（云南?。╆P(guān)于大理白族自治州云龍縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于云龍縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
—2021年2月7日在云龍縣第十七屆人民代表大會第五次會議上
云龍縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將云龍縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案提請縣十七屆人大第五次會議審查，并請列席人員提出意見。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，面對新冠感染疫情的沖擊及經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行的影響，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)政部門以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認(rèn)真落實(shí)各級經(jīng)濟(jì)工作會議精神和《政府工作報(bào)告》部署事項(xiàng)，嚴(yán)格執(zhí)行縣十七屆人大四次會議批準(zhǔn)的預(yù)算，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況較好。
（一）一般公共預(yù)算收支完成情況。
全縣地方收入完成30168萬元，完成預(yù)算數(shù)30152萬元的100.05%，比上年增收3247萬元、增長12.06%。（詳見圖示1）
一般公共預(yù)算主要稅收項(xiàng)目完成情況是：國內(nèi)增值稅（含營改增增值稅）11828萬元，為預(yù)算的108.88%；企業(yè)所得稅923萬元，為預(yù)算的87.41%；城市維護(hù)建設(shè)稅1247萬元，為預(yù)算的102.89%；煙葉稅3379萬元，為預(yù)算的99.38%。
全縣地方一般公共預(yù)算支出完成220808萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)218600萬元的101%，比上年減支49079萬元、減少18.19%。（詳見圖示2）
一般公共預(yù)算主要支出項(xiàng)目完成情況是：一般公共服務(wù)支出17016萬元，比上年減少42.36%；公共安全支出6346萬元，比上年增長37.27%；教育支出40342萬元，比上年增長1.44%；科學(xué)技術(shù)支出442萬元，比上年增長16.32%；社會保障和就業(yè)支出32252萬元，比上年增長7.24%；衛(wèi)生健康支出32404萬元，比上年增長21.26%；節(jié)能環(huán)保支出6329萬元，比上年減少22.35%；農(nóng)林水支出59314萬元，比上年減少31.74%。
2020年一般公共預(yù)算結(jié)余16萬元，為當(dāng)年超收收入，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2020年末，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額16萬元。
平衡情況是：地方收入30168萬元，稅收返還收入1045萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助143670萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入50390萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入3806萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金358萬元，收入總量為229437萬元。一般公共預(yù)算支出220808萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)57萬元，調(diào)出資金54萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金16萬元，專項(xiàng)上解4696萬元，地方政府再融資債券還本支出3806萬元，支出總量為229437萬元。收支平衡。（詳見圖示3）
（二）政府性基金預(yù)算收支完成情況。
按照地方政府債務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，地方政府專項(xiàng)債務(wù)收支納入政府性基金預(yù)算管理。
全縣政府性基金收入完成123萬元，上級專項(xiàng)補(bǔ)助收入2798萬元，抗疫特別國債收入2301萬元，上年結(jié)余610萬元，調(diào)入資金54萬元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入50000萬元，全縣政府性基金收入總量為55886萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出55430萬元，年終結(jié)余156萬元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出300萬元。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支完成情況。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1萬元，比上年增收1萬元，為上級下達(dá)補(bǔ)助收入。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1萬元，比上年增支1萬元。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支完成情況。
