（云南?。╆P(guān)于大理白族自治州鶴慶縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
?關(guān)于鶴慶縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書(shū)面）?
2021年3月24日在鶴慶縣第十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
鶴慶縣財(cái)政局
?各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鶴慶縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣十七屆人大五次會(huì)議審議，并請(qǐng)各位縣政協(xié)委員和列席會(huì)議人員提出意見(jiàn)。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，面對(duì)突如其來(lái)的新冠肺炎疫情影響和經(jīng)濟(jì)下行壓力，全縣財(cái)政收支矛盾異常突出。面對(duì)嚴(yán)峻形勢(shì)，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣人民政府及其財(cái)政部門(mén)按照縣第十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)，迎難而上、擔(dān)當(dāng)作為，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，克服重大困難挑戰(zhàn)，圍繞“六穩(wěn)”“六?！弊隽舜罅科D苦細(xì)致的工作，財(cái)政運(yùn)行逐步好轉(zhuǎn)，預(yù)算執(zhí)行總體良好，各項(xiàng)工作任務(wù)圓滿完成，有力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和社會(huì)大局穩(wěn)定，向黨和人民交出了一份滿意的答卷。
（一）2020年全縣財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況
1.公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。全縣財(cái)政總收入完成115129萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)121965萬(wàn)元的94.40%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)115129萬(wàn)元的100%，比上年決算數(shù)增收（以下簡(jiǎn)稱“增收”）1180萬(wàn)元，較上年決算數(shù)增長(zhǎng)（以下簡(jiǎn)稱“增長(zhǎng)”）1.04％，其中：一般公共預(yù)算收入完成70008萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)68158萬(wàn)元的102.71%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)70008萬(wàn)元的100%，增收3842萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.81%，分部門(mén)完成情況：稅務(wù)部門(mén)組織稅收收入43324萬(wàn)元，較上年決算數(shù)減收（以下簡(jiǎn)稱“減收”）3383萬(wàn)元，較上年決算數(shù)下降（以下簡(jiǎn)稱“下降”）7.24%；財(cái)政部門(mén)組織非稅收入26684萬(wàn)元，增收7225萬(wàn)元，增長(zhǎng)37.13%。一般公共預(yù)算支出完成293644萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)268260萬(wàn)元的109.46%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)291562萬(wàn)元的100.71%，比上年決算數(shù)增支33198萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.75%。
全縣財(cái)政收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入完成70008萬(wàn)元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入200121萬(wàn)元（其中，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入46084萬(wàn)元），從政府性基金預(yù)算調(diào)入28000萬(wàn)元、從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入527萬(wàn)元，政府再融資債券轉(zhuǎn)貸收入6274萬(wàn)元，收入方總計(jì)304930萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出完成293644萬(wàn)元，上解支出5012萬(wàn)元，地方政府債券置換存量債務(wù)支出6274萬(wàn)元，支出方總計(jì)304930萬(wàn)元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。政府性基金預(yù)算收入完成45295萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)32000萬(wàn)元的141.55%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)45388萬(wàn)元的99.80%，比上年增收27407萬(wàn)元，增長(zhǎng)153.21%；政府性基金預(yù)算支出完成182620萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)141618萬(wàn)元的128.95%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)182620萬(wàn)元的100%，較上年增支168977萬(wàn)元（主要是爭(zhēng)取到專項(xiàng)債券資金151800萬(wàn)元，其中高速公路專項(xiàng)債券資金76100萬(wàn)元，其他項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金75700萬(wàn)元），增長(zhǎng)1238.6%。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入45295萬(wàn)元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入3137萬(wàn)元，抗疫特別國(guó)債轉(zhuǎn)移支付收入10225萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債券收入151800萬(wàn)元，上年結(jié)余530萬(wàn)元，收入方總計(jì)210987萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出為182620萬(wàn)元，調(diào)出到一般公共預(yù)算28000萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余367萬(wàn)元（含項(xiàng)目成本未清算部分），政府性基金預(yù)算收支平衡，政府性基金預(yù)算收支列入縣本級(jí)決算。