（云南?。╆P(guān)于麗江市寧蒗彝族自治縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告
寧蒗彝族自治縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告
——2023年5月8日在縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
寧蒗彝族自治縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將寧蒗彝族自治縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議審議，并請(qǐng)各位代表和列席人員提出意見(jiàn)。
2022年在縣委、縣人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，我縣財(cái)政工作堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，全面貫徹落實(shí)各級(jí)財(cái)政工作會(huì)議精神，深化財(cái)政體制改革，加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，促進(jìn)民生持續(xù)改善，各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展，社會(huì)和諧穩(wěn)定。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）地方公共財(cái)政預(yù)算收支完成情況
2022年，全縣財(cái)政總收入累計(jì)完成48353萬(wàn)元，同比減收2414萬(wàn)元，下降4.8%。全縣一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成26935萬(wàn)元，同比減收4084萬(wàn)元，下降13.2%。其中：稅收收入累計(jì)完成16573萬(wàn)元，同比減收423萬(wàn)元，下降2.5%，占一般公共預(yù)算收入的61.5%；非稅收入累計(jì)完成10362萬(wàn)元，同比減收3661萬(wàn)元，下降26.1%，占一般公共預(yù)算收入的38.5%。剔除增值稅留抵退稅因素，全縣一般公共預(yù)算收入同口徑完成27623萬(wàn)元，同比減收3396萬(wàn)元，下降10.9%。其中：稅收收入累計(jì)完成17261萬(wàn)元，同比增收265萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.6%。全縣一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成312923萬(wàn)元，同比減支44675萬(wàn)元，下降12.5%。
地方公共財(cái)政預(yù)算收支平衡情況。地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成26935萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入294277萬(wàn)元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入20360萬(wàn)元， 上年結(jié)余收入2032萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬(wàn)元，收入總計(jì)343604萬(wàn)元。地方公共財(cái)政預(yù)算支出完成312923萬(wàn)元，上解上級(jí)支出6300萬(wàn)元，地方政府一般債券還本支出22160萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2221萬(wàn)元，支出總計(jì)343604萬(wàn)元。收支相抵，收支平衡。
預(yù)備費(fèi)6000萬(wàn)元，已全部調(diào)整使用。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，政府性基金預(yù)算收入累計(jì)完成28789萬(wàn)元，同比減收1018萬(wàn)元，下降3.4%，主要是土地出讓價(jià)款收入13125萬(wàn)元，土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入1392萬(wàn)元，棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入1164萬(wàn)元，政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入6386萬(wàn)元，其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入6722萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成172516萬(wàn)元，同比增支3750萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.2%，主要原因是上年同期支出寧永高速公路和瀘沽湖保護(hù)治理專項(xiàng)債。
政府性基金預(yù)算平衡情況是：基金預(yù)算收入28789萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入5698萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸資金142000萬(wàn)元，上年結(jié)余收入1538萬(wàn)元，收入總計(jì)178025萬(wàn)元?；痤A(yù)算支出172516萬(wàn)元，上解支出566萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出500萬(wàn)元，年終結(jié)余4443萬(wàn)元，收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入5萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5萬(wàn)元，收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.2022年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入104206萬(wàn)元。