（云南?。╆P于德宏州隴川縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案的報告
關于隴川縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案的報告
——2022年1月17日在隴川縣第十八屆人民代表大會第一次會議上
隴川縣人民政府
各位代表：
現(xiàn)將隴川縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年預算草案提請縣第十八屆人民代表大會第一次會議審議，并請縣政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2021年財政預算執(zhí)行情況
2021年以來，受經濟下行壓力持續(xù)加大、國家更大規(guī)模減稅降費政策落地和新冠疫情對經濟社會發(fā)展的疊加影響及財政收支矛盾十分突出的嚴峻形勢，在縣委的正確領導下，在縣人大及其常委會和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣人民政府緊緊圍繞縣第十七屆人民代表大會第六次會議確定和縣第十七屆人大常委會第三十七次調整的目標任務，主動適應經濟發(fā)展新常態(tài)，著力深化財稅體制改革，依法規(guī)范組織收入，強化預算管理，全力兜住“三?！钡拙€、做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?，全力保疫情防控、鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興等重點、重大民生項目支出，在困境中奮力前行，基本完成了全年預算任務。
（一）一般公共預算收支情況
1.收支情況。2021年完成一般公共預算收入29211萬元，同比下降16.96%，其中：稅收收入完成14943萬元，占一般公共預算收入的51.16%，政府非稅收入完成14268萬元，占一般公共預算收入的48.84%。完成一般公共預算支出222229萬元，同比下降5.19%。
2.財政收支平衡情況。全縣2021年收入合計261761萬元。其中：一般公共預算收入29211萬元，返還性收入3380萬元，一般性轉移支付收入170222萬元，專項轉移支付收入37890萬元，債務轉貸收入5900萬元，調入資金15016萬元，上年結余127萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金15萬元。全年支出合計232145萬元。其中：一般公共預算支出222229萬元，上解支出4016萬元，債務還本支出5900萬元（債券再融資）。收支相抵，年終結轉29616萬元。
（二）政府性基金預算收支情況
2021年全縣政府性基金收入合計28765萬元，其中：本級收入12426萬元，上級補助收入8859萬元，債券轉貸收入7400萬元，上年結余80萬元。全縣政府性基金支出合計23530萬元，其中：政府性基金預算支出 17904萬元，債務還本支出1700萬元，上解上級支出185萬元，調出資金3741萬元。收支相抵，年終結轉5235萬元。
（三）社會保險基金預算收支情況
2021年社會保險基金收支預算及平衡情況：本級收入31392萬元，上級補助收入21957萬元，上年結余12847萬元，收入合計66196萬元；社會保險基金支出51375萬元。收支相抵，年終結余14821萬元。
（四）國有資本經營預算情況
2021年全縣國有資本經營預算收入合計10萬元，其中：本級收入0萬元，上級補助收入10萬元。全縣國有資本經營預算支出合計10萬元，其中：國有資本經營預算支出 10萬元。收支相抵，預算平衡。
（五）政府性債務管理情況
縣第十七屆人大常委會第37次會議審議通過了我縣2021年政府債務限額為262060萬元，其中：一般債務限額117354萬元、專項債務限額144706萬元。截至2021年末，我縣政府債務余額235508萬元，累計爭取上級財政轉貸債券資金273293萬元（置換存量債務債券轉貸資金80100萬元、新增債務轉貸資金150500萬元、再融資債券轉貸資金42693萬元）。2021年完成債券轉貸收入13300萬元，其中：再融資債券轉貸6800萬元（一般債券5900萬元、專項債券900萬元）、新增專項債券6500萬元（隴川縣幫董水庫工程3500萬元、德宏州隴川縣婦幼保健院婦女兒童保健綜合樓建設項目3000萬元）。