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入合計(jì)39661萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出合計(jì)44662萬(wàn)元。收支相抵，本年收支結(jié)余-5001萬(wàn)元（由于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和工傷保險(xiǎn)分別由省級(jí)和州級(jí)統(tǒng)籌，所有滾存結(jié)余和收入均上繳，所以收入大幅減少，同時(shí)上解支出大幅增加，導(dǎo)致當(dāng)年結(jié)余負(fù)增長(zhǎng)），滾存結(jié)余37220萬(wàn)元。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金實(shí)行州級(jí)統(tǒng)籌，以上數(shù)據(jù)均不含醫(yī)療保險(xiǎn)基金。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支執(zhí)行情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成527萬(wàn)元，均為國(guó)有企業(yè)上繳利潤(rùn)收入，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入3萬(wàn)元，收入方總計(jì)530萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出3萬(wàn)元，其余527萬(wàn)元全部調(diào)入一般公共預(yù)算，收支平衡。
（二）2020年縣本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入完成70008萬(wàn)元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入164809萬(wàn)元（其中上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入28642萬(wàn)元），調(diào)入資金28527萬(wàn)元，政府再融資債券轉(zhuǎn)貸收入6274萬(wàn)元，收入方總計(jì)269618萬(wàn)元；縣本級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算支出258332萬(wàn)元，上解支出5012萬(wàn)元，地方政府債券置換存量債務(wù)支出6274萬(wàn)元，支出方總計(jì)269618萬(wàn)元，收支平衡。
（三）2020年地方政府性債務(wù)情況
根據(jù)《大理州財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2020年地方政府新增債務(wù)限額的通知》（大財(cái)債務(wù)〔2020〕39號(hào)）文件精神，并經(jīng)縣十七屆人大常委會(huì)第41次會(huì)議審議，批準(zhǔn)我縣2020年政府債務(wù)限額為241600萬(wàn)元（其中一般債務(wù)限額為43800萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額為197800萬(wàn)元）；政府債務(wù)余額為231052萬(wàn)元（其中一般債務(wù)余額為33252萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額為197800萬(wàn)元）。全縣地方政府債務(wù)余額未突破限額。
（四）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
一是根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》要求，為統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，進(jìn)一步加大預(yù)算統(tǒng)籌能力平衡預(yù)算，2020年經(jīng)報(bào)請(qǐng)縣十七屆人大常委會(huì)第41次會(huì)議審議通過(guò)，將政府性基金28000萬(wàn)元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入527萬(wàn)元調(diào)入一般公共預(yù)算。
二是預(yù)備費(fèi)安排使用情況。2020年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)2700萬(wàn)元，全部統(tǒng)籌安排用于疫情防控、殯葬改革和愛(ài)國(guó)衛(wèi)生“7個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)”等其他年初不可預(yù)見(jiàn)的應(yīng)急支出及民生支出。
三是年初預(yù)算超收收入情況。2020年完成一般公共預(yù)算收入70008萬(wàn)元，較年初預(yù)算超收1850萬(wàn)元，超收收入已報(bào)請(qǐng)縣十七屆人大常委會(huì)第41次會(huì)議審議通過(guò)，主要用于保障“六穩(wěn)”“六?！钡让裆С觥?span style="display:none">（云南?。╆P(guān)于大理白族自治州鶴慶縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
四是預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和預(yù)算周轉(zhuǎn)金情況。全縣預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年初余額為1793萬(wàn)元，預(yù)算周轉(zhuǎn)金年初余額為0萬(wàn)元，年內(nèi)均未新增也未動(dòng)用，年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為1793萬(wàn)元，年末預(yù)算周轉(zhuǎn)金為0萬(wàn)元。
以上均為收支快報(bào)數(shù)，待省州決算審核批準(zhǔn)后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再提請(qǐng)縣人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)。
二、2020年財(cái)政重點(diǎn)工作情況
2020年，為統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，縣人民政府及其財(cái)政部門(mén)積極貫徹“積極的財(cái)政政策更加積極有為、注重實(shí)效”的要求，以更大的政策落實(shí)力度對(duì)沖疫情影響和經(jīng)濟(jì)下行壓力，既為抗擊疫情提供了有力支撐，也為恢復(fù)經(jīng)濟(jì)贏得了主動(dòng)。大戰(zhàn)大考面前，全縣上下同心、眾志成城，克服重大困難挑戰(zhàn)，廣大財(cái)政黨員干部“四個(gè)意識(shí)”更加牢固，“四個(gè)自信”更加堅(jiān)定，踐行“兩個(gè)維護(hù)”更加自覺(jué)。一年來(lái)，主要做了以下工作。
（一）堅(jiān)持生命至上，全力抗擊新冠肺炎疫情
