斷加大。政府存量債務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L，到期債務(wù)償債高峰已然到來，償債支出逐年增加，還本付息壓力陡增。財政暫付款規(guī)模龐大，加快經(jīng)濟發(fā)展和保障財政安全任重道遠。四是資金使用績效不高。零基預(yù)算理念還不夠深入，一些部門“重投入、輕績效”，資金使用進度慢，項目儲備不足，存在“錢等項目”現(xiàn)象。五是金融服務(wù)能力仍需提升。融資協(xié)調(diào)服務(wù)工作方式方法相對單一，實體經(jīng)濟融資難、融資貴問題依然存在，常態(tài)化、市場化融資渠道尚未建立，中小微企業(yè)的獲得感不強，金融服務(wù)市場主體和地方經(jīng)濟發(fā)展的能力仍需提升。對于這些問題，我們將廣泛聽取人大代表、政協(xié)委員的意見建議，積極采取措施予以解決。
二、2023年全州和州本級預(yù)算草案
2023年，是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年。全州各級財政部門將充分用好經(jīng)濟持續(xù)向好的機遇，以更堅定的信心決心應(yīng)對挑戰(zhàn)和困難，以更大的工作和政策力度，做好財政管理工作。
（一）預(yù)算編制和財政工作的總體要求
堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，弘揚偉大建黨精神，深入貫徹中央經(jīng)濟工作會議精神、習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神和國務(wù)院關(guān)于支持云南加快建設(shè)我國面向南亞東南亞輻射中心的意見，認真貫徹落實省第十一次黨代會、省委十一屆三次全會和省委經(jīng)濟工作會議精神，全面貫徹落實州第九次黨代會、州委九屆四次全會和州委經(jīng)濟工作會議精神，忠誠擁護“兩個確立”，堅決做到“兩個維護”，以中國式現(xiàn)代化為引領(lǐng)，緊扣“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標和“穩(wěn)經(jīng)濟、增動能、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定”要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極服務(wù)和融入新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，積極的財政政策要加力提效，注重精準、更可持續(xù)；完善減稅降費措施，加強財政資源統(tǒng)籌，保持必要的支出強度；大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，堅持黨政機關(guān)過緊日子，兜牢“三?！钡拙€，提高財政資源配置效率；加強財政承受能力評估，保障財政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險可控；健全現(xiàn)代預(yù)算制度，進一步深化財稅體制改革，推動經(jīng)濟運行整體好轉(zhuǎn)，實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，為全面建設(shè)團結(jié)富裕文明和諧美麗平安的社會主義現(xiàn)代化新迪慶，努力成為民族團結(jié)進步示范區(qū)的標桿、世界的“香格里拉”提供有力支持。
2023年預(yù)算編制的基本原則：一是收入安排積極穩(wěn)妥。更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，實事求是、科學(xué)預(yù)測，積極穩(wěn)妥編制收入預(yù)算，依法依規(guī)加強收入征管，確保財政收入增長與經(jīng)濟發(fā)展趨勢基本一致，與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)，為保證財政支出強度奠定基礎(chǔ)。二是支出保障積極有為。積極對接國家宏觀政策取向，適度擴大財政支出規(guī)模，不斷提高支出效率，發(fā)揮財政穩(wěn)投資促消費作用。堅持黨政機關(guān)過緊日子，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持有保有壓，增強重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障。三是突出資金績效導(dǎo)向。加強財政政策、財政預(yù)算和財政資金績效管理，將績效理念方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束。四是強化風(fēng)險防范化解。依法規(guī)范政府舉債融資行為，依法依規(guī)統(tǒng)籌各類財政資金資源積極穩(wěn)妥做好債務(wù)風(fēng)險化解工作。堅持“三保”支出優(yōu)先順序，兜牢兜住“三保”底線。嚴肅財經(jīng)紀律，嚴格財政收支規(guī)范管理，堅決維護財政安全和經(jīng)濟運行安全。
（二）2023年全州及州本級預(yù)算收支安排
1.一般公共預(yù)算。全州地方一般公共預(yù)算收入171295萬元，增長5.31%；全州地方一般公共預(yù)算支出1639371萬元，增長3%。平衡情況是：一般公共預(yù)算收入171295萬元，上級各項補助收入1207816萬元，調(diào)入資金120834萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入174781萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2850萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)116084萬元，收入總計1793660萬元。全州一般公共預(yù)算支出1639371萬元，上解上級支出21159萬元，債務(wù)還本支出133130萬元，支出總計1793660萬元。收支平衡。
