（云南?。╆P(guān)于大理白族自治州賓川縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）報告
賓川縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）報告（書面）
——2023年1月16日在賓川縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
賓川縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將賓川縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）提請大會審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，面對新冠疫情的影響和艱巨繁重的改革發(fā)展任務(wù)，在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣各級各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實國家、省、州財政部門和縣委的各項重要決策部署，積極統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，努力推進財政政策提效，全面貫徹落實大規(guī)模減稅降費政策，著力做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，基本兜住“三?！钡拙€，但全縣財政整體上面臨減收增支壓力，財政收支處于“緊平衡”狀態(tài)，財政運行愈加艱難。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算收入。一般公共預(yù)算收入完成56626萬元，完成調(diào)整預(yù)算56626萬元的100%，比上年60166萬元減收3540萬元，增幅下降5.9%。其中：稅收收入完成31008萬元，增幅同比下降11.2%；非稅收入完成25618萬元，同比增長1.4%。
上級補助收入214097萬元（其中：返還性收入4551萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入171011萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入38535萬元）；調(diào)入資金12016萬元；地方政府置換一般債務(wù)收入19090萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)51032萬元。
2.一般公共預(yù)算支出。一般公共預(yù)算支出完成254822萬元，比上年242626萬元增支12196萬元，增長5.03%。完成調(diào)整預(yù)算數(shù)250000萬元的101.9%。上解上級支出8474萬元；債務(wù)還本支出19091萬元；調(diào)出資金8610萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年支出61864萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
政府性基金收入完成5178萬元，為調(diào)整預(yù)算的64%，上級補助收入6186萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入7975萬元，調(diào)入資金8610萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)3882萬元，合計收入總量為31831萬元。政府性基金支出19639萬元，完成調(diào)整預(yù)算的117%。上解支出238萬元、地方政府專項債券還本支出4575萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7379萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入61萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%,上級補助收入9.65萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)9萬元，合計收入總量為79.65萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出49.4萬元，完成預(yù)算的100%。調(diào)出資金21萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年支出9.25萬元。
（四）社?；痤A(yù)算收支執(zhí)行情況
社會保險基金預(yù)算收入103649萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入31955萬元，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入17811萬元，失業(yè)保險基金收入594萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險及生育保險基金收入10427萬元，工傷保險基金收入920萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入13358萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入28584萬元。
社會保險基金預(yù)算支出103436萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出31955萬元，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出20849萬元，失業(yè)保險基金支出594萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險及生育保險基金支出12485萬元，工傷保險基金支出920萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出8026萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出28607萬元。