上述預算執(zhí)行情況均為快報數(shù)，待結算批復后將專題向縣人大常委會報告。
二、2021年財政重點工作完成情況
2021年，財稅部門面對異常嚴峻的宏觀經濟形勢，堅持依法理財，狠抓增收節(jié)支，推進財稅體制改革，加強財政資金監(jiān)督管理，各項工作有序開展。
（一）積極做好疫情防控經費保障工作。積極向上爭取資金，強化資金使用管理，為疫情防控工作提供最大財力保障。2021年全縣共投入疫情防控資金29969萬元，其中：中央資金14998萬元、省級資金12816萬元、州級資金1000萬元、縣級資金1155萬元。主要用于集中隔離點建設、疫情防控物防技防建設、疫情防控物資采購、民兵補助、舉報獎勵經費、醫(yī)務人員臨時補助、群防群控后勤保障等。
（二）認真落實直達資金工作機制。抓實財政直達資金管理工作，有效提升基層財政保障能力和保障減稅降費政策落實到位，發(fā)揮直達資金惠企利民作用。2021年全縣共收到直達資金65918萬元，其中：中央直達資金65086萬元、參照直達資金832萬元。累計支付61777萬元，占直達資金總量的93.72%。結轉下年4141萬元，占直達資金總量的6.28%。
（三）全面落實減稅降費政策。深入貫徹黨中央、國務院減稅降費的決策部署和省州對減稅降費的工作要求，進一步加大減稅降費政策宣傳力度，不折不扣落實各項優(yōu)惠政策，著力激發(fā)市場活力。2021年全縣累計減稅降費5250萬元, 其中：稅收減免1910萬元；社會保險費減免3069萬元；政府非稅收入減免203萬元；減免中小企業(yè)和個體工商戶房租68萬元。
（四）不斷強化財政收支管理。一是組織財政收入方面。面對國家實施大規(guī)模減稅降費政策、新冠肺炎疫情及宏觀經濟下行等多重不利因素疊加影響，財稅部門壓實責任，定期不定期組織召開財稅工作聯(lián)席會議，及時解決征管工作中遇到的難點和問題，加大涉稅事項管控力度，嚴格非稅收入征管。二是強化財政支出管理方面。嚴格執(zhí)行《預算法》及實施條例，硬化預算約束，抓好人大批準預算調整方案的執(zhí)行和既定政策的落實，努力促使財政資金及早發(fā)揮效益，全力保障工資的發(fā)放和確定的重大政策及重要事項真正落到實處、收到實效。
（五）全力以赴保障和改善民生。全面落實各項民生政策，積極調整和優(yōu)化支出結構，加強資金調度，集中財力保“三?！薄Ｒ皇莾?yōu)先兜住“三?！钡拙€。加快預算執(zhí)行和做好庫款調度，及時足額安排和撥付“三?！辟Y金，2021年“三?！笨h級支出125210萬元，占一般公共預算支出的56.34%，其中：機關事業(yè)單位工資性支出88872萬元、公用運轉類支出6759萬元、基本民生支出29579萬元。二是全力支持鄉(xiāng)村振興。加大財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金投入和統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金力度，全年共投入各類財政涉農資金36003萬元，主要用于農村飲水安全鞏固提升、鄉(xiāng)村道路、農田水利建設和產業(yè)扶持等項目，為鞏固拓展脫貧成果推進鄉(xiāng)村振興提供最大的財力保障。三是加大社會保障投入。下達社會保障和就業(yè)資金36164萬元。主要用于沿邊定居群眾生活補助、低保、養(yǎng)老、撫恤、殯葬改革、困難群眾基本生活救助等民生支出。四是推進教育均衡發(fā)展。安排教育事業(yè)發(fā)展資金31512萬元，主要用于學前教育綜合服務能力提升、義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升、改造職業(yè)教育基礎設施、成人教育綜合能力提升、改善義務教育薄弱學?；巨k學條件、農村義務教育學生營養(yǎng)改善及城鄉(xiāng)義務教育階段寄宿學生生活費補助。五是支持衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。