（云南?。╆P(guān)于德宏州2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和 2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
德宏州2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和 2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2023年2月16日在德宏州第十六屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
德宏州財(cái)政局
各位代表：
受州人民政府委托，現(xiàn)將德宏州2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)州第十六屆人大第三次會(huì)議審議，并請(qǐng)州政協(xié)委員提出意見。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在州委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在州人大的法律監(jiān)督和州政協(xié)的民主監(jiān)督下，全州各級(jí)財(cái)政以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記重要指示批示和考察云南重要講話精神，全面落實(shí)黨中央決策部署和省委、州委工作要求，嚴(yán)格執(zhí)行州第十六屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議關(guān)于預(yù)算草案的決議，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，扎實(shí)開展“財(cái)政質(zhì)量年”行動(dòng)，著力打造“發(fā)展財(cái)政、民生財(cái)政、效能財(cái)政、安全財(cái)政”，著力服務(wù)保障全州經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間，為“三個(gè)示范區(qū)”建設(shè)作出積極貢獻(xiàn)。
（一）2022年全州財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況
1．一般公共預(yù)算。2022年全州地方一般公共預(yù)算收入完成293,027萬元，為年初預(yù)算數(shù)411,393萬元的71.2%，較2021年決算數(shù)462,224萬元減收169,197萬元，下降36.6%?？鄢鲋刀惲舻滞硕悾ǖ胤?0%部分）因素，同口徑完成地方一般公共預(yù)算收入360,546萬元，較上年決算數(shù)462,224萬元下降22%，減收101,678萬元，完成年初預(yù)算411,393萬元的87.6%，減收50,847萬元。全州地方一般公共預(yù)算支出完成1,840,563萬元，為年初預(yù)算數(shù)2,125,942萬元的86.6%，較2021年決算數(shù)1,955,191萬元減支114,628萬元，下降5.9%。收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入293,027萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入1,501,105萬元、上年結(jié)余182,983萬元、調(diào)入資金103,073萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入167,520萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金16,497萬元，收入合計(jì)2,264,205萬元。一般公共預(yù)算支出1,840,563萬元、上解省級(jí)支出131,621萬元、債務(wù)還本支出179,375萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金21,465萬元，支出合計(jì)2,173,024萬元。收支相抵，年終結(jié)余91,181萬元。
2．政府性基金預(yù)算。2022年全州政府性基金預(yù)算收入完成199,739萬元，為年初預(yù)算數(shù)674,763萬元的29.6%，較2021年決算數(shù)351,800萬元減收152,061萬元，下降43.2%。全州政府性基金預(yù)算支出完成417,060萬元，為年初預(yù)算數(shù)590,505萬元的70.6%，較2021年決算數(shù)410,513萬元增支6,547萬元，增長(zhǎng)1.6%。收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入199,739萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入17,000萬元、上年結(jié)余49,353萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入556,920萬元，收入合計(jì)823,012萬元。政府性基金預(yù)算支出417,060萬元、上解支出7,917萬元、調(diào)出資金22,949萬元、債務(wù)還本支出309,000萬元，支出合計(jì)756,926萬元。收支相抵，年終結(jié)余66,086萬元。
3．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。2022年全州國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成19,966萬元，為年初預(yù)算數(shù)4,879萬元的4.1倍，較2021年決算數(shù)2,892萬元增收17,074萬元，增長(zhǎng)5.9倍。全州國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成9,093萬元，為年初預(yù)算數(shù)451萬元的20.2倍，較2021年決算數(shù)586萬元增支8,507萬元，增長(zhǎng)14.5倍。收支平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入19,966萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)65萬元、轉(zhuǎn)移支付收入44萬元，收入合計(jì)20,075萬元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出9,093萬元、調(diào)出資金10,951萬元，支出合計(jì)20,044萬元。收支相抵，年終結(jié)余31萬元。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。2022年全州社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成318,780萬元，為年初預(yù)算數(shù)473,705萬元的67.3%，較2021年決算數(shù)324,581萬元減收5,801萬元，下降1.8%。全州社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成298,857萬元，為年初預(yù)算數(shù)426,018萬元的70.2%，較2021年決算數(shù)284,978萬元增支13,879萬元，增長(zhǎng)4.9%。收支平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入318,780萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出298,857萬元、上解省級(jí)支出234萬元，支出合計(jì)299,091萬元，本年收支結(jié)余19,689萬元，年末滾存結(jié)余394,441萬元。
注：2022年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金改由省級(jí)統(tǒng)籌，不再有上級(jí)補(bǔ)助收入、下級(jí)上解收入、補(bǔ)助下級(jí)支出（下同）。
（二）2022年州本級(jí)財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況
