（云南省）關(guān)于怒江傈僳族自治州蘭坪白族普米族自治縣2020年地方財(cái)政一般預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政一般預(yù)算草案
蘭坪白族普米族自治縣2020年地方財(cái)政一般預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政一般預(yù)算草案
——2021年4月11日在蘭坪白族普米族自治縣第十四屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
蘭坪縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將蘭坪縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣十四屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是極不平凡的一年，面對(duì)突如其來的新冠肺炎疫情嚴(yán)重沖擊和經(jīng)濟(jì)下行的嚴(yán)峻考驗(yàn)，面對(duì)脫貧攻堅(jiān)、全面建成小康社會(huì)的繁重任務(wù)，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全縣財(cái)稅部門以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，落實(shí)積極的財(cái)政政策要更加積極有為的要求，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，較好完成了人民代表大會(huì)確定的目標(biāo)任務(wù)，為全縣如期實(shí)現(xiàn)脫貧摘帽、全面建成小康社會(huì)提供了堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障。
（一）2020年預(yù)算收支完成情況
1.一般公共預(yù)算。全縣地方一般公共預(yù)算收入54,782萬元，比上年增收4,066萬元，增長(zhǎng)8.02%。其中：稅收收入43,638萬元，增長(zhǎng)5.81%；非稅收入11,144萬元，增長(zhǎng)17.63%。全縣地方財(cái)政一般預(yù)算支出448,018萬元，比上年減支139,128萬元，下降23.7%（下降主要原因是受一次性政策因素影響，2019年上級(jí)安排我縣易地扶貧搬遷建設(shè)一般新增債券資金151,400萬元）。
全縣地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入54,782萬元，上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助收入406,492萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入6,300萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3866萬元，調(diào)入資金2700萬元,上年滾存結(jié)余13,817萬元，收入總計(jì)487,957萬元。地方財(cái)政一般預(yù)算支出448,018萬元，置換債券用于一般債務(wù)還本支出4,300萬元，上解州級(jí)支出15,684萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5,648萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出14,307萬元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金收入7,438萬元，增長(zhǎng)169.2 %，轉(zhuǎn)移性收入94,477萬元，其中:上年結(jié)余收入620萬元，政府性基金補(bǔ)助收入11,657萬元，專項(xiàng)債務(wù)收入82,200萬元。政府性基金支出93,108萬元，其中：專項(xiàng)債務(wù)支出82,200萬元、特別國(guó)債安排支出5,826萬元，調(diào)出一般公共預(yù)算支出2,700萬元，年終結(jié)余6,107萬元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入75,985萬元，增長(zhǎng)1.46%。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出90,074萬元，增長(zhǎng)52.97%，本年收支結(jié)余-14,087萬元，年末滾存結(jié)余38,849萬元。
4.其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出1,218萬元，下降13.92%。
以上數(shù)據(jù)均為快報(bào)數(shù)，與決算數(shù)會(huì)有一定變化，具體變化情況待省、州財(cái)政批復(fù)決算后，再向縣人大報(bào)告。
（二）2020年財(cái)政重點(diǎn)工作
1.強(qiáng)化增收節(jié)支，全力確保財(cái)政收支平衡。一是加強(qiáng)稅收征管工作，認(rèn)真落實(shí)中央減稅降費(fèi)政策，堅(jiān)決不收“過頭稅”，協(xié)調(diào)項(xiàng)目單位實(shí)現(xiàn)屬地納稅，依法征收，做到應(yīng)收盡收；二是加大對(duì)土地資產(chǎn)、存量資金的盤活力度，確保全年收支目標(biāo)順利完成；三是樹牢過“緊日子”的思想，堅(jiān)決兜牢“三?！敝С龅拙€，通過調(diào)入資金、向上爭(zhēng)取的方式彌補(bǔ)財(cái)力缺口，收支預(yù)算實(shí)現(xiàn)平衡，“三?！钡戎攸c(diǎn)支出得到保障。
