（云南?。╆P(guān)于麗江市玉龍納西族自治縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
玉龍納西族自治縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2023年2月16日在玉龍納西族自治縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
玉龍納西族自治縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告玉龍縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位縣政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出意見(jiàn)建議。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，受新冠肺炎疫情持續(xù)沖擊，全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì)愈發(fā)嚴(yán)峻，加之組合式減稅降費(fèi)政策的實(shí)施和剛性支出需求的不斷增加，財(cái)政收支矛盾十分突出。在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全縣財(cái)政工作以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會(huì)和二十大精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央國(guó)務(wù)院、省委省政府、市委市政府決策部署和縣委縣政府工作要求，嚴(yán)格執(zhí)行縣人大及其常委會(huì)有關(guān)決議和審查意見(jiàn)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)和以人民為中心的發(fā)展思想，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，突出“三?！?、優(yōu)化整合、調(diào)整盤活、加力化債，有效平衡財(cái)政收支，穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)稅改革和財(cái)政管理工作，有力保障服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，全年預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況（詳見(jiàn)附件1、2）
1.一般公共預(yù)算收支完成情況。地方財(cái)政總收入完成99,290萬(wàn)元，同比減少17,149萬(wàn)元、下降14.7%。其中：上劃上級(jí)收入完成33,348萬(wàn)元，同比減少6,977萬(wàn)元、下降17.3%；縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成65,942萬(wàn)元，同比減收10,172萬(wàn)元、下降13.4%，同口徑下降7%，完成預(yù)算數(shù)的82.4%。一般公共預(yù)算支出完成268,681萬(wàn)元，同比增支139萬(wàn)元、增長(zhǎng)0.1%，完成預(yù)算數(shù)的90.6%。
2.一般公共預(yù)算收支平衡情況。一般公共預(yù)算收入65,942萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入211,391萬(wàn)元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入26,500萬(wàn)元，調(diào)入資金7,000萬(wàn)元，收入總計(jì)310,833萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出268,681萬(wàn)元，上解支出12,112萬(wàn)元，一般債券還本支出30,000萬(wàn)元，調(diào)出資金40萬(wàn)元，支出總計(jì)310,833萬(wàn)元。收支相抵，收支平衡。
特別說(shuō)明：2022年度一般公共預(yù)算實(shí)際預(yù)算執(zhí)行平衡缺口為80,660萬(wàn)元，以盤活回收專項(xiàng)資金存量的方式彌補(bǔ)了預(yù)算缺口。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況（詳見(jiàn)附件1、2）
1.政府性基金預(yù)算收支完成情況。政府性基金預(yù)算收入完成22,213萬(wàn)元，同比減收13,229萬(wàn)元、下降37.3%，完成預(yù)算數(shù)的33.3%。政府性基金預(yù)算支出完成20,755萬(wàn)元，同比減支12,246萬(wàn)元、下降37.1%，完成預(yù)算數(shù)的56.3%。
2.政府性基金預(yù)算收支平衡情況。政府性基金收入22,213萬(wàn)元，政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入6,670萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)收入6,900萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入4,450萬(wàn)元，上年結(jié)余4,972萬(wàn)元，調(diào)入資金40萬(wàn)元，收入總計(jì)45,245萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出20,755萬(wàn)元，調(diào)出資金7,000萬(wàn)元，上解支出876萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出4,450萬(wàn)元，支出總計(jì)33,081萬(wàn)元。收支相抵，政府性基金年終結(jié)余12,164萬(wàn)元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況（詳見(jiàn)附件3）
