（云南省）關(guān)于大理白族自治州洱源縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告
?洱源縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告
? ——2021年2月7日在洱源縣第十六屆人民代表大會第五次會議上? ? ? ? ??
洱源縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將洱源縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）提請縣十六屆人大五次會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行和“十三五”時期工作回顧
2020年，面對經(jīng)濟(jì)形勢持續(xù)下行、國家減稅降費政策及新冠肺炎疫情疊加影響的嚴(yán)峻經(jīng)濟(jì)壓力，全縣財政工作在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記重要講話精神和中央、省、州、縣委決策部署，貫徹新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)和量力而行、盡力而為的原則，深入推進(jìn)財稅體制改革，全面加強(qiáng)收入征管，積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)化財政資源配置，各項財政工作順利推進(jìn)，圓滿完成了2020年各項工作任務(wù)。
（一）財政收支完成情況
1.一般公共預(yù)算。全縣一般公共預(yù)算收入完成40,066萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)40,066萬元的100%，較上年增收1,170萬元，增長3%。上級各項補助收入193,244萬元（返還性收入2,776萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入144,531萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入45,937萬元），調(diào)入資金20,136萬元(政府性基金預(yù)算調(diào)入14,194萬元，其他調(diào)入5,942萬元)，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入6,951萬元（再融資債券6,835萬元、外債轉(zhuǎn)貸116萬元），動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金590萬元，收入總計260,987萬元。全縣一般公共預(yù)算支出250,125萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)250,100萬元的100%，較上年增支14,129萬元，增長6%。一般債務(wù)還本支出6,835萬元，上解上級支出4,027萬元，支出總計260,987萬元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。
2.政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金預(yù)算收入完成14,040萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)14,040萬元的100%，較上年增收509萬元，增長3.8%。上級補助收入1,651萬元，抗疫特別國債收入5,281萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入75,945萬元（新增債券74,500萬元、再融資債券1,445萬元），上年結(jié)轉(zhuǎn)900萬元，調(diào)入資金4,958萬元，收入總計102,775萬元。政府性基金預(yù)算支出完成83,848萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)83,809萬元的100.05%，較上年減支50,694萬元，下降37.7%（主要原因是新增專項債券同比減少45,500萬元）。專項債務(wù)還本支出1,445萬元，調(diào)出資金14,194萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)3,288萬元，支出總計102,775萬元。
3.社會保險基金預(yù)算。全縣社會保險基金預(yù)算收入完成37,933萬元（含上級補助收入9,496萬元），完成預(yù)算調(diào)整數(shù)31,674萬元的119.8%，較上年收入65,910萬元減收27,977萬元，下降42.5%（減收的主要原因是從2020年起醫(yī)保調(diào)整為州級填報，2020年醫(yī)保收入30,892萬元）。上年結(jié)余54,526萬元（包含職工基本醫(yī)療保險6,235萬元和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險8,137萬元）。社會保險基金預(yù)算支出完成37,322萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)31,513萬元的118.4%，較上年支出58,320萬元減支26,807萬元，下降46%(主要原因是從2020年起醫(yī)保調(diào)整為州級填報，2020年醫(yī)保支出30,619萬元）。當(dāng)年收支結(jié)余611萬元，年末滾存結(jié)余40,765萬元（已扣除上年結(jié)余中包含的職工基本醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險）。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算。2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成2萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)2萬元的100%，為中央下達(dá)的國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成2萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)2萬元的100%。