2.調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，提高民生支出保障水平。一是支持“三農(nóng)”協(xié)調(diào)發(fā)展。下達(dá)各項(xiàng)惠農(nóng)資金201,215萬元，持續(xù)加大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度，促進(jìn)農(nóng)民增產(chǎn)增收，切實(shí)改善人民群眾的生產(chǎn)生活條件；二是支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。全縣教育支出74,822萬元。主要用于全縣義務(wù)教育薄弱學(xué)校及校舍維修改造，義務(wù)教育階段公用經(jīng)費(fèi)支出、營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃、寄宿生生活補(bǔ)助、建檔立卡貧困戶學(xué)生補(bǔ)助等；三是全力支持社會(huì)保障協(xié)調(diào)發(fā)展。全縣社會(huì)保障資金支出41,103萬元，主要用于就業(yè)補(bǔ)助、撫恤、退役安置、社會(huì)福利、殘疾人事業(yè)、紅十字事業(yè)、最低生活保障、臨時(shí)救助、特困人員救助等支出，切實(shí)提高社會(huì)保障水平；四是支持文體事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。全縣文化旅游體育與傳媒支出3,718萬元，有力推動(dòng)了我縣文體事業(yè)的健康發(fā)展；五是全縣醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出39,827萬元，主要用于衛(wèi)生健康管理事務(wù)、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、公共衛(wèi)生、中醫(yī)藥、計(jì)劃生育事務(wù)、醫(yī)療救助、基本藥物及醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升等支出。
3.加大資金投入，助推脫貧攻堅(jiān)。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、州關(guān)于堅(jiān)決打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的重大戰(zhàn)略部署，優(yōu)化財(cái)政涉農(nóng)資金供給機(jī)制，進(jìn)一步提高資金使用效益，為全縣打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)提供強(qiáng)有力的資金保障。緊緊圍繞2020年實(shí)現(xiàn)脫貧、鞏固提升、增收三個(gè)主要目標(biāo)，投入扶貧資金244,111萬元，主要安排用于與脫貧攻堅(jiān)“兩不愁三保障”相關(guān)的項(xiàng)目。一是農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)150,532萬元；二是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展92,752萬元；三是教育“雨露計(jì)劃”項(xiàng)目300萬元；四是工作經(jīng)費(fèi)527萬元。為全縣97個(gè)貧困村穩(wěn)定出列，22559戶103757名貧困人口穩(wěn)定脫貧，堅(jiān)決奪取打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的全面勝利提供資金保障。
4.強(qiáng)化資金保障，全力投入疫情防控。堅(jiān)決貫徹落實(shí)省、州、縣防控工作部署和《云南省財(cái)政廳云南省衛(wèi)生健康委關(guān)于新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控有關(guān)經(jīng)費(fèi)保障政策的通知》要求，落實(shí)屬地責(zé)任，及時(shí)開辟財(cái)政資金“快速通道”，全縣安排用于應(yīng)對(duì)冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作經(jīng)費(fèi)1,299萬元，積極申報(bào)疫情防控貸款資金350萬元，用于支持一線醫(yī)療物資采購，有力保障了全縣疫情防控工作的有序開展。
5.發(fā)揮財(cái)政職能，支持城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。一是加大產(chǎn)業(yè)資金投入，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收。2020年從統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金中安排36,929萬元產(chǎn)業(yè)扶貧資金，扶貧小額信貸貼息552萬元，壯大村集體經(jīng)濟(jì)投入550萬元；二是加大城鄉(xiāng)建設(shè)力度。2020年共爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金3,242萬元，用于水利工程、老年公寓綜合樓、農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)、農(nóng)村公路生命安全防護(hù)工程、城鎮(zhèn)保障性安居工程等；三是積極推進(jìn)政府與社會(huì)資本合作（PPP）模式。全縣采用PPP模式建設(shè)項(xiàng)目4個(gè)，計(jì)劃總投資1,093,550萬元，涉及交通、市政、環(huán)保、生態(tài)發(fā)展等基礎(chǔ)設(shè)施民生福祉項(xiàng)目。發(fā)行專項(xiàng)債券82,200萬元，切實(shí)解決鶴劍蘭高速、蘭坪縣第二人民醫(yī)院、縣中醫(yī)院等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)缺口資金和項(xiàng)目資本金問題，有效緩解發(fā)展的資金需求矛盾。