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入44811萬(wàn)元，利息收入762萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入20848萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入324萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入35537萬(wàn)元，其他收入1924萬(wàn)元。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金支出98000萬(wàn)元。其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出52877萬(wàn)元，上解上級(jí)支出42821萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出9萬(wàn)元，其他支出2293萬(wàn)元。本年收支結(jié)余6206萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余49539萬(wàn)元，收支平衡。
（五）其他需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)
1.2022年預(yù)算調(diào)整后，由于地方財(cái)政補(bǔ)助收入減少、調(diào)入資金無(wú)法落實(shí)等因素，導(dǎo)致地方公共財(cái)政預(yù)算收支增減變動(dòng)。收入方面，一般預(yù)算收入減收7186萬(wàn)元，調(diào)入資金減少13000萬(wàn)元以上收支變動(dòng)新增預(yù)算缺口資金20186萬(wàn)元。根據(jù)云南省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于堅(jiān)決防止年底突擊花錢統(tǒng)籌做好2020—2023年預(yù)算收支平衡的通知》的通知精神，省本級(jí)財(cái)力安排的各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，其中當(dāng)年未形成支出的，可按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年或收回財(cái)政統(tǒng)籌安排的規(guī)定。2022年根據(jù)年未資金結(jié)余額度，一次性清算收回財(cái)政統(tǒng)籌平衡預(yù)算資金總計(jì)133340萬(wàn)元。其中：一般預(yù)算資金132430萬(wàn)元，基金預(yù)算資金910萬(wàn)元。一般預(yù)算資金132430萬(wàn)元中：1.存量資金安排9040萬(wàn)元（寧財(cái)預(yù)〔2022〕2號(hào)）。2.本年資金安排123390萬(wàn)元，其中，本級(jí)財(cái)力安排35807萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助87583萬(wàn)元?；痤A(yù)算資金910萬(wàn)元中：本級(jí)財(cái)力安排 613萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助297萬(wàn)元。
2.寧蒗縣2022年新增地方政府債務(wù)額度142000萬(wàn)元，比上年增加7900萬(wàn)元,增長(zhǎng)5.89%。2021年末，寧蒗縣地方政府債務(wù)余額512824.51萬(wàn)元。2022年舉借新增政府專項(xiàng)債務(wù)142000萬(wàn)元，預(yù)算安排債券還本2300萬(wàn)元，截至2022年12月31日，寧蒗縣2022年政府債務(wù)余額為652524.51萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額104774.51萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額547750萬(wàn)元。
以上均為快報(bào)數(shù)，省財(cái)政廳批復(fù)我縣2022年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。
二、2022年財(cái)政部門主要工作
2022年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，不折不扣落實(shí)好減稅降費(fèi)政策的同時(shí)，抓緊抓實(shí)收入組織，依法依規(guī)強(qiáng)化征管，確保了各項(xiàng)收入足額入庫(kù)。由于受疫情和留抵退稅政策影響，全縣一般公共預(yù)算收入同比下降13%。剔除增值稅留抵退稅因素，同比下降10.9%。其中：稅收收入同比增長(zhǎng)1.6%，為一般公共預(yù)算收入的64.1%，一般公共預(yù)算收入質(zhì)量較上年提高了9.3個(gè)百分點(diǎn)。
（一）積極爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助資金。全年?duì)幦∩霞?jí)補(bǔ)助收入294277萬(wàn)元，比上年補(bǔ)助收入335714萬(wàn)元減少41437萬(wàn)元，下降12.3%，下降的主要因素是農(nóng)林水專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助比上年同期減少50804萬(wàn)元。上級(jí)補(bǔ)助收入主要為：返還性收入2171萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入239856萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入52250萬(wàn)元。爭(zhēng)取地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入20360萬(wàn)元，地方政府債專項(xiàng)券轉(zhuǎn)貸收入142000萬(wàn)元，有力保障了全縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)的資金需求，實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年及到期債務(wù)的全覆蓋，債務(wù)結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步優(yōu)化。