1．一般公共預(yù)算。2022年州本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成56,114萬元，為年初預(yù)算數(shù)146,281萬元的38.4%，較2021年決算數(shù)122,857萬元減收66,743萬元，下降54.3%?？鄢鲋刀惲舻滞硕悾ǖ胤?0%部分）因素，同口徑完成地方一般公共預(yù)算收入102,047萬元，較上年決算數(shù)122,857萬元下降16.9%，減收20,810萬元，完成年初預(yù)算146,281萬元的69.8%，減收44,234萬元。州本級(jí)一般公共預(yù)算支出完成362,920萬元，為年初預(yù)算數(shù)419,574萬元的86.5%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)438,088萬元的82.8%，較2021年決算數(shù)331,367萬元增支31,553萬元，增長(zhǎng)9.5%。收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入56,114萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入1,501,105萬元、下級(jí)上解收入57,863萬元、上年結(jié)余21,936萬元、調(diào)入資金37,661萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入167,520萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10,875萬元，收入合計(jì)1,853,074萬元。一般公共預(yù)算支出362,920萬元、補(bǔ)助下級(jí)支出1,172,696萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出119,470萬元、上解省級(jí)支出131,621萬元、債務(wù)還本支出50,056萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11,219萬元，支出合計(jì)1,847,982萬元。收支相抵，年終結(jié)余5,092萬元。
預(yù)算（草案）中州本級(jí)2022年一般公共預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)較2021年決算數(shù)、2022年預(yù)算數(shù)及調(diào)整預(yù)算數(shù)增幅較大的原因?yàn)椋壕幹票敬尾莅笗r(shí)，州本級(jí)對(duì)編報(bào)口徑進(jìn)行了調(diào)整，對(duì)上級(jí)補(bǔ)助收入、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入以及轉(zhuǎn)移性支出、債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出按全口徑填列，全面反映州級(jí)接受上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入及補(bǔ)助下級(jí)轉(zhuǎn)移支付情況。而州級(jí)2021年決算數(shù)、2022年預(yù)算數(shù)及調(diào)整預(yù)算數(shù)中上述數(shù)據(jù)為州縣軋差數(shù)，僅反映州級(jí)實(shí)際使用情況，故相比存在較大差異（政府性基金預(yù)算情況與此相同）。
2．政府性基金預(yù)算。2022年州本級(jí)政府性基金預(yù)算收入完成19,925萬元，為年初預(yù)算數(shù)34,829萬元的57.2%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)19,942萬元的99.9%，較2021年決算數(shù)29,986萬元減收10,061萬元，下降33.6%。州本級(jí)政府性基金預(yù)算支出完成67,904萬元，為年初預(yù)算數(shù)40,630萬元的167.1%，較2021年決算數(shù)72,975萬元減支5,071萬元，下降6.9%。收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入19,925萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入17,000萬元、上年結(jié)余3,748萬元、上解收入13,813萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入556,920萬元，收入合計(jì)611,406萬元；政府性基金預(yù)算支出67,904萬元、補(bǔ)助下級(jí)支出15,899萬元、上解支出7,917萬元、調(diào)出資金10,944萬元、專項(xiàng)債轉(zhuǎn)貸支出503,020萬元，支出合計(jì)605,684萬元。收支相抵，年終結(jié)余5,722萬元。
3．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。2022年州本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成792萬元，為年初預(yù)算數(shù)1,743萬元的45.4%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)804萬元的98.5%，較2021年決算數(shù)1,429萬元減收637萬元，下降44.6%。州本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成69萬元，為年初預(yù)算數(shù)200萬元的34.5%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)160萬元的43.1%，較2021年決算數(shù)40萬元增支29萬元，增長(zhǎng)72.5%。收支平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入792萬元，轉(zhuǎn)移性收入44萬元，收入合計(jì)836萬元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出69萬元、轉(zhuǎn)移支付支出44萬元、調(diào)出資金723萬元，支出合計(jì)836萬元，收支平衡。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。2022年州本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成190,094萬元，為年初預(yù)算數(shù)229,788萬元的82.7%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)205,024萬元的92.7%，較2021年決算數(shù)205,481萬元減收15,387萬元，下降7.5%。州本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成180,829萬元，為年初預(yù)算數(shù)180,084萬元的100.4%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)180,289萬元的100.3%，較2021年決算數(shù)174,148萬元增支6,681萬元，增長(zhǎng)3.8%。收支平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入190,094萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出180,829萬元，上解省級(jí)支出234萬元，支出合計(jì)181,063萬元，本年收支結(jié)余9,031萬元，年末滾存結(jié)余246,057萬元。
以上數(shù)據(jù)均為快報(bào)數(shù)，待與省財(cái)政結(jié)算后，如有變動(dòng)，再專題向州人大常委會(huì)報(bào)告。
（三）其他需要說明事項(xiàng)
1．地方政府債務(wù)限額情況。2022年省財(cái)政核定德宏州法定政府債務(wù)限額為322.02億元，其中：一般債務(wù)113.88億元、專項(xiàng)債務(wù)208.14億元。分地區(qū)情況：州本級(jí)62.38億元、芒市119.60億元、梁河縣19.03億元、盈江縣34.56億元、隴川縣29.87億元、瑞麗市56.58億元。
2．新增地方政府債務(wù)限額安排情況。2022年，省財(cái)政轉(zhuǎn)貸德宏州新增專項(xiàng)債務(wù)限額25.50億元，提請(qǐng)州第十六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議審議批準(zhǔn)，安排州本級(jí)2.69億元、轉(zhuǎn)貸縣市22.81億元（芒市5.00億元、梁河縣0.38億元、盈江縣5.10億元、隴川縣3.66億元、瑞麗市8.67億元）。
3．地方政府債務(wù)余額情況。2022年德宏州政府債務(wù)余額為300.42億元，其中：一般債務(wù)96.32億元、專項(xiàng)債務(wù)204.10億元。分地區(qū)情況：州本級(jí)59.96億元、芒市111.19億元、梁河縣17.18億元、盈江縣30.95億元、隴川縣27.03億元、瑞麗市54.11億元。
4．地方政府再融資債券情況。2022年省財(cái)政下達(dá)德宏州地方政府再融資債券資金43.94億元，其中：一般債券15.75億元、專項(xiàng)債券28.19億元。一般債券分配情況：州本級(jí)4.50億元、芒市4.05億元、梁河縣1.78億元、盈江縣2.68億元、隴川縣1.21億元、瑞麗市1.53億元。專項(xiàng)債券分配情況：芒市22.19億元、盈江縣0.80億元、隴川縣0.24億元、瑞麗市4.96億元。
5．新增專項(xiàng)債券資金使用情況。2022年全州新增專項(xiàng)債券27.50億元，財(cái)政部門已全額撥付，撥付進(jìn)度100%。截至2022年12月31日，項(xiàng)目單位已支出23.27億元，支出進(jìn)度84.62%，分地區(qū)為：芒市100%、瑞麗市96.32%、盈江縣95.76%、梁河縣86.21%、隴川縣65.85%、州本級(jí)55.01%（州級(jí)2022年末新增3億元，支出進(jìn)度被拉低）。