安排衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展資金38481萬元，主要用于邊境地區(qū)新冠肺炎疫情防控、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、重點傳染病防控及突發(fā)公共衛(wèi)生應急處置、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、公共衛(wèi)生體系建設和重大疫情防控救治體系建設、基本醫(yī)療保障、基本公共衛(wèi)生等支出。六是推動農林水事業(yè)發(fā)展。安排農林水事業(yè)發(fā)展資金51214萬元，主要用于隴川縣麻栗壩灌區(qū)項目建設、鄉(xiāng)村人居環(huán)境提升、基本農田水利設施建設、少數(shù)民族發(fā)展資金、蠶桑產業(yè)發(fā)展等，全縣農業(yè)生產條件不斷改善。
（六）加快推進現(xiàn)代財政體制建設。一是落實州對下財權與事權支出責任改革。分析測算改革對隴川財力的影響，確?？h級支出事項資金保障。二是推進財政預算標準化平臺升級工作，以信息化助力財政管理水平。三是全面推進預決算信息公開。加大公開力度，細化公開內容，除涉密信息外，政府預決算、部門預決算和“三公經費”按要求及時進行公開，并組織開展了公開情況自查、核查、交叉專項檢查、存在問題整改工作。四是全面加強財政預算編制工作。印發(fā)《隴川縣2022-2024年三年中期財政規(guī)劃及2022年部門預算編制實施方案》，為預算編制工作奠定堅實的基礎。有序推進全口徑預算管理，將政府所有收支納入預算管理。五是深入推進國庫集中支付改革。國庫管理制度改革不斷深化，預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系、國庫集中支付電子化支付建設深入推進，財政資金風險防控體系更加完善。六是嚴格落實地方政府債務限額管理規(guī)定，依法依規(guī)申報發(fā)行新增債券，控制政府債務增量；擬定和牽頭實施政府債務、隱性債務化解方案，嚴格落實既定的化債目標任務，堅守不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風險底線。七是推進財政存量資金管理工作。有效盤活財政存量資金，加快存量資金消化，提升資金使用效率，全年共清理收回可統(tǒng)籌使用的財政存量資金14828萬元。
（七）加大財政監(jiān)督管理工作力度。一是進一步完善非稅收入征收管理制度，積極推行財政票據(jù)電子化管理，切實加強對非稅收入的征收、入庫、支出和財政票據(jù)使用情況的監(jiān)督檢查，規(guī)范非稅收入收繳管理行為。二是推進采購網上申報機制，政府采購工作程序逐步完善，工作效率明顯提高。三是認真開展國有資產清查工作，進一步摸清了家底，資產處置更加規(guī)范，國資監(jiān)管工作不斷強化。四是加快推進預算績效管理。部門整體績效自評實現(xiàn)全覆蓋，對縣級67個行政事業(yè)單位開展部門整體績效自評，重點對2個行政單位財政資金使用情況開展績效評價，涉及資金4708萬元，依據(jù)績效評價指標體系和評分標準，對2020年度部門整體支出進行績效評價，縣司法局、縣醫(yī)療保障局評價等次為良。隨機抽取4個行政單位4個項目進行評價，結合單位的實際情況，對照《項目支出績效評價共性指標體系框架》進行量化打分，縣交通運輸局、縣文化和旅游局評價等次為優(yōu)，縣委宣傳部、縣農業(yè)農村局評價等次為良。五是財政監(jiān)督機制不斷完善。進一步建立完善行政事業(yè)單位內部控制監(jiān)督體系，規(guī)范財政監(jiān)督行為，確保了財政資金安全。
2021年財政預算目標任務的完成，道路艱辛，來之不易。這是縣委堅強領導的結果，是人大、政協(xié)監(jiān)督指導和大力支持的結果，是全縣上下通力合作、砥礪奮進的結果。同時，當前我縣財政運行中依然存在諸多困難和問題：一是主要財源單一且后勁不足，新的稅源正在培育中，稅收收入持續(xù)快速增長難度日益加大，2021年一般公共預算收入中稅收收入占比僅達51.16%。二是縣級財力保障水平低，支出需求的快速增長與有限財力之間矛盾越來越突出，“三?！薄⑧l(xiāng)村振興、城鄉(xiāng)人居環(huán)境提升、教育、衛(wèi)生、住房保障等方面政策性增支較大，新增財力與剛性支出增長需求杯水車薪，財政缺口資金不斷增大，需在今后財政預算安排中逐年化解，2021年僅“三?！敝С鼍驼嫉揭话愎差A算支出的56.34%。三是償債壓力較大，債券還本付息、政府購買服務費等償債支出進入高峰期，財政運行潛在風險不斷增加，預計2022年債務還本付息支出需求31241萬元。四是欠撥資金兌付艱難。由于“三保”缺口及“六穩(wěn)”“六?！毙枨?，歷年欠撥?？?、歷年額度欠撥、當年指標結轉資金兌付工作艱難，財政運行困難重重。五是重點項目和重要工作所需資金缺口巨大。許多在建、待建項目需要依靠本級財力保障，由于縣級財力有限，許多重點項目和重要工作的資金需求難于保障到位。對于這些問題，我們將高度重視，采取措施，積極應對，努力加以克服解決。