6.深化財(cái)政改革，提高財(cái)政管理水平。一是扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政預(yù)算及部門預(yù)算編制工作。嚴(yán)格按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”的支出順序，重點(diǎn)對(duì)人員工資、民生配套及民生兜底項(xiàng)目做到應(yīng)保盡保，保障全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；二是繼續(xù)深化“全口徑”預(yù)算管理改革，將全縣政府所有收支全面納入預(yù)算管理；三是繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政府信息公開。加大財(cái)政預(yù)決算公開力度，在云南省財(cái)政廳網(wǎng)站和蘭坪縣政府網(wǎng)站對(duì)全縣政府預(yù)決算及78個(gè)部門預(yù)決算實(shí)行雙公開，并及時(shí)在地方政府門戶網(wǎng)站公開財(cái)政扶貧資金、政府債務(wù)資金等重要財(cái)政資金信息，公開覆蓋率達(dá)100%；四是嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)、稅費(fèi)緩交等政策，全年減免稅費(fèi)7,780萬元；五是認(rèn)真清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款，拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款12,973萬元，已清欠償還完結(jié)；六是加強(qiáng)國(guó)庫管理，繼續(xù)做好國(guó)庫集中收付工作，規(guī)范單位支付行為，緩解了財(cái)政庫款調(diào)度的壓力。強(qiáng)化國(guó)庫集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)；七是全力做好資金調(diào)度工作，確保財(cái)政資金及時(shí)撥付；八是繼續(xù)推進(jìn)非稅收入管理改革，健全完善縣級(jí)收入核算管理方式，提升財(cái)政收入核算準(zhǔn)確性；九是推進(jìn)國(guó)有企業(yè)管理改革。積極籌備推進(jìn)國(guó)有企業(yè)深化改革，推進(jìn)國(guó)有平臺(tái)公司、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、資源整合。加強(qiáng)縣屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)督，認(rèn)真貫徹落實(shí)云南省人民政府應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情支持中小企業(yè)共渡難關(guān)的政策措施等，助力全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
7.加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保財(cái)政規(guī)范運(yùn)行。一是認(rèn)真落實(shí)人大及其常委會(huì)相關(guān)決議和審查意見。嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和相關(guān)法律法規(guī)要求，認(rèn)真執(zhí)行縣人大及其常委會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)決算，落實(shí)有關(guān)決議及審議意見，切實(shí)做好審計(jì)配合工作，認(rèn)真抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律；二是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查，確保財(cái)政政策落到實(shí)處。通過開展預(yù)決算信息公開、扶貧資金專項(xiàng)檢查、會(huì)計(jì)評(píng)估監(jiān)督檢查、民生資金監(jiān)管平臺(tái)監(jiān)督等專項(xiàng)監(jiān)督檢查、減稅降費(fèi)政策措施實(shí)施效果專項(xiàng)檢查等，切實(shí)加大財(cái)政資金監(jiān)管力度，確保財(cái)政資金安全運(yùn)行；三是強(qiáng)化政府采購監(jiān)督，積極提升全縣營(yíng)商環(huán)境。2020年，受理政府采購?fù)对V案件2起，舉報(bào)4起（受理1起，轉(zhuǎn)其他部門3起），下達(dá)政府采購行政裁決2份，為規(guī)范政府采購行為，建立公平透明的政府采購營(yíng)商環(huán)境起到了積極的促進(jìn)作用；四是全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作。結(jié)合實(shí)際制定《蘭坪縣全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施意見》，全面推進(jìn)政府預(yù)算績(jī)效管理工作。及時(shí)組建預(yù)算績(jī)效管理機(jī)構(gòu)，制定管理辦法，年內(nèi)在財(cái)政部扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)管平臺(tái)完成了176,169萬元219個(gè)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)錄入，扶貧資金績(jī)效目標(biāo)錄入率達(dá)到財(cái)政部100%的要求。完成了105個(gè)預(yù)算單位整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，績(jī)效管理工作已步入常態(tài)化軌道；五是加強(qiáng)和規(guī)范行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作，盤活和管理好國(guó)有資產(chǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值、增值、不流失。
二、“十三五”時(shí)期財(cái)政工作回顧
