（云南?。╆P于大理白族自治州劍川縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）的報告
關于劍川縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）的報告
——2023年1月17日在劍川縣第十八屆人民代表大會第三次會議上
劍川縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將劍川縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案提請縣十八屆人大三次會議審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況
2022年，財政工作面臨的困難之多、挑戰(zhàn)之大，多年未有。在縣委的堅強領導下，在縣人大及其常委會和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣人民政府及其財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，貫徹落實黨的十九大、十九屆歷次全會、黨的二十大、二十屆一中全會和省州縣黨代會及縣“兩會”精神，嚴格執(zhí)行人大各項決議，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，落實積極的財政政策要提升效能、更加注重精準、可持續(xù)的要求，有力有效保障全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展，財政預算執(zhí)行情況總體較好。
（一）一般公共預算收支情況
全縣地方一般公共預算收入同口徑完成47666萬元，較上年（下同）增長29.73%。一般公共預算收入自然口徑完成28812萬元，加上返還性收入1536萬元，一般性轉移支付收入152694萬元，專項轉移支付收入36504萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金769萬元，地方政府債務轉貸收入10564萬元，調入資金148萬元，上年結轉51160萬元，收入總量為282187萬元。地方一般公共預算支出206325萬元，較上年增長8.03%。加上上解上級支出18151萬元，債務還本支出10564萬元，調出資金8950萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金88萬元，支出總量為282187萬元。結轉下年38109萬元。
（二）政府性基金預算收支情況
全縣政府性基金預算收入完成1346萬元，為調整預算的100%，加上上級補助收入1388萬元，上年結轉1969萬元，新增專項債券收入10000萬元，調入資金8950萬元，債務轉貸收入275萬元，收入總量為23928萬元。政府性基金預算支出21894萬元，較上年下降82.85%。債務還本支出1175萬元，上解支出120萬元，結轉下年739萬元，支出總量為23928萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算收支情況
全縣國有資本經(jīng)營預算收入200萬元，為預算的100%，上年結余69萬元，上級補助收入6萬元，收入總量275萬元。國有資本經(jīng)營預算支出52萬元，加上調入一般公共預算148萬元，支出總量為200萬元。結轉下年75萬元。
（四）社會保險基金預算收支情況
全縣社會保險基金預算收入59617萬元，為預算的80%，較上年增長5.73%。加上上年結余55780萬元，收入總量為115398萬元。社會保險基金預算支出55879萬元，為預算的81.64%，較上年下降3.90%。當年收支結余3738萬元，年末滾存結余59518萬元。
以上四本預算執(zhí)行具體情況及相關說明詳見《劍川縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案》，相關數(shù)據(jù)均為執(zhí)行數(shù)，待州財政局批復劍川縣2022年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告。
（五）其他需要報告的事項
1.地方政府債務情況。2021年末，全縣政府債務余額303885萬元，2022年新增專項債券10000萬元，償還政府債務15209萬元（其中再融資10839萬元，債務還本900萬元）。截至2022年底，全縣政府債務余額312985萬元。其中，一般債務39990萬元，專項債務272995萬元。