（四）2022年全州主要財(cái)政政策落實(shí)情況
2022年，全州財(cái)政部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，深入落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，攻堅(jiān)克難、銳意進(jìn)取，科學(xué)統(tǒng)籌財(cái)政資源，全面加強(qiáng)收支管理，財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)有序，為“十四五”開好局、起好步作出了積極貢獻(xiàn)。
1．加強(qiáng)預(yù)算收支執(zhí)行分析。面對(duì)困難的財(cái)政收支形勢(shì)，全州財(cái)政部門正確評(píng)估收支矛盾，實(shí)時(shí)做好平衡監(jiān)測(cè)，在優(yōu)先保障“三保”情況下，對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行全面梳理，對(duì)可暫緩安排的非必須支出事項(xiàng)，經(jīng)州委、政府審定后暫停支出安排，對(duì)必須實(shí)施的具有延續(xù)性的事項(xiàng)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，延后納入次年預(yù)算，編制預(yù)算調(diào)整方案報(bào)人大常委會(huì)審議后實(shí)施，全力確保年度預(yù)算平衡。
2．抓實(shí)基層“三?！?。全州“三?！敝С鐾瓿?71,065萬元，基層“三?！毙枨蟮玫接行ПＵ?。堅(jiān)持“分級(jí)負(fù)責(zé)、各級(jí)聯(lián)動(dòng)、快速響應(yīng)、處置有力”的原則，動(dòng)態(tài)評(píng)估“三保”保障情況，開展風(fēng)險(xiǎn)研判，做好“三保”風(fēng)險(xiǎn)防范處置。堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，強(qiáng)化庫(kù)款監(jiān)控和保障，完善風(fēng)險(xiǎn)防范措施，全力保障縣市工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)和基本民生等資金需求。
3．全力籌措疫情防控資金。不折不扣貫徹落實(shí)中央和省、州關(guān)于疫情防控各項(xiàng)決策部署，立足職能職責(zé)，認(rèn)真落實(shí)疫情防控防治資金保障責(zé)任，全力爭(zhēng)取中央、省級(jí)支持，累計(jì)籌集疫情防控資金132,127.8萬元，其中：中央和省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助118,989.4萬元，州、縣市財(cái)政安排13,138.4萬元，為疫情防控各項(xiàng)工作提供了強(qiáng)有力的資金保障。
4．積極支持鄉(xiāng)村振興。嚴(yán)格落實(shí)“四個(gè)不摘”要求，將規(guī)范使用好、管理好財(cái)政涉農(nóng)資金擺在增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，做到“兩個(gè)維護(hù)”的政治高度，接續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。2022年全州財(cái)政銜接資金投入118,635.7萬元，全州其他財(cái)政涉農(nóng)整合資金實(shí)際整合21,527.6萬元，為鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)資金保障。
5．推動(dòng)重大項(xiàng)目建設(shè)。爭(zhēng)取到新增專項(xiàng)債券資金27.50億元，支持全州13個(gè)重大項(xiàng)目建設(shè)。州級(jí)財(cái)政安排前期工作經(jīng)費(fèi)5,000萬元，專項(xiàng)用于全州重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目前期工作。安排航空旅游發(fā)展專項(xiàng)資金3,000萬元，支持開通德宏=版納/普洱/瀾滄、芒市至浦東等航線。圍繞打好“藍(lán)天、碧水、凈土”環(huán)境保衛(wèi)戰(zhàn)，撥付飲用水水源地環(huán)境保護(hù)整治工程等環(huán)保專項(xiàng)資金4,296萬元、天保工程及森林生態(tài)效益補(bǔ)償、林業(yè)草原生態(tài)保護(hù)恢復(fù)等資金17,516萬元，支持建設(shè)美麗德宏。
6．持續(xù)保障和改善民生。加大民生保障投入，持續(xù)助力民生保障，穩(wěn)定就業(yè)。落實(shí)教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，支持教育協(xié)調(diào)發(fā)展，落實(shí)教育共同財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任914萬元，支持義務(wù)教育均衡補(bǔ)短板，支持鄉(xiāng)村教學(xué)質(zhì)量提升計(jì)劃。安排重大疾病防控和特殊困難病人醫(yī)療救助234萬元，安排城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療救助1,497萬元。落實(shí)基本藥物制度“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”，支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。落實(shí)社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任1,141萬元，安排就業(yè)專項(xiàng)資金，設(shè)立農(nóng)民工工資應(yīng)急周轉(zhuǎn)金，對(duì)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老和其他保險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)助。增加對(duì)社會(huì)福利收養(yǎng)人員、城市貧困居民等社會(huì)弱勢(shì)群體救助經(jīng)費(fèi)的投入，完善老干部經(jīng)費(fèi)保障，關(guān)注農(nóng)村留守兒童，支持殘疾人、紅十字事業(yè)發(fā)展。積極支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)，撥付創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財(cái)政貼息資金2,939.98萬元，扶持創(chuàng)業(yè)1,466人，發(fā)放貸款20,811萬元，帶動(dòng)就業(yè)3,772人。安排企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)扶持專項(xiàng)資金1,000萬元，支持對(duì)注冊(cè)地在州內(nèi)的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)和培育為規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)穩(wěn)定用工。全面落實(shí)增值稅留抵退稅政策措施，強(qiáng)化留抵退稅資金保障，累計(jì)辦理留抵退稅1,343戶（次），退稅金額28.16億元。積極開展降費(fèi)減負(fù)工作，全州共降費(fèi)減收各種行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金493.82萬元，有效減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。認(rèn)真落實(shí)服務(wù)業(yè)領(lǐng)域困難行業(yè)分類實(shí)施房租減免政策，減免國(guó)有房屋租金2,247萬元，涉及戶數(shù)3,029戶。
7．扎實(shí)防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。健全專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)管理協(xié)調(diào)機(jī)制，嚴(yán)把項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、申報(bào)、使用、管理關(guān)，精選儲(chǔ)備專項(xiàng)債券項(xiàng)目。建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)審核分級(jí)負(fù)責(zé)制，切實(shí)履行專項(xiàng)債券項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估責(zé)任，確保專項(xiàng)債券項(xiàng)目融資與償債能力相匹配。強(qiáng)化監(jiān)測(cè)預(yù)警，對(duì)2021年至2022年專項(xiàng)債券資金實(shí)行周通報(bào)、月排名，對(duì)州縣市政府債務(wù)和隱性債務(wù)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)。嚴(yán)格落實(shí)化債責(zé)任，對(duì)到期債務(wù)提出有效的解決措施和辦法，積極籌措資金償還政府債務(wù)本息共58.55億元。建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目臺(tái)賬，實(shí)行項(xiàng)目清單化管理，緊盯專項(xiàng)債券管理使用全過程和資金支出進(jìn)度，嚴(yán)格落實(shí)支出監(jiān)測(cè)、項(xiàng)目管理、資金檢查、項(xiàng)目核查等措施，加快資金依法合規(guī)支出。