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支完成情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成50,673萬(wàn)元，同比減少2,106萬(wàn)元、下降4%，完成預(yù)算數(shù)的102%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成42,512萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)4,346萬(wàn)元、增長(zhǎng)11%，完成預(yù)算數(shù)的106%。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入50,673萬(wàn)元，上年結(jié)余61,733萬(wàn)元，收入總計(jì)112,406萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出42,512萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結(jié)余69,894萬(wàn)元。
特別說(shuō)明：2022年開(kāi)始城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金及城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金統(tǒng)一由市級(jí)核算。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況（詳見(jiàn)附件1、2）
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入完成55萬(wàn)元，同比減少46萬(wàn)元，下降45.5%，其中：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成10萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入38萬(wàn)元，上年結(jié)余收入7萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成36萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余19萬(wàn)元。
特別說(shuō)明：以上“四本預(yù)算”收支情況均為年末快報(bào)數(shù)，待全縣財(cái)政決算數(shù)據(jù)經(jīng)上級(jí)財(cái)政部門審核批復(fù)后，部分?jǐn)?shù)據(jù)還會(huì)發(fā)生零星變動(dòng)，屆時(shí)再按規(guī)定向縣人大常委會(huì)作專題報(bào)告。
（五）政府債務(wù)情況
2022年年初，全縣地方政府債務(wù)總額245,382萬(wàn)元，其中：限額內(nèi)政府債務(wù)余額209,998萬(wàn)元，政府隱性債務(wù)余額35,384萬(wàn)元。年內(nèi)新增專項(xiàng)債務(wù)6,900萬(wàn)元（玉龍縣紅巖水庫(kù)加固擴(kuò)建工程建設(shè)項(xiàng)目3,900萬(wàn)元、玉龍縣江灣水庫(kù)工程建設(shè)項(xiàng)目3,000萬(wàn)元），減少限額內(nèi)政府債務(wù)3,525萬(wàn)元、化解政府隱性債務(wù)4,834萬(wàn)元，年末地方政府債務(wù)總額243,923萬(wàn)元。我縣2022年債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別為綠色，風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
（六）“三保”預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)中央和省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，全年“三保”支出共計(jì)173,262萬(wàn)元，其中：?；久裆?6,568萬(wàn)元，保工資137,321萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)9,373萬(wàn)元，全年無(wú)“三?！敝С鲲L(fēng)險(xiǎn)。
二、2022年財(cái)政政策執(zhí)行和重點(diǎn)工作落實(shí)情況
2022年，全縣財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣政府決策部署和縣十七屆人大一次會(huì)議決議，嚴(yán)格按照黨中央“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”總要求，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭，穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，加大投入促增長(zhǎng)、統(tǒng)籌兼顧強(qiáng)保障、積極穩(wěn)妥推改革，全縣財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)總體可控，各項(xiàng)工作有序推進(jìn)。
（一）堅(jiān)持把黨建引領(lǐng)作為財(cái)政事業(yè)的抓手，助推財(cái)政工作提質(zhì)增效。一是以政治建設(shè)為根本，不斷夯實(shí)財(cái)政政治根基。堅(jiān)持把貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想作為首要政治任務(wù)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會(huì)、黨的二十大精神和習(xí)近平總書記視察云南重要講話精神，堅(jiān)決擁護(hù)“兩個(gè)確立”，進(jìn)一步增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，為加快全縣財(cái)政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的政治保障。二是以黨建為引領(lǐng)，助推財(cái)政工作提質(zhì)增效。始終堅(jiān)持“圍繞財(cái)政抓黨建、抓好黨建促發(fā)展”的工作思路，踐行新時(shí)代黨的建設(shè)總要求，聚焦主責(zé)主業(yè)，全面強(qiáng)化黨建工作和業(yè)務(wù)工作的有機(jī)融合，助推財(cái)政工作提質(zhì)增效。三是以作風(fēng)建設(shè)為抓手，樹(shù)牢為民服務(wù)意識(shí)。牢固樹(shù)立為民理財(cái)理念，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全力保障基本民生和基層運(yùn)轉(zhuǎn)。始終把作風(fēng)革命效能建設(shè)作為推動(dòng)財(cái)政工作的有力抓手，扎實(shí)開(kāi)展“爭(zhēng)一流、促跨越”行動(dòng)，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政系統(tǒng)作風(fēng)建設(shè)，形成思想大解放、作風(fēng)大轉(zhuǎn)變、服務(wù)大提升的干事創(chuàng)業(yè)良好局面。