全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成33552萬元，比上年增收9114萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入7850萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入12567萬元，失業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)基金收入583萬元，工傷保險(xiǎn)基金收入168萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入12384萬元。全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出27330萬元，當(dāng)年收支結(jié)余 6222萬元，加上上年滾存結(jié)余30103萬元，年末滾存結(jié)余36325萬元。（注：2020年決算開始醫(yī)療保險(xiǎn)收支預(yù)算由州級統(tǒng)一編制，因此在比對社會基金預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)與年初預(yù)算時(shí)，將年初預(yù)算數(shù)按同口徑扣除醫(yī)療保險(xiǎn)收支數(shù)據(jù)。）
以上預(yù)算執(zhí)行的具體情況詳見《云龍縣2020年地財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案》。數(shù)據(jù)為截至目前的執(zhí)行數(shù)，待省州財(cái)政結(jié)算批復(fù)后如有變動，再及時(shí)向縣人大常委會報(bào)告。
（五）其他需要說明的情況。
1.年內(nèi)預(yù)算調(diào)整情況。2020年縣政府向縣人大常委會提交云龍縣2020年政府債務(wù)限額方案和縣級財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案的議案并獲通過。
2.預(yù)備費(fèi)使用情況。2020年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)2800萬元，年度預(yù)算執(zhí)行中安排使用1823萬元，主要用于掃黑除惡、疫情防控等方面，其余977萬元統(tǒng)籌用于落實(shí)“三?！敝С鲐?zé)任。
3.“十三五”規(guī)劃目標(biāo)未完成的原因。2017年苗尾水電站建設(shè)全面完工，隨之產(chǎn)生的耕地占用稅一次性稅收收入枯竭，一般公共預(yù)算收入出現(xiàn)斷崖式下跌，2018年當(dāng)年減收近10000萬元。雖然通過努力2019年、2020年均實(shí)現(xiàn)了12%的高速增長，依然未完成““十三五””期，一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)。
4. 實(shí)際執(zhí)行數(shù)與調(diào)整預(yù)算數(shù)差異說明。2020年預(yù)算調(diào)整后，由于上級專項(xiàng)資金下達(dá)以及為支付2020年縣中醫(yī)醫(yī)院建設(shè)及高速公路專項(xiàng)債券發(fā)行費(fèi)等原因，實(shí)際執(zhí)行數(shù)與調(diào)整預(yù)算數(shù)有所差異。主要是：①一般公共預(yù)算支出220808萬元，比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加1008萬元；②一般公共預(yù)算調(diào)出資金比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加54萬元，為調(diào)出至政府性基金預(yù)算，用于支付暫無專項(xiàng)收益的縣中醫(yī)醫(yī)院建設(shè)及高速公路專項(xiàng)債券發(fā)行費(fèi)。同時(shí)，政府性基金預(yù)算調(diào)入資金比調(diào)整預(yù)算數(shù)增加54萬元；③比調(diào)整預(yù)算增加上級結(jié)轉(zhuǎn)資金57萬元。
二、““十三五””和2020年財(cái)政主要工作情況
““十三五””時(shí)期，面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢和經(jīng)濟(jì)下行的客觀現(xiàn)實(shí)，面對財(cái)政收支矛盾日益突出的嚴(yán)峻考驗(yàn)，面對財(cái)政改革推進(jìn)過程中的壓力和挑戰(zhàn)，財(cái)政干部勠力同心、克難奮進(jìn)，緊緊圍繞縣委、縣政府確定的目標(biāo)任務(wù)，在穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等方面綜合施策，積極化解經(jīng)濟(jì)發(fā)展制約因素，財(cái)政各項(xiàng)工作穩(wěn)步推進(jìn)，““十三五””較好收官。
——攻堅(jiān)克難抓收支，全力以赴穩(wěn)增長。““十三五””期間，全縣財(cái)政收入達(dá)243214萬元，年均增長3.39%。其中：地方收入147895萬元，年均增長-0.67%。全縣財(cái)政支出達(dá)1112249萬元，年均增長5.64%。一般公共預(yù)算支出1070408萬元，年均增長6.39%。全面完成了“十三五”規(guī)劃目標(biāo)，為云龍經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供了有力的財(cái)力支撐。（詳見圖示4）