“十三五”時(shí)期，是財(cái)政工作面臨的困難和矛盾最多的五年，也是民生改善最大和發(fā)展進(jìn)步最快的五年。五年來，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)政部門牢固樹立“四個(gè)意識(shí)”，切實(shí)做到“兩個(gè)維護(hù)”，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，更加有效地實(shí)施積極的財(cái)政政策，提高政策的前瞻性、靈活性、有效性，在擴(kuò)大內(nèi)需和結(jié)構(gòu)調(diào)整上發(fā)揮更大作用，著力支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，切實(shí)保障和改善民生，有力促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
——五年來，財(cái)政綜合保障能力持續(xù)增強(qiáng)。全縣地方一般公共預(yù)算收入從2015年的32,380萬元增加到2020年的54,782萬元，5年累計(jì)收入226,773萬元，年均增長(zhǎng)11.09%；全縣地方財(cái)政一般預(yù)算支出從2015年的208330萬元增加到2020年的448,018萬元，5年累計(jì)支出2,088,648萬元，年均增長(zhǎng)16.55%，是“十二五”時(shí)期的2.76倍，人均財(cái)政支出水平由2015年10,417元提高至2020年20,551元。全縣各類扶貧資金總投入1,012,326萬元，其中統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金347,271萬元?！笆濉逼陂g財(cái)政收支均實(shí)現(xiàn)了兩位數(shù)增長(zhǎng)，縣域經(jīng)濟(jì)實(shí)力邁上新的臺(tái)階，有力支持了全縣打贏打好深度貧困脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，如期實(shí)現(xiàn)脫貧摘帽、全面建成小康社會(huì)。
——五年來，重點(diǎn)支出得到有效保障。全縣累計(jì)爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金1,495,729萬元，年均增長(zhǎng)18.6%，是“十二五”時(shí)期的2.31倍，有效緩解了地方財(cái)力困難,有力推進(jìn)了地方各項(xiàng)事業(yè)蓬勃發(fā)展。就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等支出持續(xù)較快增長(zhǎng)，民生支出累計(jì)1,259,983萬元，占比一直保持80%以上；拓寬融資渠道，累計(jì)申報(bào)政府債券項(xiàng)目75個(gè)、爭(zhēng)取資金311,800萬元，實(shí)現(xiàn)PPP項(xiàng)目6個(gè)、融資146,250萬元，其他政策性融資20,000萬元，支持了教育、醫(yī)療、交通、水利、市政、生態(tài)環(huán)保、脫貧攻堅(jiān)等重大項(xiàng)目建設(shè)；支持每年辦成十件民生實(shí)事，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€，持續(xù)增進(jìn)民生福祉，人民群眾的幸福感、獲得感、安全感不斷增強(qiáng)。
——五年來，財(cái)政資金使用效益不斷提高。一是進(jìn)一步深化和完善國(guó)庫集中收付制度改革，加強(qiáng)國(guó)庫集中收付電子化，促進(jìn)國(guó)庫集中收付的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化管理；二是加強(qiáng)國(guó)庫集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，全面規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行，確保財(cái)政支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算約束力，減少預(yù)算執(zhí)行的隨意性，增強(qiáng)財(cái)政資金運(yùn)作的安全性；三是全面實(shí)施績(jī)效管理，提升財(cái)政資金使用效益。認(rèn)真貫徹落實(shí)全面實(shí)施績(jī)效管理要求，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出管理，樹立和增強(qiáng)績(jī)效觀念，提高財(cái)政資金使用效益；四是加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，盤活和管理好國(guó)有資產(chǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值、增值和不流失；五是財(cái)政監(jiān)管逐步強(qiáng)化。加大對(duì)民生資金的監(jiān)督檢查力度，組織開展扶貧資金專項(xiàng)檢查工作，對(duì)有關(guān)部門（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）管理使用的扶貧資金進(jìn)行了專項(xiàng)檢查和對(duì)應(yīng)指導(dǎo)，同時(shí)多次接受各級(jí)審計(jì)和查處問題整改。開展惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”專項(xiàng)檢查治理；組織開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和縣直單位工資福利津補(bǔ)貼發(fā)放情況專項(xiàng)檢查工作；組織開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作，確保資金使用的安全、高效。