一是把疫情防控作為最重要、最緊迫的工作來(lái)抓。面對(duì)來(lái)勢(shì)洶洶的疫情，縣人民政府第一時(shí)間啟動(dòng)重大突發(fā)公共事件應(yīng)急預(yù)案，按照特事特辦、急事急辦原則，優(yōu)先保障疫情防控經(jīng)費(fèi)，加快資金撥付使用，開(kāi)通緊急采購(gòu)“綠色通道”。二是強(qiáng)化疫情防控資金和政策保障，共投入疫情防控資金2052萬(wàn)元，主要用于醫(yī)療救治、設(shè)備和防控物資及其他支出。投入公共醫(yī)療衛(wèi)生資金29883萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.89%，全方位高水平保障人員救治和防控需求。保障疫情防控物資供應(yīng)，做好疫情防控期間困難群眾兜底保障工作。對(duì)符合政策且在疫情期間安置滯滇湖北籍旅客的住宿企業(yè)足額兌現(xiàn)獎(jiǎng)補(bǔ)資金。三是堅(jiān)決落實(shí)常態(tài)化疫情防控要求，強(qiáng)化公共衛(wèi)生體系，重點(diǎn)支持縣醫(yī)院整體搬遷項(xiàng)目及傳染科建設(shè)，積極申報(bào)縣級(jí)公共醫(yī)療衛(wèi)生能力提升建設(shè)項(xiàng)目和縣級(jí)公共衛(wèi)生“補(bǔ)短板”項(xiàng)目專項(xiàng)債券，大力支持重大疫情防控救治體系和應(yīng)急物資保障體系建設(shè)，提升公共衛(wèi)生和醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施能力水平。
（二）搶抓政策機(jī)遇，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升
為統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作，加大保障“六穩(wěn)”工作力度，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，縣人民政府及其財(cái)政部門(mén)搶抓中央提高財(cái)政赤字率、發(fā)行抗疫特別國(guó)債、擴(kuò)大專項(xiàng)債規(guī)模等機(jī)遇，加大相關(guān)政策分析研究，做好債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備及資金爭(zhēng)取工作。一是全縣共計(jì)爭(zhēng)取到中央直達(dá)資金50838萬(wàn)元，其中抗疫特別國(guó)債資金10225萬(wàn)元，用于鶴慶縣綠色鋁產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施配套工程及抗疫相關(guān)支出，有效拉動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，直達(dá)資金直接惠企利民，基本民生應(yīng)保盡保，資金直達(dá)基層直達(dá)民生機(jī)制全面落實(shí)；二是爭(zhēng)取到專項(xiàng)債券151800萬(wàn)元，主要用于交通、水利和園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。交通方面，安排高速公路專項(xiàng)債券資金76100萬(wàn)元，支持鶴關(guān)高速、鶴劍蘭高速和賓鶴高速等建設(shè)；水利方面，安排專項(xiàng)債券資金24000萬(wàn)元，支持楓木河水庫(kù)和龍開(kāi)口水電站水資源綜合利用二期工程等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施方面，安排專項(xiàng)債券資金45000萬(wàn)元，支持園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施配套工程20000萬(wàn)元，工業(yè)園區(qū)西邑鐵路貨場(chǎng)工程25000萬(wàn)元；文旅方面，安排新華村4A級(jí)景區(qū)提質(zhì)增效項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金6700萬(wàn)元。三是加大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)投入，全年安排項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)4000萬(wàn)元支持重大項(xiàng)目推動(dòng)。四是全面落實(shí)新出臺(tái)的減稅政策及2019年出臺(tái)政策在2020年的翹尾減稅降費(fèi)政策。全年落實(shí)減稅降費(fèi)21321萬(wàn)元，有效減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展活力，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步回升。
（三）突出民生兜底，優(yōu)先穩(wěn)就業(yè)保民生
針對(duì)疫情對(duì)就業(yè)和低收入群體帶來(lái)的影響，加大基本民生保障力度，堅(jiān)決守住“六保”底線。一是把就業(yè)作為最大的民生，積極支持穩(wěn)就業(yè)。安排就業(yè)補(bǔ)助資金1598萬(wàn)元，支持高校畢業(yè)生、下崗失業(yè)人員、退役軍人和農(nóng)民工等重點(diǎn)群體就業(yè)。安排創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金1196萬(wàn)元支持重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)。二是優(yōu)先保障教育支出，安排教育資金60530萬(wàn)元支持基礎(chǔ)教育事業(yè)改革發(fā)展、職業(yè)教育高質(zhì)量發(fā)展和落實(shí)完善各階段學(xué)生資助政策。三是織密社會(huì)保障網(wǎng)。確保養(yǎng)老待遇按時(shí)足額發(fā)放；落實(shí)按總體5%的水平提高基本養(yǎng)老金并實(shí)現(xiàn)連續(xù)16年上漲；安排資金7192萬(wàn)元保障城鄉(xiāng)困難群眾基本生活，疫情期間階段性加大困難群眾臨時(shí)價(jià)格補(bǔ)貼，切實(shí)兜牢困難群眾生活保障底線。四是全面落實(shí)“三?！必?zé)任。節(jié)用裕民過(guò)緊日子，全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出比上年下降2.55%。印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理落實(shí)政府過(guò)緊日子要求的通知》文件，重申財(cái)經(jīng)紀(jì)律，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)。同時(shí)進(jìn)一步加大預(yù)算統(tǒng)籌能力，共計(jì)調(diào)入資金28527萬(wàn)元，盤(pán)活財(cái)政存量資金10600萬(wàn)元，有效化解了縣級(jí)財(cái)力缺口，圓滿保障了人員工資及時(shí)足額發(fā)放和機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
（四）精準(zhǔn)聚焦發(fā)力，全力推動(dòng)三大攻堅(jiān)戰(zhàn)等重點(diǎn)工作