2.預算調整情況?？h十八屆人大一次會議批準的2022年一般公共預算、政府性基金預算，在執(zhí)行中出現(xiàn)應當進行預算調整的情形，已按《預算法》規(guī)定編制2022年財政預算調整方案，并報縣十八屆人大常委會第九次會議審議批準，對一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算作了部分調整。一般公共預算調整。將一般公共預算總收入由290250萬元調整為281670萬元，調減8580萬元。具體是：地方一般公共預算收入調減7889萬元，上級補助收入增加20773萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金增加503萬元，政府性基金預算調入資金減少1000萬元。將一般公共預算總支出由290250萬元調整為281670萬元，減少8580萬元。根據(jù)《預算法》規(guī)定，在預算執(zhí)行中，專項轉移支付增加而引起的預算支出變化，不屬于預算調整。2022年專項轉移支付36504萬元。政府性基金預算調整。將政府性基金預算收入由15954萬元調整為24408萬元，增加8454萬元。具體是：本級政府性基金預算收入調減11140萬元，新增專項債券收入增加10000萬元，上級補助收入調減202萬元，再融資調增275萬元，調入資金調增9521萬元。將政府性基金預算支出由15954萬元調整為24408萬元，增加8454萬元。
3.預備費安排使用情況。2022年年初預算安排預備費3000萬元，在年度預算執(zhí)行中使用1027萬元，主要用于疫情防控、防災減災、應急等支出；剩余1973萬元統(tǒng)籌用于“三?！敝С?。
4.預算穩(wěn)定調節(jié)基金安排使用情況。2021年決算后預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額769萬元，全部調入2022年預算安排。2022年全年收支相抵凈結余88萬元，全部補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金，年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額為88萬元。
5.一般公共預算收入統(tǒng)計口徑。根據(jù)《財政部辦公廳關于進一步明確一般公共預算收入公開口徑的通知》要求，受2022年增值稅留抵退稅政策影響，稅收收入變動較大，一般公共預算收入統(tǒng)計口徑為扣除留抵退稅因素后的口徑數(shù)據(jù)，簡稱同口徑。
二、2022年主要財政政策和重點工作落實情況
2022年，縣人民政府及其財政部門嚴格執(zhí)行《預算法》及其實施條例，全面落實人大各項決議，按照“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，對標建成“歷史文化名城樣板、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展示范區(qū)”的歷史定位，以構建發(fā)展財政、民生財政、效能財政、安全財政為核心，做了大量艱苦細致的工作，有效頂住前所未有的財政經(jīng)濟下行壓力，調整優(yōu)化支出結構，集中財力保障重點支出，強化地方政府債務管理，促進財政可持續(xù)發(fā)展，各項重點工作任務順利推進。
（一）提高政治站位，推動全面從嚴治黨向縱深發(fā)展
始終堅持把黨的政治建設擺在首位，加強黨對財政工作的全面領導，牢固樹立“財”自覺服從服務于“政”的理念，確保財政事業(yè)始終沿著正確政治方向發(fā)展。發(fā)揮思想政治引領作用，將習近平總書記最新講話及指示批示、中央和省州縣有關會議精神作為“第一議題”，規(guī)范黨組會、黨組理論學習中心組、周一“學習例會”、支部主題黨日，運用知識測試、學習強國和云嶺先鋒APP等強化理論武裝。落實落細全面從嚴治黨主體責任，推進“兩個革命”開展“學做”活動，開設“紅色故事每周讀”欄目，開展“抓黨建促基層財政治理能力水平提升”創(chuàng)建活動，多形式開展警示教育，支持紀檢監(jiān)察機關履職盡責，完成縣委巡察反饋問題整改工作。牢牢守住意識形態(tài)陣地、構筑維護國家安全的堅固防線。貫徹落實中央八項規(guī)定精神和省州縣實施辦法，新增和修訂相關制度20余項。樹立正確的選人用人導向，多形式、高質量加強財政干部教育培訓，積極推進財政干部隊伍建設。財政信息宣傳、政務公開、離退休人員服務、精神文明建設、掛鉤幫扶和網(wǎng)格化責任等方面的工作均取得積極成效。
（二）落實財稅政策，聚力支持穩(wěn)市場主體保就業(yè)
全面貫徹落實扎實穩(wěn)住經(jīng)濟一攬子政策措施落地見效，強化財政資金引導，確保經(jīng)濟運行在合理區(qū)間。全面落實新的組合式稅費支持政策。高效推動留抵退稅工作，確保政策紅利直達市場主體，完成退稅36950萬元，惠及企業(yè)175余戶。落實新增減稅降費措施，不斷減輕企業(yè)稅費負擔，貫徹中央和省延續(xù)實施階段性降低失業(yè)保險費率以及特困行業(yè)緩繳養(yǎng)老、工傷、失業(yè)保險費政策，減輕企業(yè)社會保險費繳費負擔96萬元。積極推進制造業(yè)、中小微企業(yè)延續(xù)繳納部分稅費政策，共辦理緩繳稅費933萬元，有效增加企業(yè)現(xiàn)金流。積極支持穩(wěn)崗穩(wěn)就業(yè)。