——五年來，地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。一是全縣政府債務(wù)限額為361,700萬元，政府債務(wù)余額347,665萬元，政府債務(wù)未超出債務(wù)限額，風(fēng)險(xiǎn)可控；二是認(rèn)真清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款，拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款34,000萬元，截止2020年底共償還34,000萬元，償還率100％；三是嚴(yán)格落實(shí)化債方案，牢牢守住不新增隱性債務(wù)和不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線；四是認(rèn)真開展防范和處置非法集資專項(xiàng)行動(dòng)及防范非法集資集中宣傳，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
——五年來，財(cái)政隊(duì)伍素質(zhì)顯著提升。財(cái)政干部隊(duì)伍的提升是財(cái)政工作的重要基礎(chǔ)。“十三五”期間，大力加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，不斷增強(qiáng)干部大局觀念、創(chuàng)新觀念、效率觀念、服務(wù)觀念、法治觀念和責(zé)任觀念，不斷提高干部依法理財(cái)、科學(xué)管理、勤政為民的本領(lǐng)，努力造就了一支高素質(zhì)的財(cái)政干部隊(duì)伍，為做好新形勢(shì)下的財(cái)政工作提供智力支持和組織保障。主要體現(xiàn)為：一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，全面提高領(lǐng)導(dǎo)水平；二是加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，勤勉為民服務(wù)；三是加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)，做到廉潔從政；四是加強(qiáng)財(cái)政文化建設(shè)，開展精神文明創(chuàng)建活動(dòng)；五是通過再培訓(xùn)等途徑不斷改善財(cái)政隊(duì)伍的學(xué)歷結(jié)構(gòu)、職稱結(jié)構(gòu)。
在充分肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政工作中還面臨一些問題和挑戰(zhàn)。主要為：一是缺乏稅源支柱性產(chǎn)業(yè)，財(cái)政收入保持持續(xù)性增長(zhǎng)難度較大；二是“三保支出”壓力驟增，收支矛盾日益凸顯；三是地方政府債務(wù)還本付息壓力不斷增大，財(cái)政保障能力面臨挑戰(zhàn)。對(duì)此，我們將保持高度的緊迫感和責(zé)任感，主動(dòng)作為，積極應(yīng)對(duì)，采取有效措施，在今后的工作中予以妥善解決，懇請(qǐng)各位代表和委員一如既往地理解、支持和指導(dǎo)。
三、2021年地方公共財(cái)政預(yù)算草案
（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則
預(yù)算編制指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國(guó)、全省、全州財(cái)政工作會(huì)議精神，以推動(dòng)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以滿足人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要為根本目的，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，認(rèn)真落實(shí)擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，增強(qiáng)對(duì)縣委重大戰(zhàn)略財(cái)政保障能力；牢固樹立過“緊日子”思想，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決壓縮一般性、非急需非剛性支出，盤活存量、用好增量，深化財(cái)稅體制改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理；加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政服務(wù)保障蘭坪高質(zhì)量發(fā)展，確?！笆奈濉遍_好局、起好步，以優(yōu)異成績(jī)慶祝成立100周年。
2021年預(yù)算編制原則：一是實(shí)事求是，積極穩(wěn)妥。堅(jiān)持預(yù)算安排與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與財(cái)稅政策相銜接，科學(xué)測(cè)算收入預(yù)期目標(biāo)，合理確定財(cái)政收支水平，審慎穩(wěn)妥編制預(yù)算；二是盡力而為，量力而行。堅(jiān)持合理確定年度支出規(guī)模和基本民生支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)控支出預(yù)算，既考慮必要開支，又考慮資金使用效率及財(cái)力可能，統(tǒng)籌各類收入來源，促進(jìn)財(cái)力均衡，確保收支平衡；三是有保有壓，突出重點(diǎn)。堅(jiān)持量入為出，以收定支，壓縮一般性、非急需非剛性支出，優(yōu)先保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?，盤活存量、用好增量，全力保障重點(diǎn)支出，支持全縣重大戰(zhàn)略部署和重大項(xiàng)目實(shí)施；四是堅(jiān)持先有項(xiàng)目再有預(yù)算。凡資金安排依據(jù)不充分、沒有開展前期工作、項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容不成熟的項(xiàng)目，一律不予安排；五是全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持目標(biāo)和結(jié)果導(dǎo)向，將預(yù)算安排與績(jī)效管理情況掛鉤，將預(yù)算績(jī)效管理向政策、部門整體支出拓展，強(qiáng)化績(jī)效管理激勵(lì)約束。