一是全力支持如期打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。加大扶貧投入，2020年全縣共投入財(cái)政扶貧資金33237萬(wàn)元，其中專項(xiàng)扶貧資金8608萬(wàn)元，統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金21430萬(wàn)元。全力保障脫貧攻堅(jiān)普查工作，強(qiáng)化扶貧資金檢查和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)整改各級(jí)各類巡視巡察、成效考核、檢查和審計(jì)等發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。二是支持污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。投入環(huán)境保護(hù)資金3177萬(wàn)元，完善長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶跨界河流橫向生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，抓實(shí)上級(jí)環(huán)保督察檢查反饋問(wèn)題整改。三是從嚴(yán)防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格政府債務(wù)預(yù)算管理和余額限額管理，指導(dǎo)各部門(mén)積極籌措資金按時(shí)償還到期債務(wù)；爭(zhēng)取再融資債券6274萬(wàn)元妥善處置存量債務(wù)；排查整治非法集資、金融放貸領(lǐng)域突出問(wèn)題和P2P網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)。四是投入城鄉(xiāng)社區(qū)資金13151萬(wàn)元，投入“美麗縣城”及“園林、衛(wèi)生、文明”縣城創(chuàng)建項(xiàng)目資金5000萬(wàn)元，加快園林城市創(chuàng)建及新型城鎮(zhèn)化建設(shè)步伐，改善縣城基礎(chǔ)設(shè)施。五是全力籌措資金保障愛(ài)國(guó)衛(wèi)生專項(xiàng)行動(dòng)及殯葬改革，投入453萬(wàn)元縣級(jí)財(cái)政資金支持愛(ài)國(guó)衛(wèi)生“7個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)”，投入470萬(wàn)元縣級(jí)財(cái)政資金支持殯葬改革。為全縣重點(diǎn)工作提供強(qiáng)有力的資金保障。
（五）深化財(cái)稅改革，提高財(cái)政管理水平
“陽(yáng)光財(cái)政”建設(shè)成效顯著，全縣所有一級(jí)預(yù)算單位依法在省財(cái)政廳監(jiān)督平臺(tái)及縣政府門(mén)戶網(wǎng)站上公開(kāi)2020年部門(mén)預(yù)算、2019年部門(mén)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算，預(yù)決算信息公開(kāi)成為常態(tài)。完成財(cái)政核心業(yè)務(wù)一體化改革暨云南省地方財(cái)政預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化平臺(tái)建設(shè)，預(yù)算績(jī)效管理實(shí)現(xiàn)首次全覆蓋，政府采購(gòu)全面實(shí)行網(wǎng)上采購(gòu)。
三、“十三五”財(cái)政規(guī)劃完成情況
面對(duì)前所未有的困難，2020年財(cái)政工作不畏艱難、不懼挑戰(zhàn)，迎難而上、主動(dòng)出擊，全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行繼續(xù)保持總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)態(tài)勢(shì)，財(cái)稅政策和預(yù)算管理重點(diǎn)任務(wù)有效落實(shí)，為“十三五”財(cái)政工作劃上了圓滿句號(hào)?；仡櫋笆濉?，縣人民政府及其財(cái)政部門(mén)在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)、克難攻堅(jiān)，財(cái)政在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)得到夯實(shí)，其重要支柱作用得到有力彰顯。一是財(cái)政實(shí)力得到新提升。全縣一般公共預(yù)算收入由2015年的50896萬(wàn)元提高到2020年的70008萬(wàn)元，全縣一般公共財(cái)政預(yù)算收入累計(jì)完成305117萬(wàn)元，年均增長(zhǎng)6.58%，按收入性質(zhì)劃分，稅收收入累計(jì)完成235251萬(wàn)元，年均增長(zhǎng)2.45%，非稅收入累計(jì)完成106710萬(wàn)元，年均增長(zhǎng)14.59%，圓滿完成“十三五”規(guī)劃目標(biāo)。二是財(cái)政支出保持較高強(qiáng)度，有力保障全縣事業(yè)發(fā)展需要。財(cái)政部門(mén)堅(jiān)持開(kāi)源節(jié)流，盤(pán)活存量，用好增量，一般公共預(yù)算支出由2015年的239524萬(wàn)元增長(zhǎng)到2020年的293644萬(wàn)元，年均增長(zhǎng)4.16%，五年支出總量達(dá)到1243194萬(wàn)元，民生支出占比穩(wěn)定在70%以上，“三?！薄叭龔埮啤薄八募笫隆焙鸵咔榉揽氐戎攸c(diǎn)領(lǐng)域支出得到有效保障。三是預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)新作為。艱苦奮斗、勤儉節(jié)約和黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子要求有效落實(shí)，自中央八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)以來(lái)，“三公”經(jīng)費(fèi)連續(xù)8年“只減不增”。健全完善全口徑政府預(yù)算體系。建立以政府債券為主體的地方舉債融資機(jī)制。實(shí)施部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理、中期財(cái)政規(guī)劃和3年滾動(dòng)預(yù)算。硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算和資金審批撥付程序。預(yù)決算公開(kāi)成為常態(tài)。啟動(dòng)實(shí)施全面預(yù)算績(jī)效管理。規(guī)范推廣運(yùn)用PPP模式，林業(yè)生態(tài)PPP項(xiàng)目成功落地。四是財(cái)稅改革呈現(xiàn)新進(jìn)展。實(shí)施增值稅、個(gè)人所得稅、資源稅等重大稅制改革。全面開(kāi)征環(huán)境保護(hù)稅。落實(shí)惠企利民制度性減稅降費(fèi)政策。國(guó)庫(kù)集中支付電子化、政府會(huì)計(jì)制度、政府購(gòu)買服務(wù)等一系列改革縱深推進(jìn)。財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革有序推進(jìn)。財(cái)政管理體制更加完善。
這些成績(jī)的取得是縣委統(tǒng)攬全局、把舵定向的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持幫助的結(jié)果、是全縣各級(jí)各部門(mén)攜手奮進(jìn)的結(jié)果，也是財(cái)政系統(tǒng)廣大干部職工奮發(fā)有為、努力拼搏的結(jié)果。但面對(duì)較大的經(jīng)濟(jì)下行和各種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，在各項(xiàng)財(cái)政工作和改革穩(wěn)步推進(jìn)的同時(shí)，仍存在一些問(wèn)題，主要是：受經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)等影響，財(cái)政持續(xù)增收提質(zhì)的難度加大；“三?！钡葎傂灾С雠c化解隱性債務(wù)、清償民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)賬款問(wèn)題疊加，收支平衡矛盾更加尖銳；預(yù)算績(jī)效管理處于起步階段，廣度和深度不足；政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，但存在的風(fēng)險(xiǎn)仍不容忽視；財(cái)政資金沉淀現(xiàn)象依然存在，盤(pán)活存量資金和“花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的制度措施有待全面加強(qiáng)。對(duì)這些問(wèn)題，我們將高度重視，繼續(xù)深化改革，采取有效措施，努力加以解決。