發(fā)揮財政資金撬動作用，激活就業(yè)創(chuàng)業(yè)潛力，下達創(chuàng)業(yè)貼息和獎補資金2185萬元，支持高校畢業(yè)生、下崗失業(yè)人員、退役軍人和農(nóng)民工等重點群體就業(yè)。著力優(yōu)化營商環(huán)境。清理拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款，改善營商環(huán)境，穩(wěn)定市場預期。推進政府采購意向公開，政府采購意向公開率達88.6%。降低“電子賣場”入圍門檻、簡化辦理流程，38家企業(yè)入駐“電子賣場”，政府采購合同授予中小微企業(yè)規(guī)模達99%，資源要素進一步向中小型市場主體傾斜。
（三）統(tǒng)籌資源配置，傾力保障重點領域資金需求
統(tǒng)籌財政資源，優(yōu)化預算安排，強化收支管理，集中財力辦好產(chǎn)業(yè)發(fā)展、劍湖保護治理、鄉(xiāng)村振興、疫情防控等大事要事。積極爭取政策資金支持。圍繞縣委、縣政府確定的目標任務，加強向上對接，及時反映疫情防控、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、重大項目建設等情況，著力爭取項目資金支持。共爭取下達各類轉移支付補助190734萬元；新增專項債券、中央和省基建預算內(nèi)投資等各類項目資金6.67億元，有力保障城市更新資金需求。支持項目攻堅。圍繞2022年重大項目建設相關要求，支持醫(yī)療衛(wèi)生、城鄉(xiāng)建設、水利設施等一大批重點項目建設。加強項目前期經(jīng)費保障，縣本級克服財力困難，安排項目前期經(jīng)費1000萬元。并通過積極爭取財政政策和專項債券、盤活存量資金、調整支出結構等方式，全力以赴滿足重大基礎設施“補短板”資金需求。支持產(chǎn)業(yè)轉型發(fā)展。繼續(xù)執(zhí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展財政獎補政策，共兌付2021年獎補資金598萬元，同時縣本級預算統(tǒng)籌安排2000萬元的產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金，統(tǒng)籌整合財政銜接資金、滬滇資金、中央單位定點幫扶資金和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金等各類資金10884萬元支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展。支持劍湖保護治理。堅持生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展，完善環(huán)境保護和生態(tài)建設投入機制，共投入各級財政資金21045萬元，支持劍湖保護治理及水質提升，支持生態(tài)文明建設。認真落實河湖長制、林長制、森林草原防滅火等方面的財政經(jīng)費保障機制，共下達各級財政資金3397萬元。支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。延續(xù)實施脫貧縣涉農(nóng)資金整合政策，爭取下達各級財政涉農(nóng)資金16241萬元。其中，中央和省州銜接資金11683萬元，鞏固脫貧攻堅成果、有效銜接鄉(xiāng)村振興，支持劍湖片區(qū)鄉(xiāng)村振興示范項目建設。深入貫徹藏糧于地、藏糧于技戰(zhàn)略，爭取下達高標準農(nóng)田建設資金13728萬元，及時兌付耕地地力保護補貼2132萬元、實際種糧農(nóng)民一次性補貼864萬元，糧食安全保障更加有力。支持建設美麗劍川。安排專項資金1787萬元，支持國家歷史文化名城、全國文明城市等創(chuàng)建。下達各類資金516萬元，繼續(xù)實施農(nóng)村“廁所革命”。安排城鄉(xiāng)社區(qū)支出7247萬元，支持城市基礎設施建設。安排交通運輸支出4377萬元，支持自然村通村公路硬化建設、農(nóng)村公路網(wǎng)改善工程、國道及省道安全生命防護工程等項目建設。支持創(chuàng)新驅動發(fā)展。持續(xù)加大對生物醫(yī)藥、大健康等科技創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)的支持力度，落實政府R&D經(jīng)費投入，全年財政科技支出363萬元、同比增長55.79%。同時，盡力做好平安建設（綜治維穩(wěn)）、安全生產(chǎn)、統(tǒng)一戰(zhàn)線工作、消防救援、民族團結等領域保障工作，促進社會和諧穩(wěn)定。
（四）突出民生兜底，持續(xù)提高人民群眾獲得感
