（云南?。╆P(guān)于大理白族自治州祥云縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告(書(shū)面)
祥云縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告(書(shū)面)
——2022年1月15日在祥云縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
祥云縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將祥云縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣十八屆人大一次會(huì)議審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見(jiàn)。
一、2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻，經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，新冠肺炎疫情形勢(shì)加劇，減稅降費(fèi)政策效應(yīng)凸顯，改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)更加艱巨繁重，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會(huì)、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣人民政府及其財(cái)政部門(mén)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，嚴(yán)格執(zhí)行縣十七屆人大五次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定各項(xiàng)工作，全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)。
（一）2021年預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全縣一般公共預(yù)算收入110360萬(wàn)元，完成年初預(yù)算119300萬(wàn)元的92.5%，比上年收入113600萬(wàn)元減收3240萬(wàn)元，下降2.9%。其中：稅收收入56093萬(wàn)元，占全縣一般公共預(yù)算收入的50.8%，同比減收4934萬(wàn)元，下降8.1%；非稅收入54267萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的49.2%，同比增收1694萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.2%。一般公共預(yù)算支出293327萬(wàn)元，完成年初預(yù)算249252萬(wàn)元（按權(quán)責(zé)發(fā)生制380000萬(wàn)元還原為收付實(shí)現(xiàn)制預(yù)算數(shù)）的117.7%，比上年支出241980萬(wàn)元（已按州級(jí)口徑還原為收付實(shí)現(xiàn)制支出）增支51347萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.2%。平衡情況：一般公共預(yù)算收入110360萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入218438萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入19780萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3182萬(wàn)元，調(diào)入資金70848萬(wàn)元，收入總計(jì)422608萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出293327萬(wàn)元，上解上級(jí)支出26370萬(wàn)元，債務(wù)還本支出19783萬(wàn)元，調(diào)出資金2870萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出80258萬(wàn)元，支出總計(jì)422608萬(wàn)元；收支平衡。
上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入情況：一是返還性收入4658萬(wàn)元。其中，增消兩稅返還收入2081萬(wàn)元，所得稅基數(shù)返還收入713萬(wàn)元，成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入18萬(wàn)元，增值稅“五五分享”稅收返還收入1846萬(wàn)元。二是一般性轉(zhuǎn)移支付收入175504萬(wàn)元。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付和縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入37167萬(wàn)元，民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入850萬(wàn)元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入5169萬(wàn)元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入12376萬(wàn)元，結(jié)算補(bǔ)助收入5030萬(wàn)元，企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入1006萬(wàn)元，教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15946萬(wàn)元，公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1288萬(wàn)元，農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入14492萬(wàn)元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1985萬(wàn)元，產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入1284萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入26466萬(wàn)元，衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入29073萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入760萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1156萬(wàn)元，住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入17138萬(wàn)元，交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3451萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入127萬(wàn)元，糧油物資儲(chǔ)備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入20萬(wàn)元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入720萬(wàn)元。三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入38276萬(wàn)元。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入110360萬(wàn)元，完成年初預(yù)算119300萬(wàn)元的92.5%，比上年收入113600萬(wàn)元減收3240萬(wàn)元，下降2.9%。一般公共預(yù)算支出253981萬(wàn)元，完成年初預(yù)算210352萬(wàn)元（已還原為收付實(shí)現(xiàn)制支出預(yù)算數(shù)）的120.7%，比上年支出204225萬(wàn)元（已還原為收付實(shí)現(xiàn)制支出）增支49756萬(wàn)元，增長(zhǎng)24.4%。平衡情況：一般公共預(yù)算收入110360萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入218438萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入19780萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3182萬(wàn)元，調(diào)入資金70848萬(wàn)元，收入總計(jì)422608萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出253981萬(wàn)元，上解上級(jí)支出26370萬(wàn)元，債務(wù)還本支出19783萬(wàn)元，調(diào)出資金2870萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出68050萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出51554萬(wàn)元（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)轉(zhuǎn)下年支出12208萬(wàn)元），支出總計(jì)422608萬(wàn)元；收支平衡。