四、“十四五”財(cái)政工作總體思路和主要目標(biāo)
“十四五”時(shí)期是鶴慶搶抓機(jī)遇推動(dòng)工業(yè)強(qiáng)縣和實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展的重大窗口期?？h委十二屆八次全會(huì)立足新階段，擘畫(huà)發(fā)展藍(lán)圖，規(guī)劃實(shí)踐路徑，作出戰(zhàn)略部署，對(duì)發(fā)揮財(cái)政職能作用，服務(wù)保障新時(shí)代鶴慶高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展明確了前進(jìn)方向。
（一）“十四五”財(cái)政工作總體思路
“十四五”財(cái)政工作必須高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記考察云南重要講話精神和對(duì)大理工作重要指示批示精神，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，以建設(shè)高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政為目標(biāo)，以支持深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，以推動(dòng)構(gòu)建現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系為主要立足點(diǎn)，以增進(jìn)民生福祉和促進(jìn)人的全面發(fā)展為根本要求，持續(xù)深化財(cái)稅體制改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，推進(jìn)財(cái)政管理提質(zhì)增效，提升財(cái)政資源配置效率，有效防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，加快推進(jìn)財(cái)政治理體系和治理能力現(xiàn)代化，增強(qiáng)對(duì)全縣重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障和財(cái)政制度支撐，服務(wù)經(jīng)濟(jì)行穩(wěn)致遠(yuǎn)、社會(huì)安定和諧?？h人民政府及其財(cái)政部門(mén)將錨定發(fā)展目標(biāo)，認(rèn)真履職盡責(zé)，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，加強(qiáng)前瞻性思考、全局性謀劃、戰(zhàn)略性布局、整體性推進(jìn)，堅(jiān)定不移推動(dòng)鶴慶高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，奮力開(kāi)啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程。
（二）“十四五”財(cái)政工作主要目標(biāo)
根據(jù)縣委《關(guān)于制定鶴慶縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》，聚焦中央和省州縣戰(zhàn)略部署，對(duì)標(biāo)建設(shè)高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政，“十四五”財(cái)政改革發(fā)展將努力實(shí)現(xiàn)以下主要目標(biāo)。
一是財(cái)力保障再上新臺(tái)階。強(qiáng)化財(cái)政要素保障，堅(jiān)定不移實(shí)施工業(yè)強(qiáng)縣戰(zhàn)略，以綠色鋁產(chǎn)業(yè)為重點(diǎn)，著力構(gòu)建特色鮮明、技術(shù)先進(jìn)、綠色安全的現(xiàn)代特色產(chǎn)業(yè)體系，打造世界一流“三張牌”云南高地，以更加強(qiáng)大的現(xiàn)代工業(yè)經(jīng)濟(jì)體系支撐財(cái)政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，千方百計(jì)做好產(chǎn)業(yè)強(qiáng)盛、財(cái)政增收、財(cái)力增強(qiáng)這篇文章，確保全縣一般公共預(yù)算收入年均增長(zhǎng)5%，進(jìn)一步提升財(cái)政綜合實(shí)力和服務(wù)保障能力。
二是服務(wù)發(fā)展達(dá)到新水平。強(qiáng)化財(cái)政部門(mén)首先是政治機(jī)關(guān)意識(shí)，提升對(duì)“工業(yè)強(qiáng)縣”戰(zhàn)略、“六穩(wěn)”“六?！?、綜合交通次樞紐建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、民族團(tuán)結(jié)等戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障，集中財(cái)力辦大事，實(shí)現(xiàn)政策集成和資金協(xié)同。堅(jiān)持以人民為中心，盡力而為、量力而行辦好各項(xiàng)民生事業(yè)，履行好分配調(diào)節(jié)職能，努力實(shí)現(xiàn)居民收入與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)基本同步，確保民生支出與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財(cái)力狀況相匹配，增強(qiáng)民生政策可持續(xù)性。
三是財(cái)稅改革實(shí)現(xiàn)新突破?？茖W(xué)合理劃分財(cái)權(quán)事權(quán)，形成穩(wěn)定的各級(jí)政府事權(quán)、支出責(zé)任和財(cái)力相適應(yīng)的制度。加快激發(fā)縣域經(jīng)濟(jì)“多點(diǎn)開(kāi)花”的財(cái)政體制。深化預(yù)算管理改革，加快預(yù)算管理一體化建設(shè)，完善全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政資源跨期配置效率，從更長(zhǎng)周期、更廣范圍謀劃政策和預(yù)算安排，加強(qiáng)中期財(cái)政規(guī)劃管理，完善跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，以豐補(bǔ)歉、削峰填谷。
四是風(fēng)險(xiǎn)防控邁出新步伐。平衡促發(fā)展和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，完善政府債務(wù)管理制度和規(guī)范、安全、高效的政府舉債融資機(jī)制。督促各級(jí)各部門(mén)按時(shí)清償?shù)狡趥鶆?wù)。抓實(shí)化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作。部門(mén)預(yù)算安排應(yīng)保盡保、該砍就砍、能省則省、能壓就壓，改善財(cái)政運(yùn)行狀況，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。加強(qiáng)國(guó)庫(kù)資金管理，嚴(yán)格庫(kù)款管理考核制度，嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，確保財(cái)政資金安全。?