——履職盡責(zé)強(qiáng)擔(dān)當(dāng)，全力以赴?！叭！?。在財(cái)政收支矛盾異常突出的艱難形勢下，嚴(yán)守政策底線，規(guī)范預(yù)算支出管理，著力落實(shí)“三?！敝С鲐?zé)任。一是嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》和相關(guān)預(yù)算管理政策，努力實(shí)現(xiàn)地方收入增長，積極爭取上級財(cái)政各項(xiàng)補(bǔ)助和地方政府債券資金。二是嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算支出政策，落實(shí) “三?！敝С鲐?zé)任，優(yōu)先保障國家政策規(guī)定的人員工資、離退休養(yǎng)老金、各項(xiàng)補(bǔ)貼補(bǔ)助和村組人員補(bǔ)助，切實(shí)保障基本民生和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)。三是著力化解預(yù)算財(cái)力安排與資金需求之間的矛盾，積極向省州匯報(bào)地方財(cái)政收支矛盾突出、財(cái)政征收乏力等特殊困難，上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助大幅增加。““十三五””期間上級一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助總額達(dá)549528萬元，年均增長12.87%。（詳見圖示4）
——落實(shí)政策強(qiáng)作為，全力以赴助脫貧。全面貫徹落實(shí)脫貧攻堅(jiān)政策，持續(xù)推進(jìn)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金和財(cái)政涉農(nóng)整合資金管理，集中財(cái)力支持精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧，為全縣順利脫貧摘帽提供了堅(jiān)實(shí)的資金保障。一是制定了《云龍縣財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理辦法（試行）》《云龍縣統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金管理辦法（試行）》《云龍縣財(cái)政扶貧資金鄉(xiāng)級報(bào)賬制實(shí)施辦法（試行）》等資金管理辦法，為規(guī)范管理資金奠定了制度基礎(chǔ)。二是努力爭取資金投入脫貧攻堅(jiān)。 ““十三五””期間全縣共投入專項(xiàng)扶貧資金和涉農(nóng)整合資金178369萬元，投向農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、農(nóng)村公路及機(jī)耕路建設(shè)、農(nóng)村人居環(huán)境整治、農(nóng)村安全飲水、農(nóng)村危房改造、雨露計(jì)劃等方面，助力脫貧攻堅(jiān)成效顯著。（詳見圖示4）
——提質(zhì)增效調(diào)結(jié)構(gòu)，全力以赴惠民生。一是各項(xiàng)支農(nóng)惠農(nóng)政策有效落實(shí)。““十三五””期間，共發(fā)放各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼25060萬元，切實(shí)保障了農(nóng)民切身利益。二是教育惠民政策優(yōu)先實(shí)施?！啊笆濉薄逼陂g，共支持教育事業(yè)發(fā)展資金199656萬元。加強(qiáng)了學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，支持了義教均衡校舍維修及改造，“上學(xué)難”問題得到有效解決；實(shí)現(xiàn)了營養(yǎng)計(jì)劃、教育生均公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助和貧困生資助“三個(gè)全覆蓋”。三是醫(yī)療保障工作有序開展。全縣醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)20.1萬人。支持公立醫(yī)院改革，加大對縣級醫(yī)院及鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的基礎(chǔ)性建設(shè)，對基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)政補(bǔ)助，醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力顯著增強(qiáng)。四是社會保障工作穩(wěn)步推進(jìn)。積極推進(jìn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)低保、五保供養(yǎng)等政策的實(shí)施，保障群眾的基本生活。實(shí)現(xiàn)全縣基本社會保障全覆蓋，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)全覆蓋，各項(xiàng)社會保險(xiǎn)待遇全支付。（詳見圖示4）