（二）堅(jiān)持民生為本，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。圍繞全力打造民生財(cái)政的目標(biāo)，財(cái)政資金支出更多傾向民生領(lǐng)域，著力補(bǔ)齊民生短板，全面提升群眾幸福感。2022年，中央、省、市出臺(tái)的民生保障政策和民生項(xiàng)目得到及時(shí)足額保障。主要支出科目情況如下：一是保障教育資金投入力度。教育支出累計(jì)完成62362萬(wàn)元，同比減支8139萬(wàn)元，下降11.5%，占一般公共預(yù)算支出的19.9%，城鄉(xiāng)義務(wù)教育事業(yè)發(fā)展經(jīng)費(fèi)得到有力保障。二是科學(xué)技術(shù)支出累計(jì)完成411萬(wàn)元，同比減支235萬(wàn)元，下降36.4%，占一般公共預(yù)算支出的0.1%。三是著力支持基層公共文化建設(shè)。文化旅游體育與傳媒支出累計(jì)完成2408萬(wàn)元，同比減支98萬(wàn)元，下降3.9%，占一般公共預(yù)算支出的0.1%。四是促進(jìn)完善社會(huì)保障體系。社會(huì)保障和就業(yè)支出累計(jì)完成53837萬(wàn)元，同比增支1494萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.9%，占一般公共預(yù)算支出的17.2%。五是深入推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生體系建設(shè)。衛(wèi)生健康支出累計(jì)完成24821萬(wàn)元，同比減支2155萬(wàn)元，下降8%，占一般公共預(yù)算支出的7.9%，人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)持續(xù)提高，基層醫(yī)療衛(wèi)生體系建設(shè)更加完善，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度深入落實(shí)，基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化加快推進(jìn)。六是全力支持生態(tài)文明建設(shè)。節(jié)能環(huán)保支出完成13447萬(wàn)元。七是堅(jiān)持“三農(nóng)”為重，農(nóng)林水事務(wù)支出累計(jì)完成75212萬(wàn)元，同比減支22570萬(wàn)元，下降23.1%，占一般公共預(yù)算支出的24%。著力夯實(shí)農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)，大力支持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振新有效銜接。八是保障性安居工程順利開展。住房保障支出完成14324萬(wàn)元。
（三）全力支持和保障疫情防控防治，著力做好“六穩(wěn)”“六保”工作。一是全力保障疫情防控防治資金及時(shí)足額撥付到位，按照急事急辦、特事特辦的原則，暢通資金支付綠色通道，第一時(shí)間滿足各級(jí)各部門疫情防控防治用款需求。2022年縣本級(jí)共安排疫情防控資金2369萬(wàn)元，支出1989萬(wàn)元。二是強(qiáng)化“三?！惫ぷ髫?zé)任擔(dān)當(dāng)，全力以赴保障“三?！敝С觯辍叭！敝С隼塾?jì)完成159701萬(wàn)元，其中：“保工資”支出累計(jì)完成111254萬(wàn)元， “保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出累計(jì)完成5567萬(wàn)元， “?；久裆敝С隼塾?jì)完成42880萬(wàn)元。三是落實(shí)財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，確保新增財(cái)政資金直接惠企利民。2022年，我縣共收到直達(dá)131890萬(wàn)元，分配131033萬(wàn)元，分配進(jìn)度99.6%；直達(dá)資金支出110723萬(wàn)元，支出進(jìn)度84.2%。
（四）全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革，完善國(guó)庫(kù)集中管理。一是繼續(xù)推進(jìn)信息化建設(shè)，一體化財(cái)政預(yù)算、執(zhí)行、資金支付和財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)和數(shù)據(jù)統(tǒng)一到省級(jí)集中統(tǒng)一部署。二是推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革。進(jìn)一步擴(kuò)大縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付中心的建設(shè)，大力推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革覆蓋范圍，全面整頓“以撥作支”，減少部門間相互轉(zhuǎn)款。三是加強(qiáng)財(cái)政專戶、預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶監(jiān)管。全面核查縣直各預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶和財(cái)政專戶資金存儲(chǔ)情況及構(gòu)成，進(jìn)一步規(guī)范銀行賬戶管理，確保財(cái)政資金安全高效運(yùn)轉(zhuǎn)。