（二）堅(jiān)持把抓收入作為財(cái)政發(fā)展的支撐，不斷提升財(cái)政保障能力。一是精準(zhǔn)攻堅(jiān)組織收入，多管齊下增強(qiáng)保障能力。密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、減稅降費(fèi)、財(cái)稅政策調(diào)整等情況，及時(shí)分析研判財(cái)政收入形勢(shì)，強(qiáng)化稅收源頭管控，努力做到應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳。二是緊盯政策支持導(dǎo)向，加強(qiáng)向上爭(zhēng)取資金力度。強(qiáng)化部門溝通協(xié)調(diào)，向省市財(cái)政等有關(guān)部門反映匯報(bào)困難，積極爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)力性、政策性和項(xiàng)目類資金支持。2022年，共爭(zhēng)取到上級(jí)一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付資金211,391萬(wàn)元，同比增加31,188萬(wàn)元、增長(zhǎng)17.3%，其中：可彌補(bǔ)本級(jí)財(cái)力的一般性轉(zhuǎn)移支付到位95,403萬(wàn)元，同比增加20,495萬(wàn)元、增長(zhǎng)27.5%，有效彌補(bǔ)了縣域民生、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)資金及本級(jí)財(cái)力短板。三是深入盤活存量資金，提高財(cái)政統(tǒng)籌保障能力。全年盤活存量資金8,219萬(wàn)元，用于落實(shí)“六穩(wěn)”“六保”任務(wù)等經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展領(lǐng)域，最大限度發(fā)揮了財(cái)政資金的使用效益。
（三）堅(jiān)持把改善民生作為財(cái)政保障的基礎(chǔ)，推動(dòng)民生保障多層次覆蓋。全縣一般公共預(yù)算支出更多傾向社保、養(yǎng)老、衛(wèi)生健康、教育、文化、住房保障、就業(yè)等民生領(lǐng)域，著力補(bǔ)齊民生短板，讓人民群眾共享經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，全面提升人民群眾的獲得感、幸福感。2022年，全縣用于公共服務(wù)、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水支出等民生支出209,107萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的79.3%。牢牢守住對(duì)人民群眾的兜底保障底線，努力解決人民群眾“急難愁盼”問(wèn)題。
（四）堅(jiān)持把助企紓困作為穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵，積極涵養(yǎng)培植財(cái)源。積極落實(shí)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，切實(shí)幫助企業(yè)紓困解難，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。一是嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)政策，確保增值稅、消費(fèi)稅、社保費(fèi)等各項(xiàng)減稅降費(fèi)措施落實(shí)落細(xì)，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)了企業(yè)發(fā)展活力及市場(chǎng)主體獲得感，2022年，全口徑減免稅費(fèi)48,818萬(wàn)元。貫徹落實(shí)留抵退稅政策，累計(jì)辦理留抵退稅115戶17,706萬(wàn)元，有力地支持了小微企業(yè)和制造業(yè)等行業(yè)發(fā)展，提振了市場(chǎng)主體信心、激發(fā)了市場(chǎng)主體活力。二是加大政府采購(gòu)支持中小微企業(yè)力度，政府采購(gòu)份額重點(diǎn)向中小微企業(yè)傾斜。三是安排支持企業(yè)發(fā)展促進(jìn)市場(chǎng)主體倍增獎(jiǎng)勵(lì)資金947萬(wàn)元，對(duì)全縣243個(gè)市場(chǎng)主體進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)扶持，較好地穩(wěn)住了市場(chǎng)主體。四是積極改善企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題，充分發(fā)揮政府性融資擔(dān)保公司作用，為玉龍縣13家中小微企業(yè)融資擔(dān)保4,030萬(wàn)元。五是認(rèn)真落實(shí)小額擔(dān)保貸款惠民政策，積極籌措資金保障創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財(cái)政貼息資金3,125萬(wàn)元，幫助有創(chuàng)業(yè)需要的群體實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)。
（五）堅(jiān)持把規(guī)范財(cái)政秩序作為財(cái)政發(fā)展的堡壘，促進(jìn)財(cái)政管理提質(zhì)增效。一是全面加強(qiáng)預(yù)算管理。以預(yù)算一體化系統(tǒng)為平臺(tái)，堅(jiān)持全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，從預(yù)算編制到預(yù)算執(zhí)行、核算、內(nèi)控、績(jī)效、監(jiān)督等一體化的全周期全流程管理。二是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理。按照中央、省市要求，組織開(kāi)展財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治，對(duì)縣級(jí)所有預(yù)算單位涉及7個(gè)領(lǐng)域問(wèn)題進(jìn)行了全面自查自糾，并扎實(shí)開(kāi)展了重點(diǎn)復(fù)查工作。