——銳意進(jìn)取強(qiáng)監(jiān)督，全力以赴促發(fā)展。一是加強(qiáng)對預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行政策、管理制度以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)規(guī)章制度等方面的培訓(xùn)；加大對部門決算真實(shí)性、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、扶貧資金管理等的監(jiān)督檢查力度，發(fā)現(xiàn)問題現(xiàn)場指導(dǎo)、及時(shí)整改。二是制定《云龍縣行政事業(yè)單位會計(jì)代理記賬辦法（試行）》，妥善解決不具備獨(dú)立核算條件的小規(guī)模預(yù)算單位因人員編制較少導(dǎo)致的財(cái)務(wù)制度不健全、會計(jì)核算不規(guī)范、賬務(wù)處理不及時(shí)等問題，切實(shí)提高了行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算水平。三是加大對“小金庫”清理和規(guī)范津補(bǔ)貼的檢查力度，切實(shí)規(guī)范了財(cái)政資金的使用?！啊笆濉薄逼陂g，共組織開展全縣“小金庫”清理5次，清理違規(guī)資金40.6萬元，清理規(guī)范津補(bǔ)貼檢查5次，清理違規(guī)資金30.7萬元。四是政府采購制度不斷健全完善，進(jìn)一步規(guī)范了采購事項(xiàng)，完成“電子賣場”建設(shè)。五是牢固樹立過緊日子思想，健全厲行節(jié)約長效機(jī)制。制定了會議費(fèi)、差旅費(fèi)等管理辦法，以規(guī)范制度硬化預(yù)算執(zhí)行、促進(jìn)厲行節(jié)約。六是扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政干部隊(duì)伍建設(shè)，深入開展“三嚴(yán)三實(shí)”“不忘初心、牢記使命”“解放思想再討論、敢想敢干再出發(fā)”等主題教育活動，開設(shè)“道德講堂”，財(cái)政干部工作作風(fēng)不斷改進(jìn)，履職盡責(zé)能力顯著增強(qiáng)。
2020年是“十三五”規(guī)劃收官之年，財(cái)政部門嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法和《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見》，全面落實(shí)縣人大預(yù)算決議和審議意見要求，認(rèn)真貫徹縣委、縣政府決策部署，頂住前所未有的財(cái)政經(jīng)濟(jì)下行壓力，圍繞“六穩(wěn)”、“六?！本C合施策，財(cái)政管理水平顯著提高，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展各項(xiàng)工作成效明顯。
（一）全面推進(jìn)疫情防控常態(tài)化。
一是強(qiáng)化疫情防控資金和政策保障。堅(jiān)持把人民生命安全和身體健康放在第一位，認(rèn)真貫徹落實(shí)減輕患者救治費(fèi)用負(fù)擔(dān)、提高疫情防治人員待遇、保障疫情防控物資供應(yīng)等系列財(cái)稅支持政策，全縣疫情防控支出2792萬元，切實(shí)保證了醫(yī)療救治和疫情防控工作。二是加強(qiáng)公共衛(wèi)生體系建設(shè)。支持愛國衛(wèi)生“7個(gè)專項(xiàng)行動”，落實(shí)常態(tài)化疫情防控要求，加大財(cái)政投入力度，著力補(bǔ)齊公共衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)短板，穩(wěn)步推進(jìn)縣中醫(yī)醫(yī)院和縣醫(yī)院建設(shè)，推動建設(shè)重大疫情防控救治體系和應(yīng)急物資保障體系。
（二）全力支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。
一是高質(zhì)量完成決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)。全年投入財(cái)政扶貧資金59373萬元，有效投入到農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展領(lǐng)域。進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政扶貧資金監(jiān)管，依托資金動態(tài)監(jiān)控平臺，推進(jìn)扶貧項(xiàng)目資金全過程績效管理，全年財(cái)政扶貧資金支付率達(dá)95.02%。二是全力支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。全年生態(tài)環(huán)保支出6329萬元，大力支持重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)修復(fù)，區(qū)域生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能和生態(tài)環(huán)境質(zhì)量有效提升。三是防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。督促各部門綜合采取措施穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)，完善常態(tài)化監(jiān)控機(jī)制，全年共化解地方政府隱性債務(wù)15589萬元。
（三）高度重視基本民生保障。
