（云南省）關(guān)于普洱市墨江哈尼族自治縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算(草案)報告
墨江哈尼族自治縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算(草案)報告
—— 2021年 1月22日在墨江哈尼族自治縣第十六屆人民代表大會第五次會議上
墨江哈尼族自治縣人民政府
各位代表：
現(xiàn)將墨江哈尼族自治縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）報告提請大會審議，并請各位列席人員提出意見和建議。
一、2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，是決勝全面建成小康社會、決戰(zhàn)脫貧攻堅和“十三五”規(guī)劃收官之年，也是謀劃“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，緊緊圍繞縣第十六屆人民代表大會第四次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算，切實增強(qiáng)財政工作的責(zé)任感和使命感，主動擔(dān)當(dāng)作為，奮力攻堅克難，持續(xù)推進(jìn)實施積極的財政政策，全力保障新冠肺炎疫情防控經(jīng)費和落實更大規(guī)模減稅降費政策，積極組織財政收入，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，切實兜牢基層“三?！钡拙€，做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，全力保障和改善民生，圓滿完成各項收支任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.地方一般公共預(yù)算收入完成37,899萬元，為年初預(yù)算數(shù)36,690萬元的103.3%，比上年增收2,952萬元，增長8.4%。其中：稅收收入27,593萬元，比上年減收825萬元，下降2.9%，主要是受“新冠肺炎”疫情和結(jié)構(gòu)性減稅政策翹尾因素影響；非稅收入10,306萬元，比上年增收3,777萬元，增長57.8%，主要是河道采沙權(quán)出讓收入入庫4,771萬元。
2.地方一般公共預(yù)算支出完成308,246萬元，為年初預(yù)算數(shù)323,564萬元的95.3%，比上年308,156萬元增支90萬元，基本持平。主要是上級補(bǔ)助收入同比減少1.5億元，下降5.9%，無法平衡調(diào)減支出。
3.地方一般公共預(yù)算收支平衡情況。完成地方一般公共預(yù)算收入37,899萬元，上級補(bǔ)助收入253,770萬元（其中：一般性轉(zhuǎn)移支付203,924萬元，專項轉(zhuǎn)移支付46,593萬元，返還性收入3,253萬元），調(diào)入資金21,405萬元,上年結(jié)余2,056萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入9,370萬元(全部用于置換債務(wù))，收入合計324,500萬元。地方一般公共預(yù)算支出308,246萬元，地方政府一般債券還本支出9,382萬元,上解上級支出4,688萬元，支出合計322,494萬元,年終滾存結(jié)余2,006萬元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。本年預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金預(yù)算收入完成10,041萬元，為年初預(yù)算數(shù)12,206萬元的82.3%，比上年減收19,693萬元，下降66.2%。主要是土地出讓收入大幅減少。
2.政府性基金預(yù)算支出完成123,223萬元, 為年初預(yù)算數(shù)58,025萬元的212.4%，比上年增支49,197萬元，增長66.5%。主要是專項債券轉(zhuǎn)貸收入增加108,400萬元及玉磨鐵路墨江火車站基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目上級下達(dá)特別國債6,000萬元。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況?；痤A(yù)算收入10,041萬元，上級補(bǔ)助收入10,254萬元，上年結(jié)余收入9,219萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入108,400萬元，收入合計137,914萬元；基金預(yù)算支出123,223萬元。年終結(jié)余14,691萬元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。本年預(yù)算收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
1.國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成89萬元，為年初預(yù)算86萬元的103.5%，比上年增收20萬元，增長29.0%。