8．切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。嚴(yán)格落實(shí)“過緊日子”要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)，大力壓減各類一般性支出，勤儉辦事、厲行節(jié)約，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本。堅(jiān)決壓減非剛性非重點(diǎn)支出，取消無效低效支出，強(qiáng)化對(duì)各類資金的統(tǒng)籌使用，集中財(cái)力保障州委州政府重大決策部署落地見效。硬化支出預(yù)算執(zhí)行約束，嚴(yán)控預(yù)算追加事項(xiàng)，預(yù)算執(zhí)行中新增的臨時(shí)性、應(yīng)急性等支出，優(yōu)先通過統(tǒng)籌年初預(yù)算、調(diào)整現(xiàn)有支出結(jié)構(gòu)予以解決。嚴(yán)格執(zhí)行支出進(jìn)度考核，州級(jí)收回當(dāng)年本級(jí)財(cái)力安排年末部門結(jié)余資金16,713萬元。
9．不斷提升財(cái)政治理效能。健全完善州對(duì)下轉(zhuǎn)移支付制度，出臺(tái)《德宏州緩解基層財(cái)政困難三年行動(dòng)實(shí)施方案》，制定《德宏州緩解基層財(cái)政困難三年行動(dòng)2022年實(shí)施方案》，最大限度下沉財(cái)力，全力緩解基層財(cái)政困難。推動(dòng)預(yù)算管理一體化業(yè)務(wù)拓展和深度融合，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行模塊與政府采購(gòu)、政府債務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的銜接，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行控制，真正實(shí)現(xiàn)“無預(yù)算不支出”。深入推進(jìn)預(yù)算指標(biāo)核算管理改革，將一般公共預(yù)算資金、政府性基金預(yù)算資金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金和財(cái)政專戶管理資金（教育收費(fèi)） 以及除醫(yī)院以外的預(yù)算單位自有資金納入部門預(yù)算核算范圍，自2022 年起在全州5個(gè)縣市全面上線，實(shí)現(xiàn)100%全覆蓋。規(guī)范州級(jí)非稅收入征收管理，持續(xù)提升非稅收入管理水平。開通“政采貸”業(yè)務(wù)，支持政府采購(gòu)供應(yīng)商用政府采購(gòu)合同質(zhì)押融資貸款，成功融資8筆，融資額2,992萬元，深入推進(jìn)政府采購(gòu)“放管服”改革。組織開展全州行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作回頭看現(xiàn)場(chǎng)抽查核實(shí)，持續(xù)強(qiáng)化行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理。扎實(shí)開展財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治，深入推進(jìn)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”專項(xiàng)治理，組織開展全州會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)監(jiān)督，首次實(shí)現(xiàn)對(duì)全州各級(jí)各部門預(yù)決算公開情況“全覆蓋”檢查，有效提高了全州預(yù)決算公開整體水平。
10．深入推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革。健全完善國(guó)有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，全面掌握國(guó)有企業(yè)的債務(wù)信息，及時(shí)應(yīng)對(duì)處置融資平臺(tái)公司、國(guó)有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)支持，全力籌措資金，采取置換、延期、重組、資產(chǎn)盤活等方式償還化解企業(yè)債務(wù)40.326億元。組織開展三家州屬企業(yè)的年報(bào)審計(jì)及 2021年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，嚴(yán)格落實(shí)企業(yè)高級(jí)管理人員薪酬管理規(guī)定。制定《德宏州國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)“十個(gè)嚴(yán)禁”》《德宏州州屬國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員盡職合規(guī)免責(zé)事項(xiàng)清單（試行）》等制度規(guī)定，進(jìn)一步健全完善國(guó)有企業(yè)監(jiān)管體制機(jī)制。持續(xù)強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)黨建工作，嚴(yán)格落實(shí)國(guó)有企業(yè)全面從嚴(yán)治黨責(zé)任。
2022年，全州財(cái)政改革發(fā)展取得上述成績(jī)實(shí)屬不易，是州委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是州人大、州政協(xié)及代表委員們監(jiān)督指導(dǎo)和大力支持的結(jié)果，也是全州各級(jí)各部門齊心協(xié)力、共同奮斗的結(jié)果。同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行還面臨一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是受疫情和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱等因素影響，財(cái)政收入減收明顯，支出保障壓力巨大，收支矛盾突出，財(cái)政收支長(zhǎng)期處于緊平衡。二是高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政建設(shè)還有差距，“過緊日子”的要求還沒有真正落到實(shí)處，加強(qiáng)財(cái)政資金績(jī)效管理、日常監(jiān)管的能力和水平還需要持續(xù)提高。對(duì)此，我們將高度重視，進(jìn)一步強(qiáng)化問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向，采取有力措施，認(rèn)真加以解決。
二、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想和基本原則
1．指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神、習(xí)近平總書記考察云南重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央國(guó)務(wù)院、省委省政府和州委部署的各項(xiàng)工作任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，主動(dòng)服務(wù)和融入新發(fā)展格局，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，加力提效實(shí)施積極的財(cái)政政策，注重精準(zhǔn)、更可持續(xù)，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，提高財(cái)政支出效率，深化財(cái)稅體制改革，推動(dòng)全州經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)，為實(shí)施“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，把德宏建設(shè)得更安全更美麗更富饒打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