一是支持教育優(yōu)質(zhì)發(fā)展。嚴(yán)格執(zhí)行義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)基準(zhǔn)定額，落實(shí)義務(wù)教育學(xué)生“兩免一補(bǔ)”和學(xué)前、普通高中、中職、高等教育各項(xiàng)學(xué)生資助政策，確保家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生不因貧困失學(xué)輟學(xué)。二是做好養(yǎng)老保障工作。全年共下達(dá)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)5373萬元，穩(wěn)步提高養(yǎng)老保障水平。三是保障基本醫(yī)療需求。全年共下達(dá)城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補(bǔ)助資金10581萬元，居民醫(yī)保人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到每人每年550元。四是做好民生救助工作。全年共下達(dá)困難群眾救助補(bǔ)助資金2266萬元，持續(xù)做好特困人員救助供養(yǎng)、流浪乞討人員救助、孤兒基本生活保障等工作。五是重視基本住房保障工作。全年保障性安居工程財(cái)政支出3192萬元，支持棚戶區(qū)、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造。六是穩(wěn)步推進(jìn)清欠工作。積極支持協(xié)調(diào)參與，籌集1.7億元，完成中小企業(yè)清欠工作。
（四）持續(xù)強(qiáng)化政府債務(wù)管理。
切實(shí)做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作，健全地方政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測機(jī)制，統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置潛在風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持底線思維，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，抓住主要矛盾，開好“前門”、嚴(yán)堵“后門”，疏堵結(jié)合，基本形成覆蓋地方政府債務(wù)限額管理、預(yù)算管理、債券發(fā)行、存量債務(wù)置換、風(fēng)險(xiǎn)評估預(yù)警、應(yīng)急處置、日常監(jiān)督、信息公開、專項(xiàng)債券管理等各個(gè)環(huán)節(jié)的“閉環(huán)”風(fēng)險(xiǎn)防控體系，有效防范了財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，提升了國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平。2020年末，我縣地方政府債務(wù)限額為122800萬元，其中：一般債務(wù)限額64600萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額58200萬元。地方政府債務(wù)余額113298萬元，其中：一般債務(wù)55158萬元，專項(xiàng)債務(wù)58140萬元。當(dāng)前，地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
（五）高效推進(jìn)財(cái)政管理工作。
?一是深入推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，推行全國統(tǒng)一的預(yù)算管理規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系，提升了財(cái)政信息化支撐能力。通過預(yù)算管理一體化，全面規(guī)范了預(yù)算管理、切實(shí)硬化了預(yù)算約束，將政府過緊日子的要求落到實(shí)處。二是健全預(yù)算績效管理制度體系，制定出臺了《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》《預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控辦法》《基本支出績效評價(jià)管理辦法》，實(shí)現(xiàn)部門預(yù)算績效目標(biāo)編制全覆蓋，提升績效目標(biāo)的約束力。三是深入貫徹落實(shí)“放管服”改革和優(yōu)化營商環(huán)境決策部署，通過互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等先進(jìn)技術(shù)創(chuàng)建“公平、公正、公開”的政府采購云平臺電子化交易和大數(shù)據(jù)監(jiān)管服務(wù)模式。創(chuàng)新政府采購服務(wù)方式，通過“政府采購電子賣場”建設(shè)，切實(shí)提高了政府采購效率，降低了采購成本，提升了采購質(zhì)量。