2.國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成2萬元，為年初預(yù)算64萬元的3.1%，與上年支出2萬元持平。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入89萬元，轉(zhuǎn)移性收入12萬元，上年結(jié)余收入2萬元，收入合計103萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出2萬元，調(diào)出資金89萬元，支出合計91萬元。年終結(jié)余12萬元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。本年預(yù)算收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.社會保險基金收入完成54,051萬元，為年初預(yù)算數(shù)72,808萬元的74.23%，比上年減收15,799萬元，下降22.6%。主要是本年度城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金預(yù)算轉(zhuǎn)由市級列收列支。
2.社會保險基金支出完成64,290萬元，為年初預(yù)算數(shù)64,204萬元的100.1%，比上年增支3,766萬元，增長6.2%。
3.社會保險基金收支平衡情況。社會保險基金收入54,051萬元，上級補(bǔ)助資金47,703萬元，上年結(jié)余16,498萬元，收入總計118,252萬元。社會保險基金支出64,290萬元，上解支出39,840萬元，支出合計104,132萬元。收支相抵，年終結(jié)余14,122萬元，本年預(yù)算收支平衡。
（五）“三?！鳖A(yù)算安排執(zhí)行情況
按照國家和省出臺的現(xiàn)行政策標(biāo)準(zhǔn)，我縣“三?！鳖A(yù)算需求為198,450萬元，其中，保工資119,221萬元，保運轉(zhuǎn)11,166萬元，?；久裆?8,063萬元。1-12月“三?！北Ｕ现С鰹?79,137萬元，為年初預(yù)算的90.3%。其中：
1.保工資121,606萬元，比年初預(yù)算數(shù)增支2,385萬元，增長2.0%。主要是年內(nèi)新增大量退休人員；教育和衛(wèi)生系統(tǒng)引進(jìn)及招錄人才；行政人員職級變動；事業(yè)人員崗位薪級變動及轉(zhuǎn)正定級等。
2.保運轉(zhuǎn)10,900萬元，比年初預(yù)算數(shù)減支266萬元，下降2.4%。主要是財政資金調(diào)度困難，無法保障運轉(zhuǎn)經(jīng)費清算。
3.?；久裆?6,631萬元，比年初預(yù)算數(shù)減支21,432萬元，下降31.5%。主要是本年度財政對城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金預(yù)算17,377萬元（315,948人*550元/人），除上級下達(dá)縣級3,800萬元外，其他由市級列支，與年初預(yù)算相差13,577萬元；2019年上級下達(dá)自然災(zāi)害生活救助14,198萬元，2020年收到上級下達(dá)自然災(zāi)害生活救助450萬元，同比減少13,748萬元。
（六）“三公”經(jīng)費及會議費預(yù)算安排執(zhí)行情況
2020年“三公”經(jīng)費財政預(yù)算執(zhí)行數(shù)603萬元，比2019年減少2萬元，下降0.3%。其中：因公出國（境）經(jīng)費0萬元；公務(wù)接待費150萬元，與上年持平；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費392萬元，比上年減少10萬元，下降2.5%；會議費61萬元，比上年增加8萬元，增長15.1%。
以上均為快報數(shù)，待上級批復(fù)我縣2020年財政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會有所變化，將及時向縣人大常委會報告變化情況。
（七）地方政府債務(wù)情況
1.2020年地方政府債務(wù)限額情況。根據(jù)《普洱市財政局關(guān)于下達(dá)2020年地方政府新增債務(wù)限額的通知》（普財債〔2020〕37號），市級核定我縣2020年地方政府債務(wù)限額為25.01億元，其中：2020年新增10.84億元（其中：專項債券10.84億元）。截至2020年12月我縣地方政府債務(wù)余額為23.1878億元，未超債務(wù)限額。
2.2020年債務(wù)余額情況。2020年12月末，我縣債務(wù)總額為50.54億元。其中：墨江縣地方政府性債務(wù)管理系統(tǒng)的政府性債務(wù)余額23.19億元（其中：政府一般債券4.95億元，專項債券18.24億元）。墨江縣隱性債務(wù)通過財政部隱性債務(wù)監(jiān)測平臺系統(tǒng)（內(nèi)網(wǎng)）認(rèn)定的余額為27.35億元，其中：融資平臺公司等企事業(yè)單位債務(wù)余額9.56億元，政府中長期支出17.79億元。按政府債務(wù)管理要求，我縣系統(tǒng)鎖定的政府債務(wù)余額是4.95億元，按縣級可用綜合財力測算，政府一般債務(wù)率為34.9%。
（八）圍繞預(yù)算執(zhí)行所做的主要工作
2020年，面對新冠疫情、國內(nèi)外風(fēng)險挑戰(zhàn)、宏觀經(jīng)濟(jì)下行等嚴(yán)峻形勢，財稅部門強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，迎難而上、攻堅克難，實施更加積極的財政政策，高質(zhì)量組織財政收入，精準(zhǔn)推進(jìn)財政改革，全力做好“三?！惫ぷ?，有序推進(jìn)各項重點項目建設(shè)。
