（云南?。╆P于大理白族自治州祥云縣東山彝族鄉(xiāng)2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算（草案）報告
東山彝族鄉(xiāng)2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算（草案）報告
各位代表：
我受鄉(xiāng)人民政府的委托，現(xiàn)將東山鄉(xiāng)2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算（草案）提請大會審查，并請列席會議的同志提出意見。
一、2020年地方財政預算執(zhí)行情況
2020年，我鄉(xiāng)財政工作在鄉(xiāng)黨委的正確領導和上級財政部門的幫助指導下，在鄉(xiāng)人大的監(jiān)督與支持下，認真執(zhí)行鄉(xiāng)十二屆人大第四次會議通過的各項決議，積極應對宏觀經濟持續(xù)下行、政策性減稅、剛性支出增長等困難和挑戰(zhàn)，凝心聚力、主動作為、克難求進、銳意進取、扎實工作，創(chuàng)新舉措抓收入、優(yōu)化結構控支出，財政運行總體平穩(wěn),促進了全鄉(xiāng)經濟和社會事業(yè)的健康發(fā)展。
（一）一般公共預算財政撥款收入完成情況
2020年一般公共預算財政撥款收入合計2037.11萬元，全部為上級轉移支付補助收入，其中：1.一般性轉移支付收入1168.71萬元，包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財力保障轉移支付收入1069.18萬元(具體構成是：人員經費1025.58萬元，公用經費43.60萬元)；均衡性轉移支付收入69.55萬元；激勵性轉移支付收入29.98萬元。2.專項轉移支付收入868.4萬元。3.政府性基金預算收入30萬元。
（二）一般公共預算財政撥款支出完成情況
2020年一般公共預算財政撥款支出合計2037.11萬元，其中：基本支出1061.01萬元，項目支出976.1萬元。按功能科目分類：一般公共服務支出540.8萬元，其中人大事務支出19.18萬元，政府辦公廳（室）及相關機構事務支出384.39萬元，黨委辦公廳（室）及相關機構事務支出91.34萬元，財政事務支出14.41萬元，組織事務4.4萬元，其他一般公共服務支出27.08萬元；文化旅游體育與傳媒支出25.02萬元；社會保障和就業(yè)支出122.97萬元；衛(wèi)生健康支出84.5萬元；節(jié)能環(huán)保支出3.2萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出11.67萬元；農林水支出1089.74萬元；住房保障支出115.21萬元；災害防治及應急管理支出20萬元；其他支出24萬元。
按經濟科目分類：工資福利支出727.46萬元，商品和服務支出143.93萬元，對個人和家庭的補助支出553.43萬元，資本性支出612.29萬元。
（三）收支平衡情況
當年一般公共預算平衡情況：一般公共預算財政撥款收入2037.11萬元，一般公共預算財政撥款支出2037.11萬元，收支平衡。
二、2020年全鄉(xiāng)財政工作情況
2020年,財政部門在鄉(xiāng)黨委的正確領導下，充分發(fā)揮職能作用，圍繞年初經濟工作會議確定的預算收支任務，依法聚財，科學理財，全鄉(xiāng)經濟社會發(fā)展呈現(xiàn)出穩(wěn)中有進的良好態(tài)勢，財政發(fā)展改革取得新進展，促進了我鄉(xiāng)經濟和社會各項事業(yè)的新發(fā)展。主要做了以下幾個方面的工作：
（一）多措并舉，迎難而上，力保財政收入平穩(wěn)增長
面對當前嚴峻的宏觀經濟持續(xù)下行和政策性減稅等諸多困難，鄉(xiāng)人民政府變壓力為動力，不斷挖掘財稅增收潛力，多措并舉全力以赴保增長。一是強化組織領導。定期召開黨政聯(lián)席會議，及時研究解決財稅工作中存在的困難和問題。二是深入挖掘稅源，抓好重點稅源管理，堅持依法征收，應收盡收。對重點項目實施重點監(jiān)控，實時跟蹤固定資產投資項目進展情況，加大稅收管控力度，把工程進度、資金撥付和稅收征管有機統(tǒng)一起來，確保工程類稅收及時、足額入庫。三是加強非稅收入征管。清理盤活閑置資產，存量資金，加大非稅收入的征繳力度，努力增加非稅收入。