以上數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，詳見附表，待州財政局批復(fù)我縣財政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)可能會有變化，屆時再及時向縣人大常委會報告。
（二）其他需要報告事項
1.地方政府性債務(wù)情況。2020年末，全縣地方政府債務(wù)限額306,670萬元，其中：一般債務(wù)限額75,970萬元，專項債務(wù)限額230,700萬元。政府性債務(wù)余額278,570.02萬元，未突破限額，其中：政府債務(wù)278,070.02萬元，或有債務(wù)500萬元。
2.預(yù)備費和預(yù)算周轉(zhuǎn)金情況。2020年，年初預(yù)算安排預(yù)備費300萬元，年內(nèi)未動用，年末調(diào)整到人員支出需求?？h級未動用預(yù)算周轉(zhuǎn)金。
3.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排使用情況。2019年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金590萬元，根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況，我縣按照法定程序報請后動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金590萬元，統(tǒng)籌用于年內(nèi)人員支出。至此2020年末，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金為0。
4.直達(dá)資金。2020年，上級共下達(dá)我縣直達(dá)資金45,089萬元。其中：正常轉(zhuǎn)移支付7,265萬元，特殊轉(zhuǎn)移支付13,129萬元，抗疫特別國債5,281萬元，參照直達(dá)資金19,414萬元。上述資金，按規(guī)定納入一般公共預(yù)算收支管理39,808萬元，納入政府性基金收支管理5,281萬元。用于“六穩(wěn)”“六?！备黜椆ぷ?。
5.年內(nèi)預(yù)算調(diào)整情況。縣政府提請審議洱源縣2020年政府債務(wù)限額和縣本級財政預(yù)算調(diào)整方案，已經(jīng)縣第十六屆人大常委會第36次會議審議通過。
（三）2020年財政重點工作和“十三五”工作回顧
1.強(qiáng)化征管，抓財政收入
一是緊緊盯住全年收入目標(biāo)，認(rèn)真分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、國家減稅降費政策及新冠肺炎疫情對財政收入的影響，增強(qiáng)組織收入工作的主動性。二是加強(qiáng)收入征管，落實征管責(zé)任，在落實好稅收優(yōu)惠政策的同時，強(qiáng)化征管措施，依法組織財政收入，確保各項收入及時足額入庫。
2.強(qiáng)化爭取，抓重點保障
（1）加大脫貧攻堅資金投入。積極籌措扶貧資金，加強(qiáng)資金監(jiān)管，為脫貧攻堅提供資金保障。全縣到位財政扶貧資金20,089萬元，其中：財政專項扶貧資金6,220萬元、涉農(nóng)整合資金10,369萬元、滬滇協(xié)作資金3,500萬元。主要實施了道路基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)田水利設(shè)施、農(nóng)村危房改造、安全飲水工程、垃圾池、產(chǎn)業(yè)扶貧等建設(shè)項目，資金的安排遵循精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧基本方略，扶貧資金優(yōu)先用于與解決貧困人口“兩不愁三保障”關(guān)系密切的產(chǎn)業(yè)、就業(yè)、住房保障、安全飲水等項目，結(jié)合鞏固脫貧成果，加強(qiáng)貧困村組基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提升發(fā)展能力。
（2）積極籌措洱海保護(hù)治理資金。全年共投入洱海保護(hù)治理資金83,183.35萬元，其中：中央資金7,843.43萬元、省級資金32,536.54萬元、州級資金3,837.50萬元、縣級資金38,965.88萬元。主要實施了西湖水環(huán)境綜合治理工程、山區(qū)村落污水收集處理工程、洱海流域耕地內(nèi)實施生態(tài)種植等項目，為洱海源頭高水平保護(hù)和高質(zhì)量發(fā)展提供了資金支持。
（3）積極抓好惠農(nóng)補貼發(fā)放。兌付農(nóng)民補貼資金3,394萬元，其中：中央農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補貼2,618萬元，農(nóng)機(jī)補貼666萬元，新一輪退耕還林政策補貼110萬元。
（4）全力支持抗擊新冠肺炎疫情。堅持人民至上，把疫情防控作為最重要、最緊迫的工作來抓。開通財政撥款、資金支付、緊急采購“綠色通道”，強(qiáng)化資金保障。投入資金1,129萬元，全方位保障疫情防控需求；投入資金651萬元，做好疫情期間困難群眾兜底保障工作；投入資金481萬元，用于企業(yè)、外出務(wù)工人員、就業(yè)創(chuàng)業(yè)等補貼。
（5）全力支持愛國衛(wèi)生“7個專項行動”?？h財政安排550萬元，用于創(chuàng)衛(wèi)工作及各鎮(zhèn)鄉(xiāng)開展專項行動經(jīng)費補助。
3.強(qiáng)化跟蹤，抓政策落地