以上數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，待州財政局批復我縣2022年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告。
二、2022年地方政府債務(wù)情況
（一）上級轉(zhuǎn)貸債券收入情況
2022年上級轉(zhuǎn)貸我縣地方政府債券20065萬元，用于置換以前年度到期債券。
（二）新增政府債務(wù)額度情況
2022年，州財政局下達我縣新增政府債務(wù)額度7000萬元，用于賓川縣婦幼保健院住院綜合樓建設(shè)項目。
（三）債務(wù)余額情況
我縣2021年債務(wù)余額為331124萬元；2022年8月，償還到期專項債務(wù)3600萬元；2022年11月新增專項債券額度7000萬元。截止2022年底我縣政府債務(wù)余額334524萬元，其中：一般債務(wù)69294萬元，專項債務(wù)265230萬元。
三、2022年財政主要工作
（一）堅持不懈抓收入、控支出，著力提升財政管理效能。一是竭盡全力組織收入。充分發(fā)揮財政部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，積極與稅務(wù)部門、非稅收入執(zhí)收部門協(xié)同配合，在全面貫徹落實減稅降費政策，切實減輕企業(yè)稅費負擔的前提下，堅決做到依法征收、應(yīng)收盡收，千方百計完成一般公共預(yù)算調(diào)整預(yù)算收入。二是強化預(yù)算約束。嚴把預(yù)算支出關(guān)口，將有限財力集中用于民生保障和縣政府確定的重點領(lǐng)域、重點項目，增強財政支出的精準性和可持續(xù)性。三是積極落實節(jié)支措施。堅持把過緊日子作為一項長期的方針政策，以政府支出的“減法”，換取民生支出的“加法”。通過削減預(yù)算支出、調(diào)劑預(yù)算項目等方式，全年清理盤活財政存量資金21187萬元。壓減預(yù)算和盤活存量資金全部用于保障“三?！敝С龊突鈿v年暫付款，2022年累計化解暫付款10102萬元。
（二）堅持不懈抓機遇、跑項目，積極爭取財政補助資金。堅持把爭取資金作為財政工作的重中之重，搶抓中央直達資金、均衡性轉(zhuǎn)移支付等政策機遇，緊盯政策動向和資金投向，多渠道爭取財政性資金。2022年共爭取上級財政補助資金214097萬元，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供了“糧草軍需”。
（三）堅持不懈抓落實、防風險，全力助推經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。積極落實“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)，建立與常態(tài)化疫情防控相適應(yīng)的經(jīng)濟社會發(fā)展秩序；堅持底線思維，嚴格防范地方政府債務(wù)風險，把不新增隱性債務(wù)作為底線，規(guī)范債券資金使用管理，將債券管理由注重前期的“借、用”向“借、用、管、還”并重轉(zhuǎn)變，實施全過程動態(tài)監(jiān)測，確保經(jīng)濟運行保持在合理區(qū)間。
（四）堅持不懈促改革、強監(jiān)管，努力打造法治財政。全面推進依法理財，堅持用法治思維和法治方式指導工作實踐，不斷提升財政管理科學化、規(guī)范化、法治化水平。深化預(yù)算管理改革，積極公開財政預(yù)決算信息，主動接受縣人大依法監(jiān)督、政協(xié)民主監(jiān)督和社會各界廣泛監(jiān)督。堅持預(yù)算安排與執(zhí)行、審計、績效相掛鉤，打破支出固化格局，優(yōu)化資金配置。加強“三保”及剛性支出動態(tài)監(jiān)控，嚴控財政暫付款“只減不增”，強化國庫庫款保障，確保財政正常運行。
總體來看，2022年我縣財政收支通過加大收入征收，盤活存量資產(chǎn)（資金）、壓減支出等措施，實現(xiàn)當年平衡。雖然實現(xiàn)了當年平衡，但同時我們也清醒的認識到，全縣財政運行和財政工作已處于危機邊緣，財政可持續(xù)性發(fā)展愈加艱難。一是財政收入缺乏持續(xù)性增長點，增長空間有限。全縣財源基礎(chǔ)薄弱，財政收入質(zhì)量較差、缺少穩(wěn)定的稅源。二是財政支出壓力劇增。隨著“三?！北Ｕ现С鰳藴侍嵘瑒傂灾С鲂枨竺驮?，財政收入增速已無法滿足支出增長需求。三是對上級轉(zhuǎn)移支付依賴度逐年增強。由于地方收支矛盾不斷加劇，地方財政收入無法滿足激增的支出需求，財政自給率較低，為實現(xiàn)財政年度平衡，只能依靠上級轉(zhuǎn)移支付收入，對上級轉(zhuǎn)移支付收入的需求逐年增強。四是政府性債務(wù)風險不容忽視。全縣政府債務(wù)已進入償債高峰期，雖暫時風險可控，但償債資金會擠壓有限的財力空間，影響財政運行。對這些問題，我們將堅持目標和問題導向，認真研究謀劃，集中力量攻堅，逐步加以解決。
四、2023年財政預(yù)算草案
指導思想：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和中央經(jīng)濟工作會議精神，扎實推進中國式現(xiàn)代化，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，不斷優(yōu)化調(diào)整疫情防控政策，加強統(tǒng)籌銜接，有序組織實施，順利渡過流行期，確保社會秩序穩(wěn)定；突出做好穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價工作，有效防范化解重大風險，推動經(jīng)濟運行整體好轉(zhuǎn)，實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長；積極推動落實中央、省、州各項財政政策，提高政策效能，更好發(fā)揮財政的杠桿作用；在縣級財政收支仍然處于“緊平衡”，收入增長空間有限，支出不確定性因素較多的情況下，堅持“以收定支、量力而行”的原則；堅持政府過“緊日子”，加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出，著力基本保民生，基本兜牢“三?！钡拙€；堅持底線思維，進一步完善債務(wù)管理機制，積極穩(wěn)妥化解政府債務(wù)風險；全力強化預(yù)算約束和績效管理，更加突出績效導向，為向第二個百年奮斗目標進軍提供財力支撐。
（一）2023年一般公共預(yù)算（草案）
1.收入