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想和原則，綜合考慮國(guó)家中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、宏觀經(jīng)濟(jì)政策取向、全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總體要求和主要目標(biāo)、上級(jí)補(bǔ)助預(yù)期、基本保障需求和影響財(cái)政收支因素等，本著“積極穩(wěn)妥、突出重點(diǎn)、量力而行、講求績(jī)效、收支平衡”的原則，建議：全縣地方一般公共預(yù)算收入按比上年快報(bào)數(shù)增長(zhǎng)7%安排，地方一般公共預(yù)算支出按比上年快報(bào)數(shù)增長(zhǎng)0.89%安排。
（二）地方公共財(cái)政收支預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算。全縣公共財(cái)政預(yù)算總收入計(jì)劃完成106,513萬元，增收1,711萬元,增長(zhǎng)1.63%。地方一般公共預(yù)算收入計(jì)劃完成45,916萬元，比上年下降8,866萬元，下降16.18%。下降主要原因是州政府新出臺(tái)了州級(jí)對(duì)縣市財(cái)政管理體制方案，參與縣市增值稅等部分稅收分享體制，按照上年口徑，地方財(cái)政一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成58,617萬元，同比增長(zhǎng)7%。全縣一般公共預(yù)算支出計(jì)劃完成452,018萬元，比上年完成數(shù)增加4,000萬元，增長(zhǎng)0.89%。
收支平衡情況：上年結(jié)轉(zhuǎn)14,307萬元，地方一般公共預(yù)算收入45,916萬元，稅收返還收入5,486萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入379,639萬元，政府性基金調(diào)入資金2,900萬元，地方政府債券收入16,000萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5,648萬元，收入總計(jì)469,896萬元。安排一般公共預(yù)算支出452,018萬元，上解上級(jí)支出5,137萬元,地方政府一般債務(wù)還本支出12,741萬元，支出總計(jì)469,896萬元。收支相抵，財(cái)政收支平衡。
需要說明事項(xiàng)：（1）年初地方可用財(cái)力143,120萬元，年內(nèi)需要保障支出191,700萬元，財(cái)力缺口90,244萬元。根據(jù)年初財(cái)力和實(shí)際支出需要，年度預(yù)算編制采用“差額預(yù)算”，重點(diǎn)保障人員工資、基本運(yùn)轉(zhuǎn)、基本民生。財(cái)力預(yù)算缺口部分納入全口徑預(yù)算編制，按照突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧的原則，通過多渠道積極籌措資金逐步保障。一是保工資類缺口6,939萬元，其中：基礎(chǔ)性績(jī)效3,005萬元，職業(yè)年金3,934萬元，擬采用向上級(jí)爭(zhēng)取財(cái)力的方式予以安排；二是保運(yùn)轉(zhuǎn)類缺口69,972萬元，其中：地方政府債券還本付息16,835萬元、銀行貸款還本付息16,096萬元、PPP項(xiàng)目政府支出責(zé)任35,661萬元、其他1,380萬元。建議由項(xiàng)目要素單位，如財(cái)政、發(fā)改、住建、交通、林業(yè)等部門，通過積極向上爭(zhēng)取中央預(yù)算內(nèi)基建投資項(xiàng)目資金支持，同時(shí)通過不斷盤活部門閑置優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、變現(xiàn)資金等多種方式籌措資金予以保障；三是保民生類缺口922萬元，保障方式建議采用通過項(xiàng)目要素部門，包括財(cái)政、民政、衛(wèi)健、教育等部門積極向上爭(zhēng)取財(cái)力予以保障；四是消化歷史遺留問題類缺口12,211萬元，由財(cái)政會(huì)同各項(xiàng)目要素單位通過盤活資源、資金、資產(chǎn)等來予以安排。五是統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金，建議安排70,000萬元，重點(diǎn)投向鞏固脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興發(fā)展。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金收入計(jì)劃完成8,566萬元，增長(zhǎng)15.2%，上年結(jié)余6,107萬元，上級(jí)轉(zhuǎn)移收入5,200萬元,地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入83,000萬元，本年收入總計(jì)102,873萬元。安排本年支出98,300萬元（含對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債支出83,000萬元），調(diào)出資金2,900萬元，特別國(guó)債還本支出1,000萬元,結(jié)轉(zhuǎn)下年673萬元,政府性基金支出總計(jì)102,873萬元，(詳見表2)。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。收入計(jì)劃完成87,569萬元，同比增收11,584萬元，增長(zhǎng)15.25%;支出計(jì)劃完成82,992萬元，同比減支7,082萬元，下降7.86%(詳見表3-2)。
（三）2021年主要工作
圍繞上述目標(biāo)，我們將重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作.