三、2022年財政預算草案
2022年財政預算的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會和中央經濟工作會議精神，以及省第十一次黨代會、州第八次黨代會和縣第十三次黨代會精神，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局，按照建立現(xiàn)代財政制度的要求，全面貫徹落實《預算法》及其實施條例，以及中央、省委省政府、州委州政府和縣委縣政府關于預算管理改革的有關要求；全面落實政府過“緊日子”要求，大力壓減非剛性非重點支出，全面實施零基預算改革；加強財政資源統(tǒng)籌，推進財政支出標準化，強化績效管理，提高財政支出效率；創(chuàng)新預算編制手段，規(guī)范預算編制流程，進一步提高預算管理規(guī)范化、科學化、標準化水平和預算透明度，盤活存量資金，最大限度統(tǒng)籌財政資金支持疫情防控和經濟社會發(fā)展。全面實施預算績效管理，加大績效結果應用和激勵約束，著力構建全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的部門預算管理制度，全力保障我縣高質量跨越式發(fā)展。
（一）一般公共預算草案
1.收入情況。根據(jù)全縣經濟社會發(fā)展的主要預期目標，2022年一般公共預算收入擬安排35200萬元，同比增長20.50%。其中：稅收收入完成19282萬元，占一般公共預算收入的54.78%，政府非稅收入完成15918萬元，占一般公共預算收入的45.22%。
2.支出情況。經初步測算，2022年全縣一般公共預算收入35200萬元，加轉移支付收入293384萬元，減上解支出3699萬元，減債券還本支出12893萬元，按照“量入為出，收支平衡”的原則，縣級一般公共預算支出擬安排311992萬元。
財政收支預算平衡情況：一般公共預算收入35200萬元，返還性收入3886萬元，一般性轉移支付收入165812萬元，專項轉移支付收入46890萬元，上年結轉29616萬元，調入資金35120萬元，債務轉貸收入12060萬元，收入合計328584萬元；一般公共預算支出311992萬元，上解支出3699萬元，債券還本支出12893萬元，支出合計328584萬元。收支相抵，預算平衡。
（二）政府性基金預算草案
政府性基金收支預算及平衡情況：本級政府性基金收入預算擬安排54183萬元，債務轉貸收入39040萬元，上年結轉5235萬元，收入總計98458萬元；擬安排政府性基金預算支出60218萬元，債務還本支出3240萬元，調出資金35000萬元，支出合計98458萬元。收支相抵，預算平衡。
（三）社會保險基金預算草案
社會保險基金收支預算及平衡情況：本級收入預算擬安排33570萬元，上級補助收入23600萬元，上年結余14821萬元，收入合計71991萬元；社會保險基金支出擬安排54924萬元。收支相抵，年終結余17067萬元。
（四）國有資本經營預算草案
國有資本經營預算收支及平衡情況是：本級國有資本經營預算收入擬安排140萬元，上級轉移支付收入6萬元，收入總計146萬元；國有資本經營預算支出106萬元，調出資金40萬元，支出總計146萬元。收支相抵，預算平衡。
四、2022年財政工作計劃
為實現(xiàn)2022年財政各項工作目標任務，我們將重點抓好以下六個方面的工作。
（一）圍繞目標任務抓收入。一是強化稅收征管工作。全面認真做好稅源分析，解決好收入征管中存在的問題，努力提高一般公共預算收入中稅收收入的占比。二是加大項目和資金爭取力度，力爭超額實現(xiàn)一般性轉移支付收入和專項轉移支付收入預算數(shù)。三是加大國有土地使用權出讓工作力度，著力完成基金收入目標任務；抓住城鄉(xiāng)建設用地“增減掛鉤”、耕地占補平衡指標交易政策機遇，積極組織收入，努力完成全年預算收入目標任務。