州本級地方一般公共預(yù)算收入41274萬元，增長5%；州本級地方一般公共預(yù)算支出539899萬元，增長3%。平衡情況是：一般公共預(yù)算收入41274萬元，上級各項補助收入1207816萬元，下級上解收入14240萬元，調(diào)入資金10000萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入174781萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)59217萬元，收入總計1507328萬元。一般公共預(yù)算支出539899萬元，補助下級支出836148萬元，上解上級支出6641萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出91700萬元，債務(wù)還本支出32940萬元，支出總計1507328萬元。收支平衡。
2023年州本級“三?！鳖A(yù)算安排140605萬元，其中：?；久裆?091萬元，保工資124973萬元，保運轉(zhuǎn)11541萬元，已足額保障國家和省定政策的“三?！敝С?。
2.政府性基金預(yù)算。全州政府性基金預(yù)算收入48709萬元；全州政府性基金預(yù)算支出80355萬元。平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入48709萬元，上級補助收入10957萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入4000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)25195萬元，收入總計88861萬元。政府性基金預(yù)算支出80355萬元，調(diào)出資金2106萬元，債務(wù)還本支出6400萬元，支出總計88861萬元。收支平衡。
州本級政府性基金預(yù)算收入3020萬元；州本級政府性基金預(yù)算支出3871萬元。平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入3020萬元，上級補助收入10957萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入4000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)2254萬元，收入總計20231萬元。政府性基金預(yù)算支出3871萬元，補助下級支出10360萬元，調(diào)出資金2000萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出4000萬元，支出總計20231萬元。收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。全州國有資本經(jīng)營預(yù)算收入455萬元；全州國有資本經(jīng)營預(yù)算支出344萬元。平衡情況是：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入455萬元，上級補助收入20萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)119萬元，收入總計594萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出344萬元，調(diào)出資金250萬元，支出總計594萬元。收支平衡。
州本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入37萬元；州本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出125萬元。平衡情況是：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入37萬元，上級補助收入20萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)88萬元，收入總計145萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出125萬元，補助下級支出20萬元，支出總計145萬元。收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算。全州社會保險基金收入376267萬元，增長7.76%；全州社會保險基金支出370448 萬元，增長11.15%。年末滾存結(jié)余233129萬元。
州本級社會保險基金收入168817萬元，增長10.18%；州本級社會保險基金支出164916 萬元，增長18.86%。年末滾存結(jié)余164170萬元。
5.政府債券還本付息預(yù)算安排情況。全州2023年到期政府債券本金139200萬元，通過組織發(fā)行再融資債券126000萬元和各級預(yù)算安排資金13200萬元償還。全州2023年應(yīng)付政府債券利息40184萬元，全部通過各級預(yù)算安排資金償還。全州政府債券到期本息預(yù)算已全額保障。
三、扎實做好2023年財政改革發(fā)展工作