一是認(rèn)真落實上級出臺的一系列稅收優(yōu)惠和針對疫情出臺的稅收減免政策，全年共減免稅收16,938萬元，其中支持三農(nóng)和小微企業(yè)加快發(fā)展減免稅收8,295萬元。二是認(rèn)真落實疫情防控期間階段性減免社會保險費政策。執(zhí)行階段性降低企業(yè)職工養(yǎng)老、工傷保險費率，降低企業(yè)生產(chǎn)成本，降費涉及企業(yè)173家，涉及職工3,371人，為企業(yè)降低社保成本410萬元。2-12月，為企業(yè)減免社會保險費1,456.49萬元（其中減免養(yǎng)老保險費1,404.29萬元、減免工傷保險費52.2萬元）。三是認(rèn)真落實支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展鼓勵減免房租政策，全年國有企業(yè)、行政事業(yè)單位共減免房租254.45萬元。
4.強(qiáng)化投入，抓社會事業(yè)
（1）全力保障教育資金。撥付農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃中央資金2,509.5萬元，義務(wù)教育公用經(jīng)費及薄弱環(huán)節(jié)改善和能力提升等資金4,946.37萬元；家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿制學(xué)生生活補助資金1,318.62萬元；普通高中建檔立卡家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生補助及獎學(xué)金409.03萬元，普通高中生均公用經(jīng)費480.44萬元；中等職業(yè)學(xué)校國家助學(xué)金、免學(xué)費和教育建設(shè)專項等資金1318.01萬元，支持教育優(yōu)先發(fā)展。
（2）規(guī)范社保資金管理。建立健全財政專戶內(nèi)部管理機(jī)制，加強(qiáng)對經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基金使用的監(jiān)督檢查，確保專款專用。2020年，社會保障資金財政專戶共收入（含上級補助）71,084萬元，支出70,339萬元，當(dāng)年年末財政專戶滾存結(jié)余75,311萬元（含定期存款28,660萬元）。上述數(shù)據(jù)與前面社會保險基金預(yù)算收支數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑不一致，主要原因是在社會保險基金預(yù)算收支數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上增加被征地農(nóng)民保障金、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險、離休人員醫(yī)療保險、傷殘人員醫(yī)療保險等社保專項資金。
（3）全面落實國家創(chuàng)業(yè)扶持政策。兌付創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財政貼息資金653.37萬元，為失業(yè)人員、大學(xué)畢業(yè)生等人員提供強(qiáng)有力的創(chuàng)業(yè)資金支持，達(dá)到了創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)的倍增效應(yīng)。做好縣域金融機(jī)構(gòu)定向費用補貼和創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財政貼息申報，到位資金706.01萬元。
5.強(qiáng)化改革，抓內(nèi)生動力
（1）全面推進(jìn)績效評價工作。一是全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋到所有財政資金，評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。二是根據(jù)《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》文件精神，出臺了《洱源縣財政局預(yù)算績效管理工作規(guī)程》、《洱源縣縣級部門預(yù)算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》和《洱源縣項目支出績效管理辦法》等績效評價規(guī)范文件，不斷提高財政資源配置效率和使用效率。三是強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，下達(dá)資金文件時，連同績效目標(biāo)一次下達(dá)到部門，切實將國務(wù)院提出的“花錢必問效、無效必問責(zé)”的理念落到實處。2020年，共下達(dá)批復(fù)縣級項目216個，涉及64家預(yù)算單位，金額7,354萬元；選擇民政局開展部門整體支出績效評價，并將評價報告在洱源縣政府門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開。四是開展事前績效評估，選取了2個縣級重點項目（農(nóng)業(yè)人口計劃生育家庭“獎優(yōu)免補”和縣城路燈電費）進(jìn)行預(yù)算績效評估，并將預(yù)算績效評估審核結(jié)果作為項目納入2021年預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。通過工作的進(jìn)一步壓實，提高了部門對績效評價工作的重要性認(rèn)識。
（2）不斷完善國庫集中收付運行機(jī)制。實施國庫集中支付電子化管理，將全縣118家預(yù)算單位全部納入國庫集中支付范圍，實現(xiàn)安全、規(guī)范、便捷、高效完成國庫集中支付業(yè)務(wù)。完成2020年機(jī)構(gòu)改革涉及單位銀行賬戶變更、資金劃轉(zhuǎn)等財政配套改革工作。
（3）規(guī)范政府性債務(wù)管理。明確舉債權(quán)限，嚴(yán)格規(guī)范債務(wù)舉借行為，積極化解存量債務(wù)，嚴(yán)控新增債務(wù)。強(qiáng)化對政府性債務(wù)的日常跟蹤與檢查，堅持“誰用款、誰擔(dān)責(zé)、誰償還”的原則。加強(qiáng)新增債券資金的申報工作，緩解在建項目籌資壓力。2020年，納入債務(wù)系統(tǒng)管理的政府性債務(wù)年初數(shù)為204,004.86萬元（含或有債務(wù)500萬元），當(dāng)年新增82,896.21萬元(含外債轉(zhuǎn)貸116.21萬元)，償還8,331.05萬元（含再融資債券8,280萬元），年末債務(wù)余額278,570.02萬元（含或有債務(wù)500萬元）。