一般公共預(yù)算收入未完成年初預(yù)算及負(fù)增長(zhǎng)的主要原因：一是減稅降費(fèi)政策減收效應(yīng)持續(xù)釋放。二是縣內(nèi)骨干稅源企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，流動(dòng)資金短缺，形成欠稅清繳難度大。三是新開(kāi)工項(xiàng)目支撐不足，耕占稅同比減幅較大。一般公共預(yù)算支出增幅較大的原因：年內(nèi)將上半年按月發(fā)放的政府績(jī)效工資9031萬(wàn)元，浦發(fā)扶貧基金、貧困村整體提升工程過(guò)橋貸款、棚改貸款等應(yīng)還本息列入支出。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣政府性基金收入8620萬(wàn)元，完成年初預(yù)算40100萬(wàn)元的21.5%，比上年收入15880萬(wàn)元減收7260萬(wàn)元，下降45.7%；政府性基金支出39835萬(wàn)元，完成年初預(yù)算17450萬(wàn)元的228.3%，比上年支出80045萬(wàn)元（已還原為收付實(shí)現(xiàn)制支出）減支40210萬(wàn)元，下降50.2%。平衡情況：政府性基金收入8620萬(wàn)元，上年結(jié)余6891萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入2889萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入33000萬(wàn)元，調(diào)入資金2870萬(wàn)元，收入總計(jì)54270萬(wàn)元；政府性基金支出39835萬(wàn)元，債務(wù)還本支出5000萬(wàn)元，調(diào)出資金2870萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6565萬(wàn)元，支出總計(jì)54270萬(wàn)元；收支平衡。
政府性基金收支較上年及預(yù)算數(shù)變動(dòng)較大的原因：收入方面，由于土地收儲(chǔ)資金短缺及受房地產(chǎn)市場(chǎng)影響，土地市場(chǎng)趨冷，土地出讓收入進(jìn)度極不理想。支出方面，2021年獲得專項(xiàng)債券資金33000萬(wàn)元支持，較年初增支33000萬(wàn)元。
縣本級(jí)政府性基金收入8620萬(wàn)元，完成年初預(yù)算40100萬(wàn)元的21.5%，比上年收入15880萬(wàn)元減收7260萬(wàn)元，下降45.7%；政府性基金支出39835萬(wàn)元，完成年初預(yù)算16650萬(wàn)元的239.2%，比上年支出80045萬(wàn)元（已還原為收付實(shí)現(xiàn)制支出）減支40210萬(wàn)元，下降50.2%。平衡情況：政府性基金收入8620萬(wàn)元，上年結(jié)余6891萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入2889萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入33000萬(wàn)元，調(diào)入資金2870萬(wàn)元，收入總計(jì)54270萬(wàn)元；政府性基金支出39835萬(wàn)元，債務(wù)還本支出5000萬(wàn)元，調(diào)出資金2870萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出314萬(wàn)元（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)轉(zhuǎn)下年支出314萬(wàn)元），結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6251萬(wàn)元，支出總計(jì)54270萬(wàn)元；收支平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入63萬(wàn)元，完成年初預(yù)算318萬(wàn)元的19.8%，比上年收入165萬(wàn)元減收102萬(wàn)元，下降61.8%，收入欠年初預(yù)算及上年完成數(shù)較大的原因是縣內(nèi)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出100萬(wàn)元，完成年初預(yù)算191萬(wàn)元的52.3%，比上年（還原為收付實(shí)現(xiàn)制支出后上年支出為0萬(wàn)元）增支100萬(wàn)元。平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入63萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入107萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入37萬(wàn)元，收入總計(jì)207萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出100萬(wàn)元，調(diào)出資金70萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出37萬(wàn)元，支出總計(jì)207萬(wàn)元；收支平衡。
縣本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入63萬(wàn)元，完成年初預(yù)算318萬(wàn)元的19.8%，比上年收入165萬(wàn)元減收102萬(wàn)元，下降61.8%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出100萬(wàn)元，完成年初預(yù)算191萬(wàn)元的52.3%，比上年（還原為收付實(shí)現(xiàn)制支出后上年支出為0萬(wàn)元）增支100萬(wàn)元。平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入63萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入107萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入37萬(wàn)元，收入總計(jì)207萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出100萬(wàn)元，調(diào)出資金70萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出14萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出23萬(wàn)元（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)轉(zhuǎn)下年支出23萬(wàn)元），支出總計(jì)207萬(wàn)元；收支平衡。
4.社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況
全縣社?；鹗杖?9814萬(wàn)元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入48019萬(wàn)元，利息收入3053萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入12129萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入20259萬(wàn)元；社?；鹬С?8344萬(wàn)元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出51140萬(wàn)元，上解上級(jí)支出26860萬(wàn)元。收支相抵，社?；痤A(yù)算當(dāng)年結(jié)余11470萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余103381萬(wàn)元。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)沒(méi)有社保基金預(yù)算收支，全縣收入、支出、平衡情況即為縣本級(jí)收入、支出、平衡情況。
以上數(shù)據(jù)為快報(bào)數(shù)，待州級(jí)批復(fù)我縣2021年財(cái)政決算后，再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
（二）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
1.政府債務(wù)情況
縣十七屆人大常委會(huì)第四十一次會(huì)議審議通過(guò)的2020年政府債務(wù)限額調(diào)整決議，2020年我縣政府債務(wù)限額為288200萬(wàn)元，其中一般債務(wù)163200萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)125000萬(wàn)元。2021年末全縣政府債務(wù)余額262805萬(wàn)元，政府債務(wù)規(guī)模嚴(yán)格控制在縣人大常委會(huì)審議通過(guò)的債務(wù)限額內(nèi)。2021年全縣新增政府債務(wù)33000萬(wàn)元，申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券置換償還政府債務(wù)19780萬(wàn)元,使用縣級(jí)財(cái)力償還專項(xiàng)債務(wù)到期本金5000萬(wàn)元。需要特別說(shuō)明的是：目前，州財(cái)政局僅下達(dá)我縣2021年新增債務(wù)額度，尚未明確新增2021年政府債務(wù)限額，待州財(cái)政局明確后，我們將結(jié)合債務(wù)余額變動(dòng)情況，再一并向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
2.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金及預(yù)備費(fèi)的安排使用情況
2020年末全縣預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3182萬(wàn)元,于2021年內(nèi)調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌用于全縣“三保”支出。