（五）激活存量，消化壓縮結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。認(rèn)真落實(shí)省政府盤活沉淀資金的有關(guān)要求,在收入增收不理想的情況下，及時(shí)收回結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的財(cái)政資金，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)保平衡。2022年，存量資金入庫(kù)11,665萬(wàn)元，占國(guó)庫(kù)存款流入總量的2%，年初結(jié)轉(zhuǎn)存量資金99萬(wàn)元，本年支出11,580萬(wàn)元，存量資金結(jié)余184萬(wàn)元。財(cái)政存量資金支出進(jìn)度達(dá)99%，有效提高了財(cái)政存量資金使用效益，促進(jìn)了我縣財(cái)政預(yù)算收支平衡。
（六）加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，嚴(yán)控地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2022年，我縣在政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，堅(jiān)持債務(wù)管理制度化，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全管理機(jī)制，多措并舉積極籌措資金，及時(shí)歸還到期政府債券還本支出22660萬(wàn)元（一般債券還本22160萬(wàn)元、專項(xiàng)債券還本500萬(wàn)元），其中：到期一般債券還本1800萬(wàn)元通過(guò)納入年初一般公共預(yù)算收入償還，剩余到期一般債券本金20360萬(wàn)元通過(guò)轉(zhuǎn)貸省級(jí)發(fā)行的再融資債券轉(zhuǎn)貸收入進(jìn)行置換；到期專項(xiàng)債券本金500萬(wàn)元，通過(guò)納入年初的基金預(yù)算收入償還。
三、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
2023年是深入貫徹黨的二十大精神的開局之年，是實(shí)施“十 四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，做好預(yù)算編制和財(cái)政工作，對(duì) 于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康運(yùn)行、維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定具有重要意義。
2023年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神、習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神以及省委十一屆三次全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全省“兩會(huì)”部署的各項(xiàng)工作任務(wù)，貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)措施，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保持必要的支出強(qiáng)度；大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)國(guó)家和省重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子，兜牢基層“三?！钡拙€，提高財(cái)政資源配置效率；加強(qiáng)財(cái)政承受能力評(píng)估，保障財(cái)政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控；健全現(xiàn)代預(yù)算制度，優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)，完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支付體系，進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革，增強(qiáng)財(cái)政宏觀調(diào)控效能，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，支持高質(zhì)量跨越式發(fā)展，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)。
2023年預(yù)算編制著重把握以下原則：一是深入貫徹黨的二十大精神。二是服務(wù)保障全縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展大局。按照新《預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定，年度預(yù)算執(zhí)行中超收不再辦理追加預(yù)算，黨委、政府年度所有重點(diǎn)支出事項(xiàng)均需納入年初預(yù)算予以保障。三是踐行以人民為中心的發(fā)展思想。四是堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約精神。五是加大財(cái)力爭(zhēng)取力度，確?；鶎悠椒€(wěn)運(yùn)行。六是深化改革創(chuàng)新，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。
（一）一般公共預(yù)算
按照2022年收支完成情況，結(jié)合我縣財(cái)政實(shí)際。地方一般公共財(cái)政預(yù)算收入目標(biāo)，剔除增值稅留底退稅按同口徑測(cè)算，2023年地方公共財(cái)政預(yù)算收入安排30385萬(wàn)元，比上年完成數(shù)27623萬(wàn)元增加2761萬(wàn)元，增長(zhǎng)10%。其中：稅收收入17401萬(wàn)元，比上年完成數(shù)17261萬(wàn)元增加140萬(wàn)元增長(zhǎng)0.8%，占比為57.3%。非稅收入12984萬(wàn)元，比上年完成數(shù)10362萬(wàn)元增加2622萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.3%，占比為42.7%。