（二）進一步優(yōu)化財政支出結構。一是深化零基預算和績效預算改革。將零基預算管理嵌入預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，建立以績效為導向的預算分配體系，健全預算安排與績效結果掛鉤的激勵約束機制。二是從嚴控制本級一般性支出。牢固樹立“過緊日子”的思想，堅持勤儉辦事，強化預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，推動厲行節(jié)約反對浪費等制度有效落實，嚴格控制“三公”經費，合理壓縮會議費、培訓費等一般性支出，嚴格把控非“三?！鳖愴椖恐С錾暾垼鶕?jù)實際項目建設情況、當年財力情況、當年支出需求情況進行適當統(tǒng)籌。三是堅決兜牢“三保”底線。嚴格按照《云南省財政廳關于加強地方財政收支預算管理做好縣級“三保”工作的通知》要求，強化主體責任，調整優(yōu)化支出結構，優(yōu)先保障工資發(fā)放、機構運轉和基本民生政策落實，切實兜牢“三保”底線，杜絕工資拖欠等問題發(fā)生。四是扎實做好財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金和統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金管理工作，確保支付進度達到國家和省州要求，促進各項重點工作有序有效開展。加強疫情防控資金監(jiān)管，確保疫情防控資金嚴格按用途規(guī)范使用，切實提高疫情防控資金使用效益。五是加強重點支出保障。統(tǒng)籌各類財政資源，加大重點領域投入，確保義務教師工資、基礎養(yǎng)老金、債務還本付息等剛性支出需要，保障縣委、縣政府決策部署落實到位。
（三）不斷提高財政管理水平。一是持續(xù)推進財稅管理體制改革。繼續(xù)全面貫徹落實減稅降費政策，推進財政各項改革政策的落地生效，確保財政預算、執(zhí)行與全省、全州同步。二是加強預算管理，完善預決算信息公開機制。繼續(xù)完善部門預算管理模式，細化分類分檔預算定額標準，切實提高年初預算到位率和預算執(zhí)行率。積極實施中期財政規(guī)劃編制工作，提高預算編制的前瞻性、針對性。進一步完善預決算公開機制，提高財政資金透明度。三是依法規(guī)范政府采購。嚴格采購預算管理，進一步規(guī)范采購行為，降低采購成本。四是全面推行績效管理。建立健全財政資金績效管理辦法，制定操作可行的績效實施細則和方案，對年初財政預算安排的項目編制預算績效計劃，報送績效目標，實行績效目標全覆蓋。五是加強國有資產管理。完善國有資產管理制度，做好資產評估管理及國有資本經營預算的有關工作，加大縣級行政事業(yè)單位國有資產管理指導和監(jiān)督力度。六是深入推進財政直達資金管理機制，提高財政資金效能。嚴格遵守財政資金直達機制各項規(guī)定，加快資金下達進度，加強資金使用監(jiān)管，確保資金精準高效撥付到受益對象和項目單位，增強市場主體和人民群眾獲得感、幸福感。依托直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，建立直達資金常態(tài)化監(jiān)督機制，發(fā)現(xiàn)問題及時糾錯糾偏，促進資金快速落實到位和規(guī)范安全使用。
（四）進一步規(guī)范政府性債務管理。一是嚴格執(zhí)行政府債務限額管理制度。在上級下達的債務限額內積極爭取地方政府新增債券，緩解財政收支矛盾，拉動固定資產投資，促進重大項目落地實施。二是規(guī)范融資平臺建設，推廣政府與社會合作的PPP模式，積極引入社會資本，拓寬政府融資渠道。三是多渠道籌措資金化解政府債務，杜絕新增隱性債務，切實維護好政府信譽，著力抓好債務風險防控工作。
（五）加大業(yè)務指導和監(jiān)督檢查力度。一是堅持依法理財。進一步完善財政制度體系，加強合法合規(guī)性審查，堅持用法律、法規(guī)、制度引領做好各項工作。二是著力完善內部控制制度。強化內部流程控制，建立對各類風險監(jiān)督和糾正機制。三是加強對財政資金的監(jiān)督檢查。督促預算單位認真落實財政資金使用的主體責任，規(guī)范單位資金管理，提升財經紀律和制度的執(zhí)行力，筑牢財政資金安全的“底線”和預防腐敗的“紅線”。