集中力量辦好民生實事，全縣民生支出16.9億元，占一般公共預算支出比例82%。全力以赴支持疫情防控。努力克服財政收支矛盾，千方百計籌集安排疫情防控資金，重點保障核酸檢測、救治能力提升、防控物資和設備采購、患者救治費用以及“外防輸入”等支出，共投入疫情防控資金1365萬元。促進教育高質量發(fā)展。建立健全覆蓋學前教育至高等教育的財政投入保障機制，進一步優(yōu)化資金投向，支持辦好人民滿意的高質量教育。共計下達學前教育、城鄉(xiāng)義務教育、普通高中、職業(yè)教育和鄉(xiāng)村教師生活補助等各類資金39530萬元。健全多層次社會保障體系。保障異地就醫(yī)城鄉(xiāng)醫(yī)療救助“一站式”結算，支付結算資金2641萬元。完善社會救助體系，下達困難群眾生活救助資金4339萬元。落實退役安置政策，保障優(yōu)撫對象切身利益，共下達補助資金161萬元。支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。下達資金24042萬元，支持完善公共衛(wèi)生服務均等化水平，提升醫(yī)療服務能力。加強衛(wèi)生健康人才隊伍建設，安排350萬元，用于全科醫(yī)生特設崗位補助、拴心留人及鄉(xiāng)村醫(yī)生隊伍建設。完善住房保障體系。下達保障性安居工程補助資金3804萬元，著力保障和改善住房條件，努力提升基本公共服務均等化水平，讓人民群眾切身感受到黨和政府的溫暖，共享改革發(fā)展成果。支持文化事業(yè)發(fā)展。安排公共文化服務體系建設專項資金3862萬元，用于推進公共文化服務體系建設，落實“兩館”免費開放各項政策，加大對優(yōu)秀傳統(tǒng)文化保護與傳承工作的支持力度，提升公共文化服務均等化水平。
（五）強化底線思維，著力防范化解重大風險
堅持發(fā)展與安全并重，采取有力有效措施防范化解重大風險，確保財政經(jīng)濟穩(wěn)健運行、可持續(xù)。兜牢“三保”底線。嚴格“三?！鳖A算編審，實行工資庫款專項調度，國家和省定范圍內(nèi)的“三?！比蝿盏玫接行鋵?。認真開展清理規(guī)范工資、津補貼工作，執(zhí)行好規(guī)范后的各項薪資政策。加強政府債務管理。切實擔負政府性債務歸口管理責任，按時足額償還到期債務本金15209萬元，利息11352萬元；爭取再融資債券10839萬元，切實減輕債務還本壓力。嚴格財政暫付款管理。進一步嚴肅財經(jīng)紀律，按照暫付款只減不增工作要求，統(tǒng)籌財政結轉結余等資金用于消化暫付款存量，年內(nèi)清理壓減暫付款4321萬元。強化國有資產(chǎn)管理。制定印發(fā)《劍川縣人民政府辦公室關于印發(fā)劍川縣行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理辦法的通知》（劍政辦發(fā)〔2022〕5號）、《劍川縣財政局劍川縣國家保密局關于印發(fā)劍川縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置等三個管理辦法的通知》（劍財資〔2022〕19號）、《劍川縣財政局關于印發(fā)劍川縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理實施細則（試行）的通知》（劍財資〔2022〕30號）、《劍川縣財政局關于建立劍川縣行政事業(yè)性國有資產(chǎn)處置收益對賬機制的通知》（劍財資〔2022〕42號）等文件，進一步規(guī)范國有資產(chǎn)管理。持續(xù)加強財會監(jiān)督。分階段有序推進稅費清理、政府過“緊日子”、國庫管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理等各項財經(jīng)秩序專項整治行動。如期完成惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”管理使用問題專項治理各階段任務，“一卡通”管理平臺涉及劍川縣補貼項目總體上線率達100%。持續(xù)推進糧食購銷領域腐敗問題等專項整治，落實好完善省以下財政體制、高質量發(fā)展轉移支付獎補制度、緩解基層財政困難三年行動計劃、推進產(chǎn)業(yè)強省等各項改革部署要求，加強巡視巡察、督查審計等反饋問題整改，建立規(guī)范資金管理長效機制，推動預算規(guī)范管理再上新臺階。
（六）深化財稅改革，持續(xù)提升財政管理水平
充分發(fā)揮預算管理制度的系統(tǒng)集成和協(xié)同效應，深入推進預算管理一體化建設，不斷提升財政管理效能和資金績效水平。推進預算管理一體化改革。認真貫徹落實《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》，從2022年1月1日起全面啟用預算管理一體化，積極推進預算管理一體化應用，統(tǒng)一規(guī)范預算編制、預算批復、預算執(zhí)行、銀行賬戶管理、財政專戶管理、會計核算等管理業(yè)務，提高預算管理規(guī)范化、科學化、標準化水平和預算透明度，有力提升工作效率和監(jiān)管效能。嚴格落實過“緊日子”要求。