支出安排322311萬(wàn)元，較上年快報(bào)數(shù)312923萬(wàn)元增加9388萬(wàn)元，增長(zhǎng)3%。
另外，涉及2023年到期一般債券本金8920萬(wàn)元，通過(guò)再融資債券轉(zhuǎn)貸收入進(jìn)行置換。
地方一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入30385萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入250705萬(wàn)元，調(diào)入資金45000萬(wàn)元，上年結(jié)余收入2221萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入8920萬(wàn)元，一般公共預(yù)算收入總計(jì)337231萬(wàn)元。本級(jí)財(cái)力安排支出211683萬(wàn)元，預(yù)估專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金支出108407萬(wàn)元，動(dòng)用上年結(jié)余安排支出2221萬(wàn)元，地方一般公共預(yù)算支出合計(jì)322311萬(wàn)元。線下地方政府一般債務(wù)還本支出8920萬(wàn)元，上解上級(jí)支出6000萬(wàn)元，地方一般公共預(yù)算支出總計(jì)337231萬(wàn)元，收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
本級(jí)政府性基金預(yù)算收入安排33458萬(wàn)元，較上年快報(bào)數(shù)增長(zhǎng)16%。支出安排204501萬(wàn)元，較上年快報(bào)數(shù)增長(zhǎng)19%。
政府性基金收支預(yù)算平衡情況
本級(jí)政府性基金預(yù)算收入33458萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入4000萬(wàn)元，上年結(jié)余收入4443萬(wàn)元，預(yù)估專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入163600萬(wàn)元，再融資專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入9000萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算收入總計(jì)214501萬(wàn)元。政府性基金支出合計(jì)204501萬(wàn)元，線下土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券還本支出10000萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出總計(jì)214501萬(wàn)元。收支平衡。
另外，涉及2023年專項(xiàng)債券還本10000萬(wàn)元，其中：到期專項(xiàng)債券還本1000萬(wàn)元，通過(guò)納入年初的基金預(yù)算收入償還，剩余到期專項(xiàng)債券本金9000萬(wàn)元，通過(guò)再融資債券轉(zhuǎn)貸收入進(jìn)行置換。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5萬(wàn)元，預(yù)估上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入5萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支合計(jì)10萬(wàn)元。上年結(jié)轉(zhuǎn)資金安排支出5萬(wàn)元，預(yù)估上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金支出5萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出合計(jì)10萬(wàn)元。收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入108908萬(wàn)元。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入48718萬(wàn)元，利息收入650萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入21584萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入327萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入37283萬(wàn)元，其他收入10萬(wàn)元，委托投資收益335萬(wàn)元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出101914萬(wàn)元。其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出55583萬(wàn)元，上解上級(jí)支出43938萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出5萬(wàn)元，其他支出2388萬(wàn)元。本年收支結(jié)余為6994萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余為56534萬(wàn)元。收支平衡。
四、2023年財(cái)政改革重點(diǎn)工作
2023年，我們將繼續(xù)深化財(cái)稅改革，緊緊圍繞縣委、縣政府財(cái)稅工作總體部署，充分發(fā)揮財(cái)稅職能作用，切實(shí)提高財(cái)政管理水平和財(cái)政資金使用效益。財(cái)政主要做好以下方面工作：?
（一）切實(shí)兜牢 “三保”底線。深化財(cái)稅改革，將各部門、各單位各類收入納入預(yù)算管理，不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。推進(jìn)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支統(tǒng)籌，加強(qiáng)增量和存量資源統(tǒng)籌，切實(shí)兜牢?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)。