2021年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)3800萬(wàn)元，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。年內(nèi)為應(yīng)對(duì)疫情防控及自然災(zāi)害影響，按程序動(dòng)用預(yù)備費(fèi)380萬(wàn)元，其中抗旱專項(xiàng)應(yīng)急資金200萬(wàn)元、高致病性禽流感防控經(jīng)費(fèi)180萬(wàn)元，剩余3420萬(wàn)元于2021年12月調(diào)減。
3.直達(dá)資金情況
2021年共計(jì)收到上級(jí)直達(dá)資金101418萬(wàn)元，其中：直達(dá)資金99054萬(wàn)元，參照直達(dá)資金2364萬(wàn)元。資金已在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)分配下達(dá)部門(mén)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)并納入直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)動(dòng)態(tài)管理，用于“六穩(wěn)”“六?！敝С?，分配下達(dá)進(jìn)度100%。
4.2021年收支預(yù)算未作調(diào)整的情況說(shuō)明
2021年收支預(yù)算未作調(diào)整的原因：一是2021年財(cái)政支出列報(bào)口徑發(fā)生變化，12月29日才明確列報(bào)口徑由權(quán)責(zé)發(fā)生制調(diào)整為收付實(shí)現(xiàn)制。二是收入組織難度較大，不確定因素較多。時(shí)間上不具備向人大常委會(huì)提請(qǐng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。
收支較年初預(yù)算主要變動(dòng)情況：一是收入方面，一般公共預(yù)算收入欠年初預(yù)算目標(biāo)8940萬(wàn)元；?？?、共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付等上級(jí)補(bǔ)助收入較年初預(yù)算減少37836萬(wàn)元；動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金較年初預(yù)算增加482萬(wàn)元，主要是與州級(jí)結(jié)賬后預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加，為彌補(bǔ)收支平衡缺口已全部動(dòng)用；調(diào)入資金較年初預(yù)算增加43698萬(wàn)元。二是支出方面，縣級(jí)“三?！敝С鼋?jīng)清算后需要調(diào)增調(diào)減，政府績(jī)效工資9031萬(wàn)元，浦發(fā)扶貧基金、貧困村整體提升工程過(guò)橋貸款、棚改貸款等應(yīng)還本息列入支出，上級(jí)專款、共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付減少對(duì)應(yīng)的支出也相應(yīng)減少；上解上級(jí)支出由于收入結(jié)構(gòu)變化、環(huán)保部門(mén)上劃等因素增加946萬(wàn)元；調(diào)出資金增加2870萬(wàn)元用于彌補(bǔ)項(xiàng)目收益自求平衡專項(xiàng)債券到期利息缺口。
（三）財(cái)政重點(diǎn)工作情況
2021年，縣人民政府及其財(cái)政部門(mén)認(rèn)真貫徹預(yù)算法及其修訂后的實(shí)施條例，嚴(yán)格落實(shí)縣人大及其常委會(huì)有關(guān)決議，以及審計(jì)提出的意見(jiàn)建議，常態(tài)化落實(shí)戰(zhàn)疫情、穩(wěn)增長(zhǎng)、促發(fā)展、強(qiáng)管理、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)財(cái)稅政策，全面服務(wù)保障全縣重大發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
1.務(wù)實(shí)篤行落實(shí)政策，持續(xù)做好六穩(wěn)六保工作
支持穩(wěn)崗保就業(yè)工作。爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)力、統(tǒng)籌縣級(jí)財(cái)力為穩(wěn)就業(yè)、保就業(yè)提供有力支持。全年發(fā)放“貸免扶補(bǔ)”貸款327筆6258萬(wàn)元，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款148筆2760萬(wàn)元，兌現(xiàn)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息921萬(wàn)元，兌現(xiàn)就業(yè)補(bǔ)助982萬(wàn)元。
扎實(shí)做好穩(wěn)金融工作。全縣金融機(jī)構(gòu)存款余額205.46億元，同比增長(zhǎng)9.54%，貸款余額167.84億元，同比增長(zhǎng)8.93%；保險(xiǎn)市場(chǎng)主體增至20家，實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入3.76億元，同比增長(zhǎng)5.5%；證券交易額累計(jì)收入13.39億元，同比增長(zhǎng)2.9%，金融業(yè)保持持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展態(tài)勢(shì)。
千方百計(jì)擴(kuò)大投資。緊盯國(guó)家政策導(dǎo)向與資金投向，安排項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)1495萬(wàn)元，支持做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和前期工作。堅(jiān)持以大項(xiàng)目拉動(dòng)投資，催生財(cái)源，累計(jì)爭(zhēng)取中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目8個(gè)10572萬(wàn)元、省級(jí)預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目2個(gè)1130萬(wàn)元、地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目3個(gè)33000萬(wàn)元，支持實(shí)施物流園區(qū)建設(shè)、棚戶區(qū)改造、萬(wàn)花溪水庫(kù)建設(shè)、教育強(qiáng)國(guó)推進(jìn)工程等一批重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，支持啟動(dòng)新興苴水庫(kù)擴(kuò)建。
積極服務(wù)企業(yè)發(fā)展。切實(shí)以削減政府支出做好“減法”，換取企業(yè)效益的“加法”和激活市場(chǎng)活力的“乘法”，幫助企業(yè)松綁減負(fù)。用好用足金融政策，全縣各銀行金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)貸款271戶余額54.73億元。推進(jìn)政銀企合作，搭建交流平臺(tái)，抓緊抓實(shí)金融支持企業(yè)各項(xiàng)資金貸款落地，截至12月末，各銀行機(jī)構(gòu)以優(yōu)惠利率、展期、無(wú)還本續(xù)貸等方式支持企業(yè)49家貸款6.9億元。投入財(cái)政資金2147萬(wàn)元，支持企業(yè)發(fā)展，減免稅收4254萬(wàn)元,改善營(yíng)商環(huán)境，積極助企紓困。
加大產(chǎn)業(yè)培育力度。印發(fā)《關(guān)于實(shí)施級(jí)差經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略推動(dòng)祥云區(qū)域產(chǎn)業(yè)中心城市建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》，出臺(tái)了一系列扶持培育現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系的政策，形成集中力量打造區(qū)域產(chǎn)業(yè)中心城市的工作格局。安排專項(xiàng)債券資金25000萬(wàn)元用于滇西（祥云）物流港（北港）物流倉(cāng)儲(chǔ)（一期）建設(shè)項(xiàng)目，加快物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展和物流樞紐建設(shè)；安排招商引資經(jīng)費(fèi)210萬(wàn)元，支持實(shí)施招大引強(qiáng)戰(zhàn)略，大力引進(jìn)優(yōu)質(zhì)企業(yè)，培育產(chǎn)值和稅收增長(zhǎng)點(diǎn)。
2.持之以恒堅(jiān)守底線，提升財(cái)政綜合保障能力
兜實(shí)兜牢“三?！钡拙€。2021年共爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助收入221327萬(wàn)元，其中：返還性收入4658萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付175504萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付41165萬(wàn)元，保障全縣“三?！钡戎攸c(diǎn)支出。深入落實(shí)工資定時(shí)發(fā)放機(jī)制，確保每月工資及時(shí)足額發(fā)放。堅(jiān)決落實(shí)“政府必須真正過(guò)緊日子”要求，開(kāi)源節(jié)流、增收節(jié)支、精打細(xì)算，厲行節(jié)約辦事業(yè)，大力壓減一般性支出，全年“三公”經(jīng)費(fèi)同比下降26.7%，“三?！敝С霭磿r(shí)序進(jìn)度足額兌現(xiàn)，民生支出達(dá)237968萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)20.6%，占一般公共預(yù)算支出的81.1%，其中教育、社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康三項(xiàng)重點(diǎn)民生支出占民生總支出的67.1%。