（一）堅持以政領(lǐng)財，堅決落實黨的方針政策。傳承黨領(lǐng)導(dǎo)財政工作的歷史經(jīng)驗，深刻認識黨的領(lǐng)導(dǎo)是財政事業(yè)蓬勃發(fā)展的根本保證，深刻領(lǐng)悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，堅持以政領(lǐng)財、以財輔政，健全完善中央、省、州重大決策部署落實機制，確保落實到位。落實全面從嚴治黨政治責(zé)任，堅定不移推進黨風(fēng)廉政建設(shè)，始終把紀律和規(guī)矩挺在前面，持之以恒正風(fēng)肅紀，營造風(fēng)清氣正的良好政治生態(tài)，為財政管理和改革發(fā)展提供有力保障。
（二）壯大財政實力，持續(xù)增強財政統(tǒng)籌保障能力。深耕財源建設(shè)。把握省級政策“窗口期”，圍繞全州產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局，加快研究制定迪慶州產(chǎn)業(yè)強州財稅政策，加大抓投資、促招商、推項目、強服務(wù)工作力度。實施好減稅降費政策，強化對中小微企業(yè)、制造業(yè)和個體工商戶的支持力度，持續(xù)推動項目落地投產(chǎn)、市場主體減負增效，形成優(yōu)質(zhì)穩(wěn)定財源。強化收入組織。在落實好減稅降費政策的同時，堅決維護稅收法定的嚴肅性，堅持大小稅源一起抓，進一步完善并落實好財稅聯(lián)動征管機制，推進涉稅信息共享平臺建設(shè)。落實高質(zhì)量發(fā)展理念，在保持財政收入平穩(wěn)增長的同時，依法依規(guī)組織非稅收入，穩(wěn)步優(yōu)化財政收入結(jié)構(gòu)。搶抓政策紅利。準確把握中央、省的政策指向、投資導(dǎo)向、發(fā)展方向，同頻共振、協(xié)同發(fā)力，找準切入點，抓好項目謀劃儲備，爭取更多上級均衡性轉(zhuǎn)移支付、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障機制獎補資金、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付等財力性轉(zhuǎn)移支付的支持力度。強化資金資產(chǎn)資源統(tǒng)籌盤活使用。加強預(yù)算資金與部門單位事業(yè)收入、經(jīng)營收入等非財政撥款收入統(tǒng)籌使用，加強財政資金與信貸資金、社會資本聯(lián)動，加強國有資產(chǎn)、土地、礦產(chǎn)等自然資源統(tǒng)籌盤活，切實增強政府財政統(tǒng)籌調(diào)控能力。
（三）聚焦提質(zhì)增效，持續(xù)提升積極財政政策效能。超前發(fā)力做好跨周期調(diào)節(jié)。合理把握政策節(jié)奏，做好跨年度項目資金安排，穩(wěn)投資、促消費、擴生產(chǎn)政策適當靠前發(fā)力，用好項目前期工作經(jīng)費、加大項目前期工作力度，保證支出強度、加快支出進度，提高轉(zhuǎn)移支付提前下達比例，加快資金分配下達，確保快支出、早見效。落實政府過緊日子要求。嚴把支出關(guān)口，從嚴從緊編制支出預(yù)算，大力壓減非重點、非剛性支出，嚴控“三公”經(jīng)費和一般性支出，實施追加預(yù)算審核負面清單，嚴格預(yù)算追加辦理規(guī)則，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，把更多的財政資金騰挪出來，用于改善基本民生和支持市場主體發(fā)展。用好政府債券資金。做實做細項目儲備，優(yōu)化債券使用方向，優(yōu)先保障重點項目建設(shè)，合理加快使用進度，確保債券資金盡快形成實物工作量。
（四）突出精準有力，持續(xù)推動經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。大力推進科教振興。進一步加大財政科教投入，落實“兩個只增不減”要求，繼續(xù)加大財政教育投入，優(yōu)化教育支出結(jié)構(gòu)，重點支持普通高中、學(xué)前教育，推動義務(wù)教育和現(xiàn)代職業(yè)教育高質(zhì)量發(fā)展。加快推進產(chǎn)業(yè)振興。采用以獎代補、引導(dǎo)基金、專項債券項目配套融資等方式，支持產(chǎn)業(yè)振興行動，支持做優(yōu)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、做強主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、做大新興產(chǎn)業(yè)、做實特色產(chǎn)業(yè)，促進服務(wù)業(yè)提質(zhì)發(fā)展、農(nóng)業(yè)提效發(fā)展。全面推進鄉(xiāng)村振興。保持主要幫扶政策穩(wěn)定和財政投入力度不減，持續(xù)鞏固脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興銜接。完善涉農(nóng)資金管理，建立健全績效評價體系。加快構(gòu)建現(xiàn)代化基礎(chǔ)設(shè)施體系。適度超前開展基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)，統(tǒng)籌用好預(yù)算內(nèi)基建投資資金、政府債券，加快推進“五網(wǎng)”建設(shè)，重點支持“兩新一重”等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