（二）突出重點，優(yōu)化支出結構，著力增強財政保障能力
財政支出按照“有保有壓、突出重點”的原則，優(yōu)化支出結構，加大民生及基礎設施建設投入。
1.認真落實各項惠農補貼政策。兌付中央支持耕地地力保護補貼132.57萬元，受益農戶2443戶；兌付農村危房改造及住房提升補助資金115.21萬元；發(fā)放臨時救助資金39.6萬元，進一步健全了社會保障體系，促進社會保障水平不斷提高。
2.多方爭取資金，加大對農村基礎設施建設的投入，助力脫貧攻堅。投入各類資金968.79萬元，全力保障全鄉(xiāng)農村道路硬化、農村小型公益性基礎設施，脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興、產業(yè)發(fā)展、農村安全飲水鞏固提升、農業(yè)、水利、文化、教育、住房改造提升、生態(tài)環(huán)境治理、基層黨建、護林防火等重點項目建設，促進了全鄉(xiāng)經濟發(fā)展和民生改善。
（三）銳意創(chuàng)新，深化改革，不斷提升財政管理科學化水平
1.深化部門預算改革。一是著力細化部門預算編制，強化綜合預算管理，增強預算編制的科學性和規(guī)范性，提升預算編制的完整性及前瞻性。二是建立公開透明預決制度，公開部門預決算和“三公”經費預算，著力推進陽光財政進程。三是根據(jù)縣完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉移支付制度要求，設立預算穩(wěn)定調節(jié)基金。
2.推進國庫集中支付制度改革。一是繼續(xù)加大財政工資統(tǒng)發(fā)管理力度。二是完善部門決算公開制度，全面公開了2019年度部門決算和“三公”經費情況。三是按照縣級要求完成了國庫集中支付制度改革，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全、規(guī)范運行。
3.加強政府采購管理工作。加大政府采購有關法律、法規(guī)、政策和制度的宣傳力度，嚴格政府采購組織形式和采購方式的審批。
4.全面加強財政資金監(jiān)管。一是加強財務管理。不斷健全和完善內部控制制度，堅持支出審核規(guī)定，不斷規(guī)范和加強日常財務審批管理，確保財政資金安全運行。二是繼續(xù)加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作力度，加強內部控制和監(jiān)督，完善資金監(jiān)管程序，強化對財政業(yè)務和管理風險的防控。三是開展賬外資金清理清查工作。四是開展行政事業(yè)單位銀行賬戶和結余資金清理工作。五是切實抓好審計檢查整改意見的整改工作。針對各級部門審計檢查提出的各項問題，財政及相關業(yè)務部門認真自查，深刻分析原因，花大力氣深入整改，并在工作中狠抓落實。六是認真落實中央八項規(guī)定，嚴格控制“三公”經費。2020年“三公”經費同比明顯下降，其中：公務接待費比上年同期減少0.7%，公務用車運行經費比上年同期減少2.3%。
各位代表，過去的一年，全鄉(xiāng)財政工作平穩(wěn)有序推進，在縣財政轉移支付保障下，確保了人員工資按時發(fā)放和鄉(xiāng)村機構正常運轉，確保了上級?？钪С?，維護了社會的穩(wěn)定。這主要得益于縣委、縣人民政府和鄉(xiāng)黨委的堅強領導和科學決策，得益于縣級各有關部門的關心和幫助，得益于全鄉(xiāng)人民的積極努力和社會各界對財政工作的理解和支持。但我們也清醒地認識到，我鄉(xiāng)當前財政工作仍面臨諸多困難和問題：（一）財政增收可持續(xù)性仍待提高。一是頻繁出臺的減稅降費政策加大了財政減收效應；二是全鄉(xiāng)財政收入持續(xù)增長缺乏有力支撐；三是我鄉(xiāng)財源結構單一，一次性稅源占比過高，財政增收困難較大；（二）財政收支矛盾更加尖銳。一方面，受宏觀經濟持續(xù)低迷和中央、省出臺的一系列減稅降費政策影響，全鄉(xiāng)財政增收乏力；另一方面，我鄉(xiāng)一般公共預算收入主要依靠上級財政轉移支付補助，近年來頻繁出臺增資提標政策，“三保”支出壓力持續(xù)加大，脫貧攻堅等各項剛性支出急劇增長，庫款短缺，財政支出壓力山大。三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管任務艱巨，財政監(jiān)督工作有待加強。四是預算績效管理水平和財政資金使用效益還有待進一步提高。