（4）深化政府采購制度改革。進(jìn)一步規(guī)范采購行為，提高政府采購資金使用效益。2020年全縣共集中采購224期（其中：電子賣場交易92期，工程項目118期，其他采購項目14期），簽訂采購合同224份，采購預(yù)算金額為110,997.01萬元，實際采購金額為99,679.68萬元，節(jié)約資金11,317.33萬元，資金節(jié)約率10.2％。全年完成工程建設(shè)項目招標(biāo)118個，政府控制總價105,274.7萬元，中標(biāo)總價94,297.51萬元，節(jié)約資金10,977.19萬元，資金節(jié)約率為10.4%。
（5）強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理。對縣政協(xié)等19個行政事業(yè)單位資產(chǎn)核銷事項進(jìn)行批復(fù)。積極指導(dǎo)并參與有關(guān)機(jī)構(gòu)改革的資產(chǎn)劃撥事項。堅持實事求是、動態(tài)管理的原則，完成3個行政事業(yè)單位26項經(jīng)營性國有資產(chǎn)的公開招租工作。根據(jù)省、州財政部門的要求及時完成全縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表上報工作，進(jìn)一步加強(qiáng)了行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的制度化、規(guī)范化、動態(tài)化和常態(tài)化管理工作。
（6）有序開展各項金融工作。繼續(xù)開展以“三權(quán)三證”抵押融資為主的“三農(nóng)”金融服務(wù)工作，切實鞏固金融創(chuàng)新產(chǎn)品，擴(kuò)大信貸投放增量。對全縣3家小額貸款公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查及分類評級并通過省、州復(fù)評。切實加大非法集資風(fēng)險防控工作力度，多次聯(lián)合縣人行、縣市管局、縣公安局等部門開展涉非涉穩(wěn)風(fēng)險專項排查活動，扎實做好云南鑫悅投資有限公司信訪維穩(wěn)工作。
各位代表，在習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想的科學(xué)指引下，在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會、縣政協(xié)和人大代表、政協(xié)委員的監(jiān)督指導(dǎo)下，財政部門積極應(yīng)對疫情沖擊，認(rèn)真落實習(xí)近平總書記關(guān)于疫情防控一系列重要指示精神和黨中央國務(wù)院決策部署以及省州各項工作安排，積極籌措資金，全面落實各項政策，全力支持疫情防控工作，財政實現(xiàn)平穩(wěn)運行，財政改革發(fā)展各項工作取得新成效，為“十三五”順利收官提供了堅實財力保障。五年來，建設(shè)高質(zhì)量可持續(xù)財政取得積極成效，服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量跨越式發(fā)展能力不斷增強(qiáng)。
——財政綜合保障能力持續(xù)增強(qiáng)?！笆濉睍r期，全縣一般公共預(yù)算收入累計達(dá)18.34億元，年均增長5.3%；爭取上級轉(zhuǎn)移支付累計99.12億元，年均增長3%。全縣一般公共預(yù)算支出累計124.03億元，年均增長4.2%。全縣綜合財力從2016年的23.09億元提高到2020年的27.6億元，為全縣高水平保護(hù)和高質(zhì)量發(fā)展提供了強(qiáng)有力的支撐。
——重點支出得到有效保障。五年來，全縣投入財政扶貧資金16.27億元，全力保障教育扶貧、健康扶貧、易地扶貧搬遷和農(nóng)村危房改造、農(nóng)村安全飲水以及就業(yè)扶貧、生態(tài)扶貧等方面資金需求，為打贏脫貧攻堅之戰(zhàn)提供充分保障的“糧草軍需”。投入財政資金24.94億元，不斷加大洱海保護(hù)治理力度，支持污染防治、河道治理、礦山修復(fù)治理等項目建設(shè)，促進(jìn)美麗洱源建設(shè)不斷取得新成效。就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等支出持續(xù)較快增長，民生支出占一般公共預(yù)算支出的比重一直保持在73%以上，近幾年提高到74%左右，推動民生事業(yè)取得長足進(jìn)步，人民群眾的幸福感、獲得感不斷增強(qiáng)。
——財政資金使用效益不斷提高。全面實施預(yù)算績效管理，率先將預(yù)算績效目標(biāo)管理嵌入預(yù)算編制，實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化。財政資金納入績效運行監(jiān)控范圍不斷擴(kuò)大，對預(yù)算資金開展績效評價并運用結(jié)果。牢固樹立過“緊日子”思想已經(jīng)成為全縣各級各部門的共識，大力壓減非急需非剛性支出，積極盤活存量資金資源和資產(chǎn)，統(tǒng)籌財政資源保障中央省州和縣委決策部署落實和重點支出已經(jīng)成為常態(tài)。
——現(xiàn)代財政制度體系框架基本形成。全面實施零基預(yù)算改革，建立財政資金“能進(jìn)能出”決策機(jī)制。預(yù)算公開的全面性、及時性、完整性均達(dá)到100%。認(rèn)真執(zhí)行基本公共服務(wù)財政事權(quán)與支出責(zé)任改革方案以及醫(yī)療衛(wèi)生、教育、科技、交通運輸?shù)?個領(lǐng)域事權(quán)和支出責(zé)任劃分。