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約思想，推動過“緊日子”要求制度化常態(tài)化，從嚴控制一般性支出，將有限的財政資金更多用于基本民生保障和重點領域支出。印發(fā)《劍川縣財政結轉結余資金管理辦法》，加大結轉結余資金收回和結轉資金消化力度，精打細算統(tǒng)籌安排使用，避免資金閑置浪費。收回存量資金統(tǒng)籌用于“三?！敝С觥Ｂ鋵嵆B(tài)化資金直達機制。堅決落實直達資金管理要求，確保資金快速直達基層和單位，推動惠企利民政策精準落實。共收到直達資金92683萬元，支出92683萬元，支出進度達100%。全面實施預算績效管理。將績效管理深度嵌入年度預算管理中，加強全過程管理，強化跟蹤問效，對2022年預算的6個項目財政支出管理、資金使用及效益情況實施績效評價。并對2023年預算編報的所有部門整體支出及項目支出績效目標進行審核輔導，引導各預算單位科學合理設置績效目標，逐步建立規(guī)范、科學、高效的預算績效一體化管理體系。做實國有企業(yè)改革。完成縣屬國有企業(yè)審計和預算單位清產(chǎn)核資，印發(fā)《劍川縣國有企業(yè)集團公司組建方案》《劍川縣縣屬國有企業(yè)負責人薪酬管理暫行辦法》《劍川縣縣屬國有企業(yè)領導人員管理辦法》等3個改革方案，推動國有企業(yè)改革走深走實。自覺接受人大審查監(jiān)督。貫徹落實《關于對全縣財稅體系建設工作開展“三問一評”工作監(jiān)督的實施方案》及縣人大各項有關要求，充分發(fā)揮“三問一評”工作推動作用，推動形成整體財稅體系建設合力，確保稅收不外流。認真落實國有資產(chǎn)管理報告制度，按程序向縣人大常委會報告國有資產(chǎn)管理情況。扎實落實人大有關決議，及時報告工作落實和進展情況。積極主動回應人大代表關切，認真做好解釋說明，廣泛聽取吸納意見建議，抓實提案建議辦理工作。
回顧一年來財政工作，我們主動擔當、積極作為、攻堅克難、難中求成，在財政收支管理、保障重點支出等方面做了一些工作，也取得一定成效，但也要清醒地認識到，當前財政運行管理中依然存在一些不容忽視的困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是財政收入規(guī)模依然相對較小，財政支出增長剛性較強，“三?！敝С?、鄉(xiāng)村振興、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、重點項目建設等領域資金需求大，財政收支平衡壓力大；二是有些部門過“緊日子”思想樹得不牢，執(zhí)行財經(jīng)紀律不夠嚴格，資金使用效益還需進一步提高；三是政府債務還本付息進入高峰期，且規(guī)模較大，面臨防風險和促發(fā)展的雙重壓力；四是受政策執(zhí)行影響，全縣留抵退稅規(guī)模達36950萬元，影響地方財政收入5543萬元左右，雖然上級相應增加轉移支付補助，但仍然無法完全彌補年度收支平衡缺口；五是全面預算績效管理體系還不夠完善，績效評價結果不夠準確，績效約束力不強。需要我們采取積極有效措施加以解決。
三、2023年地方財政預算草案
2023年，是學習貫徹黨的二十大精神的關鍵之年，這是黨和國家政治生活中的一件大事，編制好2023年預算，統(tǒng)籌謀劃好2023年財政工作，對貫徹落實黨中央、國務院方針政策和省州縣黨委、政府部署要求，促進全縣經(jīng)濟社會高質量發(fā)展和社會大局穩(wěn)定，具有十分重要的意義。從收入看，經(jīng)濟恢復基礎尚不牢固，需求收縮、供給沖擊、預期轉弱三重壓力仍然較大，經(jīng)濟社會風險點增多，財政穩(wěn)定征收的不確定性因素較多。從支出看，民生社會福利改善、政府債務集中還款、高質量發(fā)展轉型升級等重點支出需要加強保障，財政收支矛盾異常突出?？偟膩砜?，財政收支緊平衡已成為常態(tài)，必須堅持過“緊日子”，集中有限可用財力辦好民生實事。
（一）預算編制和財政工作的指導思想
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆一中全會精神、中央經(jīng)濟工作會議精神及省委十一屆三次全會精神，認真落實中央和省州縣黨委、政府及上級財政部門各項決策部署，弘揚偉大建黨精神，忠誠擁護“兩個確立”，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構建新發(fā)展格局，堅持創(chuàng)新驅動發(fā)展，著力推動高質量發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，落實積極的財政政策要加力提效的有關要求，持續(xù)改善民生，支持經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。全面貫徹落實《預算法》及其實施條例，加強財政資源統(tǒng)籌，清理盤活各類存量，大力優(yōu)化支出結構，強化預算約束和績效管理，預算編制以“?；久裆?、保工資、保運轉、防風險、守底線”為總體工作要求，以“保基本民生、保工資、保運轉、保還本付息、保配套、保應急”為預算安排順序，并在“財源培植、收入征管、向上爭取、協(xié)調保障、精細管理、資金監(jiān)管、績效評價”方面全面提升財政管理能力和服務水平，切實增強對重大戰(zhàn)略任務的財力保障。