五、2021年地方財(cái)政預(yù)算草案
2021年是“十四五”開(kāi)局之年，開(kāi)啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程，做好財(cái)政工作意義重大。我們要以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以滿足人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要為根本目的，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全；扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，科學(xué)精準(zhǔn)分析宏觀政策，堅(jiān)持積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，增強(qiáng)縣委重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障；堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，全面落實(shí)黨政機(jī)關(guān)要堅(jiān)持過(guò)緊日子的要求；加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，抓實(shí)化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確?！笆奈濉遍_(kāi)好局。
（一）2021年全縣公共財(cái)政預(yù)算收支草案
一般公共預(yù)算收入安排72108萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.0％，預(yù)計(jì)上級(jí)?？罴稗D(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入225218萬(wàn)元（其中，專項(xiàng)補(bǔ)助收入63983萬(wàn)元），調(diào)入資金1898萬(wàn)元（其中，從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入105萬(wàn)元，從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入1793萬(wàn)元），預(yù)計(jì)政府轉(zhuǎn)貸債券收入300萬(wàn)元，收入方總計(jì)299524萬(wàn)元；一般公共財(cái)政預(yù)算支出安排293644萬(wàn)元（其中依法安排預(yù)備費(fèi)3000萬(wàn)元，用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件和預(yù)算執(zhí)行中其他難以預(yù)見(jiàn)的支出），與上年支出相持平，預(yù)計(jì)上解支出5580萬(wàn)元，政府債券置換存量債務(wù)支出300萬(wàn)元，支出方總計(jì)299524萬(wàn)元，預(yù)算安排為收支平衡。
（二）全縣2021年部門(mén)預(yù)算部分資金下達(dá)情況
根據(jù)預(yù)算法，在預(yù)算年度開(kāi)始后、縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算前，為保障全縣各級(jí)各部門(mén)有序運(yùn)轉(zhuǎn)和有關(guān)工作正常開(kāi)展，截至3月17日，縣財(cái)政共計(jì)提前下達(dá)預(yù)算單位2021年經(jīng)費(fèi)53310萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的18.15%。
（三）2021年縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收支草案
縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入安排72108萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.0%；預(yù)計(jì)上級(jí)?？罴稗D(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入195512萬(wàn)元（其中上級(jí)?？钛a(bǔ)助收入57523萬(wàn)元），調(diào)入資金1898萬(wàn)元（其中從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入105萬(wàn)元，從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入1793萬(wàn)元），收入方總計(jì)269818萬(wàn)元。縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算支出安排為263938萬(wàn)元，預(yù)計(jì)上解支出5580萬(wàn)元，政府債券置換存量債務(wù)支出300萬(wàn)元，支出方總計(jì)為269818萬(wàn)元，縣本級(jí)預(yù)算安排為收支平衡。
（四）2021年政府性基金預(yù)算草案
政府性基金預(yù)算收入安排25000萬(wàn)元，較上年決算數(shù)減收20295萬(wàn)元（由于2020年清繳了上年國(guó)有土地出讓收入欠款及年內(nèi)新出讓土地收入），下降44.81%，預(yù)計(jì)上級(jí)?？罴稗D(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入2400萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)上年結(jié)余收入367萬(wàn)元，收入方總計(jì)27767萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算支出安排為27767萬(wàn)元，支出方總計(jì)27767萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算安排為收支平衡。
（五）2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
按照“統(tǒng)籌兼顧、收支平衡，適當(dāng)留有結(jié)余”的原則，社?；痤A(yù)算安排如下：社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算49700萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排48331萬(wàn)元，當(dāng)年社保保險(xiǎn)基金結(jié)余1369萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余38524萬(wàn)元。
（六）2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入105萬(wàn)元，按照收支平衡，不列赤字的原則，結(jié)合我縣實(shí)際情況，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算105萬(wàn)元全部調(diào)入一般公共預(yù)算。
六、2021年財(cái)政工作重點(diǎn)
（一）厚植財(cái)源，提升財(cái)政保障能力
一是牢固樹(shù)立“財(cái)服務(wù)于政”的理念，更加注重財(cái)源建設(shè)，促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，培植新興財(cái)源。二是以收定支，確保平衡。堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、量入為出，有效統(tǒng)籌各類資金資源資產(chǎn)，依法依規(guī)組織收入，合理安排預(yù)算支出規(guī)模，嚴(yán)控新增支出。三是突出重點(diǎn)，優(yōu)先保障。緊緊圍繞中央和省、州的重大戰(zhàn)略部署安排預(yù)算，重點(diǎn)投向全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和疫情防控的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。四是充分發(fā)揮非稅對(duì)財(cái)政增收的積極作用，加大非稅收入征收管理力度，做好閑置國(guó)有土地的收儲(chǔ)出讓及國(guó)有資產(chǎn)的處置盤(pán)活工作，努力提高非稅收入。五是強(qiáng)化統(tǒng)籌，零基安排。打破基數(shù)概念和支出固化格局，各部門(mén)新增任務(wù)一律優(yōu)先通過(guò)調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、統(tǒng)籌財(cái)政撥款和自有資金、合理分配年度間資金安排等方式解決。
（二）堅(jiān)持盡力而為、量力而行，加強(qiáng)基本民生保障
堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)帶頭厲行節(jié)約，真正把過(guò)“緊日子”作為長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針貫穿到預(yù)算編制全過(guò)程，精打細(xì)算，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。要把過(guò)“緊日子”作為預(yù)算編制長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，帶頭過(guò)“緊日子”，讓勤儉節(jié)約成為習(xí)慣。一是進(jìn)一步壓減一般性支出。對(duì)按定額標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算安排的部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)，繼續(xù)按照10%的比例壓減。2021年非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出要應(yīng)壓盡壓，不該花的錢一分也不能花；對(duì)于重點(diǎn)支出，也要按照從嚴(yán)從緊、能省則省的原則審核安排。二是嚴(yán)格控制機(jī)關(guān)運(yùn)行成本。各部門(mén)要嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支，算好花好每一分錢。繼續(xù)從嚴(yán)從緊控制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，要鞏固公務(wù)用車制度改革成果，加強(qiáng)保留車輛使用管理，嚴(yán)格控制車輛報(bào)廢更新，切實(shí)降低公務(wù)用車運(yùn)行成本。三是大力精簡(jiǎn)會(huì)議培訓(xùn)。大力精簡(jiǎn)會(huì)議、差旅、培訓(xùn)、調(diào)研等公務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)地點(diǎn)相同、對(duì)象重疊、內(nèi)容相近的會(huì)議、培訓(xùn)、調(diào)研等的整合，積極采用視頻、網(wǎng)絡(luò)等新型方式開(kāi)展，努力節(jié)約開(kāi)支。把更多寶貴的財(cái)政資源騰出來(lái)，用于改善基本民生和支持市場(chǎng)主體發(fā)展。同時(shí)，要更加突出績(jī)效導(dǎo)向，加快建立全方位全過(guò)程全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，切實(shí)做到花錢要問(wèn)效、無(wú)效要問(wèn)責(zé)。四是以零為基點(diǎn)編制預(yù)算。不斷完善財(cái)政資金“能進(jìn)能出”機(jī)制，持續(xù)深化零基預(yù)算改革。五是加強(qiáng)基本民生保障。落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，統(tǒng)籌用好就業(yè)補(bǔ)助資金、職業(yè)技能提升行動(dòng)資金、工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金等，加大對(duì)重點(diǎn)群體就業(yè)的幫扶，推動(dòng)穩(wěn)住就業(yè)基本盤(pán)。促進(jìn)教育高質(zhì)量發(fā)展。加大學(xué)前教育財(cái)政投入，進(jìn)一步改善辦學(xué)條件，落實(shí)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助政策。穩(wěn)步提高社會(huì)保障水平。支持改革完善社會(huì)救助制度，繼續(xù)做好困難群眾救助工作。推進(jìn)衛(wèi)生健康縣城建設(shè)。支持發(fā)展文化事業(yè)產(chǎn)業(yè)。健全公共文化服務(wù)財(cái)政保障機(jī)制，提高文化惠民工程的覆蓋面和實(shí)效性。
（三）攻堅(jiān)克難，深化財(cái)稅體制改革
一是預(yù)算編制改革。2021年預(yù)算編制按照“項(xiàng)目全生命周期管理機(jī)制”理念，項(xiàng)目庫(kù)將貫穿財(cái)政資金全流程。按照“資金跟著項(xiàng)目走、先有項(xiàng)目再安排預(yù)算”的原則，按照保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆⒈鶆?wù)還本付息、保縣委縣政府決策部署的順序，根據(jù)輕重緩急和項(xiàng)目成熟度對(duì)儲(chǔ)備項(xiàng)目進(jìn)行排序，分清優(yōu)先等次，突出保障重點(diǎn)。建立項(xiàng)目全生命周期管理機(jī)制，從項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、預(yù)算編制、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目終止等階段，全流程動(dòng)態(tài)記錄和反映項(xiàng)目信息變化情況。二是預(yù)算執(zhí)行改革。根據(jù)財(cái)政部《預(yù)算管理一體化管理規(guī)范》等相關(guān)要求，2021年財(cái)政所有縣級(jí)經(jīng)費(fèi)指標(biāo)撥款依托于各預(yù)算單位年初預(yù)算編制指標(biāo)和項(xiàng)目庫(kù)儲(chǔ)備生成，嚴(yán)格執(zhí)行無(wú)預(yù)算無(wú)項(xiàng)目就無(wú)資金的預(yù)算執(zhí)行機(jī)制。三是持續(xù)深化政府會(huì)計(jì)制度改革，加強(qiáng)政府債權(quán)債務(wù)管理、財(cái)政總決算管理及行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化管理，切實(shí)提高政府會(huì)計(jì)核算水平。積極做好清產(chǎn)核資工作，摸清“家底”，消除資產(chǎn)監(jiān)管盲點(diǎn)，降低資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步打牢政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制信息基礎(chǔ)。同時(shí)，繼續(xù)做好國(guó)有資產(chǎn)管理、政府債務(wù)管理等工作的銜接，穩(wěn)步推進(jìn)政府財(cái)務(wù)報(bào)告改革工作，為正式編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告打下基礎(chǔ)。四是全面實(shí)施績(jī)效管理，將預(yù)算績(jī)效管理貫穿預(yù)算編制執(zhí)行全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，采取有力舉措推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果得到實(shí)際運(yùn)用，明確資金使用單位的績(jī)效主體責(zé)任，落實(shí)績(jī)效與預(yù)算掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，全面提升財(cái)政資金使用效益。五是推進(jìn)預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷改革。按照省財(cái)政廳統(tǒng)一部署，2021年內(nèi)完成預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷改革，在各級(jí)預(yù)算單位全面推開(kāi)。
（四）健全制度機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政管理和監(jiān)督
一是建立完善財(cái)政專項(xiàng)資金（直達(dá)資金和扶貧資金）重點(diǎn)監(jiān)督和日常監(jiān)督工作機(jī)制，管好用好財(cái)政資金。二是切實(shí)抓好預(yù)算執(zhí)行。加快資金撥付進(jìn)度，保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。三是加大財(cái)政往來(lái)款管理，防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。要站在防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的高度，切實(shí)抓好財(cái)政往來(lái)款清理消化工作。在預(yù)算執(zhí)行中要進(jìn)一步硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，從源頭上規(guī)范財(cái)政往來(lái)款管理，規(guī)范使用財(cái)政資金，嚴(yán)格控制新增財(cái)政往來(lái)款，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政專戶和庫(kù)款管理，兜牢財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理底線。四是認(rèn)真貫徹落實(shí)政府債務(wù)管理規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，繼續(xù)實(shí)行債務(wù)管理月報(bào)制度，對(duì)縣級(jí)各部門(mén)的債務(wù)實(shí)行系統(tǒng)內(nèi)外結(jié)合動(dòng)態(tài)管理，高度重視財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，采取有效措施處理好融資與政府債務(wù)關(guān)系，確保財(cái)政經(jīng)濟(jì)有序運(yùn)行。五是嚴(yán)格按照《云南省預(yù)算公開(kāi)工作實(shí)施細(xì)則》和《預(yù)決算公開(kāi)工作補(bǔ)充實(shí)施細(xì)則》等文件要求，及時(shí)、規(guī)范、全面公開(kāi)政府預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算。繼續(xù)實(shí)施預(yù)決算公開(kāi)工作動(dòng)態(tài)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)工作事前、事中、事后的監(jiān)督。同時(shí)認(rèn)真貫徹落實(shí)《鶴慶縣預(yù)決算公開(kāi)工作考核辦法》，提升預(yù)決算公開(kāi)質(zhì)量。? ? ? ??