2023年，安排中央和省“三?！闭咧С?66826萬(wàn)元。其中：本級(jí)財(cái)力安排116891萬(wàn)元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助49935萬(wàn)元。
1.保工資支出102554萬(wàn)元（本級(jí)財(cái)力安排）。
2.保運(yùn)轉(zhuǎn)支出7633萬(wàn)元。其中，本級(jí)財(cái)力安排6423萬(wàn)元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助政法部門公用經(jīng)費(fèi)1210萬(wàn)元。
3.基本民生支出56639萬(wàn)元。其中，本級(jí)財(cái)力安排7914萬(wàn)元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助48725萬(wàn)元。主要用于保障中央和省基本民生政策支出。
（二）繼續(xù)深化零基預(yù)算改革。一是堅(jiān)持以零為基準(zhǔn)。取消各類財(cái)政資金分配基數(shù)，所有支出安排不以上年保障水平為基數(shù)，嚴(yán)格審核論證，逐項(xiàng)審核支出的必要性、合理性，并按照輕重緩急的原則進(jìn)行項(xiàng)目排序，優(yōu)先保障重點(diǎn)支出。二是規(guī)范支出安排。規(guī)范重點(diǎn)支出的預(yù)算安排，調(diào)整完善相關(guān)重點(diǎn)支出的預(yù)算編制程序，不再與財(cái)政收支增幅或生產(chǎn)總值層層掛鉤，根據(jù)項(xiàng)目輕重緩急以及財(cái)力狀況，統(tǒng)籌安排重點(diǎn)支出。
（三）持續(xù)建設(shè)節(jié)約型財(cái)政。一是嚴(yán)控行政運(yùn)行成本。2023年部門公用經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算按3%比例統(tǒng)一壓減。二是強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)管理。嚴(yán)格控制財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，堅(jiān)決取消無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的因公出國(guó)（境）、公務(wù)接待等活動(dòng)，切實(shí)降低公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)成本。嚴(yán)格控制公務(wù)用車、執(zhí)法執(zhí)勤、特種專業(yè)技術(shù)用車購(gòu)置經(jīng)費(fèi)規(guī)模，未經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)車經(jīng)費(fèi)一律不安排預(yù)算。三是嚴(yán)禁違規(guī)修建樓堂館所。嚴(yán)格執(zhí)行中央、省和市關(guān)于黨政機(jī)關(guān)樓堂館所建設(shè)管理各項(xiàng)規(guī)定，一律停止新建、改擴(kuò)建、購(gòu)置黨政機(jī)關(guān)樓堂館所。四是嚴(yán)控編外人員經(jīng)費(fèi)管理。2023年部門編外人員經(jīng)費(fèi)根據(jù)審定的用人額度，以項(xiàng)目化形式單獨(dú)列示，確保只減不增。
（四）扎實(shí)推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。一是強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用。嚴(yán)格按已有標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算，切實(shí)發(fā)揮支出標(biāo)準(zhǔn)在預(yù)算編制中的基礎(chǔ)支撐作用，提升部門預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化。二是規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)管理。進(jìn)一步厘清公用經(jīng)費(fèi)支出與項(xiàng)目支出邊界，建立以經(jīng)濟(jì)分類科目和具體支出事項(xiàng)相銜接的公用經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)按人均測(cè)算的公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行定額管理，細(xì)化明確支出范圍。三是完善項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)。各部門要加強(qiáng)內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，結(jié)合本行業(yè)、本領(lǐng)域特點(diǎn)制定符合實(shí)際的支出標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)部門預(yù)算編制精準(zhǔn)化。