（二）財政預算編制的基本原則
2023年，預算編制以適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，促進財政運行可持續(xù)發(fā)展為根本遵循，堅持以下原則：一是以收定支，確保平衡。堅持統(tǒng)籌兼顧、量入為出，有效統(tǒng)籌各類資金資源資產(chǎn)，依法依規(guī)組織收入，合理安排預算支出規(guī)模，堅持應保盡保、能壓盡壓、能省則省，嚴控新增支出。二是突出重點，優(yōu)先保障。優(yōu)先保障國家和省明確的“三?！敝С?，足額安排還本付息資金，緊緊圍繞中央和省州縣重大戰(zhàn)略部署安排預算，財政資金重點投向經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領域和關鍵環(huán)節(jié)。三是艱苦奮斗，厲行節(jié)約。堅持黨政機關過“緊日子”不動搖，把牢預算管理、資產(chǎn)配置、政府采購關口，量入為出，精打細算，降低運行成本。四是績效導向，提升效能。深入實施零基預算管理，收入預算編制充分考慮財政精準可持續(xù)，提升財政政策效能。強化預算執(zhí)行和績效評價結果運用，對執(zhí)行進度偏慢、績效評價結果較差的相應減少和取消預算安排，不斷提升管理效能。
（三）一般公共預算收入預計和支出安排
全縣地方一般公共預算收入自然口徑預計完成33710萬元，同比（下同）增長17%。加上上級補助收入196295萬元（按今年預計下達上級補助收入數(shù)安排），動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金88萬元，從國有資本經(jīng)營預算調入260萬元，從政府性基金預算調入1000萬元，上年結轉38109萬元，收入總量269462萬元。地方一般公共預算支出安排212515萬元（包含今年內(nèi)下達的專項用途轉移支付收入），增長3%，加上上解支出4173萬元，年終結余52774萬元，支出總量為269462萬元。
（四）政府性基金預算收入預計和支出安排
全縣政府性基金預算收入預計22937萬元，為上年預算數(shù)的1.84倍。上年結轉收入739萬元和上級專項轉移支付預計收入1200萬元，收入總量為24876萬元。政府性基金預算支出安排23876萬元，較上年預算數(shù)增長1.6倍。調入一般公共預算1000萬元，支出總量24876萬元。收支平衡。
（五）國有資本經(jīng)營預算收入預計和支出安排
全縣國有資本經(jīng)營預算收入預計516萬元，較上年預算數(shù)275萬元增加241萬元。上年結轉資金75萬元，國有資本經(jīng)營預算支出安排516萬元。向一般公共預算調出資金260萬元。收支平衡。
（六）社會保險基金預算收入預計和支出安排
全縣社會保險基金預算收入預計66342萬元，增長11.28%，其中保險費收入39504萬元，財政補貼收入5768萬元，利息收入1293萬元，委托投資收益662萬元，轉移收入818萬元，其他收入156萬元，上級補助收入18141萬元。加上上年滾存結余59518萬元，收入總量為125709萬元。社會保險基金預算支出安排59370萬元，增長6.25%，其中，社會保險待遇支出37599萬元，轉移支出87萬元，其他支出180萬元，上解上級支出21504萬元。年末滾存結余66490萬元。
以上預算具體安排及相關說明詳見《劍川縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案》。
按照《預算法》規(guī)定，自2023年預算年度開始至縣人民代表大會批準本級預算前，為保障政策運轉和應急所需，將把經(jīng)縣人民政府審核認定同意安排單位繼續(xù)使用的上年度結轉資金以及必須支付的基本支出及法律法規(guī)規(guī)定必須履行支付義務的相關支出按時間要求下達各預算單位。
四、做好2023年財政工作的主要措施
2023年，縣人民政府及其財政部門將全面貫徹深刻領會黨的二十大對黨和國家事業(yè)發(fā)展作出的戰(zhàn)略安排，深刻領會堅持黨的全面領導及中央和省州決策部署，全面落實縣人大常委會有關決議，堅持“穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進”。雖然財政減收增支、償債高峰期到來、消化暫付款等各種問題疊加，困難局面短期內(nèi)難以好轉，我們將在縣委縣政府的堅強領導下，圍繞既定目標，全力做好以下四個方面工作。