在看到成績的同時(shí)，我們也深刻認(rèn)識到當(dāng)前和今后時(shí)期財(cái)政工作面臨的困難。一是財(cái)政收入支撐不足。宏觀經(jīng)濟(jì)變動、疫情防控形勢嚴(yán)峻等對地方經(jīng)濟(jì)的沖擊和影響短期內(nèi)難以消退。加之本級稅源小散弱，特色產(chǎn)業(yè)不優(yōu)，支柱產(chǎn)業(yè)缺乏，財(cái)政增收支撐不夠、動力不足。二是財(cái)政收支矛盾進(jìn)一步加劇，“三?！眽毫Τ掷m(xù)放大。部分剛性支出難以納入預(yù)算管理，重點(diǎn)項(xiàng)目資金需求與財(cái)政承載能力不相匹配，財(cái)政支出壓力逐年增大。三是地方政府債務(wù)負(fù)擔(dān)較重，隱性債務(wù)償債高峰期已經(jīng)到來，風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。四是暫付款規(guī)模較大，國庫資金管理約束性不強(qiáng)，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保障財(cái)政安全運(yùn)轉(zhuǎn)任重道遠(yuǎn)。在下步工作中，將積極采取措施加以解決。
三、““十四五””財(cái)政中期規(guī)劃建議
““十四五””時(shí)期是全面加快推進(jìn)云龍經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級、實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵期，也是深化財(cái)稅體制改革、全面建成現(xiàn)代財(cái)政制度的攻堅(jiān)期。隨著云南省持續(xù)鞏固和擴(kuò)大清潔能源優(yōu)勢，云龍作為重要能源基地的發(fā)展地位沒有變，加之，銅、鐵、石灰石等富集資源都為今后財(cái)政收入的平穩(wěn)增長提供了有力支撐。但云龍正處于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵階段，規(guī)劃建設(shè)的許多項(xiàng)目仍處于低谷建設(shè)階段，很多能源產(chǎn)能還沒有全面釋放，新的財(cái)源點(diǎn)和替代性財(cái)源尚未形成，剛性支出需求不斷增加，一般公共預(yù)算支出對上級補(bǔ)助的依賴度高達(dá)88%。綜合判斷，財(cái)政在今后較長一個(gè)時(shí)期仍將處于“緊平衡”狀態(tài)。
對此，我們將根據(jù)《中共云龍縣委關(guān)于制定云龍縣國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》，立足云龍實(shí)際，突出財(cái)源培植主體地位，發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)，強(qiáng)化轉(zhuǎn)移支付爭取，進(jìn)一步構(gòu)建大抓財(cái)稅增長的格局。力爭實(shí)現(xiàn)“十四五”期間一般公共預(yù)算收入年均遞增5%以上，一般公共預(yù)算支出年均遞增3%以上的目標(biāo)任務(wù)。
四、2021年地方財(cái)政預(yù)算草案
2021年預(yù)算編制和財(cái)政工作以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，持續(xù)深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，按縣委全會安排部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展成果，鞏固夯實(shí)全面建成小康社會成果，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，科學(xué)精準(zhǔn)落實(shí)宏觀政策，努力保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間。2021年預(yù)算收支安排建議如下：
（一）一般公共收支預(yù)算。
1. 預(yù)算全縣地方收入31980萬元，比上年執(zhí)行數(shù)30168萬元增收1812萬元，增長6%，其中：稅收收入22120萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增收2413萬元、增長12.24%；非稅收入9860萬元（其中教育費(fèi)附加收入880萬元），比上年執(zhí)行數(shù)減收601萬元、減少5.75%。
2.預(yù)算地方一般公共預(yù)算支出227432萬元，比上年執(zhí)行數(shù)220808萬元增支6624萬元，增長3%。
3.地方一般公共預(yù)算收支平衡情況。全縣公共預(yù)算收入總量為237807萬元，其中：地方收入31980萬元，稅收返還收入1045萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入148689萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入50562萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入57萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金16萬元，調(diào)入基金1458萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入4000萬元。全年地方公共預(yù)算支出總量237807萬元，其中：地方一般公共預(yù)算支出227432萬元，調(diào)出資金1775萬元（調(diào)出到政府性基金預(yù)算支付高速公路專項(xiàng)債券利息），地方政府再融資債券還本支出4000萬元，專項(xiàng)上解4600萬元。收支總量相抵，收支平衡。
（二）政府性基金收支預(yù)算。