2．基本原則。一是著力強(qiáng)化黨的領(lǐng)導(dǎo)。將貫徹黨的二十大精神作為全年預(yù)算編制和財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作的“綱”和“魂”，把黨的二十大提出的戰(zhàn)略部署轉(zhuǎn)化為財(cái)政資源統(tǒng)籌分配的具體實(shí)踐，確保收支預(yù)算、地方政府債務(wù)等安排體現(xiàn)黨中央、國(guó)務(wù)院、省委、省政府、州委、州政府戰(zhàn)略意圖。二是著力服務(wù)保障高質(zhì)量跨越式發(fā)展大局。貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院重大戰(zhàn)略，省委、 省政府決策部署和州委、州政府工作安排，健全財(cái)政資源統(tǒng)籌機(jī)制，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提升財(cái)政政策落實(shí)效能，集中財(cái)力保障全州重大戰(zhàn)略、重要任務(wù)、重點(diǎn)改革和重要政策落實(shí)落地。三是著力保障和改善民生。始終踐行以人民為中心的發(fā)展思想，把實(shí)現(xiàn)好、維護(hù)好、發(fā)展好最廣大人民根 本利益作為預(yù)算安排的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，突出民生財(cái)政導(dǎo)向，健全民生領(lǐng)域投入保障機(jī)制，強(qiáng)化基本公共服務(wù)，兜牢基本民生底線，著力解決好人民群眾急難愁盼問題，持續(xù)增進(jìn)民生福扯。四是著力壓減非剛性支出。堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府“過緊日子”的要求，堅(jiān)持勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，持續(xù)推進(jìn)節(jié)約型財(cái)政建設(shè)，從嚴(yán)從緊安排支出，強(qiáng)化行政運(yùn)行成本控制，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。健全財(cái)政支出約束機(jī)制，大力壓減非剛性非重點(diǎn)支出，嚴(yán)控一般性支出，取消低效無效支出，把財(cái)政資金用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域。五是著力強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范化解。堅(jiān)決保證“三?！痹陬A(yù)算安排和財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，牢牢守住“三?！钡拙€。足額安排債務(wù)還本付息預(yù)算，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)財(cái)政承受能力評(píng)估應(yīng)用，不脫離實(shí)際、超越財(cái)力增加政府支出責(zé)任。六是著力提升財(cái)政資金使用效益。強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，打破固化格局，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，突出補(bǔ)短板強(qiáng)弱項(xiàng)，集中財(cái)力辦大事。強(qiáng)化財(cái)政資金引導(dǎo)撬動(dòng)作用，帶動(dòng)社會(huì)投入，提升財(cái)政資金投入效能。推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效，嚴(yán)格績(jī)效結(jié)果應(yīng)用和預(yù)算約束，不斷提高財(cái)政資金使用績(jī)效。
（二）2023年全州地方財(cái)政收支預(yù)算草案
1．一般公共預(yù)算。全州地方一般公共預(yù)算收入409,284萬元，較上年執(zhí)行數(shù)293,027萬元增長(zhǎng)39.6%（該數(shù)據(jù)為2023年不實(shí)施大規(guī)模留抵退稅政策的預(yù)測(cè)數(shù)，對(duì)比的2022年基數(shù)為自然口徑報(bào)表數(shù)）。全州地方一般公共預(yù)算支出1,951,120萬元，較上年執(zhí)行數(shù)1,840,563萬元增長(zhǎng)6%。收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入409,284萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入919,564萬元、上年結(jié)余91,181萬元、調(diào)入資金584,881萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入110,695萬元，收入合計(jì)2,115,605萬元。一般公共預(yù)算支出1,951,120萬元、上解省級(jí)支出41,976萬元、債務(wù)還本支出122,509萬元，支出合計(jì)2,115,605萬元。收支平衡。
2．政府性基金預(yù)算。全州政府性基金預(yù)算收入437,373萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入3,568萬元、上年結(jié)余66,086萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入273,300萬元，收入合計(jì)780,327萬元。政府性基金預(yù)算支出439,692萬元、上解支出9,335萬元、調(diào)出資金129,800萬元、債務(wù)還本支出201,500萬元，支出合計(jì)780,327萬元。收支平衡。
3．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。全州國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入7,312萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入44萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)31萬元，收入合計(jì)7,387萬元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出4,851萬元、調(diào)出資金2,536萬元，支出合計(jì)7,387萬元。收支平衡。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全州社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入388,231萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出330,453萬元、上解支出1,608萬元，支出合計(jì)332,061萬元。收支相抵，本年結(jié)余56,170萬元，年末滾存結(jié)余471,943萬元。
（三）2023年州本級(jí)財(cái)政收支預(yù)算草案
1．一般公共預(yù)算。州本級(jí)一般公共預(yù)算收入128,348萬元，較上年執(zhí)行數(shù)56,114萬元增長(zhǎng)128.7%（該數(shù)據(jù)為2023年不實(shí)施大規(guī)模留抵退稅政策的預(yù)測(cè)數(shù)。對(duì)比的2022年基數(shù)為自然口徑報(bào)表數(shù)）。州本級(jí)一般公共預(yù)算支出485,679萬元，較上年執(zhí)行數(shù)362,920萬元增長(zhǎng)33.8%。收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入128,348萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入919,564萬元、上解收入27,066萬元、調(diào)入資金394,077萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入110,695萬元、上年結(jié)余5,092萬元，收入合計(jì)1,584,842萬元。一般公共預(yù)算支出485,679萬元、補(bǔ)助下級(jí)支出943,838萬元、上解支出41,976萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出85,595萬元、債務(wù)還本支出27,754萬元，支出合計(jì)1,584,842萬元。收支平衡。
預(yù)算（草案）中州本級(jí)2023年一般公共預(yù)算預(yù)算數(shù)較2022年預(yù)算數(shù)增幅較大的原因?yàn)椋壕幹票敬尾莅笗r(shí)，州本級(jí)對(duì)編制口徑進(jìn)行了調(diào)整，對(duì)上級(jí)補(bǔ)助收入、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入、轉(zhuǎn)移性支出及債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出按全口徑編制，全面反映州級(jí)接受上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入及補(bǔ)助下級(jí)轉(zhuǎn)移支付情況。而州級(jí)2022年預(yù)算數(shù)中上述數(shù)據(jù)為州縣軋差數(shù)，僅反映州級(jí)實(shí)際使用情況，故相比存在較大差異（政府性基金預(yù)算情況與此相同）。