（六）加強財政干部隊伍建設。一是加強學習培訓。開展深層次的業(yè)務培訓，創(chuàng)新培訓形式和載體，增強培訓的針對性和實效性。二是弘揚創(chuàng)新?lián)斁?。堅持圍繞中心、服務大局，進一步增強大局意識、責任意識，不斷提高財政部門服務經濟社會發(fā)展的能力和水平。三是深入推進黨風廉政建設。全面落實黨風廉政建設主體責任，嚴格執(zhí)行“一崗雙責”，筑牢拒腐防變的思想防線，努力建設一支講大局、講奉獻、有擔當、重廉潔的財政干部隊伍。
隴川縣2022年財政預算草案編制說明
隴川縣財政局
2022年1月
2022年，根據(jù)縣委、人大、政府相關決定、決議和政協(xié)協(xié)商意見，結合各部門提出的需求，統(tǒng)籌縣級財力狀況，編制了隴川縣2022年縣級財政預算草案，現(xiàn)就有關情況作如下說明：
一、指導思想
2022年財政預算的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會和中央經濟工作會議精神，以及省第十一次黨代會、州第八次黨代會和縣第十三次黨代會精神，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局，按照建立現(xiàn)代財政制度的要求，全面貫徹落實《中華人民共和國預算法》及其實施條例，以及中央、省委省政府、州委州政府和縣委縣政府關于預算管理改革的有關要求；全面落實政府過“緊日子”要求，大力壓減非剛性非重點支出，全面實施零基預算改革；加強財政資源統(tǒng)籌，推進財政支出標準化，強化績效管理，提高財政支出效率；創(chuàng)新預算編制手段，規(guī)范預算編制流程，進一步提高預算管理規(guī)范化、科學化、標準化水平和預算透明度，盤活存量資金，最大限度統(tǒng)籌財政資金支持疫情防控和經濟社會發(fā)展。全面實施預算績效管理，加大績效結果應用和激勵約束，著力構建全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的部門預算管理制度，全力保障我縣高質量跨越發(fā)展。
二、財政預算編制的依據(jù)和原則
（一）編制依據(jù)
財政預算編制依據(jù)《中華人民共和國預算法》、《云南省預算審查監(jiān)督條例》、《隴川縣2022-2024年三年中期財政規(guī)劃及2024年部門預算編制實施方案》及財政部制定的《2022年政府收支分類科目》。
（二）編制原則
一是實事求是，科學公正。部門預算編制要符合《中華人民共和國預算法》、《云南省預算審查監(jiān)督條例》和《隴川縣預算管理辦法》有關規(guī)定，體現(xiàn)國家方針政策和縣委、縣政府工作重點。做到編制方法科學、程序規(guī)范、內容細實、支出項目公開、標準相對統(tǒng)一、資金分配公開透明。依法接受人大、審計部門的審查監(jiān)督，自覺接受社會監(jiān)督。
二是統(tǒng)籌兼顧，突出重點。部門預算編制支出預算要統(tǒng)籌兼顧，突出重點，切實做好“保工資、保運轉、?；久裆?，全力支持國家和省、州、縣黨委政府重大發(fā)展規(guī)劃與重點領域改革，分清輕重緩急，堅持量入為出，統(tǒng)籌安排項目支出。
三是實事求是，綜合全面。收入預算的編制要實事求是、綜合全面，與經濟社會發(fā)展水平相適應，充分考慮落實減稅降費政策等諸多因素的變化。部門預算編制實行全口徑預算，部門和單位的各項收支要全面、完整地納入部門預算，不得在預算之外留有任何收支項目。堅持收支統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排，綜合全面。
四是深化零基預算改革，優(yōu)化財政資源配置。按照“打破基數(shù)、統(tǒng)籌安排、集中財力、保障重點”的原則，建立財政資金“能進能出”的決策機制，打破“基數(shù)加增長”的預算編制方法，重新評估單位預算項目的必要性與社會經濟效益，結合實際重新審定支出數(shù)額。各部門和單位應當按照當年承擔的工作任務和工作量，在政策范圍內合理安排支出。支出項目和數(shù)額應依據(jù)部門和單位工作量并結合財力情況實行零基預算。當年預算編制總量跟歷年預算安排沒有關系，真正實現(xiàn)零基預算編制，要有準入和退出。