統(tǒng)籌兼顧推動(dòng)民生事業(yè)發(fā)展。一是教育事業(yè)均衡發(fā)展。累計(jì)撥付各教育階段生均公用經(jīng)費(fèi)5313萬(wàn)元、學(xué)生資助3337萬(wàn)元，義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃專項(xiàng)3921萬(wàn)元，義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)與能力提升及校舍維修專項(xiàng)1761萬(wàn)元，學(xué)前教育專項(xiàng)292萬(wàn)元，職業(yè)教育質(zhì)量提升專項(xiàng)528萬(wàn)元，教育強(qiáng)國(guó)推進(jìn)工程3500萬(wàn)元，支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。二是衛(wèi)生健康事業(yè)快速發(fā)展。常態(tài)化落實(shí)疫情防控各項(xiàng)政策，毫不松懈全力保障疫情防控經(jīng)費(fèi)，投入疫情防控資金2230萬(wàn)元。撥付城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)25102萬(wàn)元，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助1871萬(wàn)元，防艾經(jīng)費(fèi)304萬(wàn)元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)3503萬(wàn)元，計(jì)劃生育專項(xiàng)1605萬(wàn)元，公立醫(yī)院綜合改革資金503萬(wàn)元，衛(wèi)生健康保障持續(xù)強(qiáng)化。三是社會(huì)保障全面加強(qiáng)。安排城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)10749萬(wàn)元，城鄉(xiāng)困難群眾救助9993萬(wàn)元，殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”801萬(wàn)元，高齡老人生活保健補(bǔ)助473萬(wàn)元，退役軍人及“兩參”烈屬老紅軍老黨員等部分優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助4072萬(wàn)元，敬老院等養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)資金117萬(wàn)元，織密織牢社會(huì)保障體系網(wǎng)。四是支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。堅(jiān)決守住脫貧攻堅(jiān)成果，落實(shí)“四個(gè)不摘”要求，保持過(guò)渡期內(nèi)主要幫扶政策總體穩(wěn)定，支持做好鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金18855萬(wàn)元，56%以上的資金用于支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展，重點(diǎn)持續(xù)加大“一村一品”創(chuàng)建培育，推動(dòng)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興。安排資金1250萬(wàn)元，扶持25個(gè)行政村發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟(jì)。五是環(huán)境污染防治持續(xù)有效。投入財(cái)政資金27568萬(wàn)元用于人居環(huán)境改善提升、環(huán)衛(wèi)保潔、污染防治及自然生態(tài)資源保護(hù)等方面;投入愛(ài)國(guó)衛(wèi)生專項(xiàng)行動(dòng)經(jīng)費(fèi)1196萬(wàn)元，支持創(chuàng)建全國(guó)衛(wèi)生縣城及愛(ài)國(guó)衛(wèi)生“七個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)”。六是住房保障力度加大。安排農(nóng)村危房改造資金13618萬(wàn)元、老舊小區(qū)改造3190萬(wàn)元、棚戶區(qū)改造2706萬(wàn)元。
3.堅(jiān)持不懈強(qiáng)化管理，防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)
不斷強(qiáng)化政府性債務(wù)管理。嚴(yán)格落實(shí)債務(wù)限額管理，將到期政府債務(wù)本息列入年度預(yù)算支出，爭(zhēng)取再融資債券按期化解到期政府債務(wù)19780萬(wàn)元，組織縣級(jí)收入化解專項(xiàng)債務(wù)本金5000萬(wàn)元，制定償債計(jì)劃，按期償還政府債務(wù)利息8516萬(wàn)元，確保法定債務(wù)不出風(fēng)險(xiǎn)。政府債務(wù)信息公開(kāi)水平持續(xù)提高。加強(qiáng)債券資金監(jiān)管，專戶管理、專賬核算、?？顚Ｓ茫ㄆ趧?dòng)態(tài)向上報(bào)送新增債券資金使用情況，及時(shí)發(fā)揮債券資金穩(wěn)投資穩(wěn)增長(zhǎng)拉動(dòng)作用。樹(shù)立底線思維，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量,積極對(duì)接債權(quán)人，有針對(duì)性的制定風(fēng)險(xiǎn)緩釋方案，緩解償債壓力，制定出臺(tái)化解方案，積極穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)。
高度重視國(guó)庫(kù)暫付款管理。深化國(guó)庫(kù)集中支付改革，深刻剖析國(guó)庫(kù)暫付款成因，制定消化方案，進(jìn)一步壓實(shí)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，杜絕新增國(guó)庫(kù)暫付款，積極消化存量暫付款。
抓緊抓實(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。密切關(guān)注并高度警惕金融風(fēng)險(xiǎn)，做好涉非涉穩(wěn)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查，壓實(shí)金融業(yè)態(tài)監(jiān)管責(zé)任，抓好新金融業(yè)態(tài)及網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)監(jiān)管。全方位、多角度進(jìn)行非法集資知識(shí)宣傳，增強(qiáng)群眾的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和辨別能力。金融領(lǐng)域監(jiān)管有力，市場(chǎng)穩(wěn)定有序，未發(fā)生重大金融風(fēng)險(xiǎn)。
依法依規(guī)開(kāi)展PPP項(xiàng)目管理。加強(qiáng)開(kāi)工建設(shè)PPP項(xiàng)目的監(jiān)督管理和服務(wù)，規(guī)范項(xiàng)目公司運(yùn)行，確保項(xiàng)目合法、合規(guī)有序推進(jìn)。做好儲(chǔ)備項(xiàng)目的跟蹤管理，做實(shí)在庫(kù)項(xiàng)目監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)提示，審慎控制新增項(xiàng)目。祥云縣生活垃圾中轉(zhuǎn)運(yùn)工程、祥云縣城鄉(xiāng)安全飲水一體化工程成功入庫(kù)。
4.盡心竭力深化改革，財(cái)政管理科學(xué)化水平持續(xù)提升
深入實(shí)施全面績(jī)效管理。扎實(shí)做好績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、監(jiān)控、自評(píng)等基礎(chǔ)工作。將重點(diǎn)項(xiàng)目重大政策績(jī)效目標(biāo)報(bào)人代會(huì)審議。抽取3個(gè)預(yù)算單位，開(kāi)展預(yù)算項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估。績(jī)效管理已覆蓋四本預(yù)算，管理水平持續(xù)提高。
政府采購(gòu)管理不斷創(chuàng)新。嚴(yán)格落實(shí)政府采購(gòu)政策措施和規(guī)章制度，采購(gòu)云平臺(tái)建設(shè)順利與全省聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)全省一張網(wǎng)，采購(gòu)預(yù)算與部門(mén)預(yù)算一并批復(fù)下達(dá)、一并公開(kāi)。
國(guó)有企業(yè)改革穩(wěn)步推進(jìn)。通過(guò)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)重組、股權(quán)合作、資源配置、資產(chǎn)置換、無(wú)償劃轉(zhuǎn)等方式，對(duì)我縣國(guó)有企業(yè)按五個(gè)板塊進(jìn)行整合重組，將優(yōu)質(zhì)資源向優(yōu)勢(shì)企業(yè)和主導(dǎo)企業(yè)集中，形成規(guī)模效應(yīng)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)差異化發(fā)展，避免同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)，減少低效無(wú)效投資，縮短投資管理鏈條。