1.強(qiáng)化收入征管，依法組織財(cái)政收入。一是強(qiáng)化稅收征管，及時(shí)分析收入形勢(shì)，完善稅收征管機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)主體稅種、重點(diǎn)稅源和零星稅源的征管；突出非稅收入征管，清理規(guī)范收費(fèi)項(xiàng)目，多途徑盤活國(guó)有資產(chǎn)，深入挖掘非稅收入潛力。確保應(yīng)收盡收。二是加大向上爭(zhēng)取力度，把向上爭(zhēng)取作為財(cái)政工作的重中之重，緊扣政策支持方向和資金流向，督促各級(jí)各部門努力爭(zhēng)取上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)資金和債券資金，確保財(cái)政支出實(shí)力不斷增強(qiáng)。三是深化投融資體制改革，充分研究和運(yùn)用當(dāng)前的投融資政策，全力推進(jìn)PPP項(xiàng)目融資。四是加強(qiáng)招商引資，充分利用財(cái)政資金的杠桿效應(yīng)，發(fā)揮政府投資、中小微企業(yè)扶持、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等基金作用，引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，鼓勵(lì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，激發(fā)市場(chǎng)主體活力，促進(jìn)重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障社會(huì)民生。一是堅(jiān)持有保有壓，優(yōu)先保障人員工資發(fā)放和機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是千方百計(jì)籌集資金，針對(duì)短板弱項(xiàng)，重點(diǎn)補(bǔ)齊教育、醫(yī)療、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)公共服務(wù)短板，落實(shí)好“四不摘”要求，全面鞏固脫貧攻堅(jiān)成果。三是著力解決群眾關(guān)切問題，完善覆蓋全民的社會(huì)保障體系，確保民生特別是困難群眾基本生活得到有效保障和改善，推動(dòng)充分就業(yè)，切實(shí)解決群眾關(guān)心的突出問題。四是實(shí)施鄉(xiāng)村振興五年行動(dòng)方案，扎實(shí)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，建立農(nóng)村良性發(fā)展機(jī)制，加快實(shí)施產(chǎn)業(yè)興村強(qiáng)縣行動(dòng)，全面深化農(nóng)村改革，扎實(shí)抓好農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保障供給，大力推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境整治。五是突出辦好民生實(shí)事，建立與經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)力增長(zhǎng)相適應(yīng)的基本公共服務(wù)財(cái)政支出增長(zhǎng)機(jī)制，加大公共服務(wù)領(lǐng)域投入力度，提高基本公共服務(wù)均等化水平。六是在財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力，“三保”、鞏固脫貧攻堅(jiān)成果、鄉(xiāng)村振興等保障任務(wù)艱巨的情況下，全縣各級(jí)各部門要進(jìn)一步樹立過緊日子的思想，大力壓縮一般性支出，努力降低行政運(yùn)行成本，厲行節(jié)約工作要長(zhǎng)效化、常態(tài)化、制度化。
3.突出預(yù)算管理，深入推進(jìn)財(cái)政改革。一是推進(jìn)預(yù)算管理改革，緊跟國(guó)家財(cái)稅體制改革動(dòng)向，啟用新的預(yù)算管理平臺(tái)，細(xì)化預(yù)算編制，實(shí)行全口徑預(yù)算，構(gòu)建跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，實(shí)行全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度。二是繼續(xù)深化國(guó)庫集中收付改革，完善一體化賬務(wù)處理，簡(jiǎn)化資金收付流程，提高資金使用效率，加大資金監(jiān)管力度，提高資金運(yùn)行的安全性、準(zhǔn)確性、有效性。三是規(guī)范政府性債務(wù)管理。嚴(yán)控因新上項(xiàng)目而增加政府隱性債務(wù)，妥善處置在建項(xiàng)目，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。積極推行合法合規(guī)的PPP模式，撬動(dòng)社會(huì)資本尤其是民間投資來投入經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，堅(jiān)決杜絕違法違規(guī)舉借或以PPP模式、政府購買服務(wù)等方式變相融資舉債的行為。對(duì)到期的債務(wù)本息，按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)，一筆一筆落實(shí)資金來源，確保不出現(xiàn)債務(wù)違約事件，加強(qiáng)政府性債務(wù)限額管理，切實(shí)防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四是深化政府采購制度改革，完善采購預(yù)算編制、審批、采購制度，嚴(yán)格執(zhí)行采購程序，提高政府采購節(jié)支率。五是建立存量資金定期消化機(jī)制，按照“限期使用、到期收回”的要求，加大部門存量資金清理力度，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金效益。六是完善預(yù)決算公開和“三公”經(jīng)費(fèi)公開，細(xì)化公開內(nèi)容，嚴(yán)格公開時(shí)限，切實(shí)增強(qiáng)政府各部門理財(cái)用財(cái)?shù)耐该鞫?，讓?cái)政資金在陽光下運(yùn)行。