在充分肯定成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，預(yù)算執(zhí)行和財政工作中還面臨一些問題和挑戰(zhàn)，主要有：一是財政收入增長后勁不足，我縣經(jīng)濟(jì)總量偏小、稅源結(jié)構(gòu)單一問題仍未根本緩解，建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)稅收占比較高，2020年，建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)完成一般公共預(yù)算收入8,632萬元，占稅收收入的40%，投資拉動型特征依然明顯，“穩(wěn)增長”的難度不斷加大。二是財政供需矛盾突出，養(yǎng)老保險改革、機(jī)關(guān)事業(yè)單位改革性補貼和政府績效獎勵調(diào)整、基本工資和艱邊津貼調(diào)整、公務(wù)用車改革補貼、增加離休費、鄉(xiāng)村教師生活補貼、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險縣級配套、債務(wù)還本付息等增支政策不斷出臺，收入的增長遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了支出的需求，預(yù)算平衡壓力巨大。三是政府債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，脫貧攻堅、洱海保護(hù)、重大項目建設(shè)等各項債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰期，支出需求日益增多，債務(wù)風(fēng)險不斷加大。我們將高度重視這些問題，采取更加有力有效措施切實加以解決。
二、“十四五”時期財政改革發(fā)展工作的目標(biāo)任務(wù)
“十四五”時期，洱源在全面建成小康社會基礎(chǔ)上，將與全國全省全州同步開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程。財政部門將錨定“十四五”發(fā)展目標(biāo)，為服務(wù)保障全縣高水平保護(hù)和高質(zhì)量發(fā)展提供更加有力、更加有效、更可持續(xù)的財力支撐?！笆奈濉睍r期財政改革發(fā)展的目標(biāo)任務(wù)是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神及中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，堅持以習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神作為做好財政改革發(fā)展工作的“綱”和“魂”，全面貫徹中央和省州縣黨委的各項決策部署，科學(xué)統(tǒng)籌財政資源，多渠道籌措資金，集中財力辦大事的政策體系基本形成，補短板強(qiáng)弱項抓重點，確保重大決策部署貫徹落實到位；健全規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算管理制度，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，不斷提高財政資金資源使用效益；有效防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險，高質(zhì)量可持續(xù)財政體系基本建立，財政治理體系和治理能力基本實現(xiàn)現(xiàn)代化，服務(wù)和保障全縣高水平保護(hù)和高質(zhì)量發(fā)展能力明顯提升?！笆奈濉逼陂g，全縣一般公共預(yù)算收入實現(xiàn)年均增長5%以上，到“十四五”末達(dá)5億元以上。
“十四五”時期財政改革發(fā)展重點工作是：
（一）堅持黨對財政工作的領(lǐng)導(dǎo)，忠誠踐行“兩個維護(hù)”。堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆五中全會精神和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，全面貫徹縣委十二屆九次全會精神和決策部署，堅決把思想和行動統(tǒng)一到習(xí)近平總書記、黨中央的科學(xué)判斷、決策部署上來，把黨的科學(xué)創(chuàng)新理論轉(zhuǎn)化為推進(jìn)財政改革發(fā)展的思想動力和實踐力量，切實履行黨、政府和人民賦予財政部門的職能職責(zé)，創(chuàng)造性地主動開展工作，以扎實行動和務(wù)實作風(fēng)確保中央和省州縣黨委的各項決策部署在財政工作中落地見效。
（二）深入貫徹新發(fā)展理念，推動高水平保護(hù)和高質(zhì)量發(fā)展。立足新發(fā)展階段，堅定不移貫徹新發(fā)展理念，推動構(gòu)建新發(fā)展格局，全力服務(wù)洱源高水平保護(hù)和高質(zhì)量發(fā)展。加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度，切實推動全國生態(tài)文明建設(shè)示范樣板、建設(shè)國際一流溫泉康旅城建設(shè)取得新成效。完善和強(qiáng)化財政支持政策，激發(fā)人才創(chuàng)新活力。保持政策措施總體穩(wěn)定，鞏固拓展脫貧攻堅成果。進(jìn)一步加大投入力度，夯實糧食安全基礎(chǔ)，支持高原特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展、鄉(xiāng)村建設(shè)、農(nóng)村改革，促進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略加快實施，推進(jìn)以人為核心的新型城鎮(zhèn)化建設(shè)。
（三）增強(qiáng)財政統(tǒng)籌能力，集中財力保障重大決策部署落實。將政府各類收入全部納入預(yù)算，執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算管理制度。增強(qiáng)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算這四本預(yù)算的有效銜接，提升財政支出綜合效能。全面盤活財政存量資金資產(chǎn)，健全存量資金和預(yù)算安排掛鉤機(jī)制。加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化力度，聚焦重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)增強(qiáng)財政投入的精準(zhǔn)度。將過“緊日子”思想作為長期方針落實落細(xì)，嚴(yán)格控制一般性支出。量力而行、盡力而為，集中財力保障中央和省州縣黨委重大決策部署的貫徹落實。