（一）堅持全面從嚴治黨和自我革命。認真貫徹落實新時代黨的建設總要求，堅決扛起管黨治黨政治責任，持續(xù)擰緊全面從嚴治黨責任鏈條，著力建設高素質專業(yè)化財政干部隊伍，增強黨組織政治功能和組織功能，堅持以嚴的基調強化正風肅紀，一體推進不敢腐、不能腐、不想腐，積極營造風清氣正的良好政治生態(tài)。堅持以自我革命的精神持續(xù)轉作風提效能，樹牢“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意識，發(fā)揚“馬上就辦、真抓實干”的工作作風，只爭朝夕搶時間、爭分奪秒提效率，持續(xù)抓好中央和省州穩(wěn)經(jīng)濟大盤政策措施及接續(xù)政策的貫徹落實，全力助推經(jīng)濟社會發(fā)展企穩(wěn)回升、運行平穩(wěn)。
（二）加大財源培植力度。穩(wěn)固的財源基礎是推動劍川高質量跨越式發(fā)展的重要經(jīng)濟保障，我縣將加大財源培植力度，推動財政增收。一是全面把握全縣重點稅源行業(yè)情況，加大財源培植力度，抓實抓牢重點行業(yè)、重點稅源稅收收入。二是深入開展經(jīng)濟稅源情況分析，做到“底數(shù)清、情況明”，切實提高收入組織的預見性和主動性。三是強化資金保障。進一步完善政府預算體系，加強一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社會保險基金預算的統(tǒng)籌銜接力度，促進功能互補、資金有序流動，增強財政保障能力。
（三）提高依法理財水平。堅持以法治思維和法治理念抓實財政工作，穩(wěn)步推進財政體制改革。一是強化法治監(jiān)督。嚴格貫徹落實《預算法》《預算法實施條例》《會計法》《國庫集中支付管理辦法》等法律法規(guī)和政策文件，將法律法規(guī)貫穿財政收支活動全過程、推進財政監(jiān)督與業(yè)務管理、績效管理緊密結合，進一步提高財政管理的法治化、規(guī)范化水平。二是深入實施預算績效管理。更加突出績效導向，進一步推進預算和績效管理一體化改革，加快建立全方位全過程全覆蓋的預算績效管理體系，進一步強化結果應用，將評價結果與完善政策、調整預算安排有機銜接，削減或取消無效資金，大力推進績效信息公開力度，推動績效目標、績效評價結果向社會公開。三是推進零基預算改革。預算安排堅持量入為出，打破基數(shù)概念和支出固化格局，逐步實施項目全生命周期管理，建立能增能減、有保有壓的預算分配機制，著力提升財政管理水平。
（四）強化民生保障能力。不斷增強財政對民生領域的保障能力，積極落實各項民生政策，著力解決群眾關切問題。一是牢牢兜住“三?！钡拙€。牢固樹立底線思維，充分認識鞏固基層“三?！痹诖_保社會穩(wěn)定、維護市場環(huán)境、提振市場信心方面的關鍵作用，編實編足編細“三?！鳖A算，不留支出缺口。積極向上爭取中央和省財力性轉移支付規(guī)模，加大財力下沉力度，增強縣級財政保障能力。堅持和改進“三保”預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)測和庫款專項調度制度，健全完善“三?！憋L險處置預案，確保縣級“三?！辈怀鰡栴}。2023年縣級“三?！鳖A算安排126425萬元，其中：?；久裆?1854萬元，保工資78036萬元，保運轉6805萬元，已足額保障國家和省定政策的“三?！敝С觥６沁M一步發(fā)展社會事業(yè)。持續(xù)推進財政支出統(tǒng)籌保障能力，堅持盡力而為、量力而行的財政保障原則，在教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、住房等人民群眾最關心的領域精準提供資金保障，不斷增強人民對美好生活的獲得感。三是積極謀劃經(jīng)濟社會發(fā)展項目。優(yōu)化財政資源配置，加大農(nóng)業(yè)、水利、人居環(huán)境等專項規(guī)劃與財政規(guī)劃的統(tǒng)籌銜接力度，集中財力辦大事，以更大的政策力度支持完成經(jīng)濟社會發(fā)展目標，助推全縣經(jīng)濟又好又快發(fā)展。
（五）防范化解政府債務風險。加強政府債務管理，優(yōu)化債務結構，積極探索創(chuàng)新債務化解方法，力爭不發(fā)生系統(tǒng)性風險。一是防范增量風險。堅決貫徹落實黨中央，國務院和省、州關于地方政府性債務管理的各項規(guī)定，堅決遏制新增隱性債務，嚴禁以企業(yè)債務形式增加隱性債務。二是化解存量風險。積極應對到期債務，通過預算安排、壓縮一般性支出、盤活存量資金、整合劃轉經(jīng)營性資產(chǎn)等措施籌集資金，穩(wěn)妥化解債務風險，保證償債計劃的實現(xiàn)。三是用好地方政府債券資金。堅持“資金跟著項目走”，在防范化解政府債務風險的前提下，加強項目謀劃儲備和前期準備工作，積極爭取債券資金，充分發(fā)揮資金效益，為全縣重點項目建設提供資金保障。
各位代表，奮起新征程，揚帆再出發(fā)。黨的二十大發(fā)出了為全面建設社會主義現(xiàn)代化國家、全面推進中華民族偉大復興而團結奮斗的動員令，我們將更加緊密的團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深刻領悟“兩個確立”的決定性意義，進一步增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，以時時放心不下的責任意識和箭在弦上的備戰(zhàn)姿態(tài)，做好新時代財政工作，充分發(fā)揮財政職能作用，助力全縣經(jīng)濟社會高質量發(fā)展邁上新臺階。