五是注重績效，科學配置。支出預算編制要注重提高財政資金支出績效，堅持精打細算、勤儉節(jié)約、效益優(yōu)先，努力盤活存量、用好增量，加強資金統(tǒng)籌，強化項目審核，全面提高財政資源配置效率。各預算單位要全面深入推進預算績效管理，強化績效目標編制管理，健全全過程預算績效管理機制。所有項目支出均需有明確的、具體的績效目標，項目開展時間及資金量。主動開展重點領域和項目績效評價自評工作，將評價結果與預算安排緊密結合，做到有增有減，提高財政資金使用效益。
六是統(tǒng)籌兼顧，確保平衡。堅持統(tǒng)籌兼顧、量入為出，有效利用各類資金資源資產，依法依規(guī)組織收入，合理安排預算支出規(guī)模，嚴控新增支出。
七是厲行節(jié)約，提質增效。堅持黨政機關帶頭厲行節(jié)約，真正把過“緊日子”作為長期堅持的基本方針，貫徹到預算編制全過程，精打細算，提高財政資金使用績效。
三、財政預算收支安排情況
（一）收入預算安排
綜合分析全縣收入結構，2022年一般公共預算收入建議為35200萬元，比2021年快報數(shù)增長20.50%。根據(jù)上級轉移性收入預告數(shù)和調入資金情況，2022年全縣財政收入合計為328584萬元，其中：一般公共預算收入35200萬元，返還性收入3886萬元，一般性轉移支付收入165812萬元，專項轉移支付收入46890萬元，上年結轉收入29616萬元，債券轉貸收入12060萬元，調入資金35120萬元。
（二）支出預算安排
支出預算安排按照優(yōu)先“保工資發(fā)放、保黨政機關和國家政權機關的基本運轉、?；久裆С觥保槐｀l(xiāng)村振興投入和考核配套支出；保償債支出和重點項目的要求順序，堅持輕重緩急、量力而行。根據(jù)各項事業(yè)發(fā)展及縣委、縣政府確定的重點工作需要，結合財力實際，2022年全縣財政支出預算擬安排328584萬元。
1．上解上級支出3699萬元。其中：根據(jù)上級財政體制的要求上解省、州直部門經費3499萬元，航空旅游上解200萬元。
2．債券還本支出12893萬元。
3．一般公共預算支出311992萬元，其中：
（1）人員工資72767萬元。
（2）公用經費3461萬元。
（3）住房公積金4667萬元。
（4）撫恤費1613萬元。
（5）隨工資計提的社會保險單位配套12287萬元。
（6）年初預留人員經費3000萬元。
（7）定向轉移支付8700萬元。
（8）事業(yè)維持和發(fā)展項目支出205497萬元，其中：
①預備費
根據(jù)《預算法》規(guī)定安排預備費3220萬元，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害救災開支及其他難以預見的特殊開支。
②專項資金安排情況
2022年預算草案擬安排縣委、縣政府確定的支出項目和各部門根據(jù)工作需求提出的項目202277萬元。支出安排主要用于以下幾個方面：
—— 一般公共服務支出12224萬元。主要用于安排縣重點項目前期工作經費、智慧政務建設經費、村（居）民小組長基本生活補助、村級組織辦公經費、村民小組活動場所建設、財稅征管經費、在職村（居）干部績效、村（居）民小組黨支部年活動經費、平臺車輛運行維護、平臺公務用車購置、國土空間規(guī)劃編制、口岸協(xié)管（檢）員補助、禁毒重點整治工作經費、黨建示范點建設、公務接待費、文化產業(yè)和文化事業(yè)專項、人民代表和政協(xié)委員履職相關經費、人大建議專項經費、政協(xié)提案專項經費、黨建經費投入、禁毒防艾等。
——國防支出5萬元。主要用于人民防空專項。
——公共安全支出5425萬元。主要用于安排邊境專職輔警、社區(qū)戒毒康復專職人員生活補助、禁毒防艾和政法部門保障投入、在拘在押人員給養(yǎng)、輔警人員補助及保險、邊境防控技防建設、隴川縣“平安隴川”視頻監(jiān)控系統(tǒng)建設租用經費等。
——教育支出2188萬元。主要用于學前（義務段）教育保障經費、教師培訓、義務教育均衡發(fā)展、教育硬軟件建設、公租房管理和維護、營養(yǎng)餐改善計劃等方面投入。
——科學技術支出61萬元。主要用于科普專項、專利事業(yè)發(fā)展、科技投入、反邪教支出。
——文化旅游體育與傳媒支出208萬元。主要用于文物保護、老年人體育事業(yè)、文化信息資源共享工程、非物質文化遺產保護、全民健身活動等文化惠民工程建設經費。