2．政府性基金預(yù)算。州本級(jí)政府性基金預(yù)算收入36,370萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入3,568萬元、上解收入8,918萬元、上年結(jié)余5,722萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入273,300萬元，收入合計(jì)327,878萬元。政府性基金預(yù)算支出37,028萬元、補(bǔ)助下級(jí)支出9,036萬元、上解支出9,335萬元、調(diào)出資金15,179萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出257,300萬元，支出合計(jì)327,878萬元。收支平衡。
3．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。州本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入502萬元，上級(jí)轉(zhuǎn)移收入44萬元，收入合計(jì)546萬元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出108萬元、補(bǔ)助下級(jí)支出44萬元、調(diào)出資金394萬元，支出合計(jì)546萬元。收支平衡。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。州本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入226,542萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出197,964萬元、上解支出1,608萬元，支出合計(jì)199,572萬元，收支相抵，本年結(jié)余26,970萬元，年末滾存結(jié)余286,012萬元。
按照《預(yù)算法》及其實(shí)施條例規(guī)定，在2023年預(yù)算年度開始后，州人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障好經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，州級(jí)財(cái)政已將部分必須資金提前下達(dá)各部門。其中：人員工資、住房公積金配套、公用經(jīng)費(fèi)等必需的基本支出13,425萬元、其他民生保障類及債務(wù)付息支出6,834萬元。
（四）2023年州本級(jí)“三?！鳖A(yù)算情況
2023年州本級(jí)“三?！奔皠傂灾С鲱A(yù)算256,947萬元，“三保”預(yù)算217,741萬元：“保工資”125,519萬元，“保運(yùn)轉(zhuǎn)”5,411萬元，“保基本民生”86,811萬元；“三保”外剛性支出39,206萬元：財(cái)政資金承擔(dān)的債務(wù)還本付息18,200萬元、編制外長(zhǎng)聘人員支出2,856萬元、其他剛性支出18,150萬元。
（五）2023年地方政府債務(wù)額度情況
截至目前，省財(cái)政廳未提前預(yù)告或下達(dá)我州地方政府債務(wù)額度。
（六）2023年新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目投向及償債資金來源
2023年，全州通過國(guó)家發(fā)改委和財(cái)政部審核的第一批新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目共8個(gè)，申報(bào)專項(xiàng)債券8.69億元，資金投向?yàn)槌擎?zhèn)污水垃圾收集處理5.70億元、衛(wèi)生健康1.60億元、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造0.60億元、水利0.37億元、教育0.28億元、停車場(chǎng)0.14億元。償債資金來源于項(xiàng)目自身產(chǎn)生的收益（政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入）。
（七）2023年州級(jí)預(yù)算支出安排及保障政策重點(diǎn)
1.鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興
安排鄉(xiāng)村振興示范區(qū)專項(xiàng)資金，重點(diǎn)用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展和鄉(xiāng)村建設(shè)；安排蠶桑產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、咖啡產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展資金、煙葉生產(chǎn)發(fā)展專項(xiàng)資金、甘蔗良種良法技術(shù)推廣補(bǔ)貼及高質(zhì)量發(fā)展資金，著力培育農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)支柱；扶持特色農(nóng)作物綠色品牌，落實(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼；穩(wěn)定農(nóng)民增收；支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和農(nóng)村供水工程維護(hù)，支持土地整治項(xiàng)目；全面深化農(nóng)墾改革，支持天然橡膠生態(tài)膠園建設(shè)；支持“平安林區(qū)建設(shè)”，配套森林火災(zāi)保險(xiǎn)資金；安排應(yīng)對(duì)干旱影響人工增雨專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，切實(shí)做好水旱災(zāi)害防御工作。
2.兜牢民生保障底線，持續(xù)增進(jìn)民生福祉
落實(shí)教育共同財(cái)政事權(quán)州級(jí)支出責(zé)任；推動(dòng)高等教育發(fā)展，安排德宏師專新校區(qū)及東大門道路建設(shè)資金；支持中小學(xué)校舍維修改造，推動(dòng)國(guó)家教育考試標(biāo)準(zhǔn)化考場(chǎng)建設(shè)；推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展，做好義務(wù)教育學(xué)校課后服務(wù)財(cái)政經(jīng)費(fèi)保障；助力民辦教育發(fā)展、職業(yè)教育和繼續(xù)教育發(fā)展；落實(shí)社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任；開展重大疾病防控和特殊困難病人醫(yī)療救助，安排城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療救助；落實(shí)基本藥物制度“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”，對(duì)鄉(xiāng)村醫(yī)生進(jìn)行補(bǔ)助，支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展；安排農(nóng)民工工資應(yīng)急周轉(zhuǎn)金，設(shè)立就業(yè)專項(xiàng)資金，補(bǔ)助創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)?；?；關(guān)注農(nóng)村留守兒童，對(duì)社會(huì)福利收養(yǎng)人員、城市貧困居民等社會(huì)弱勢(shì)群體實(shí)施救助，支持殘疾人事業(yè)、紅十字事業(yè)發(fā)展；完善老干部經(jīng)費(fèi)保障，安排州老年大學(xué)干部活動(dòng)中心建設(shè)資金；安排公共文化、體育場(chǎng)館免費(fèi)開放州級(jí)配套資金，安排購(gòu)書經(jīng)費(fèi)及文化信息資源共享工程資金。
3.堅(jiān)持積極財(cái)政政策，培育壯大市場(chǎng)主體