直達(dá)資金管理常態(tài)發(fā)展。直達(dá)資金管理工作專班有條不紊開(kāi)展工作，層次分明、協(xié)同配合的直達(dá)資金管理機(jī)制越發(fā)成熟，庫(kù)款調(diào)度、支出安排、系統(tǒng)處理環(huán)環(huán)緊扣實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)，規(guī)范常態(tài)管好用好直達(dá)資金。
夯實(shí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理。集中開(kāi)展行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查，摸清家底，及時(shí)開(kāi)展盤(pán)活處置，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效率，組織開(kāi)展資產(chǎn)管理培訓(xùn)，加強(qiáng)信息化管理。通過(guò)公務(wù)之家APP順利完成預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)改革，規(guī)范預(yù)算單位差旅報(bào)銷(xiāo)，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化閉環(huán)管理。
慎終如始強(qiáng)化資金監(jiān)管。認(rèn)真整改落實(shí)各級(jí)各類巡視巡察、專項(xiàng)檢查、審計(jì)監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、小金庫(kù)等專項(xiàng)檢查工作，不斷完善資金監(jiān)管程序，強(qiáng)化財(cái)政業(yè)務(wù)及管理風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正。完成全縣預(yù)決算信息公開(kāi)，公開(kāi)率100%，加強(qiáng)對(duì)預(yù)決算公開(kāi)信息的監(jiān)督檢查，加大考核力度，力求信息公開(kāi)質(zhì)量層層提升。
總體看，過(guò)去一年應(yīng)對(duì)持續(xù)下行的經(jīng)濟(jì)壓力、減稅降費(fèi)和新冠肺炎疫情加劇、各種歷史遺留問(wèn)題交織疊加，全縣財(cái)政工作面臨困難之多、壓力之大、挑戰(zhàn)之多空前突出，取得的成績(jī)來(lái)之不易。與此同時(shí)，我們十分清楚的認(rèn)識(shí)到，我們面臨的困難和壓力蜂擁而至、與日俱增：一是國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨嚴(yán)峻復(fù)雜和不確定，新冠肺炎疫情對(duì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的沖擊和影響短期內(nèi)難以消退，減稅降費(fèi)政策形成財(cái)政減收效應(yīng)持續(xù)釋放，財(cái)政收入質(zhì)量不斷下降，剛性支出只增不減，財(cái)政收支矛盾加大；二是當(dāng)前我縣處于償債高峰期，政府性債務(wù)化解和風(fēng)險(xiǎn)防范任務(wù)艱巨；三是土地收儲(chǔ)資金短缺，土地收入對(duì)財(cái)力的支撐作用明顯不足。對(duì)此，我們將高度重視，以更加堅(jiān)定的信心決心、更加務(wù)實(shí)高效的行動(dòng)舉措，堅(jiān)持不懈破解財(cái)政困局，統(tǒng)籌服務(wù)支持好全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。
二、2022年地方財(cái)政預(yù)算草案
（一）財(cái)政工作和預(yù)算編制指導(dǎo)思想
2022年財(cái)政工作和預(yù)算編制指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)中央和省州縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神及省州黨委、政府和縣委的決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六保”工作，持續(xù)改善民生。以建設(shè)區(qū)域產(chǎn)業(yè)中心城市為目標(biāo)，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定各項(xiàng)工作。強(qiáng)化財(cái)政收支管理，樹(shù)牢過(guò)“緊日子”思想，大力壓減一般性支出，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域經(jīng)費(fèi)保障，兜牢“三?！钡拙€，持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，深化預(yù)算管理一體化改革，持續(xù)強(qiáng)化政府性債務(wù)管理，切實(shí)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。
（二）2022年預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算草案
全縣一般公共預(yù)算收入113700萬(wàn)元，比上年增收3340萬(wàn)元，增長(zhǎng)3%。一般公共預(yù)算支出302200萬(wàn)元，比上年增支8873萬(wàn)元，增長(zhǎng)3%。平衡情況：一般公共預(yù)算收入113700萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入166902萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22744萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入80258萬(wàn)元，調(diào)入資金58841萬(wàn)元，收入總計(jì)442445萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出302200萬(wàn)元，上解上級(jí)支出24736萬(wàn)元，債務(wù)還本支出22744萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出92765萬(wàn)元，支出總計(jì)442445萬(wàn)元；收支平衡。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入113700萬(wàn)元，比上年增收3340萬(wàn)元，增長(zhǎng)3%。一般公共預(yù)算支出271163萬(wàn)元，比上年增支17182萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.8%。平衡情況：一般公共預(yù)算收入113700萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入166902萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22744萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入68050萬(wàn)元，調(diào)入資金58841萬(wàn)元，收入總計(jì)430237萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出271163萬(wàn)元，上解上級(jí)支出24736萬(wàn)元，債務(wù)還本支出22744萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出30829萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出80765萬(wàn)元，支出總計(jì)430237萬(wàn)元；收支平衡。
2022年“三?！鳖A(yù)算支出安排情況。按照省州“三?！鳖A(yù)算編制實(shí)施細(xì)則，2022年我縣足額編制了省州明確的“三?！敝С鲱A(yù)算，切實(shí)做到應(yīng)保盡保。
2022年上級(jí)直達(dá)資金預(yù)算情況。我縣已收到提前下達(dá)直達(dá)資金29274萬(wàn)元，主要用于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、優(yōu)撫對(duì)象、城鄉(xiāng)困難群眾救助、農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助、縣級(jí)基本財(cái)力獎(jiǎng)補(bǔ)等“三?！奔捌渌裆С?，涉及直達(dá)資金對(duì)應(yīng)的轉(zhuǎn)移支付財(cái)力及支出已列2022年預(yù)算草案。
2.政府性基金預(yù)算草案
全縣政府性基金收入106500萬(wàn)元，比上年增收97880萬(wàn)元，增長(zhǎng)1135.5%。政府性基金支出50908萬(wàn)元，比上年增支11073萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.8%。平衡情況：政府性基金收入106500萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入2500萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入6565萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2273萬(wàn)元，收入總計(jì)117838萬(wàn)元；政府性基金支出50908萬(wàn)元，調(diào)出資金58782萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2975萬(wàn)元，債務(wù)還本支出5173萬(wàn)元，支出總計(jì)117838萬(wàn)元；收支平衡。