（1）一般公共預(yù)算收入。一般公共預(yù)算收入預(yù)計60236萬元，同比上年增收3610萬元，增長6.38%。其中：稅收收入預(yù)計為37706萬元，同比增收6698萬元，增長21.6%，非稅收入預(yù)計為22530萬元，同比減收3088萬元，增幅同比下降12%。
（2）上級補助收入。上級補助收入197597萬元，其中：稅收返還補助收入4551萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入161559萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入31487萬元。
（3）調(diào)入資金。調(diào)入資金預(yù)計24700萬元，其中政府性基金調(diào)入20000萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入1萬元，其他調(diào)入4699萬元。
（4）上年結(jié)轉(zhuǎn)。上年結(jié)轉(zhuǎn)61864萬元。
2.支出
（1）一般公共預(yù)算支出。一般公共預(yù)算支出預(yù)計272746萬元，同比上年254822萬元增支17924萬元，增長7.03%。其中：預(yù)計縣本級支出165428萬元，上級補助支出107318萬元。支出具體安排情況為：①“三?！敝С?79261萬元。其中，“保工資”支出126012元，主要用于機關(guān)事業(yè)單位在職和離退休人員的工資性支出及隨工資計提的附加；“保運轉(zhuǎn)”支出3645萬元，主要用于機關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費支出、公務(wù)用車支出以及工會費支出；“保基本民生”支出49604萬元，主要用于教育、衛(wèi)生、社保、人力資源、民政、退役軍人等部門的保民生支出以及村（社區(qū)）干部崗位補貼等支出。②三保以外剛性支出16967萬元。主要用于債務(wù)還本付息支出、編制外長聘人員支出、集中連片鄉(xiāng)村教師生活補助、公務(wù)員基礎(chǔ)績效獎（含事業(yè)）、消防以及其他財政補助人員支出。③促發(fā)展支出73918萬元。主要是本級財力及上級補助用于涉農(nóng)保險、黨建、招商引資、護林防火、農(nóng)村公路養(yǎng)護、綜治維穩(wěn)、公共衛(wèi)生服務(wù)、新冠肺炎疫情防控、基本公共就業(yè)服務(wù)等社會事務(wù)管理、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持方面的支出。④預(yù)備費支出2600萬元。用于清欠農(nóng)民工工資、應(yīng)急周轉(zhuǎn)等支出。
（2）上解支出7000萬元。主要上解法院、檢察院、審計、稅務(wù)、環(huán)保等駐賓部門的經(jīng)費，以及煙葉稅上解等其他上解上級的支出。
3.收支平衡情況。一般公共預(yù)算收入60236萬元，上級補助收入197597萬元，調(diào)入資金24700萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)61864萬元，收入總計344397萬元；一般公共預(yù)算支出272746萬元，上解支出7000萬元，預(yù)計結(jié)轉(zhuǎn)下年支出64651萬元。
4.需要特別說明的事項。公務(wù)員基礎(chǔ)績效獎、事業(yè)人員參照公務(wù)員規(guī)范后績效獎不屬于“三?！狈秶S月發(fā)放部分（含離退休）預(yù)計全年需要17836萬元。績效獎雖納入年初預(yù)算，但需要視收入完成情況才能執(zhí)行，若在預(yù)算執(zhí)行中，收入不能按預(yù)期完成，將首先對公務(wù)員基礎(chǔ)績效獎、事業(yè)人員參照公務(wù)員規(guī)范后績效獎支出進行調(diào)減。
（二）2023年政府性基金預(yù)算（草案）
1.政府性基金收入預(yù)計38358萬元，其中：國有土地出讓權(quán)收入35800萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入及其他政府性基金收入600萬元，專項債務(wù)對應(yīng)的專項收入1958萬元；上級補助收入預(yù)計5200萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)7379萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計9576萬元。
2.政府性基金支出預(yù)計25348萬元，調(diào)出資金20000萬元，債務(wù)還本支出10776萬元，上解支出1002萬元，預(yù)計年終結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3387萬元。
3.政府性基金預(yù)算平衡情況。政府性基金收入38358萬元，上級補助收入預(yù)計5200萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)7379萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入9576萬元，收入總計60513萬元；政府性基金支出25348萬元，調(diào)出資金20000萬元，上解支出1002萬元，債務(wù)還本支出10776萬元，支出總計57126萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3387萬元。
（三）2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算（草案）
國有資本經(jīng)營收入預(yù)計3萬元，上級補助收入預(yù)計9.65萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)9.25萬元。國有資本經(jīng)營支出預(yù)計20.9萬元，調(diào)出資金1萬元。
（四）2023年社?；痤A(yù)算（草案）
1.社會保險基金預(yù)算收入預(yù)計114894萬元。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入34226萬元，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入22489萬元，失業(yè)保險基金收入637萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療及生育保險基金收入10710萬元，工傷保險基金收入1198萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入14228萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入31406萬元。