安排航空旅游市場(chǎng)培育專項(xiàng)資金，設(shè)立文旅產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)資金，支持文旅產(chǎn)業(yè)發(fā)展；安排工業(yè)硅產(chǎn)能指標(biāo)整合專項(xiàng)資金，安排中緬瑞麗木姐邊境合作區(qū)境外木姐工業(yè)園區(qū)建設(shè)資金，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)；安排工業(yè)、貿(mào)易業(yè)、重點(diǎn)服務(wù)業(yè)企業(yè)納限獎(jiǎng)勵(lì)資金，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力；設(shè)立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金，推動(dòng)融資擔(dān)保體系建設(shè)；支持政務(wù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范化便利化建設(shè)，做好中小企業(yè)服務(wù)，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境；安排德宏農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新研究院專項(xiàng)資金、研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入獎(jiǎng)補(bǔ)資金、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定獎(jiǎng)補(bǔ)資金，支持科技創(chuàng)新。
4.筑牢安全發(fā)展底線，推動(dòng)邊疆治理現(xiàn)代化
安排民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步示范區(qū)專項(xiàng)資金；安排邊境立體化防控項(xiàng)目及數(shù)字邊防建設(shè)項(xiàng)目資金，配套聯(lián)防所運(yùn)維及聯(lián)防員補(bǔ)助，助力強(qiáng)邊固防；安排人大代表建議、政協(xié)提案辦理經(jīng)費(fèi)，推動(dòng)代表委員履職盡責(zé)；實(shí)施“英才興邊”計(jì)劃，抓好“招才引智”工作；落實(shí)村委會(huì)、社區(qū)干部報(bào)酬，促進(jìn)基層治理能力提升；安排反邪教、禁毒、掃黑除惡專項(xiàng)斗爭(zhēng)工作經(jīng)費(fèi)，推動(dòng)綜合維穩(wěn)工作；安排德宏抗疫情平臺(tái)以及社會(huì)治理綜合服務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目專項(xiàng)資金、德宏州城市大腦建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金，數(shù)字賦能社會(huì)治理；支持畹町口岸提級(jí)管理，推動(dòng)中國(guó)（云南）省自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)德宏片區(qū)建設(shè)。
5.貫徹新發(fā)展理念，助力美麗德宏建設(shè)
積極踐行“兩山”理論，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與生態(tài)保護(hù)協(xié)同并進(jìn)；助力污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，推進(jìn)大氣污染防治、禁白限塑工作；支持“雙碳”能力提升工程建設(shè)，設(shè)立環(huán)保專項(xiàng)資金；安排水文水質(zhì)監(jiān)測(cè)經(jīng)費(fèi)，推動(dòng)大氣環(huán)境監(jiān)管能力提升建設(shè)；安排國(guó)土空間規(guī)劃編制經(jīng)費(fèi)，推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)；支持“平安林區(qū)”創(chuàng)建，配套安排森林防火“三.三”制經(jīng)費(fèi)；安排森林和草原資源監(jiān)測(cè)監(jiān)管經(jīng)費(fèi)，支持云南銅壁關(guān)省級(jí)自然保護(hù)區(qū)建設(shè)與管理工作。
（八）扎實(shí)做好2023年財(cái)政改革發(fā)展工作
2023年，全州各級(jí)財(cái)政將深入貫徹州委八屆三次全會(huì)精神以及本次人代會(huì)關(guān)于預(yù)算的審查意見和相關(guān)決議決定，堅(jiān)持積極財(cái)政政策提質(zhì)增效、更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，切實(shí)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，更好發(fā)揮財(cái)政職能作用，為全州經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
1．堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)財(cái)政工作的領(lǐng)導(dǎo)。始終堅(jiān)持財(cái)政工作的政治屬性，全面貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，將習(xí)近平總書記對(duì)經(jīng)濟(jì)工作特別是財(cái)政工作的重要批示指示精神作為財(cái)政工作的“綱”和“魂”，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，不折不扣貫徹中央、省委、州委各項(xiàng)決策部署。
2．抓實(shí)財(cái)政收入。緊盯年度收入目標(biāo)，進(jìn)一步細(xì)化分解收入目標(biāo)任務(wù)，壓實(shí)組織收入部門責(zé)任，采取合規(guī)激勵(lì)政策激發(fā)組織收入部門內(nèi)生動(dòng)力，確保年度收入目標(biāo)完成。繼續(xù)加大推進(jìn)國(guó)土整治工作力度，進(jìn)一步壓實(shí)州縣責(zé)任，加快推進(jìn)占補(bǔ)平衡指標(biāo)驗(yàn)收、入庫(kù)和流轉(zhuǎn)工作，為財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行提供財(cái)力保障。全面盤點(diǎn)摸清州、縣現(xiàn)有資源資產(chǎn)“家底”，通過分類打包方式制定盤活處置方案，加快推進(jìn)全州資源資產(chǎn)盤活工作，拓寬財(cái)政收入來源。
3．科學(xué)統(tǒng)籌財(cái)力。堅(jiān)持盡力而為、量力而行、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，州縣兩級(jí)涉及新增項(xiàng)目、支出政策，充分考慮財(cái)政可承受能力，凡不具備實(shí)施條件、超出財(cái)力可能的項(xiàng)目或支出政策，一律不出臺(tái)；無資金來源的項(xiàng)目，一律不開工。通過強(qiáng)化事前財(cái)政可承受能力評(píng)估，有效、低風(fēng)險(xiǎn)的推動(dòng)重大項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)建設(shè)，防范新鋪攤子留下缺口繼續(xù)惡化財(cái)政狀況。
4．嚴(yán)格預(yù)算約束。大力倡導(dǎo)“節(jié)支即是增收”理念，嚴(yán)格落實(shí)“過緊日子”要求，切實(shí)壓減非重點(diǎn)、非剛性、一般性支出。除自然災(zāi)害等突發(fā)事項(xiàng)預(yù)備費(fèi)不足外，一律不追加預(yù)算，確需剛性支出通過調(diào)劑年初預(yù)算解決。嚴(yán)控樓堂館所建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算支出，強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)管理，把更多財(cái)政資源騰出來，用于改善基本民生和支持市場(chǎng)主體發(fā)展。強(qiáng)化支出進(jìn)度考核，積極發(fā)揮政策效能。對(duì)于支出進(jìn)度較慢的項(xiàng)目，確實(shí)難以形成支出的，及時(shí)收回，統(tǒng)籌用于重點(diǎn)領(lǐng)域和民生支出；對(duì)當(dāng)年本級(jí)財(cái)力安排而年終未能使用完畢的結(jié)余資金一律進(jìn)行收回。
5．支持產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目發(fā)展。積極向上爭(zhēng)取政策資金，更大力度爭(zhēng)取中央、省預(yù)算內(nèi)投資、車購(gòu)稅、專項(xiàng)債券資金、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付對(duì)全州高質(zhì)量發(fā)展的傾斜支持。大力支持特色興農(nóng)，大力發(fā)展熱區(qū)農(nóng)業(yè)、科技農(nóng)業(yè)、質(zhì)量農(nóng)業(yè)、品牌農(nóng)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)高質(zhì)高效、鄉(xiāng)村宜居宜業(yè)、農(nóng)民富裕富足，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。大力支持開放興邊，推動(dòng)實(shí)施口岸暢通行動(dòng)、開放主體培育行動(dòng)、對(duì)外開放擴(kuò)容提質(zhì)行動(dòng)。大力支持彰文興旅，推動(dòng)文旅與一二三產(chǎn)深度融合發(fā)展。積極支持發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)培育壯大。