本級政府性基金收入3681萬元，比上年執(zhí)行數(shù)123萬元增加3518萬元，其中國有土地使用權(quán)出讓收入3614萬元。加上上級補(bǔ)助收入3000萬元，上年結(jié)余收入156萬元，調(diào)入資金1775萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入40萬元，收入總量8652萬元。政府性基金預(yù)算支出安排7154萬元，其中：政府性基金成本性支出1936萬元、專項(xiàng)債券付息支出2218萬元，上級補(bǔ)助收入對應(yīng)支出3000萬元。加上調(diào)出資金1458萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出40萬元，支出總量8652萬元。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營收入預(yù)算。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2萬元，比上年增收1萬元，為上級下達(dá)補(bǔ)助收入。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出2萬元，比上年增支1萬元。
（四）社會保險(xiǎn)基金收支預(yù)算。
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入33880萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長0.98%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入13159萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入13268萬元，失業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)基金收入476萬元，工傷保險(xiǎn)基金收入673萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入6340萬元。全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出30918萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加13.13%。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余2962萬元。年末滾存結(jié)余39287萬元。
以上預(yù)算具體安排詳見《云龍縣2020年地財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案》。
（五）預(yù)備費(fèi)安排情況。
根據(jù)預(yù)算法相關(guān)規(guī)定，2021年年初預(yù)算按一般公共預(yù)算支出227432萬元的1.01%安排預(yù)備費(fèi)2300萬元，用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件和其他難以預(yù)見的支出。
（六）“三?！鳖A(yù)算安排情況。2021年預(yù)算編制嚴(yán)格按照“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的預(yù)算支出要求，認(rèn)真落實(shí)“三?！敝С鲐?zé)任，嚴(yán)格編制“三?！鳖A(yù)算，并報(bào)州財(cái)政局審核。已根據(jù)州財(cái)政局審核意見，足額將我縣按國家政策規(guī)定的“三?！敝С黾{入預(yù)算。
五、2021年財(cái)政重點(diǎn)工作
2021年是““十四五””開局之年，開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程，做好預(yù)算編制和財(cái)政工作意義重大。財(cái)政部門將以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域保障。
（一）全面加強(qiáng)財(cái)政系統(tǒng)黨的建設(shè)。
堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對財(cái)政工作的領(lǐng)導(dǎo)，著力提高學(xué)習(xí)教育的針對性實(shí)效性，運(yùn)用黨的創(chuàng)新理論武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐、推動工作。牢固樹立政治機(jī)關(guān)意識，持續(xù)增強(qiáng)踐行“兩個(gè)維護(hù)”的思想自覺、政治自覺、行動自覺。堅(jiān)決貫徹新時(shí)代黨的組織路線，努力建設(shè)“忠誠干凈擔(dān)當(dāng)”的高素質(zhì)財(cái)政干部隊(duì)伍。持之以恒正風(fēng)肅紀(jì)，堅(jiān)定不移推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，全面提高干部隊(duì)伍專業(yè)化能力，為實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供根本保證。
（二）持續(xù)加強(qiáng)稅收征管及財(cái)源培植。