縣本級(jí)政府性基金收入106500萬(wàn)元，比上年增收97880萬(wàn)元，增長(zhǎng)1135.5%。政府性基金支出50594萬(wàn)元，比上年增支10759萬(wàn)元，增長(zhǎng)27%。平衡情況：政府性基金收入106500萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入2500萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入6251萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2273萬(wàn)元，收入總計(jì)117524萬(wàn)元；政府性基金支出50594萬(wàn)元，調(diào)出資金58782萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2975萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出0萬(wàn)元，債務(wù)還本支出5173萬(wàn)元，支出總計(jì)117524萬(wàn)元；收支平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2171萬(wàn)元，主要是縣建投、旅投、國(guó)資公司等應(yīng)繳利潤(rùn)2025萬(wàn)元和縣供排水公司歸屬母公司國(guó)有股利股息收入146萬(wàn)元，比上年增收2108萬(wàn)元，增長(zhǎng)3346%；全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2170萬(wàn)元，主要是對(duì)縣屬國(guó)有企業(yè)資本金注入以及解決歷史遺留問(wèn)題及改革成本支出，比上年增支2070萬(wàn)元，增長(zhǎng)2070%；平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2171萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入21萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入37萬(wàn)元，收入總計(jì)2229萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2170萬(wàn)元，調(diào)出資金59萬(wàn)元，支出總計(jì)2229萬(wàn)元；收支平衡。
縣本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2171萬(wàn)元，比上年增收2108萬(wàn)元，增長(zhǎng)3346%；全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2147萬(wàn)元，比上年增支2047萬(wàn)元，增長(zhǎng)2047%；平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2171萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入21萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入14萬(wàn)元，收入總計(jì)2206萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2147萬(wàn)元，調(diào)出資金59萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出0萬(wàn)元，支出總計(jì)2206萬(wàn)元；收支平衡。
4.社保基金預(yù)算草案
全縣社?；鹗杖?2935萬(wàn)元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入47933萬(wàn)元，利息收入2395萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入12263萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入22813萬(wàn)元，委托投資收益2363萬(wàn)元。社保基金支出95975萬(wàn)元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出55686萬(wàn)元，上解上級(jí)支出39045萬(wàn)元。平衡情況：社保基金收入92935萬(wàn)元，社?；鹬С?5975萬(wàn)元；當(dāng)年結(jié)余-3040萬(wàn)元；年末滾存結(jié)余100613萬(wàn)元。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)未編制社?；痤A(yù)算，全縣預(yù)算草案即為縣本級(jí)預(yù)算草案。
（三）2022年財(cái)政支出保障重點(diǎn)
2022年預(yù)算支出安排堅(jiān)持有保有壓的原則，保障重點(diǎn)如下：
1.優(yōu)先保障疫情防控及基本民生政策兌現(xiàn)、人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和其他民生配套支出。安排疫情防控經(jīng)費(fèi)1002萬(wàn)元，愛(ài)國(guó)衛(wèi)生及“七個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)”經(jīng)費(fèi)265萬(wàn)元，省州明確的“三保”支出足額編入預(yù)算，全年民生支出預(yù)算237282萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的78.5%。
2.切實(shí)防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。足額將到期政府債務(wù)本息列入預(yù)算：一是到期一般債券本金22744萬(wàn)元，通過(guò)申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券置換償還，到期一般債券利息4100萬(wàn)元，列入一般公共預(yù)算支出安排。二是到期專項(xiàng)債券本金5173萬(wàn)元（可申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券置換2273萬(wàn)元）、利息5000萬(wàn)元，列入政府性基金預(yù)算支出安排。
3.持續(xù)深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革?？h對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)均衡性及激勵(lì)性轉(zhuǎn)移支付資金1400萬(wàn)元。
4.按《預(yù)算法》規(guī)定比例足額安排預(yù)備費(fèi)3100萬(wàn)元，用于應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害等突發(fā)事件和其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。
5.支持?jǐn)U大投資和促進(jìn)消費(fèi)，激活市場(chǎng)主體活力。圍繞建設(shè)區(qū)域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)中心城市目標(biāo)，全力保障項(xiàng)目建設(shè)，加大招商引資力度，縣級(jí)財(cái)政克服財(cái)力困難安排項(xiàng)目前期及招商引資經(jīng)費(fèi)1450萬(wàn)元，安排對(duì)企業(yè)扶持資金1483萬(wàn)元。
三、2022年財(cái)政工作重點(diǎn)
2022年是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的重要一年，是推動(dòng)祥云高質(zhì)量發(fā)展的重要一年，做好今年的財(cái)政工作意義重大?？h人民政府及其財(cái)政部門(mén)將緊緊圍繞縣委各項(xiàng)決策部署，在縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，牢牢把準(zhǔn)財(cái)政工作方向，頂住壓力、堅(jiān)定信心，凝心聚力、攻堅(jiān)克難，奮力奮進(jìn)、真抓實(shí)干，重點(diǎn)抓好以下工作：