6．全力防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)財(cái)政收入形勢(shì)研判，強(qiáng)化財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析，及時(shí)采取有效措施，切實(shí)增強(qiáng)稅收收入及非稅收入組織的主動(dòng)性，防止財(cái)政收支大幅波動(dòng)。堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，“三?！蔽窗匆舐鋵?shí)到位的，原則上不再安排其他資金，嚴(yán)防“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)。大力化解政府性存量債務(wù)，妥善處理政府隱性債務(wù)，按照“誰舉借、誰償還，誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格落實(shí)化債責(zé)任，制定2023年政府全口徑債務(wù)化解實(shí)施方案，積極消化存量，著力杜絕增量，想方設(shè)法降低政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加大財(cái)政往來款清理消化力度，加強(qiáng)追繳清收，嚴(yán)控新增規(guī)模，降低累計(jì)余額。加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金消化力度，把結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)?？刂圃诤侠韰^(qū)間。
7．持續(xù)深化國(guó)有企業(yè)改革。推動(dòng)加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范董事會(huì)建設(shè)，完善企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理和企業(yè)薪酬分配制度，完善企業(yè)內(nèi)控機(jī)制。突出以管資本為主，改革國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制，優(yōu)化資本布局，做強(qiáng)國(guó)有資本。堅(jiān)持底線思維，全力以赴防范化解國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。健全完善發(fā)展規(guī)劃落實(shí)機(jī)制，建立健全投資管理和評(píng)價(jià)機(jī)制，嚴(yán)控計(jì)劃外投資項(xiàng)目，嚴(yán)控投資風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)加強(qiáng)企業(yè)黨的基層組織建設(shè)，壓實(shí)國(guó)有企業(yè)黨組織管黨治黨主體責(zé)任，深入推進(jìn)國(guó)有企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。
8．提高財(cái)政監(jiān)督水平。嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政監(jiān)督政治責(zé)任，強(qiáng)化政府采購(gòu)、會(huì)計(jì)領(lǐng)域、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等監(jiān)督的協(xié)同配合和信息共享，自覺接受人大、政協(xié)、審計(jì)等部門和社會(huì)的監(jiān)督，推動(dòng)發(fā)現(xiàn)問題全面整改落實(shí)到位，切實(shí)提高財(cái)政政策效能。
各位代表，2023年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，做好2023年財(cái)政工作，任務(wù)艱巨，責(zé)任重大，使命光榮。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，在州委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在州人大、州政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，攻堅(jiān)克難、真抓實(shí)干，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政各項(xiàng)重點(diǎn)工作爭(zhēng)先進(jìn)位，為奮力譜寫好中國(guó)式現(xiàn)代化德宏新篇章持續(xù)貢獻(xiàn)財(cái)政智慧和力量！
德宏州2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告注釋
【轉(zhuǎn)移支付】是指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對(duì)象可以是現(xiàn)金，也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是指財(cái)政資源（資金）在各級(jí)政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移?，F(xiàn)行政策將轉(zhuǎn)移支付分為無條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）兩類。
【地方政府債務(wù)限額管理】《預(yù)算法》第三十五條規(guī)定：經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。舉借債務(wù)的規(guī)模，由國(guó)務(wù)院報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)或者全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)。每年全國(guó)地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由國(guó)務(wù)院報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)或全國(guó)人大常委會(huì)審批。每年各地地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由財(cái)政部在全國(guó)人大常委會(huì)批準(zhǔn)的限額內(nèi)提出方案，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級(jí)人民政府，并向社會(huì)公開。省級(jí)人民政府依照國(guó)務(wù)院下達(dá)的限額舉借的債務(wù)，列入本級(jí)預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)。市縣級(jí)政府確需舉借債務(wù)的，依照省級(jí)人民政府下達(dá)的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)同級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)，由省級(jí)人民政府代為舉借。省級(jí)財(cái)政部門在批準(zhǔn)的地方政府債務(wù)限額內(nèi)，合理搭配債券期限，安排債券發(fā)行兌付。
【增值稅留抵退稅政策】我國(guó)自2019年4月1日起試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，對(duì)于滿足一定條件的企業(yè)可以申請(qǐng)退還增量留抵稅額。2022年黨中央、國(guó)務(wù)院決定實(shí)施更大力度增值稅留抵退稅政策，擴(kuò)大退還增值稅增量留抵稅額政策范圍，放寬小微企業(yè)增量留抵退稅條件，將增量留抵稅額退還比例由60%提高至100%，并一次性退還存量留抵稅額。
【“三保”政策口徑】1.中央和省級(jí)“三?！闭邩?biāo)準(zhǔn)：指依據(jù)中央和省級(jí)“三?！闭咔鍐螆?zhí)行的“三?！闭摺＃?）“保工資”：主要指財(cái)政供給單位工資及隨工資計(jì)提的附加支出、離退休人員支出等；（2）“保運(yùn)轉(zhuǎn)”：主要指在職人員及離退休人員公用運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等；（3）“?；久裆保褐饕干媒?jīng)費(fèi)、家庭困難學(xué)生補(bǔ)助、義務(wù)教育免費(fèi)提供教科書等教育類；財(cái)政對(duì)各類保險(xiǎn)補(bǔ)助、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障類基本民生支出。 2.地方政策標(biāo)準(zhǔn)：編外長(zhǎng)聘人員支出、債務(wù)還本付息、公務(wù)員基礎(chǔ)績(jī)效獎(jiǎng)、年終考核獎(jiǎng)、事業(yè)人員參照公務(wù)員規(guī)范后績(jī)效獎(jiǎng)、消防經(jīng)費(fèi)、看守所在押人員保障經(jīng)費(fèi)、沿邊居民補(bǔ)助等不在“三保”范圍內(nèi)，但需要給予保障的剛性支出。