扎實(shí)推進(jìn)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”管理使用問(wèn)題專項(xiàng)治理，在全市率先完成省級(jí)重點(diǎn)檢查反饋的13個(gè)問(wèn)題和自檢自查發(fā)現(xiàn)的26個(gè)問(wèn)題整改清零。開(kāi)展財(cái)政系統(tǒng)糧食購(gòu)銷領(lǐng)域腐敗問(wèn)題專項(xiàng)整治，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)政系統(tǒng)糧食購(gòu)銷領(lǐng)域腐敗問(wèn)題自查，并及時(shí)完成問(wèn)題整改工作。持續(xù)對(duì)財(cái)政專戶進(jìn)行清理整頓及歸并，由最初的37戶歸并至9戶，對(duì)非稅資金、糧食風(fēng)險(xiǎn)金等資金專戶、預(yù)算單位實(shí)有資金專戶進(jìn)行電子化支付管理改革，全面推進(jìn)財(cái)政專戶電子化改革進(jìn)程。堅(jiān)持“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)代理記賬機(jī)構(gòu)、政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)等的行業(yè)監(jiān)管，維護(hù)行業(yè)健康發(fā)展。三是加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理。規(guī)范和加強(qiáng)縣級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用管理，提高資產(chǎn)使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，制定出臺(tái)《玉龍縣縣級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用、配置、處置管理暫行辦法》，每年向縣人大常務(wù)委員會(huì)報(bào)告玉龍縣國(guó)有資產(chǎn)管理情況。開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治工作，重點(diǎn)整治2020年以來(lái)國(guó)有資產(chǎn)管理方面的違規(guī)問(wèn)題，全面糾正閑置或?qū)ν獬鲎馀c租入并存，違規(guī)購(gòu)置、處置資產(chǎn)等7個(gè)方面共29類突出問(wèn)題，切實(shí)做好資產(chǎn)管理工作，提升我縣國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)范化水平。四是加強(qiáng)績(jī)效管理。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)全面覆蓋“四本預(yù)算”，所有支出實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)與年初預(yù)算申報(bào)、審核的同步管理，扎實(shí)推進(jìn)績(jī)效管理各項(xiàng)工作，著力提升財(cái)政資金使用效益。2022年，共開(kāi)展80個(gè)部門的績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控及自評(píng)工作。五是國(guó)有企業(yè)改革取得新進(jìn)展。穩(wěn)步推進(jìn)新一輪國(guó)有企業(yè)改革三年行動(dòng)，指導(dǎo)縣屬企業(yè)完成“黨建入章”工作，加快國(guó)有企業(yè)監(jiān)管相關(guān)配套制度出臺(tái)進(jìn)度，不斷鞏固和完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)制和制度。六是著力防范財(cái)政金融重大風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)兜牢安全底線。完善財(cái)政“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制，加大財(cái)政收支預(yù)測(cè)分析和資金統(tǒng)籌，確保全年“三?！睙o(wú)風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格落實(shí)地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，確保債務(wù)余額未突破限額，債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，債務(wù)規(guī)?？傮w可控。持續(xù)加大防范和處置非法集資及金融風(fēng)險(xiǎn)排查，守住廣大人民群眾的“錢袋子”，有力防止發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。
（六）堅(jiān)決執(zhí)行人大決議，認(rèn)真聽(tīng)取代表建議，及時(shí)辦結(jié)代表意見(jiàn)建議。一是認(rèn)真執(zhí)行縣人大及其常委會(huì)決議、決定，自覺(jué)接受人大監(jiān)督。在認(rèn)真總結(jié)上年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，根據(jù)縣情，科學(xué)編制全縣年度財(cái)政預(yù)算草案，及時(shí)征求人大常委會(huì)財(cái)經(jīng)委員會(huì)和預(yù)算工委的意見(jiàn)建議并提請(qǐng)審查。每半年向縣人大常委會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，有力促進(jìn)了全縣年度預(yù)算的順利實(shí)施。二是認(rèn)真辦理人大代表意見(jiàn)及建議，切實(shí)回應(yīng)群眾期待。始終把人大代表意見(jiàn)、建議作為為民辦實(shí)事的一項(xiàng)重要工作來(lái)抓，做到件件有答復(fù)、事事有回音。三是持續(xù)推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)，及時(shí)在縣政府門戶網(wǎng)站公布政府和部門預(yù)決算信息，主動(dòng)接受人大和社會(huì)監(jiān)督。