（五）聚力保障重點，持續(xù)增進民生福祉。全力保障基本民生。健全多層次社會保障體系。堅持就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，重點支持農(nóng)民工、高校畢業(yè)生、退伍軍人、殘疾人等群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。推進保障性安居工程建設(shè)，重點支持城市棚戶區(qū)和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，因地制宜擴大保障性租賃住房和公租房供給。繼續(xù)支持做好常態(tài)化疫情防控，加強公共衛(wèi)生體系和疾病預(yù)防控制體系建設(shè)，深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，進一步提升健康迪慶建設(shè)水平。加強生態(tài)文明建設(shè)。持續(xù)健全生態(tài)保護補償制度，支持深入打好污染防治攻堅戰(zhàn)，統(tǒng)籌做好山水林田湖草沙冰系統(tǒng)治理和修復(fù)。
（六）力求多點突破，持續(xù)健全完善現(xiàn)代財稅體制。深化零基預(yù)算改革。擴大試點范圍，打破預(yù)算編制基數(shù)概念和支出固化格局，所有預(yù)算支出均以零為基點，嚴格執(zhí)行“資金跟著項目走”“先有項目后排預(yù)算”“項目優(yōu)先排序”等編制理念，編實編細項目支出，解決項目支出不細化頑疾，加快推進預(yù)算項目支出標準體系建設(shè)。進一步完善財政體制。按照省統(tǒng)一部署，合理劃分州以下財政收支，持續(xù)完善保障與激勵并重、更加注重激勵的轉(zhuǎn)移支付制度。優(yōu)化財政體制，合理劃分州與縣市財政事權(quán)和支出責(zé)任，規(guī)范基層財政管理，完善“三?！北Ｕ蠙C制。全面實施預(yù)算績效管理。將績效理念和方法深度融入預(yù)算管理全過程，穩(wěn)步推動預(yù)算和績效管理一體化，強化績效評價結(jié)果應(yīng)用，根據(jù)績效監(jiān)控和績效評價結(jié)果改進資金管理、完善政策、優(yōu)化預(yù)算安排，提升全過程預(yù)算績效管理水平。創(chuàng)新工作思路，盡早啟動區(qū)域性、產(chǎn)業(yè)類稅收優(yōu)惠政策研究，有力促進財政增收和經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。
（七）嚴抓監(jiān)督管理，持續(xù)防范化解財政風(fēng)險。加強政府債務(wù)監(jiān)管。推進專項債券全生命周期管理，強化到期債務(wù)常態(tài)化監(jiān)控預(yù)警機制，做到潛在風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早處置。抓實政府隱性債務(wù)存量化解工作，堅決遏制政府隱性債務(wù)增量，嚴肅問責(zé)違法違規(guī)舉債融資行為，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。兜牢“三?！钡拙€。加大財力下沉，提升“三?！北Ｕ夏芰?。加強“三?！鳖A(yù)算審核，優(yōu)先保障“三保”支出，強化“三?！边\行全過程監(jiān)控機制，及時處置“三?！憋L(fēng)險。防范財政運行風(fēng)險。強化庫款監(jiān)測預(yù)警，緊盯財政暫付性款項消化目標，確保庫款規(guī)模處于安全合理區(qū)間。加強財會監(jiān)督。健全財會監(jiān)督體系和工作機制，進一步突出監(jiān)督重點，加強與各類監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)，不斷提升監(jiān)督效能，進一步嚴肅財經(jīng)紀律。
各位代表，做好2023年的財政工作，責(zé)任重大，任務(wù)艱巨，使命光榮。我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在州委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，主動接受州人大的監(jiān)督，認真聽取州政協(xié)的意見建議，踔厲奮發(fā)、篤行不怠，埋頭苦干、勇毅前行，全力以赴完成各項目標任務(wù)，為全面建設(shè)團結(jié)富裕文明和諧美麗平安社會主義現(xiàn)代化新迪慶而努力奮斗！
以上報告，請予審查。
預(yù)算報告名詞解釋
1.穩(wěn)中求進工作總基調(diào)。2022年12月中央召開的經(jīng)濟工作會議強調(diào)，2023年要堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，全面深化改革開放，大力提振市場信心，把實施擴大內(nèi)需戰(zhàn)略同深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革有機結(jié)合起來，突出做好穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價工作，有效防范化解重大風(fēng)險，推動經(jīng)濟運行整體好轉(zhuǎn)，實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，為全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家開好局起好步。