對于這些困難和問題，我們將高度重視，積極采納各位代表和列席同志的建議，在今后的工作中，積極穩(wěn)妥地逐步加以解決。
三、2021年地方財政預算（草案）
我鄉(xiāng)2021年地方財政預算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會及中央經濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，貫徹新發(fā)展理念，堅持推動高質量發(fā)展，認真落實積極穩(wěn)健的財政政策；鞏固拓展疫情防控和社會經濟發(fā)展成果，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿眨粌?yōu)化財政支出結構，樹立過緊日子的思想，嚴格壓縮一般性支出，加大對重點領域支持力度，提高資金配置效率；全面實施預算績效管理，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系；積極防范化解地方政府債務風險，促進經濟持續(xù)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定。
根據(jù)上述指導思想，按照“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效、收支平衡”的預算編制原則，2021年全鄉(xiāng)一般公共財政撥款預算安排建議如下：
（一）一般公共預算財政撥款收入預算。根據(jù)現(xiàn)行財政體制，我鄉(xiāng)2021年一般公共預算財政撥款收入2536.02萬元，全部為上級補助收入。
1.一般性轉移支付收入1164.02萬元，其中：基本財力保障轉移支付收入1092.02萬元，均衡性轉移支付收入72萬元。
2.專項轉移支付收入1372萬元。
3.政府性基金預算收入55萬元。
（二）支出預算。1.全年安排一般公共預算財政撥款支出2536.02萬元,其中，基本支出1092.02萬元（工資福利支出986.47萬元、商品和服務支出105.18萬元、對個人和家庭的補助支出31.74萬元）；2.項目支出1444萬元（本級財力安排的項目支出72萬元、上級專項補助安排的項目支出1372萬元）；3.政府性基金預算支出55萬元。一般公共預算財政撥款收入主要支出項目預算安排如下：
1、一般公共服務支出525.47萬元，占預算支出的20.72%；
2、文化體育與傳媒支出10.32萬元，占預算支出的0.41%；
3、社會保障與就業(yè)支出82.42萬元，占預算支出的3.25%；
4、衛(wèi)生健康支出59.86萬元，占預算支出的2.36%；
5、節(jié)能環(huán)保支出186萬元，占預算支出的7.33%；
6、城鄉(xiāng)社區(qū)支5萬元，占預算支出的0.2%；
7、農林水支出1566.95萬元，占預算支出的61.79%；
8、交通運輸支出100萬元，占預算支出的3.94%。
（三）收支平衡情況。一般公共預算財政撥款收入總計2536.02萬元，一般公共預算財政撥款支出總計2536.02萬元。收支平衡。
（四）預算編制說明。收入安排：一是一般性轉移支付收入安排2536.02萬元，全部為縣財政提前下達我鄉(xiāng)的2021年轉移支付資金，包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財力保障轉移支付收入1092.02萬元和均衡性轉移支付收入72萬元。二是專項轉移支付收入安排1372萬元，主要是參照上年執(zhí)行數(shù)預測安排。三是政府性基金預算收入55萬元。