（四）堅持以人民為中心發(fā)展思想，不斷提高保障和改善民生水平。突出財政支出的公共性、普惠性，加強(qiáng)基本民生保障，確保民生支出占比始終穩(wěn)定在74%以上。提高居民就業(yè)水平，辦好人民滿意教育，健全多層次社會保障體系，促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)健康發(fā)展，不斷增進(jìn)人民福祉。提升公共文化服務(wù)水平，構(gòu)建現(xiàn)代文化和旅游產(chǎn)業(yè)體系。深入貫徹總體國家安全觀，全力保障平安洱源建設(shè)。按照“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行約束和監(jiān)控機(jī)制，切實保障“三?！敝С鲂枰?span style="display:none">大牛工程師
（五）強(qiáng)化規(guī)范管理，著力防范化解財政運行風(fēng)險和地方政府債務(wù)風(fēng)險。健全地方政府債務(wù)監(jiān)管和風(fēng)險防范體系，不斷提升財政風(fēng)險防控能力和水平。加強(qiáng)對地方政府債務(wù)借、用、管、還的全過程監(jiān)督管理，嚴(yán)堵違法違規(guī)舉債“后門”。加強(qiáng)債務(wù)預(yù)算管理和限額管理，嚴(yán)格在州下達(dá)的新增政府債務(wù)限額內(nèi)舉借債務(wù)，確保債務(wù)和財力相匹配。合理安排收支預(yù)算，確保政府債務(wù)還本付息。妥善化解存量債務(wù)，確保債務(wù)率和債務(wù)風(fēng)險等級處于合理水平。
（六）注重財政資金績效，建立健全現(xiàn)代財政制度。牢固樹立法治財政理念，全面落實《預(yù)算法》、《預(yù)算法實施條例》等財政法律法規(guī)，進(jìn)一步規(guī)范收支行為。深化預(yù)算績效管理改革，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、硬化責(zé)任約束。深入實施零基預(yù)算，不斷提升支出安排科學(xué)性、精準(zhǔn)性。完善并落實政府綜合財務(wù)報告制度、國有資產(chǎn)管理報告制度。聚焦應(yīng)對重大挑戰(zhàn)、抵御重大風(fēng)險，加強(qiáng)政府債務(wù)和中長期支出責(zé)任管理。
三、2021年地方財政預(yù)算草案
2021年全縣地方財政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神和中央、省、州、縣委決策部署，緊扣全面建成小康社會目標(biāo)任務(wù)，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)，統(tǒng)籌抓好疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作，深入貫徹新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持量力而行、盡力而為，深入推進(jìn)財稅體制改革，全面實施績效管理，更加牢固樹立過“緊日子”思想，加強(qiáng)財政收入管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，集中財力辦大事，突出補短板強(qiáng)弱項，全力支持疫情防控、鄉(xiāng)村振興、洱海保護(hù)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、民生改善等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，繼續(xù)加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，防范債務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展。
2021年，年度預(yù)算以?！叭！睘榍疤?，兼顧需要與可能安排全年支出，公用經(jīng)費繼續(xù)在定額基礎(chǔ)上壓減10%，統(tǒng)籌用于基本民生支出。
（一）一般公共預(yù)算
全縣一般公共預(yù)算收入安排41,668萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長4%。上級各項補助收入207,484萬元（返還性收入2,776萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入155,743萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入48,965萬元），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10,640萬元（再融資債券），調(diào)入資金5,000萬元（其他調(diào)入），收入總計264,792萬元。一般公共預(yù)算支出安排250,125萬元，與上年執(zhí)行數(shù)持平。上解上級支出4,027萬元，一般債務(wù)還本支出10,640萬元，支出總計264,792萬元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。
根據(jù)現(xiàn)行財政管理體制測算和“量入為出、收支平衡”的原則，按一般公共預(yù)算收入數(shù)及各項補助測算可用財力，相應(yīng)安排一般公共預(yù)算支出250,125萬元，其中：?！叭！敝С?46,540萬元；一般債務(wù)利息及發(fā)行費用支出2,000萬元；其他民生支出86,105萬元；促發(fā)展15,480萬元。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入安排10,200萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降27.35%，上年結(jié)轉(zhuǎn)3,288萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補助收入1,600萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入21,760萬元（新增債券20,000萬元，再融資債券1,760萬元）。