牢固樹立產(chǎn)業(yè)發(fā)展就是財(cái)稅之源，促進(jìn)增收就得先鞏固稅基的理念，切實(shí)履行職責(zé)，努力培植財(cái)源，強(qiáng)化對財(cái)稅工作的統(tǒng)籌，緩解財(cái)政困難。一是持之以恒貫徹落實(shí)好減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策，確保減稅降費(fèi)落到實(shí)處，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場活力；二是進(jìn)一步落實(shí)納稅服務(wù)規(guī)范，優(yōu)化納稅環(huán)境，提高企業(yè)納稅申報(bào)質(zhì)量；做好稅源調(diào)查分析，及時(shí)匯集稅收征管難點(diǎn)，理清管理治稅工作思路和措施；三是進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)稅部門聯(lián)合分析、聯(lián)合執(zhí)法管稅力度，及時(shí)開展項(xiàng)目走訪、企業(yè)調(diào)查、稅法宣傳等聯(lián)合執(zhí)法行動；四是加大各執(zhí)收部門執(zhí)法、收費(fèi)力度，加強(qiáng)對罰沒收入、行政事業(yè)性收入和國有資產(chǎn)處置收益等非稅收入的征管力度，確保非稅收入足額入庫；五是認(rèn)真研究上級財(cái)政補(bǔ)助政策和激勵考核機(jī)制，鼓勵部門和單位積極爭取上級項(xiàng)目和資金支持，最大限度爭取上級各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付；六是加大一般債券、專項(xiàng)債券申報(bào)，積極爭取債券資金支持，發(fā)揮投資拉動作用。
（三）全力防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。
一是全面落實(shí)保障責(zé)任，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)持國家標(biāo)準(zhǔn)的“三保”支出在“三?！敝С鲋械膬?yōu)先順序，做好預(yù)算安排和庫款調(diào)度，堅(jiān)決防范基層“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)。二是健全地方政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測機(jī)制，統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置潛在風(fēng)險(xiǎn)，綜合采取各類措施穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)。強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。三是積極采取措施控制并化解庫款墊付規(guī)模、降低財(cái)政支付風(fēng)險(xiǎn)，緩解基層財(cái)政收支矛盾。
（四）有效強(qiáng)化提升財(cái)政管理和監(jiān)督。
一是嚴(yán)格落實(shí)縣人大及其常委會有關(guān)預(yù)算決議，堅(jiān)持解決具體問題與建立長效機(jī)制同步推進(jìn)。積極配合人大開展預(yù)算審查工作，加力提效實(shí)施更加積極的財(cái)政政策。二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，加快預(yù)算管理一體化建設(shè)，完善財(cái)會監(jiān)督體制機(jī)制，更好地發(fā)揮監(jiān)管作用，提升財(cái)政資金使用績效。三是進(jìn)一步完善預(yù)算績效管理制度，加強(qiáng)預(yù)算評審和預(yù)算績效管理培訓(xùn)，牢固樹立績效理念，用績效思維管理所有財(cái)政資金。四是加快國有企業(yè)改革，貫徹落實(shí)深化國有企業(yè)改革相關(guān)文件和黨的十九屆四中全會、五中全會、中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，持續(xù)打好國有企業(yè)改革攻堅(jiān)戰(zhàn)，形成國有資本發(fā)展新格局，構(gòu)建國有資產(chǎn)監(jiān)管新模式，培育國有企業(yè)發(fā)展新動能。五是加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，執(zhí)行好《中共云龍縣委關(guān)于建立縣人民政府向縣人大常委會報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況的意見》，充分發(fā)揮國有資產(chǎn)效益。
（五）持之以恒提高人民生活水平/改善人民生活。
我們將進(jìn)一步強(qiáng)化政治擔(dān)當(dāng)，扎實(shí)做好基層“三?！惫ぷ鳎龊谩傲€(wěn)”、“六?！毕嚓P(guān)工作。強(qiáng)化財(cái)稅政策支持引導(dǎo)，貫徹制度性減稅降費(fèi)政策；強(qiáng)化普惠金融服務(wù)，激發(fā)市場主體活力，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長預(yù)期。打好財(cái)稅政策“組合拳”，加大稅收、社保、轉(zhuǎn)移支付等調(diào)節(jié)力度，促進(jìn)重點(diǎn)群體多渠道就業(yè)，落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，穩(wěn)步提高社會保障水平。完善社?；鸸芾恚七M(jìn)健康中國建設(shè)，支持發(fā)展文化事業(yè)產(chǎn)業(yè)促進(jìn)教育高質(zhì)量發(fā)展，持續(xù)改善人民生活。
各位代表，藍(lán)圖已繪就，奮進(jìn)正當(dāng)時(shí)。我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，解放思想，迎難而上，確?！啊笆奈濉薄绷己瞄_局，以優(yōu)異成績獻(xiàn)禮建黨100周年！
?以上報(bào)告，請審議。