各位代表，2022年是我縣經(jīng)濟(jì)財(cái)政形勢(shì)最為錯(cuò)綜復(fù)雜的一年，財(cái)政收支困難和壓力非常巨大，政策性、不可抗力減收壓力非常突出；土地出讓收入斷崖式下降，缺乏新的財(cái)力增長(zhǎng)點(diǎn)；工資及民生等剛性支出不斷加大，政府償還到期債務(wù)本息逐年增加，財(cái)政收支矛盾異常突出。在重重壓力下，全縣上下齊心協(xié)力、攻堅(jiān)克難，努力保持了全縣財(cái)政的平穩(wěn)運(yùn)行，這是縣委縣政府正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)正確監(jiān)督的成果，也是全縣上下共同努力的結(jié)果。同時(shí)，我們也要清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行中還存在很多亟待破解的難題，主要表現(xiàn)在：經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境更加復(fù)雜多變，經(jīng)濟(jì)下行壓力依然存在，受國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境影響，稅收收入、土地出讓收入存在很多的不確定性，財(cái)政收入增長(zhǎng)放緩趨勢(shì)更加明顯；“三?！敝С黾案黝惪h級(jí)配套等剛性支出不斷增加，新增可用財(cái)力有限，財(cái)政收支矛盾日益突出；政府性債務(wù)償債壓力大，可償債財(cái)力不足；專項(xiàng)債券項(xiàng)目存在前期謀劃不足，準(zhǔn)備不充分等因素，造成項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入能力低；預(yù)算執(zhí)行剛性約束不強(qiáng)、預(yù)算調(diào)整調(diào)劑較多等問(wèn)題不同程度存在，財(cái)政基礎(chǔ)管理和預(yù)算管理還需要加強(qiáng)，行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)仍較薄弱，資產(chǎn)管理水平和配置使用效益有待進(jìn)一步提高；過(guò)“緊日子”的思想還需進(jìn)一步樹(shù)立，在開(kāi)源節(jié)流、勤儉節(jié)約上尚需下更大功夫。對(duì)此，我們將高度重視，認(rèn)真聽(tīng)取各位代表、委員意見(jiàn)，積極采取有針對(duì)性措施，努力加以解決。
三、2023年財(cái)政預(yù)算草案建議
2023年財(cái)政預(yù)算編制指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、全國(guó)財(cái)政工作會(huì)議、省委十一屆三次全會(huì)、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、市委五屆三次全會(huì)、縣委十四屆四次全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)和融入新發(fā)展格局，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策要加力提效的要求，全力保障財(cái)政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，扎實(shí)做好“三保”工作，確保全縣在全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程中開(kāi)好局、起好步。
依據(jù)上述指導(dǎo)思想，結(jié)合玉龍縣2023年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)，在充分考慮財(cái)稅政策、財(cái)源結(jié)構(gòu)及剛性支出等因素的基礎(chǔ)上，我們對(duì)2023年預(yù)算草案建議如下：
（一）一般公共預(yù)算（詳見(jiàn)附件4）
1.一般公共預(yù)算收入預(yù)算。一般公共預(yù)算收入安排75,862萬(wàn)元，同比增加9,920萬(wàn)元、增長(zhǎng)15%；上級(jí)補(bǔ)助收入195,000萬(wàn)元（其中：返還性收入7,287萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入142,713萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入45,000萬(wàn)元）。
2.一般公共預(yù)算支出預(yù)算。一般公共預(yù)算支出安排318,962萬(wàn)元，同比增支50,281萬(wàn)元、增長(zhǎng)18.7%。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況。一般公共預(yù)算收入安排75,862萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入195,000萬(wàn)元，調(diào)入資金58,000萬(wàn)元（其中：政府性基金調(diào)入23,000萬(wàn)元，其他資金調(diào)入35,000萬(wàn)元），收入總計(jì)328,862萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出安排318,962萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出900萬(wàn)元，上解支出9,000萬(wàn)元，支出總計(jì)328,862萬(wàn)元。收支相抵，收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算（詳見(jiàn)附件5）
1.政府性基金收入預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入安排33,278萬(wàn)元（其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排30,000萬(wàn)元），同比增加11,065萬(wàn)元、增長(zhǎng)49.8%。
2.政府性基金支出預(yù)算。政府性基金預(yù)算支出安排15,862萬(wàn)元（其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出10,613萬(wàn)元），同比減少1,651萬(wàn)元、下降9.4%。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況。政府性基金預(yù)算收入安排33,278萬(wàn)元，政府性基金轉(zhuǎn)移收入5,000萬(wàn)元，上年結(jié)余12,164萬(wàn)元，收入總計(jì)50,442萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出安排26,602萬(wàn)元，上解支出840萬(wàn)元，調(diào)出資金23,000萬(wàn)元，支出總計(jì)50,442萬(wàn)元。收支相抵，收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算（詳見(jiàn)附件6）