4.加強(qiáng)資金監(jiān)管，堅(jiān)持依法規(guī)范理財(cái)。一是增強(qiáng)法制預(yù)算意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行新《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》，堅(jiān)持依法理財(cái)，主動(dòng)接受監(jiān)督，健全規(guī)章制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化責(zé)任追究，規(guī)范理財(cái)行為。二是完善內(nèi)控管理制度，按照權(quán)責(zé)一致、有效制衡和分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的原則，通過內(nèi)部運(yùn)行流程優(yōu)化，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制制度，提高財(cái)政管理科學(xué)化、規(guī)范化、信息化水平。三是全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，推動(dòng)財(cái)政資金聚力增效。強(qiáng)化績(jī)效理念，加速構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，切實(shí)提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。完善單位自評(píng)、部門評(píng)價(jià)和財(cái)政評(píng)價(jià)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系建設(shè)，提高績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。加快實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，建立健全評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)管理、完善政策掛鉤機(jī)制，提高財(cái)政資源配置和使用效益，做到花錢必問效、無效必問責(zé)、低效多壓減、有效多安排，使寶貴的財(cái)政資金發(fā)揮更大效益。四是加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，切實(shí)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。深入開展財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)財(cái)政資金尤其是重大民生工程、財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金的監(jiān)管，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。積極推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)，完善資金監(jiān)管程序，強(qiáng)化對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)及管理風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督。
5.著力能力提升，提高干部隊(duì)伍素質(zhì)。針對(duì)不斷深入的財(cái)政改革，突出增強(qiáng)適應(yīng)新常態(tài)的履職盡責(zé)能力。一是要勤學(xué)習(xí)抓創(chuàng)新，適應(yīng)新的改革要求，以時(shí)不我待的緊迫感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，把握財(cái)政改革的核心內(nèi)涵，領(lǐng)會(huì)財(cái)政改革新要求，樹立與時(shí)俱進(jìn)的新觀念，解決面對(duì)新問題無所適從、心中無底、不會(huì)為、不敢為等問題。二是要講服務(wù)重效率，適應(yīng)作風(fēng)建設(shè)新要求。進(jìn)一步強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，主動(dòng)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局、主動(dòng)服務(wù)人民群眾、主動(dòng)服務(wù)預(yù)算單位，切實(shí)提高服務(wù)質(zhì)量和水平。三是要守紀(jì)律講規(guī)矩，落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求。強(qiáng)化黨章黨規(guī)黨紀(jì)意識(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行好新《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》《中國(guó)共產(chǎn)黨廉潔自律準(zhǔn)則》和《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》，知輕重、曉進(jìn)退、明是非、守本分。四是要抓考核強(qiáng)管理，適應(yīng)隊(duì)伍建設(shè)新要求。進(jìn)一步完善財(cái)政機(jī)關(guān)內(nèi)部管理制度，通過理順機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)職能、調(diào)整優(yōu)化人員配置、加強(qiáng)督促檢查、嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲等措施，激發(fā)干部職工想干事、能干事、干成事的活力。
各位代表，2021年是“十四五”開局之年，做好財(cái)政工作任務(wù)艱巨、使命光榮。全縣財(cái)政部門將更好發(fā)揮財(cái)政職能作用，扎實(shí)做好財(cái)政預(yù)算各項(xiàng)工作，努力完成縣人民代表大會(huì)確定的目標(biāo)任務(wù)，在構(gòu)建新發(fā)展格局中實(shí)現(xiàn)更大作為、在加快建設(shè)新階段現(xiàn)代化美好蘭坪上取得新的更大進(jìn)展，為實(shí)現(xiàn)“十四五”良好開局作出積極貢獻(xiàn)，以優(yōu)異成績(jī)慶祝建黨100周年。