支出安排：一是將鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本財力保障轉移支付收入1092.02萬元全部安排用于人員工資和機構運轉經費，做到基本支出不留硬缺口。二是將均衡性轉移支付收入72萬元全部安排列入項目支出，主要用于基層黨建、人大工作、基層武裝部建設、河長制保潔、愛國衛(wèi)生運動、大春生產、護林防火、公路養(yǎng)護及鄉(xiāng)村振興等方面，以滿足政府提供公共服務和保障民生的基本財力需求。三是將預計的專項轉移支付收入1372萬元全額列入項目支出預算。四是將預計的政府性基金預算收入55萬元列入基金支出預算，以提高預算編制的完整性。
四、2021年財政工作重點
2021年是建黨100周年，是實施“十四五”規(guī)劃、開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程的開局之年，也是第二個百年奮斗目標的起步之年。扎實做好今年各項財政工作，對于促進全鄉(xiāng)經濟平穩(wěn)健康發(fā)展具有重要的意義。為此，我們將著重做好以下幾方面工作：
（一）著重財源建設，著力構建穩(wěn)定增長機制
2021年，全鄉(xiāng)要主動適應經濟發(fā)展新常態(tài)，創(chuàng)新財源培植工作思路，用足用活各類財政資金，加快產業(yè)升級轉型步伐，培育新的財政收入增長點，構建財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長的長效機制。
（二）深化財政體制改革，著力加快現(xiàn)代財政制度建設
深入推進財政體制改革，進一步依法強化收入管理，盤活存量，積極爭取上級財政支持；認真貫徹實施《預算法》、《會計法》堅持依法理財，加強財政管理，提高資金使用效益；努力構建全面規(guī)范、公開透明的預算管理制度；優(yōu)化支出結構，嚴格預算執(zhí)行，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管。
（三）強化收支管理，著力提升財政綜合保障能力
一是繼續(xù)樹立過緊日子的思想，繼續(xù)壓縮和控制“三公”經費等一般性支出，集中財力確保重點項目建設和民生支出；二是積極籌措資金，鞏固和擴大脫貧攻堅成果，實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，提升人居環(huán)境，抓實以長江經濟帶上游漁泡江流域保護治理為重點的生態(tài)文明建設，加快社會主義新農村建設步伐；三是繼續(xù)加大財政對公共事業(yè)發(fā)展的支持力度；四是認真落實社會保障各項致策，不斷提升社會保障均等化水平。
（四）健全和完善債務管理機制，有效防控財政金融風險
改革和完善現(xiàn)行的政府性債務舉借和償還機制。一是明確舉借主體，規(guī)范舉債方式，嚴格舉債程序。二是除法律規(guī)定外，地方政府和所屬部門不得為任何單位和個人的債務提供任何形式的擔保。三是建立和完善政府性債務償還約束機制，防范化解財政風險。始終堅持“誰舉借，誰使用，誰償還”的原則，建立政府性債務風險防控預警機制，定期進行債務風險評估，嚴格控制債務規(guī)模。
（五）強化監(jiān)督管理，著力推進財政法治建設
建立和完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管大格局體系，形成財政、審計、監(jiān)察和社會監(jiān)督等多方力量全力協(xié)作的監(jiān)管格局，從根本上促進財政管理模式從“重使用、輕管理”向“重執(zhí)行、重監(jiān)管、重績效”的轉變，用法律手段和制度來約束、規(guī)范、監(jiān)督支出行為。
各位代表，實現(xiàn)2021年的財政工作目標，任務艱巨，責任重大。我們將在鄉(xiāng)黨委的堅強領導下，自覺接受鄉(xiāng)人大及其主席團和社會各界的監(jiān)督指導，不忘初心，砥礪奮進，艱苦奮斗，扎實工作，努力完成全年財政工作任務，為推動全鄉(xiāng)經濟社會實現(xiàn)跨越發(fā)展作出新的貢獻！
以上報告，請予審議。