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排52,519萬(wàn)元，同比增加1,846萬(wàn)元、增長(zhǎng)3.6%。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排44,253萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1,741萬(wàn)元、增長(zhǎng)4.1%。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排52,519萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算上年滾存結(jié)余為70,559萬(wàn)元，收入總計(jì)123,078萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排44,253萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余78,825萬(wàn)元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算（詳見(jiàn)附件7）
1.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算。鑒于目前我縣國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入不作安排。
2.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排50萬(wàn)元，同比增加14萬(wàn)元，增長(zhǎng)38.9%。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況。本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排0萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入安排31萬(wàn)元，上年結(jié)余收入19萬(wàn)元，收入總計(jì)50萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排50萬(wàn)元。收支相抵，收支平衡。
特別說(shuō)明：按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，在2023年預(yù)算年度開(kāi)始后和縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障縣本級(jí)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣財(cái)政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出以及必須支付的基本支出提前下達(dá)至各部門。
（五）地方政府債務(wù)余額和限額預(yù)計(jì)情況
2023年玉龍縣政府債務(wù)余額為211,673萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額為110,173萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額為101,500萬(wàn)元。政府債務(wù)限額為255,114萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額限額為151,314萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額為103,800萬(wàn)元（以上為預(yù)計(jì)數(shù)，具體以市級(jí)實(shí)際下達(dá)數(shù)為準(zhǔn)）。
（六）“三?！鳖A(yù)算情況
根據(jù)《云南省縣級(jí)“三保”預(yù)算編制審核辦法》，結(jié)合玉龍縣實(shí)際情況，按照中央省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算，2023年“三保”支出預(yù)算數(shù)為155,047萬(wàn)元，其中：保基本民生34,084萬(wàn)元，保工資111,313萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)9,650萬(wàn)元。
四、2023年財(cái)政重點(diǎn)工作任務(wù)
2023年，是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年。我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大、省委十一屆三次全會(huì)、市委五屆三次全會(huì)、縣委十四屆四次全會(huì)精神，聚焦省委“3815”戰(zhàn)略部署、市委“三個(gè)定位”發(fā)展目標(biāo)和縣委“兩區(qū)一樞紐一屏障”建設(shè)目標(biāo)，準(zhǔn)確把握財(cái)政形勢(shì)，深化預(yù)算管理改革，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，強(qiáng)化財(cái)政政治屬性，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，實(shí)施積極的財(cái)政政策，樹(shù)牢政府過(guò)“緊日子”思想，加大優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)力度，全面落實(shí)“三保一優(yōu)一防”要求，全力保障縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
（一）持續(xù)加強(qiáng)黨對(duì)財(cái)政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，推動(dòng)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展。堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，持續(xù)深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，牢固樹(shù)立“以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政”理念，深化“爭(zhēng)一流、促跨越”活動(dòng)成效，做“兩個(gè)確立”的堅(jiān)決擁護(hù)者和“兩個(gè)維護(hù)”的堅(jiān)定踐行者，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，確保財(cái)政工作始終沿著正確的政治方向推進(jìn)。