（一）聚焦產(chǎn)業(yè)培植，增強(qiáng)財(cái)政發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力。緊扣全縣“十四五”規(guī)劃，結(jié)合深入實(shí)施大理州“雙核驅(qū)動(dòng)、協(xié)同發(fā)展”戰(zhàn)略以及全面融入大理州“雙核五組團(tuán)”產(chǎn)業(yè)格局，建設(shè)具有支撐力、帶動(dòng)力、影響力的區(qū)域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)中心城市發(fā)展規(guī)劃，強(qiáng)化全局意識(shí)和大局觀念，抓好抓實(shí)財(cái)源建設(shè)和財(cái)源培植，全力構(gòu)建高質(zhì)量、可持續(xù)財(cái)源體系。一是精準(zhǔn)有效落實(shí)上級(jí)積極的財(cái)政政策，把準(zhǔn)祥云重要區(qū)位和發(fā)展空間優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)研究分析，盯緊政策主動(dòng)作為，爭(zhēng)取上級(jí)更多資金和項(xiàng)目支持，有效擴(kuò)大投資，增強(qiáng)市場(chǎng)主體活力。二是積極落實(shí)新的減稅降費(fèi)政策，強(qiáng)化對(duì)中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、制造業(yè)的支持力度；加強(qiáng)政銀企合作，加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資支持力度，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是小微企業(yè)、科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展的支持，支持企業(yè)上市融資，促進(jìn)中小微企業(yè)融資增量、擴(kuò)面、降價(jià)，積極助企減負(fù)紓困；持續(xù)加大對(duì)現(xiàn)有骨干企業(yè)的扶持力度，鞏固現(xiàn)有稅源，穩(wěn)定稅基。三是加快培育現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)、環(huán)保新材料業(yè)、高原特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、新型建材業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)房地產(chǎn)業(yè)、文化旅游業(yè)、綠色能源產(chǎn)業(yè)集群，加快發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)，加快推進(jìn)集中建園，形成新的財(cái)稅持續(xù)增長(zhǎng)點(diǎn)。四是落實(shí)縣委《關(guān)于實(shí)施級(jí)差經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略推動(dòng)祥云區(qū)域產(chǎn)業(yè)中心城市建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》，聚焦產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)主線，強(qiáng)化招商引資力度，積極招引一批符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、市場(chǎng)需求的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目。五是健全稅收保障機(jī)制，嚴(yán)厲打擊各類偷稅漏稅逃稅行為。持續(xù)做好房地產(chǎn)行業(yè)納稅評(píng)估工作，確保稅收應(yīng)收盡收。加強(qiáng)建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、煤炭貿(mào)易業(yè)、建材業(yè)等重點(diǎn)行業(yè)和專項(xiàng)債券支持的重大項(xiàng)目稅源管控稅收征管。
（二）聚焦?jié)摿ν诰?，確保財(cái)政收支平衡。一是繼續(xù)加大清理盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn)力度，抓好礦權(quán)出讓、土地增減掛鉤、土地提質(zhì)改造及補(bǔ)充耕地各項(xiàng)工作，形成非稅收入增長(zhǎng)支撐點(diǎn)。二是抓住“十四五”發(fā)展新規(guī)劃新機(jī)遇，合理利用土地資源，加大盤(pán)活力度，全力清收土地出讓金，在土地出讓收入組織上取得重大突破。三是不斷加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資本收益研究，盤(pán)活國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)，增加國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益，緩解財(cái)政收支矛盾。四是繼續(xù)加大盤(pán)活財(cái)政存量資金工作力度，做大政府可用財(cái)力。五是堅(jiān)決落實(shí)政府過(guò)緊日子，做好財(cái)政節(jié)支工作，大力壓減一般性支出，不必要的項(xiàng)目支出堅(jiān)決取消，新增項(xiàng)目支出從嚴(yán)控制，原則上不開(kāi)新的支出口子。
（三）聚焦內(nèi)部管理，著力防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持底線思維，持續(xù)密切關(guān)注并高度警惕財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，正確認(rèn)識(shí)和把握防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。一是規(guī)范政府債務(wù)管理。嚴(yán)格政府債務(wù)限額余額和預(yù)算管理，爭(zhēng)取再融資債券置換償還到期政府債務(wù)，堅(jiān)持預(yù)算優(yōu)先安排政府債務(wù)到期本息償債支出，持續(xù)推進(jìn)政府債務(wù)信息公開(kāi)，確保法定債務(wù)不出風(fēng)險(xiǎn)。二是化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。積極穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，強(qiáng)化日常監(jiān)督管理，杜絕出現(xiàn)違法違規(guī)舉債融資行為。三是管好用好專項(xiàng)債券資金。建立穿透式監(jiān)測(cè)制度，及時(shí)發(fā)揮專債資金撬動(dòng)投資穩(wěn)定增長(zhǎng)的積極作用。四是堅(jiān)決防范“三保”風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持“三?！眱?yōu)先，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政庫(kù)款管理，積極清理消化國(guó)庫(kù)往來(lái)款，杜絕新增財(cái)政暫付款，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)防財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。五是積極穩(wěn)妥化解金融風(fēng)險(xiǎn)。完善金融風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，加強(qiáng)金融法制建設(shè)，壓實(shí)責(zé)任強(qiáng)化監(jiān)管，加大防范和處置非法集資工作力度，嚴(yán)厲打擊非法金融活動(dòng)，持續(xù)做好金融穩(wěn)控工作，避免出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)。
（四）聚焦改革創(chuàng)新，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政治理能力。一是加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，以系統(tǒng)化思維整合預(yù)算管理全流程，建立統(tǒng)一的預(yù)算管理體系，將管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，構(gòu)建“制度+技術(shù)”的管理機(jī)制，推進(jìn)財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，更加精細(xì)精準(zhǔn)編制年度預(yù)算，硬化預(yù)算執(zhí)行，主動(dòng)接受人大監(jiān)督。二是持續(xù)加快建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，做到花錢(qián)要問(wèn)效、有效多安排、低效多壓減、無(wú)效要問(wèn)責(zé)。三是深化政府采購(gòu)管理。完善預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)控制度，實(shí)施采購(gòu)意向公開(kāi)，強(qiáng)化采購(gòu)監(jiān)管，深化政府采購(gòu)預(yù)算管理，嚴(yán)格落實(shí)無(wú)預(yù)算不得采購(gòu)。四是加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，優(yōu)化行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置，防止資產(chǎn)閑置低效，確保資產(chǎn)安全完整和保值增值。五是繼續(xù)深化國(guó)有企業(yè)改革。支持建立現(xiàn)代企業(yè)制度，打造出服務(wù)全縣基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、保障改善民生、具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)集團(tuán)，形成祥云國(guó)資國(guó)企發(fā)展新格局，使國(guó)有資本在全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的作用進(jìn)一步增強(qiáng)。實(shí)行債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任終身追究制，建立國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)負(fù)債率指標(biāo)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。