以上報告，請予審查。
專業(yè)名詞解釋：
【財政存量資金】是指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預算，或者預算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出的財政資金。具體包括：一是收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預算的資金，如每年的一般公共預算和政府性基金預算中的超收收入，年終調整列入預算穩(wěn)定調節(jié)基金或預算周轉金。二是預算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出且尚未列支的資金。三是預算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出且已經(jīng)列支的資金。不包括當年季節(jié)性收支差額形成的資金。
【“三公”經(jīng)費】是指政府部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費，反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出。公務用車購置及運行費，反映單位公務用車購置費及按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務接待費，反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
【保“三?！薄勘Ｕ匣久裆哂行鋵?，保障人員工資正常發(fā)放，保障機構正常有序運轉。
【預備費】《預算法》第四十條規(guī)定：“各級一般公共預算應當按照本級一般公共預算支出額的百分之一至百分之三設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支?！?span style="display:none">（云南省）關于大理白族自治州劍川縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）的報告
【轉移支付】是指貨幣資金、商品、服務或金融資產(chǎn)的所有權由一方向另一方的無償轉移。轉移的對象可以是現(xiàn)金，也可以是實物。財政轉移支付主要是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉移，包括橫向轉移和縱向轉移?，F(xiàn)行政策將轉移支付分為無條件的財政轉移支付（即一般性轉移支付）和有條件的財政轉移支付（即專項轉移支付）兩類。
【一般性轉移支付】是上級政府對下級政府按照規(guī)范的辦法給予不規(guī)定具體用途的補助。包括均衡性轉移支付、民族地區(qū)轉移支付、縣級基本財力保障、生態(tài)功能區(qū)轉移支付、邊境地區(qū)轉移支付、資源枯竭城市轉移支付、農(nóng)村稅費改革轉移支付、調整工資轉移支付以及義務教育轉移支付等，地方政府可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
【專項轉移支付】是指上級政府對承擔委托事務，共同事務的下級政府，給予的具有制定用途的補助，以及對應由下級政府承擔的事務，給予的具有制定用途的獎勵或補助。主要用于教育、社會保障、農(nóng)業(yè)等方面。
【地方政府債務】地方政府負有償還責任的債務稱為地方政府債務。
【置換債券】經(jīng)國務院批準，從2015年開始，發(fā)行一定額度的地方政府債券置換清理甄別后應納入預算管理的地方政府存量債務，這部分地方政府債券稱為置換債券。置換債券是國務院為降低地方政府債務成本、防控債務風險、騰挪財政收支的重要舉措，也是規(guī)范地方政府債務預算管理的重要舉措。
【再融資債券】用于償還部分到期地方政府債券本金的地方政府債券。
【新增債券】按照《預算法》，經(jīng)國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經(jīng)常性支出，不得安排償還存量政府債務本金及利息。
【一般債券】是指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預算管理，本金以一般公共預算收入償還。
【專項債券】是指地方政府針對土地儲備、收費公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應相應的政府性基金項目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預算管理，本金通過對應的政府性基金或專項收入償還。