2.積極的財政政策。指通過稅收、預(yù)算、國債、轉(zhuǎn)移支付、政府采購等工具以及財政支出增減變化的結(jié)構(gòu)性安排，影響社會總供求，促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長。根據(jù)應(yīng)對經(jīng)濟運行的不同狀態(tài)，可以分為積極、從緊和穩(wěn)健三種不同的政策取向，積極的財政政策是其中的一種，指通過增支、減稅、優(yōu)化結(jié)構(gòu)提質(zhì)增效等措施擴大總需求、優(yōu)化供給，促進經(jīng)濟穩(wěn)定，具有擴張性逆周期調(diào)整的特征。積極的財政政策是我國適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制改革要求，在發(fā)揮市場機制的基礎(chǔ)上，強化宏觀調(diào)控的重要舉措。中央經(jīng)濟工作會議明確，2022年，積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續(xù)。要保證財政支出強度，加快支出進度。實施新的減稅降費政策，強化對中小微企業(yè)、個體工商戶、制造業(yè)、風(fēng)險化解等的支持力度，適度超前開展基礎(chǔ)設(shè)施投資。黨政機關(guān)要堅持過緊日子。嚴肅財經(jīng)紀律。堅決遏制新增地方政府隱性債務(wù)。2023年，積極的財政政策要加力提效，注重精準、更可持續(xù)。保持必要的財政支出強度，優(yōu)化組合赤字、專項債、貼息等工具，在有效支持高質(zhì)量發(fā)展中保障財政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險可控。要加大中央對地方的轉(zhuǎn)移支付力度，推動財力下沉，做好基層“三?！惫ぷ?。
3.中央對地方轉(zhuǎn)移支付。按照現(xiàn)行預(yù)算法等有關(guān)規(guī)定，中央對地方轉(zhuǎn)移支付分為一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付兩類。為加快建立權(quán)責(zé)清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的中央和地方財政關(guān)系, 進一步提升中央對地方轉(zhuǎn)移支付制度的規(guī)范性、科學(xué)性、有效性，2019年財政部印發(fā)《關(guān)于完善中央對地方轉(zhuǎn)移支付制度的方案》，將中央對地方轉(zhuǎn)移支付分為一般性轉(zhuǎn)移支付、共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付等三大類，各類轉(zhuǎn)移支付邊界更加清晰、分工較為明確。為與預(yù)算法規(guī)定相銜接，暫將共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付列入一般性轉(zhuǎn)移支付，今后結(jié)合推動修訂相關(guān)法律法規(guī)，再研究單獨將其作為一類管理。
4.一般性轉(zhuǎn)移支付。指地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排、使用的補助資金，主要包括：均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障機制獎補、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付、固定數(shù)額補助等。主要用于均衡地區(qū)間財力配置，保障地方政府日常運轉(zhuǎn)和推動區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。
5.共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付。財政部將現(xiàn)行一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付中屬于基本公共服務(wù)領(lǐng)域等中央與地方共同承擔 事權(quán)的項目歸并，設(shè)立共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付。共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付主要用于履行中央承擔的共同財政事權(quán)的支出責(zé)任，提高地方履行共同財政事權(quán)的能力。
6.專項轉(zhuǎn)移支付。專項轉(zhuǎn)移支付是上級政府對下級政府給予的具有專門用途的補助資金，主要用于引導(dǎo)下級貫徹落實上級黨委、政府的決策部署。
7.預(yù)算管理一體化。預(yù)算管理一體化是新時代深化預(yù)算管理制度改革的有效途徑，借鑒系統(tǒng)科學(xué)的原理和方法，將預(yù)算管理全流程作為一個完整的系統(tǒng)，整合完善預(yù)算管理流程和規(guī)則， 實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與信息系統(tǒng)緊密結(jié)合，將規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，提高制度執(zhí)行力。可以概括為五個方面的一體化：全國政府預(yù)算管理的一體化，各部門預(yù)算管理的一體化，預(yù)算全過程管理的一體化，項目全生命周期管理的一體化以及全國預(yù)算數(shù)據(jù)管理的一體化。
8.零基預(yù)算。指不考慮過去的預(yù)算項目和收支水平，在編制預(yù)算時，對所有的預(yù)算支出均以零為基點，從實際需要和可能出發(fā)，逐項審核各項目支出的必要性、合理性以及支出數(shù)額，在綜合平衡的基礎(chǔ)上科學(xué)編制預(yù)算的方法。
9.一般債券。指省級政府為沒有收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。
10.專項債券。指省級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。
11.新增債券。指在上級下達的新增政府債務(wù)限額內(nèi)、由省級政府統(tǒng)一發(fā)行、用于公益項目資本性支出的政府債券。包括新增一般債券和新增專項債券.