收入總計36,848萬元。政府性基金預(yù)算支出安排34,788萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降58.51%，主要原因是2021年預(yù)計州轉(zhuǎn)貸我縣新增專項債券減少（2020年州轉(zhuǎn)貸我縣高速公路建設(shè)資金46,500萬元）。專項債務(wù)還本支出1,760萬元。年末結(jié)轉(zhuǎn)300萬元，支出總計36,848萬元，收支相抵，實現(xiàn)平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入安排46,376萬元（含上級補助收入），比上年執(zhí)行數(shù)37,933萬元增加8,443萬元，增長22.3%，主要原因是2020年受疫情影響階段性減免中小微企業(yè)養(yǎng)老保險、工傷保險和失業(yè)保險，2021年政策到期不再執(zhí)行。上年結(jié)余40,765萬元，社會保險基金預(yù)算支出安排41,789萬元，比上年執(zhí)行數(shù)37,322萬元增加4,467萬元，增長12%，主要原因是企業(yè)養(yǎng)老保險從2020年6月份起調(diào)整為省級統(tǒng)籌。收支相抵，年末滾存結(jié)余45,352萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排3萬元，為中央下達(dá)的國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金，比上年執(zhí)行數(shù)增加1萬元，增長50%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排3萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加1萬元，增長50%。
四、2021年財政重點工作措施
2021年，受經(jīng)濟(jì)下行和疫情防控影響，全縣財政收支形勢仍舊十分嚴(yán)峻，收支矛盾突出仍是財政工作面臨的最大難題，全縣財稅部門將緊緊圍繞縣委各項決策部署，在縣人大及其常委會、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，針對當(dāng)前財政工作面臨的困難和問題，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，積極拓展思路，采取扎實有效的措施，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財政資金統(tǒng)籌和盤活力度，保障重點，確保“三?！敝С雎涞綄嵦帲瑸閷崿F(xiàn)全縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
（一）拓展征管思路，確保收入目標(biāo)實現(xiàn)
一是認(rèn)真貫徹落實上級出臺的減稅降費政策，切實降低企業(yè)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)實體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，增強(qiáng)發(fā)展后勁，在落實好減稅降費政策的同時，強(qiáng)化收入征管。二是及時細(xì)化收入任務(wù)，增強(qiáng)部門責(zé)任意識，加強(qiáng)收入分析，特別是新冠肺炎疫情對財政收入影響的分析，不定期召開財稅分析會，繼續(xù)按照“以旬保月、以月保季、以季保年”的工作思路，認(rèn)真分析征管過程中存在的困難和問題，及時研究應(yīng)對措施。三是充分調(diào)動征管部門的積極性，拓展征管思路，創(chuàng)新征管措施，確保應(yīng)收盡收。四是強(qiáng)化非稅收入管理，清理規(guī)范非稅收入，確保各項收入及時、足額入庫。五是強(qiáng)化部門協(xié)作，加快推進(jìn)全縣重點項目和重要工作，堅持“抓大不放小”理念，用項目的推動拉動稅收增長。六是充分發(fā)揮財政資金杠桿作用、引導(dǎo)作用，積極支持重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，做優(yōu)做強(qiáng)綠色產(chǎn)業(yè)、旅游業(yè)、溫泉康養(yǎng)和高原特色農(nóng)業(yè)，培育新興財源，增加財政收入。
（二）加強(qiáng)資金保障，確保重點支出需求
一是全力保障“三?！敝С鲂枨蟆４罅φ{(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，切實兜牢“三?！钡拙€。二是繼續(xù)加大財政存量資金盤活力度。按照中央、省、州相關(guān)文件精神，將盤活財政存量資金工作作為常規(guī)性工作來抓，切實提高財政資金使用效益。三是牢固樹立過“緊日子”的思想。通過嚴(yán)格按照配置標(biāo)準(zhǔn)審核部門資產(chǎn)配置申報、壓縮部門公用經(jīng)費、“三公”經(jīng)費只減不增等方式，嚴(yán)控部門行政支出，切實做好行政成本控制工作。四是加快項目資金下達(dá)、撥付進(jìn)度，已明確實施部門的項目資金，及時下達(dá)，未明確的及時報告，盡快將資金下達(dá)到部門，發(fā)揮財政資金使用效益。五是加大資金統(tǒng)籌整合力度，繼續(xù)做好政府性基金、一般公共預(yù)算資金、財政存量資金的統(tǒng)籌整合力度，促進(jìn)財政資金優(yōu)化配置。六是全力保障新冠肺炎疫情防控資金，及時撥付各級疫情防控資金，保障我縣疫情防控工作有序開展。
（三）嚴(yán)格資金監(jiān)管，確保財政資金安全
一是做好財政資金支出監(jiān)管工作，通過預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)、預(yù)算單位專戶信息管理系統(tǒng)、云南省扶貧資金動態(tài)監(jiān)控平臺、直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)，加強(qiáng)各類專項資金的監(jiān)督管理，確保資金使用規(guī)范、安全、有效，提高財政資金使用效益。二是繼續(xù)推進(jìn)“公務(wù)卡”結(jié)算制度改革，健全公務(wù)卡結(jié)算制度，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算。三是強(qiáng)化日常資金監(jiān)管，將績效管理與資金監(jiān)管融會貫通，提高財政資金使用效益。