2.社會保險基金預(yù)算支出預(yù)計109240元。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出34226萬元，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出22290萬元，失業(yè)保險基金支出637萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療及生育保險基金支出10438萬元，工傷保險基金支出1198萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出9045萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出31406萬元。
3.社會保險基金預(yù)算收支結(jié)余情況。2022年社會保險基金預(yù)算收入114894萬元，支出109240萬元，本年收支結(jié)余5654萬元。
五、2023年財政工作主要措施
（一）積極組織收入，在穩(wěn)步實現(xiàn)年初收入目標上實現(xiàn)新突破。始終堅守組織收入原則和依法征稅底線，全面落實減稅降費、惠企利民政策，健全稅收征管機制，抓實抓牢收入目標。一是抓實稅收征管，穩(wěn)定和拓展稅源，對重點稅源企業(yè)加強跟蹤服務(wù)，積極挖掘收入潛力，拓展基礎(chǔ)稅源。逐步提高稅收收入占一般公預(yù)算收入的比重。二是抓實非稅收入征管，加快推進非稅收入成本性支出核算研判，推動各部門盤活閑置國有資產(chǎn)積極性，組織行政事業(yè)性收費收入、專項收入應(yīng)收盡收，及時入庫。三是謀劃好2023年土地出讓收入。財政、自然資源等部門從年初就開始提前謀劃“土地”文章，努力實現(xiàn)國有土地出讓計劃。
（二）堅持財政為民，在保障“三保”和改善民生上下功夫。一是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)把“三保”放在財政支出的優(yōu)先位置，優(yōu)先保障。二是牢固樹立過“緊日子”思想，進一步壓減一般性支出。三是爭取州級庫款調(diào)度支持，將庫款保障水平保持在合理區(qū)間，重點保障教育、農(nóng)林水、社會保障等民生領(lǐng)域資金支出需求，提高資金配置效率。四是配合各部門加大向上爭取力度，緊盯上級補助，爭取更多的上級專項轉(zhuǎn)移支付資金落地我縣。
（三）聚焦鄉(xiāng)村振興，在助推經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展上開啟新征程。一是進一步鞏固提升脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興銜接。堅持目標不變，投入不減，責任不松，繼續(xù)用好財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合長效機制，引導項目、資金和資源向鄉(xiāng)村振興傾斜。二是加強銜接資金使用管理，實現(xiàn)對銜接資金分配、使用、管理全過程監(jiān)管，切實提高銜接資金使用效益。三是進一步加大對生態(tài)環(huán)境的財政支持力度。筑牢綠色發(fā)展理念，嚴格落實河長制，支持重點流域綜合整治，扎實推進美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，支持農(nóng)村環(huán)境整治，改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。
（四）強化風險管控，在落實重大風險防范責任上展現(xiàn)新作為。一是堅持量力而行，強化地方政府債務(wù)限額管理，合理申報使用新增地方政府債券和再融資債券資金，緩解預(yù)算收支和債務(wù)還本付息壓力，嚴防出現(xiàn)突發(fā)性政府債務(wù)危機。二是嚴格落實地方政府債務(wù)全口徑監(jiān)測要求，堅持“控源頭、強監(jiān)督、嚴問責”三措并舉，完善統(tǒng)計監(jiān)測、風險預(yù)警和問責機制，嚴密管控隱性
債務(wù)，堅決杜絕債務(wù)增量。
（五）突出提質(zhì)增效，在深化財政管理改革上邁上新臺階。一是持續(xù)推進預(yù)算管理一體化改革。嚴格貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》，以預(yù)算管理一體化改革為契機，按照以項目為核心的全生命周期管理要求，實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、核算、內(nèi)控、績效、監(jiān)督等一體化全流程管理。二是深化預(yù)算績效管理。加強對預(yù)算內(nèi)投資、專項債等項目的全過程績效管理，提高資金配置效率和使用效益。加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，將績效評價結(jié)果與調(diào)整預(yù)算安排有機銜接，對沉淀資金嚴格按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。三是完善國庫管理體系。完善國庫集中支付控制體系，優(yōu)化預(yù)算支出審核流程，全面提升資金支付效率。健全庫款風險預(yù)警機制，加大國庫暫付款消化力度，堅決守住不新增的底線，持續(xù)加強庫款管理，確保庫款規(guī)模合理、調(diào)度有序。四是全面推行預(yù)決算公開。進一步加大預(yù)決算公開特別是部門預(yù)決算公開力度，提升公開水平。五是強化財政資金監(jiān)管。做好常態(tài)化財政資金直達工作，加強民生領(lǐng)域財政資金監(jiān)管，進一步發(fā)揮好直達資金惠企利民的作用。
各位代表，做好2023年財政工作，任重道遠！我們將更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、政協(xié)的監(jiān)督指導下，認真落實本次會議確定的各項目標任務(wù)，迎難而上、真抓實干，努力開創(chuàng)新時代財政改革發(fā)展新局面。