12.再融資債券。指在上級核定額度內(nèi)發(fā)行的、用于償還以前年度發(fā)行的政府債券本金的政府債券。包括再融資一般債券和 再融資專項債券。
13.債務(wù)限額。指地方政府債務(wù)規(guī)模實行限額管理，地方政府舉債不得突破批準的限額。地方政府一般債務(wù)和專項債務(wù)規(guī) 模納入限額管理，由國務(wù)院確定并報全國人大或其常委會批準，分地區(qū)限額由財政部在全國人大或其常委會批準的地方政府債務(wù)規(guī)模內(nèi)根據(jù)各地區(qū)債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素測算并報國務(wù)院批準。
14.債務(wù)余額。指地方政府在國務(wù)院批準的分地區(qū)限額內(nèi)舉 借債務(wù)的余額。一般債務(wù)、專項債務(wù)應(yīng)在限額內(nèi)舉借，余額不得超過本地區(qū)債務(wù)限額。
15.“三保”。指“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”。其中，“?；久裆笔侵赴唇y(tǒng)一保障范圍、支出標準，直接兌現(xiàn)到個人的民生支出，包含教育、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保障、城鄉(xiāng)低保等基本民生政策，省級保障范圍不含各地自行出臺的民生保障項目?！氨９べY”是指保障國家及省出臺的基本工資、津貼補貼、離休人員養(yǎng)老金、退休人員養(yǎng)老金（統(tǒng)籌外部分），以及隨工資計提的附加支出等支出。省級保障范圍不包括省以下各地自行出臺的津貼補貼政策和績效獎勵政策?！氨＿\轉(zhuǎn)”是指保障機關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費、離退休公用經(jīng)費、村（社區(qū)）人員和運轉(zhuǎn)經(jīng)費等支出。省級保障范圍不含為開展特定工作安排的一次性、階段性專項經(jīng)費。
16.財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。事權(quán)是指一級政府在公共事務(wù)和服務(wù)中應(yīng)承擔的任務(wù)和職責(zé)。事權(quán)劃分既有同一級政府中各部門間的橫向配置，也有不同層級政府間的縱向配置。支出責(zé)任是指一級政府履行事權(quán)的財政支出保障。合理的事權(quán)和支出責(zé)任劃分能夠使各級政府和各職能部門各司其職、權(quán)責(zé)統(tǒng)一，促進政府高效運轉(zhuǎn)，提升國家治理能力和水平。目前，事權(quán)和支出責(zé)任劃分中存在：現(xiàn)行法律對政府間事權(quán)和支出責(zé)任劃分規(guī)定不夠清晰，上下級政府職能同構(gòu)，部分事權(quán)和支出責(zé)任劃分缺乏法律依據(jù)；部分事權(quán)劃分不合理；部分事權(quán)執(zhí)行不規(guī)范，“缺位”、“越位”、“錯位”問題并存，事權(quán)和支出責(zé)任不夠適應(yīng)等。
17.財政資金直達機制。為確保中央有關(guān)資金直達市縣基層、直接惠企利民，中央建立財政資金直達機制。按照“中央切塊、省級細化、備案同意、快速直達”的原則分配。財政部主要按照因素法將資金切塊到省，省級財政部門統(tǒng)籌本地實際提出細化到市縣的分配方案報財政部備案，財政部審核提出意見反饋省級財政部門，省級財政部門進行相應(yīng)調(diào)整后直接下達到市縣。同時建立資金監(jiān)控系統(tǒng)，在對直達資金單獨下達、單獨標識的基礎(chǔ)上，通過系統(tǒng)動態(tài)監(jiān)測，確保數(shù)據(jù)真實、賬目清晰、流向明確。
18.民生類重點支出。指公共財政支出中與維護社會秩序和社會公平、促進經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展、保障和改善民生息息相關(guān)的9項重點支出，包括公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、農(nóng)林水支出、住房保障支出，是衡量公共財政為社會提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)能力的重要指標。