1.財稅部門強(qiáng)化征管，多渠道開源彌補(bǔ)減收。2020年因各類因素疊加影響，收入完成難度加大，財稅部門把完成全年財稅收入目標(biāo)任務(wù)作為工作重心，以均衡入庫為重點，以提高收入質(zhì)量為核心，咬定全年目標(biāo)不動搖。一是推動建立政府主導(dǎo)、部門協(xié)調(diào)、社會參與的減稅降費共治機(jī)制，樹牢“一盤棋”的意識，全力支持配合稅務(wù)部門開展工作，確保國家減稅降費重大決策部署在墨江落地落細(xì)落實。二是進(jìn)一步加強(qiáng)稅務(wù)、金庫等部門的協(xié)作與聯(lián)系。制定了稅收協(xié)控聯(lián)管年度工作規(guī)劃，強(qiáng)化了工作責(zé)任，加大了獎懲力度。三是逐步建立信息相互溝通、數(shù)據(jù)相互交流、情況相互通報的工作機(jī)制。隨時掌握稅收入庫動態(tài)，及時協(xié)調(diào)征管中存在的問題，疏通稅款流通渠道，實現(xiàn)稅收“顆粒歸倉”，為全年任務(wù)的完成奠定了堅實基礎(chǔ)。
2.硬化預(yù)算約束，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。壓減一般性支出，優(yōu)先保證工資發(fā)放，全力支持脫貧攻堅，樹立“過緊日子”思想，通過采取財政國庫與商業(yè)銀行點對點對接，各部門和單位在正常指標(biāo)范圍內(nèi)使用正常運轉(zhuǎn)經(jīng)費和急需項目資金支出，需提供支付依據(jù)，財政審核，國庫集中支付，每天及時分析國庫支付動態(tài)，優(yōu)化支出順序，保證最急需支出得予保障。
3.加強(qiáng)政府性債務(wù)防控。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》規(guī)定，全面規(guī)范地方政府性債務(wù)管理，注重地方政府債務(wù)對穩(wěn)增長的促進(jìn)作用，強(qiáng)化風(fēng)險意識，嚴(yán)控增量，調(diào)優(yōu)存量，有效防范化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險，加強(qiáng)政府債務(wù)審批監(jiān)督，嚴(yán)格將舉債規(guī)?？刂圃谏霞壪逻_(dá)的債務(wù)限額內(nèi)，把政府性債務(wù)管理納入舉債單位綜合目標(biāo)考核內(nèi)容。
4.加大調(diào)控力度，聚財節(jié)支保民生。面對今年凸顯的收支矛盾，在資金存在較大缺口的情況下，通過積極向上級申請相關(guān)資金、盤活縣級存量、壓減專項和一般性支出等有效措施，保障了各項重點支出需求。一是加大農(nóng)業(yè)投入，全力保障脫貧攻堅。全縣農(nóng)林水類支出96,819萬元，比上年增加28,759萬元，同比增長42.3%。投入財政扶貧專項資金15,002萬元，主要用于農(nóng)村危房改造、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、雨露計劃、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等項目；投入整合其他涉農(nóng)資金19,051.16萬元，主要用于農(nóng)村危房改造、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村安全飲水提升、村組道路建設(shè)、通電工程、壯大村級集體經(jīng)濟(jì)及災(zāi)后重建基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等項目；投入上海對口幫扶項目資金5,658萬元，主要用于部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)功能提升、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、
勞務(wù)協(xié)作等項目；支付禁止食用陸生野生動物退出人工繁育補(bǔ)償經(jīng)費216萬元。二是確保教育剛性支出，完善扶困助學(xué)機(jī)制。全年教育類支出50,361萬元，其中教育系統(tǒng)人員工資福利37,748萬元；落實義務(wù)教育學(xué)校家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活費補(bǔ)助、職教助學(xué)金、高中助學(xué)金、學(xué)前教育幼兒資助資金4,028萬元；職業(yè)中學(xué)搬遷、墨江三中新建等教育校舍建設(shè)資金8,119萬元，有力地促進(jìn)了全縣教育事業(yè)的發(fā)展。三是為民生謀福祉，強(qiáng)化社會保障。全年共撥付各類社保、醫(yī)保資金77,188萬元。其中最低生活保障6,313萬元；醫(yī)療保險資金26,658萬元；新冠肺炎疫情防控安排1909萬元，實際支出939萬元。四是做好“三保”工作。嚴(yán)格落實厲行節(jié)約系列規(guī)定，全面貫徹各項津補(bǔ)貼增資和公務(wù)交通費等政策，壓縮行政運行成本，將財政資金重點用于“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”工作。