（二）持續(xù)加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，提升財(cái)政保障水平。一是全力組織財(cái)政收入。堅(jiān)持財(cái)稅聯(lián)席會(huì)議工作機(jī)制，加大收入分析預(yù)測(cè)，動(dòng)態(tài)調(diào)整并壓實(shí)稅務(wù)、自然資源等部門及非稅執(zhí)收單位的收入目標(biāo)責(zé)任，督促稅費(fèi)征管部門強(qiáng)化財(cái)政收入征管，堅(jiān)持依法征收、應(yīng)收盡收，確?！邦w粒歸倉(cāng)”。二是多渠道籌措資金。密切關(guān)注中央、省、市扶持政策及投資方向，圍繞扶持政策挖掘縣域資源，有針對(duì)性地組織各類項(xiàng)目包裝申報(bào)，加強(qiáng)對(duì)上匯報(bào)溝通，積極爭(zhēng)取上級(jí)支持；強(qiáng)化政銀企合作，用足用好金融政策，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大信貸支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、重大項(xiàng)目的建設(shè)力度，協(xié)同破解融資難題，更好地支持我縣發(fā)展，有效培植地方稅源。三是持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。持續(xù)深化“放管服”改革，落實(shí)好各項(xiàng)惠企利民政策，不斷優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，積極服務(wù)和支持外來(lái)企業(yè)，深入研究新形勢(shì)下企業(yè)扶持方式，指導(dǎo)企業(yè)用好政策，加大產(chǎn)業(yè)發(fā)展和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)支持力度，鞏固基礎(chǔ)財(cái)源，培育財(cái)源后勁。四是用好政府債券。在確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，用足用好債券額度，做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備包裝，優(yōu)化債券投向結(jié)構(gòu)，加快債券資金支出進(jìn)度，形成對(duì)經(jīng)濟(jì)的有效拉動(dòng)。五是盤活各類財(cái)政存量資金。完善結(jié)余資金收回使用機(jī)制，努力拓寬財(cái)政支出來(lái)源。
（三）持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金資產(chǎn)使用效益。一是深挖節(jié)支潛力，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。加大重點(diǎn)領(lǐng)域和剛性支出保障力度，加快支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，推進(jìn)支出項(xiàng)目全周期管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與公共政策方向相匹配。二是強(qiáng)化預(yù)算約束。深化零基預(yù)算改革，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算超預(yù)算的支出，構(gòu)建事前事中事后績(jī)效管理閉環(huán)系統(tǒng)，建立健全績(jī)效考評(píng)結(jié)果、預(yù)算安排和政策調(diào)整相掛鉤機(jī)制。三是堅(jiān)持政府帶頭過(guò)“緊日子”。進(jìn)一步壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)管理，優(yōu)先保障縣委、縣政府中心工作，推動(dòng)為民辦實(shí)事項(xiàng)目落地見(jiàn)效，把有限財(cái)力用在刀刃上。四是以全面應(yīng)用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)為抓手，將立項(xiàng)入庫(kù)、申報(bào)預(yù)算、實(shí)施執(zhí)行、滾動(dòng)管理、結(jié)束終止等各個(gè)環(huán)節(jié)串聯(lián)起來(lái)，強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)，為規(guī)范管理和科學(xué)決策提供有力支撐。
（四）持續(xù)兜住兜牢民生底線，提升人民幸福指數(shù)。堅(jiān)決兜緊兜牢基本民生底線，圍繞人民所需所憂所盼，繼續(xù)加大教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、就業(yè)、住房保障、人居環(huán)境等方面投入，穩(wěn)步推進(jìn)公共服務(wù)均等化和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，完善財(cái)政支持政策，加強(qiáng)低收入群體和困難群眾的保障托底，努力把財(cái)政增量轉(zhuǎn)化為民生質(zhì)量，保障基本公共服務(wù)優(yōu)質(zhì)均衡。加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)，持續(xù)優(yōu)化群眾生活居住環(huán)境。提升鄉(xiāng)村振興實(shí)效，打造生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村。推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，加大城鄉(xiāng)基礎(chǔ)配套投入，促進(jìn)城鄉(xiāng)融合發(fā)展。圍繞市場(chǎng)主體實(shí)施宏觀政策，落實(shí)落細(xì)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施，著力穩(wěn)增長(zhǎng)穩(wěn)市場(chǎng)主體保就業(yè)。