（四）加大爭取力度，提高財政保障能力
一是加強(qiáng)向上請示匯報，積極爭取直達(dá)資金傾斜和轉(zhuǎn)移支付支持。二是強(qiáng)化政策研究，積極爭取上級支持。認(rèn)真研究中央、省、州財稅制度改革政策措施，加強(qiáng)與上級部門的聯(lián)系，爭取上級財政資金和項目支持。三是認(rèn)真貫徹落實好大理州財源培植及財政稅收增收以獎代補獎補政策，積極爭取州對下財政獎補資金。四是提前謀劃，做好項目籌備，同時加強(qiáng)請示匯報，積極爭取債券資金支持，緩解在建項目籌資壓力和到期債券償還壓力。
（五）落實財政改革，推進(jìn)財稅體制建設(shè)
一是組織實施好政府會計制度改革，通過構(gòu)建統(tǒng)一、科學(xué)、規(guī)范的政府會計準(zhǔn)則體系，建立健全政府財務(wù)報表分析與應(yīng)用體系。二是繼續(xù)堅持“公開為常態(tài)、不公開為例外”的原則，進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)決算信息公開，除涉密內(nèi)容外，將所有涉及財政資金的預(yù)決算和“三公”經(jīng)費預(yù)決算情況及時向社會公開，從2021年起，預(yù)決算公開到二級預(yù)算單位，強(qiáng)化單位主體責(zé)任和社會監(jiān)督。三是繼續(xù)推進(jìn)國庫集中收付制度改革，全面實施國庫集中支付電子化管理，依托地方財政預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化管理平臺和財政管理信息系統(tǒng)，達(dá)到安全、規(guī)范、便捷、高效完成國庫集中支付業(yè)務(wù)的目的。四是進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革。實施預(yù)算管理一體化改革，推進(jìn)財政支出標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，加快推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化。五是加強(qiáng)預(yù)算績效管理，強(qiáng)化對預(yù)算支出的績效評價和結(jié)果運用，全面開展績效評價工作，將評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。2021年，計劃選擇2個部門開展部門整體支出績效評價，選擇2個重點項目開展績效評價。六是實施預(yù)算單位差旅費電子憑證網(wǎng)上報銷，完成國庫集中支付直接支付標(biāo)準(zhǔn)化管理改革任務(wù)。七是深化政府采購制度改革。推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”行動，強(qiáng)化政府采購“電子賣場”監(jiān)管。
（六）強(qiáng)化監(jiān)督管理，全力防范化解風(fēng)險
一是全力做好政府性債務(wù)統(tǒng)計管理工作，新增債務(wù)嚴(yán)格按照中央、省、州相關(guān)規(guī)定，合法合規(guī)適度舉債，并切實履行還本付息責(zé)任，防范政府債務(wù)風(fēng)險。二是進(jìn)一步夯實非法集資工作協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)職能部門之間的信息互通、協(xié)作配合，形成共同監(jiān)管和治理工作合力，強(qiáng)化涉非涉穩(wěn)風(fēng)險排查，著力防范非法集資風(fēng)險。三是加大非法集資宣傳教育，進(jìn)一步提高公眾金融法律知識水平和風(fēng)險防范意識。四是鼓勵金融機(jī)構(gòu)依法依規(guī)創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，用更多更豐富的產(chǎn)品來滿足市場和群眾的投資需求和企業(yè)的資金需求，有效緩解中小企業(yè)融資難、融資貴問題。
（七）堅持依法理財，增強(qiáng)財政治理能力
一是強(qiáng)化收入管理。依法依規(guī)組織財政收入，認(rèn)真落實各項減稅降費政策，嚴(yán)禁收過頭稅費，著力提升財政收入質(zhì)量。二是堅持預(yù)算法定，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，嚴(yán)控超預(yù)算、無預(yù)算增加支出。三是牢固樹立過“緊日子”思想，落實黨政機(jī)關(guān)過“緊日子”要求，大力壓減非急需非剛性支出。四是強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理。繼續(xù)落實國有資產(chǎn)管理情況向縣人大常委會報告制度，落實部門主體責(zé)任，做好資產(chǎn)日常變動更新管理。五是全面貫徹預(yù)算法及其實施條例，主動接受縣人大及其常委會、縣政協(xié)的監(jiān)督和指導(dǎo)，自覺接受各類監(jiān)督。六是認(rèn)真整改審計發(fā)現(xiàn)問題，舉一反三改進(jìn)管理。七是認(rèn)真落實人大決議決定和審議意見，完善議案、提案辦理機(jī)制，著力解決人大代表、政協(xié)委員關(guān)心關(guān)注的實際問題。
各位代表，做好2021年財政預(yù)算工作責(zé)任重大、任務(wù)艱巨。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，解放思想、迎難而上，立足當(dāng)下，努力完成全年各項財政改革發(fā)展任務(wù)，全力服務(wù)保障全縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行和社會大局穩(wěn)定，以優(yōu)異的成績迎接建黨100周年。
以上報告，請予審查。