（五）依法理財(cái)，加強(qiáng)法治財(cái)政建設(shè)
認(rèn)真貫徹落實(shí)《預(yù)算法》和《預(yù)算法實(shí)施條例》等相關(guān)法律法規(guī)，堅(jiān)持稅收法定原則，依法接受人大、政協(xié)和審計(jì)監(jiān)督。加強(qiáng)財(cái)政法制宣傳教育，開(kāi)展“遵法學(xué)法守法用法”實(shí)踐活動(dòng)，提升財(cái)政干部隊(duì)伍法律素養(yǎng)，切實(shí)做到依法理財(cái)、依法行政。
各位代表，2021年財(cái)政工作任務(wù)艱巨繁重。我們要更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，以開(kāi)局就是決戰(zhàn)、起步就是沖刺的奮進(jìn)姿態(tài)，堅(jiān)決貫徹落實(shí)中央省州縣黨委各項(xiàng)決策部署，解放思想、迎難而上，立足當(dāng)下踏踏實(shí)實(shí)做好2021年各項(xiàng)工作，全力服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，全力保障全縣“十四五”良好開(kāi)局，以優(yōu)異成績(jī)向建黨100周年獻(xiàn)禮！
名詞解釋：
【財(cái)政存量資金】是指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算，或者預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出的財(cái)政資金。具體包括：一是收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算的資金，如每年的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算中的超收收入，年終調(diào)整列入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)算周轉(zhuǎn)金。二是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出且尚未列支的資金。三是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出且已經(jīng)列支的資金。不包括當(dāng)年季節(jié)性收支差額形成的資金。
【預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金】為實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)，保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定，各級(jí)一般公共預(yù)算設(shè)置的儲(chǔ)備性資金。各級(jí)政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算不得設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
【“三公”經(jīng)費(fèi)】是指政府部門(mén)用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)，反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)，反映單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)接待費(fèi)，反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
【六穩(wěn)】穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
【六?！勘＞用窬蜆I(yè)、保基本民生、保市場(chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
【三?！勘；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。
【轉(zhuǎn)移支付】是指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無(wú)償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對(duì)象可以是現(xiàn)金，也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是指財(cái)政資源（資金）在各級(jí)政府間的無(wú)償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移?，F(xiàn)行政策將轉(zhuǎn)移支付分為無(wú)條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）兩類。
【一般性轉(zhuǎn)移支付】是上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府按照規(guī)范的辦法給予不規(guī)定具體用途的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
【專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付】是指上級(jí)政府對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)，共同事務(wù)的下級(jí)政府，給予的具有制定用途的補(bǔ)助，以及對(duì)應(yīng)由下級(jí)政府承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有制定用途的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。主要用于教育、社會(huì)保障、農(nóng)業(yè)等方面。
【政府購(gòu)買服務(wù)】指通過(guò)發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，把政府直接提供的一部分公共服務(wù)事項(xiàng)以及政府履職所需服務(wù)事項(xiàng)，按一定的方式和程序，交由具備條件的社會(huì)力量和事業(yè)單位承擔(dān)，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費(fèi)用。
【愛(ài)國(guó)衛(wèi)生“7個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)”】清垃圾、掃廁所、勤洗手、凈餐館、常消毒、管集市、眾參與。
【地方政府債務(wù)】地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)稱為地方政府債務(wù)。
【置換債券】經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，從2015年開(kāi)始，發(fā)行一定額度的地方政府債券置換清理甄別后應(yīng)納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)，這部分地方政府債券稱為置換債券。置換債券是國(guó)務(wù)院為降低地方政府債務(wù)成本、防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、騰挪財(cái)政收支的重要舉措，也是規(guī)范地方政府債務(wù)預(yù)算管理的重要舉措。
【再融資債券】用于償還部分到期地方政府債券本金的地方政府債券。
【新增債券】按照《預(yù)算法》，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經(jīng)常性支出，不得安排償還存量政府債務(wù)本金及利息。
【一般債券】是指地方政府針對(duì)沒(méi)有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。
【專項(xiàng)債券】是指地方政府針對(duì)土地儲(chǔ)備、收費(fèi)公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對(duì)應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項(xiàng)目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過(guò)對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還。