（五）持續(xù)防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政運(yùn)行穩(wěn)健。一是嚴(yán)格落實(shí)兜底責(zé)任，堅(jiān)持優(yōu)先“三?！鳖A(yù)算安排，優(yōu)先執(zhí)行“三?！敝С?、優(yōu)先保障“三?！睅?kù)款，確?！叭！必?zé)任落實(shí)。二是強(qiáng)化地方政府債務(wù)管理?？刂菩略鰝鶆?wù)規(guī)模，加強(qiáng)政府債務(wù)系統(tǒng)債務(wù)監(jiān)管工作，積極化解隱性債務(wù)，確保政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體可控。三是推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，加強(qiáng)庫(kù)款監(jiān)測(cè)和分析，科學(xué)合理做好庫(kù)款統(tǒng)籌調(diào)度工作，建立縣級(jí)工資支付保障風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)政暫付性款項(xiàng)清理。四是優(yōu)化政府投融資模式，規(guī)范政府投資項(xiàng)目管理，嚴(yán)格規(guī)范融資機(jī)制，確保區(qū)域內(nèi)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)保持在可控范圍。
（六）持續(xù)深化預(yù)算制度改革，提升財(cái)政管理效能。一是全面落實(shí)《預(yù)算法》及其實(shí)施條例相關(guān)規(guī)定，增強(qiáng)預(yù)算權(quán)威性和約束力，嚴(yán)格壓實(shí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，嚴(yán)禁超預(yù)算行為。二是持續(xù)推進(jìn)預(yù)決算信息公開(kāi)力度，拓寬公開(kāi)范圍，細(xì)化公開(kāi)內(nèi)容，及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)預(yù)算執(zhí)行情況。三是建立全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，將績(jī)效融入預(yù)算編制執(zhí)行各環(huán)節(jié)，加大績(jī)效評(píng)價(jià)工作力度，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，推動(dòng)績(jī)效目標(biāo)、評(píng)價(jià)結(jié)果與部門預(yù)算有效銜接，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為資金分配的重要依據(jù)，切實(shí)提高績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量，提升財(cái)政資金使用效益。四是持續(xù)提升財(cái)政監(jiān)管效能。完善財(cái)政信息化平臺(tái)建設(shè)，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升財(cái)政信息化監(jiān)管水平。完善年度財(cái)政綜合檢查機(jī)制，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，保障資金安全。五是制定推廣鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）經(jīng)費(fèi)支出報(bào)賬提交資料清單，規(guī)范和統(tǒng)一全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）經(jīng)費(fèi)支出報(bào)賬管理，進(jìn)一步規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)務(wù)收支行為和會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
（七）持續(xù)加強(qiáng)國(guó)資國(guó)企監(jiān)督管理，深化國(guó)資國(guó)企改革。積極探索國(guó)有資產(chǎn)、資源監(jiān)管新模式，提高國(guó)有資產(chǎn)、資源的利用率和節(jié)約化。深化國(guó)有企業(yè)改革，實(shí)現(xiàn)國(guó)企改革新突破?？茖W(xué)制定《玉龍縣深化國(guó)有企業(yè)改革三年行動(dòng)方案（2023—2025年）》，確保各項(xiàng)改革工作落實(shí)、落地。持續(xù)優(yōu)化國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)（資源）配置，培育國(guó)有企業(yè)發(fā)展新動(dòng)能，做大做強(qiáng)做優(yōu)國(guó)有企業(yè)。
（八）持續(xù)壓實(shí)整改責(zé)任，從嚴(yán)從實(shí)抓好巡視巡察、人大監(jiān)督和審計(jì)反饋問(wèn)題整改。堅(jiān)決扛起各級(jí)巡視巡察、人大監(jiān)督和審計(jì)反饋問(wèn)題整改政治責(zé)任，不折不扣落實(shí)中央、省委、市委巡視巡察反饋問(wèn)題整改工作部署，從嚴(yán)從實(shí)抓好各級(jí)巡視巡察反饋意見(jiàn)、人大監(jiān)督和審計(jì)反饋問(wèn)題的整改落實(shí)，主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)問(wèn)題清單，以項(xiàng)目化思維推進(jìn)問(wèn)題整改，確保問(wèn)題件件有整改、事事有落實(shí)。
各位代表，2023年財(cái)政工作形勢(shì)依然嚴(yán)峻、任務(wù)更加艱巨，我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受縣人大的監(jiān)督，認(rèn)真聽(tīng)取縣政協(xié)的意見(jiàn)，堅(jiān)定信心、咬定目標(biāo)、統(tǒng)籌安排、真抓實(shí)干，努力完成各項(xiàng)工作任務(wù)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供財(cái)力支持，堅(jiān)持底線思維，把握新發(fā)展理念，攻堅(jiān)克難，以更加務(wù)實(shí)的作風(fēng)、更加有為的擔(dān)當(dāng)，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政各項(xiàng)工作，為譜寫新時(shí)代玉龍社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)新篇章貢獻(xiàn)財(cái)政力量！