（五）加強(qiáng)項(xiàng)目全生命周期管理。一是預(yù)算支出全部納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，部門要提前謀劃項(xiàng)目，按規(guī)定完成可行性論證、制定實(shí)施計(jì)劃、預(yù)算評(píng)審等前期工作，確定項(xiàng)目實(shí)施周期、支出標(biāo)準(zhǔn)、支出總額和績(jī)效目標(biāo)等，逐級(jí)申報(bào)納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)并進(jìn)行排序，未入庫(kù)不得申報(bào)預(yù)算。二是健全政策與項(xiàng)目設(shè)立、執(zhí)行和退出評(píng)估制度，今后每年預(yù)算對(duì)重大項(xiàng)目進(jìn)行滾動(dòng)評(píng)估，取消已達(dá)到既定目標(biāo)或不再具備執(zhí)行條件的項(xiàng)目，且政策依據(jù)出臺(tái)超過(guò)三年以上的不再作為預(yù)算編制、審核的依據(jù)，確需繼續(xù)執(zhí)行的，部門需重新出臺(tái)相關(guān)政策。三是精簡(jiǎn)控制項(xiàng)目數(shù)量，對(duì)目標(biāo)接近、資金投入方向類同、資金管理方式相近的專項(xiàng)資金予以整合歸并為一項(xiàng)專項(xiàng)資金。從編制2023年預(yù)算起，除人員類、運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目外，特定目標(biāo)類項(xiàng)目原則上每個(gè)預(yù)算單位縣本級(jí)使用的二級(jí)項(xiàng)目不超過(guò)2個(gè)。
（六）強(qiáng)化中期財(cái)政規(guī)劃約束。一是按照跨年度預(yù)算平衡機(jī)制要求，圍繞財(cái)政支出政策滾動(dòng)編制中期財(cái)政規(guī)劃，遵循量入為出原則確定各項(xiàng)支出政策的三年支出限額，加強(qiáng)對(duì)年度預(yù)算編制的預(yù)期引導(dǎo)和總量控制。二是規(guī)劃約束對(duì)應(yīng)年度預(yù)算。各部門要立足全局系統(tǒng)謀劃年度目標(biāo)任務(wù)，增強(qiáng)財(cái)政支出政策指向性，第一年規(guī)劃約束對(duì)應(yīng)年度預(yù)算，后兩年規(guī)劃指引對(duì)應(yīng)年度預(yù)算。三是凡涉及財(cái)政政策和資金支持的部門、行業(yè)規(guī)劃，應(yīng)與中期財(cái)政規(guī)劃相銜接。
（七）提升績(jī)效管理效能。一是推進(jìn)績(jī)效管理指標(biāo)體系建設(shè)，建立健全績(jī)效指標(biāo)庫(kù)，加強(qiáng)績(jī)效指標(biāo)入庫(kù)審核，統(tǒng)一規(guī)范績(jī)效指標(biāo)設(shè)置。二是嚴(yán)格績(jī)效目標(biāo)審核，未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)或評(píng)分低于75分的項(xiàng)目，不得進(jìn)入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)。三是繼續(xù)選取部門開展績(jī)效目標(biāo)重點(diǎn)審核，推動(dòng)部門提升績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量。四是對(duì)出臺(tái)涉及增加財(cái)政支出的重大政策或?qū)嵤┲卮笳顿Y項(xiàng)目前，按要求進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估，未通過(guò)評(píng)估的不得安排預(yù)算。五是加強(qiáng)績(jī)效管理結(jié)果應(yīng)用，將績(jī)效評(píng)價(jià)等績(jī)效管理結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，對(duì)低效無(wú)效資金一律削減或取消，對(duì)沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。
（八）筑牢安全發(fā)展底線。牢牢守住不發(fā)生“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)的底線，防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，加強(qiáng)財(cái)政收支管理，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保全縣財(cái)政收支高質(zhì)量平穩(wěn)運(yùn)行。一是強(qiáng)化指標(biāo)管控。強(qiáng)化預(yù)算法定意識(shí)，建立先有預(yù)算再有指標(biāo)后有支出的控制機(jī)制，各部門必須按照人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，凡是未列入預(yù)算的事項(xiàng)一律不得撥付資金，嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算支付資金或開展政府采購(gòu)。二是嚴(yán)控預(yù)算調(diào)劑。年度預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格控制不同預(yù)算科目或者項(xiàng)目間預(yù)算資金的調(diào)劑。確需調(diào)劑的，必須經(jīng)財(cái)政部門審批后方可辦理。三是嚴(yán)控新增支出。各部門不得在執(zhí)行中再出臺(tái)新的增加支出政策，增支政策原則上通過(guò)以后年度預(yù)算安排。對(duì)于執(zhí)行中確需新增安排的急需支出，原則上通過(guò)部門現(xiàn)有預(yù)算解決。
（九）主動(dòng)接受人大監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行縣人大及其常委會(huì)審查批準(zhǔn)的預(yù)算，落實(shí)縣人大及其常委會(huì)有關(guān)預(yù)算的決議和審查意見(jiàn)，及時(shí)核實(shí)處理并反饋人大監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。
做好2023年財(cái)政工作任重而道遠(yuǎn)，我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，攻堅(jiān)克難，開拓進(jìn)取，扎實(shí)工作，不斷推進(jìn)財(cái)政改革發(fā)展，努力實(shí)現(xiàn)全年財(cái)政工作目標(biāo)任務(wù)，為寧蒗經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定做出積極的貢獻(xiàn)!