完善投資項(xiàng)目負(fù)面清單，嚴(yán)控非主業(yè)投資和金融業(yè)務(wù)，形成違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度和倒查機(jī)制；健全國(guó)有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，將法律審核貫穿到整合重組、投融資、混合所有制改革、低效無(wú)效資產(chǎn)處置等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保在法治軌道上推進(jìn)改革。六是加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管和會(huì)計(jì)監(jiān)督。嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》及其實(shí)施條例，堅(jiān)持以法治思維和法治方式推進(jìn)財(cái)政資金監(jiān)管和會(huì)計(jì)監(jiān)督。強(qiáng)化日常監(jiān)管，健全專項(xiàng)監(jiān)管，不斷完善直達(dá)資金、地方政府債券資金等重點(diǎn)領(lǐng)域的常態(tài)化監(jiān)管。七是持續(xù)推進(jìn)法治陽(yáng)光財(cái)政建設(shè)。推進(jìn)預(yù)決算、政府債務(wù)、政府采購(gòu)、涉農(nóng)資金等信息公開(kāi)。主動(dòng)接受人大、審計(jì)等常態(tài)化監(jiān)督，落實(shí)人大決議和審議意見(jiàn)，完善議案、提案辦理機(jī)制，認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，舉一反三改進(jìn)管理。
（五）聚焦民生保障，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?。一是堅(jiān)持底線思維，堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€，確保基本民生政策、人員工資、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)按時(shí)序進(jìn)度落實(shí)到位。二是貫徹落實(shí)制度性減稅降費(fèi)政策，強(qiáng)化普惠金融服務(wù)，助力企業(yè)紓困和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是堅(jiān)持和完善統(tǒng)籌城鄉(xiāng)民生保障制度，穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)，增進(jìn)民生福祉，注重加強(qiáng)普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)。慎終如始、毫不松懈抓好常態(tài)化疫情防控，全方位保障防控需求。進(jìn)一步優(yōu)化教育支出結(jié)構(gòu)，支持發(fā)展公平而有質(zhì)量的教育。推動(dòng)公立醫(yī)院改革及基本公共衛(wèi)生服務(wù)建設(shè)。推進(jìn)棚戶區(qū)改造和老舊小區(qū)改造建設(shè)。完善財(cái)政支農(nóng)政策，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。加大節(jié)能環(huán)保資金投入，防治結(jié)合優(yōu)生態(tài)美環(huán)境。促進(jìn)文體事業(yè)和諧發(fā)展，讓人民群眾有更多獲得感幸福感。
各位代表，實(shí)現(xiàn)2022年的財(cái)政工作目標(biāo)，任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)，不忘初心、牢記使命，全力做好2022年各項(xiàng)工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)力量！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
注? 解
1.【一般公共預(yù)算收入】：財(cái)政收入的來(lái)源之一，有計(jì)劃有組織并由國(guó)家支配的納入預(yù)算管理的資金。
2.【一般公共預(yù)算支出】：國(guó)家安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的預(yù)算支出。
3.【政府性基金預(yù)算收入】：國(guó)家通過(guò)向社會(huì)征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得的財(cái)政收入。
4.【政府性基金預(yù)算支出】：政府性基金中專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的財(cái)政支出預(yù)算。
5.【國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入】：國(guó)家以所有者身份對(duì)國(guó)有資本實(shí)行存量調(diào)整和增量分配而形成的財(cái)政收入。
6.【國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出】：國(guó)家以所有者身份對(duì)國(guó)有資本實(shí)行存量調(diào)整和增量分配而發(fā)生的支出預(yù)算。
7.【社會(huì)保險(xiǎn)基金收入】：是一種強(qiáng)制性?？顚Ｓ玫呢?cái)政收入形式，其收入主要專項(xiàng)用于政府社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃的開(kāi)支。主要包括社會(huì)保險(xiǎn)保費(fèi)收入、財(cái)政補(bǔ)貼收入、集體補(bǔ)助收入、利息收入、委托投資收益、轉(zhuǎn)移收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、其他收入等。
8.【社會(huì)保險(xiǎn)基金支出】：為保障參保對(duì)象權(quán)益和社會(huì)保險(xiǎn)待遇，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的各項(xiàng)開(kāi)支，主要包括社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出、轉(zhuǎn)移支出、補(bǔ)助下級(jí)支出、上解上級(jí)支出、其他支出等。
9.【預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金】：各級(jí)一般公共預(yù)算按照國(guó)務(wù)院規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金不足。
10.【預(yù)備費(fèi)】：各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。
11.【地方政府債券】：指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財(cái)政部門(mén)發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費(fèi)的政府債券，分為一般債券、專項(xiàng)債券。
12.【六穩(wěn) 六?！浚悍€(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期；保居民就業(yè)、?；久裆?、保市場(chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
13.【三保】：即?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。
14.【殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”】：困難殘疾人生活補(bǔ)貼、重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼。
15.【新金融業(yè)態(tài)】：是相對(duì)傳統(tǒng)的銀行、證券、保險(xiǎn)等商業(yè)性金融或政策性金融而言的，是為彌補(bǔ)傳統(tǒng)金融服務(wù)局限性而日益興起的新金融機(jī)構(gòu)類型、準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，或者某類金融子市場(chǎng)或創(chuàng)新金融服務(wù)工具、模式及標(biāo)準(zhǔn)等。文中所指為小額貸款公司。
16.【PPP】：指政府為增強(qiáng)公共產(chǎn)品和服務(wù)供給能力、提高供給效率，通過(guò)特許經(jīng)營(yíng)、購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、股權(quán)合作等方式，與社會(huì)資本建立的利益共享、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)及長(zhǎng)期合作關(guān)系。
17.【預(yù)算績(jī)效管理】:以一級(jí)政府財(cái)政預(yù)算（包括收入和支出）為對(duì)象，以政府財(cái)政預(yù)算在一定時(shí)期內(nèi)所達(dá)到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，以促進(jìn)政府透明、責(zé)任、高效履職為目的所開(kāi)展的績(jī)效管理活動(dòng)。
18.【權(quán)責(zé)發(fā)生制】：相對(duì)于收付實(shí)現(xiàn)制而言，又稱應(yīng)收應(yīng)付制，以權(quán)利和責(zé)任的發(fā)生來(lái)確定本期收入和支出的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)。
19.【收付實(shí)現(xiàn)制】：是以款項(xiàng)的實(shí)際收付為標(biāo)志來(lái)確定本期收入和支出的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)。