——社會保障和就業(yè)支出13007萬元。主要用于安排沿邊居民生活補助、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險收支缺口、困難群眾救助、原鄉(xiāng)村聘用干部定期生活補助、農村五保供養(yǎng)補助、艾滋病遺孤及孤老基本生活補助、企業(yè)退休人員獨生子女費、高齡保健和長壽補助、敬老院及兒童福利救助安置指導中心機構運轉、殘疾人兩項補貼、自主就業(yè)退役士兵一次性生活補助、優(yōu)撫對象保障、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費補助資金、火化獎勵等經費。
——衛(wèi)生健康支出2648萬元。主要用于鄉(xiāng)村醫(yī)療機構能力提升建設、愛國衛(wèi)生7個專項行動及創(chuàng)衛(wèi)、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、公務員醫(yī)療補助、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、基本公共衛(wèi)生、重大疾病防控、艾滋病防治、計生專項支出等投入。
——節(jié)能環(huán)保支出1228萬元。主要用于生態(tài)文明建設、縣城環(huán)保、垃圾熱解站、生態(tài)恢復保護、餐廚垃圾收集處理、城市生活垃圾處置、生活垃圾收運等。
——城鄉(xiāng)社區(qū)支出421萬元。主要用于便民服務中心建設、城市路燈維護及電費、城市管理綜合行政執(zhí)法等。
——農林水支出7376萬元。主要用于煙葉生產發(fā)展、蠶桑產業(yè)、糖料甘蔗良種良法技術推廣、13座水庫大壩安全鑒定、森林植被恢復、農田水利、水庫運行維護經費、農墾農場稅費改革、發(fā)展壯大村集體經濟補助、國有林場管護、產業(yè)發(fā)展扶持等。
——交通運輸支出378萬元。主要用于農村公路安全生命防護、農村公路養(yǎng)護、農村公路路政管理配套、城市公共交通發(fā)展財政補貼等。
——商業(yè)服務業(yè)等支出10萬元。主要用于村流通工程。
——住房保障支出158萬元。主要用于城鎮(zhèn)保障性安居工程、廉租和公共租賃房管理和維護。
——糧油物資儲備支出126萬元。主要用于糧食風險基金配套、糧食和物資儲備工作。
——災害防治及應急管理支出102萬元。主要用于農房火災保險、防震減災、應急管理及自然災害防治體系建設等支出。
——其他支出153773萬元。主要安排歷年欠撥上級專項資金、2018-2020年財政額度收回繼續(xù)使用支出、償還債務支出、2019年度綜合考評績效、教育基金、教育費附加、上年結轉資金、機關事業(yè)單位保險配套缺口、邊境地區(qū)轉移支付項目等。
——債務付息支出2926萬元。主要用于債券利息及代理服務費。
——債務發(fā)行費用支出13萬元。主要用于新增和再融資債券發(fā)行費。
四、其他需要說明的問題
（一）需要說明的問題
2022年預算編制中，從收支情況反映出，縣級“三?！焙涂h委縣政府決定的重點工程和工作等剛性支出需求遠遠超過縣級可用財力的增長，年度中需加大征管力度增加收入并努力爭取完成年初預算任務及轉移支付的實現(xiàn)。鑒于我縣財政運轉狀況已大大超過安全運行臨界點的實際，在2022年預算執(zhí)行過程中，必須暫緩新增出臺各類增加財政支出的資金政策或決定，必須加大對財政存量資金收回統(tǒng)籌力度，所有新增支出均應采取調整預算項目、存量資金統(tǒng)籌、跨年安排等方式解決，以確保財政運行安全。
（二）有關數(shù)據(jù)說明
隴川縣2022年縣級“三保”預算支出需求165539萬元，占一般公共預算支出311992萬元的53.06%，占縣級可用財力177361萬元的93%。其中：保工資支出98842萬元、保運轉類支出20915萬元、保基本民生支出45782萬元。
鑒于在2022年編制預算草案和報告期間，州、縣財政正處于對賬調整期間，因此《隴川縣人民政府關于2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案的報告》中“2021年預算執(zhí)行情況、2021年上解數(shù)”等有關數(shù)據(jù)，均為快報數(shù)，待與州財政結算后，將根據(jù)州財政批復情況，專題向縣人大常委會報告。