5.加強(qiáng)內(nèi)控管理，提高執(zhí)行效能。一是強(qiáng)化財政資金監(jiān)管。對專項資金使用進(jìn)行全程監(jiān)管，突出抓好禁捕退捕、抗疫特別國債等中央直達(dá)資金和惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理，做到資金直達(dá)民生、直達(dá)基層、直達(dá)企業(yè)，每筆資金及時撥付、數(shù)據(jù)真實、流向明確、賬目清晰、可查可控。二是加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理。規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格控制鄉(xiāng)鎮(zhèn)舉債建設(shè)，防范鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)風(fēng)險。同時開展多種形式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和財務(wù)交流，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)質(zhì)量。
（九）地方財政運行中存在的困難和問題
全縣財力儲備非常薄弱，財政資金統(tǒng)籌用于落實重大政策、推進(jìn)重大改革、支持精準(zhǔn)扶貧等方面的支出較大，實現(xiàn)財政收支平衡十分困難。由于資金調(diào)度困難平臺時開時關(guān)，無法清算，資金無法按需求支出。
1.受經(jīng)濟(jì)下行壓力加大和疫情等影響，稅收收入持續(xù)下降。首先，受結(jié)構(gòu)性減稅政策翹尾和“新冠肺炎”疫情疊加等因素影響，財政稅收收入同比下降2.9%。其次，全面實施“營改增”，減半征收企業(yè)所得稅擴(kuò)圍，降低免征增值稅門檻、實施小微企業(yè)稅收優(yōu)惠等政策性因素影響，也成為縣級收入減收的因素之一。
2.保剛性支出任務(wù)繁重，財政收支缺口明顯放大。目前，縣財政收支兩級化趨勢明顯，一方面收入大幅下滑，主要是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)單一，后續(xù)財源增長動力明顯不足，可支配財力進(jìn)一步減少；另一方面，自2014年以來國家陸續(xù)出臺的機(jī)關(guān)事業(yè)單位工資和養(yǎng)老保險制度并軌改革等一系列增支政策，加上償付地方政府到期債務(wù)壓力逐年加大等，造成財政保剛性支出任務(wù)艱巨，財力缺口進(jìn)一步放大。
二、“十三五”財政工作成效
（一）提高財政收入質(zhì)量。加強(qiáng)稅收收入征管，提高稅收質(zhì)量。“十三五”期間，全縣地方一般公共財政預(yù)算收入分別完成2016年33,767萬元、2017年35,896萬元、2018年38,568萬元、2019年34,947萬元、2020年37,899萬元,累計完成181,077萬元,年均增長3.7%。按完成年均增長5%以上的規(guī)劃目標(biāo)塌進(jìn)度1.3個百分點，其主要原因：一是2016年5月起全面實施“營改增”及深化增值稅改革減稅效應(yīng)進(jìn)一步凸顯。二是隨著小微普惠性政策的持續(xù)推進(jìn)，“六稅”減收較大。三是2019年起實施新的個人所得稅政策，個人所得稅減收突出。四是2015年以來因歷年增收基數(shù)包袱以及隨著縣域內(nèi)電站、公路建設(shè)的完工及房地產(chǎn)開發(fā)的逐年放緩，營業(yè)稅（營改增）、耕地占用稅大幅減收。
（二）支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，民生保障能力顯著提升?！笆濉逼陂g，全縣一般公共財政預(yù)算支出分別完成2016年247,494萬元、2017年267,352萬元、2018年300,549萬元、2019年308,156萬元、2020年308,246萬元,累計完成1,431,797萬元,年均增長6.2%。其中:民生支出累計達(dá)到120.9億元，每年民生支出占支出總量的比重始終保持在 80% 以上，全力保障和改善民生，支持城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。一是教育支出累計26.3億元，實現(xiàn)義務(wù)教育經(jīng)費保障、校安工程實施、教育布局調(diào)整、標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)校、全面改薄等，義務(wù)教育均衡發(fā)展實現(xiàn)國家驗收，職業(yè)教育辦學(xué)水平全面提升。二是社會保障和就業(yè)支出累計20.08億元，實現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險全覆蓋，基本建立覆蓋城鄉(xiāng)的社會救助體系，創(chuàng)業(yè)、就業(yè)政策得以落實。三是醫(yī)療衛(wèi)生支出累計18.2億元，支持醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和重大公共衛(wèi)生服務(wù)項目，構(gòu)建城鄉(xiāng)居民常規(guī)報銷、大病保險和醫(yī)療救助“三道保障線”，群眾“看病難、看病貴”問題有效緩解。四是住房保障支出累計5.9億元，支持城鄉(xiāng)住房保障體系建設(shè)，加快廉租房、公共租賃住房和農(nóng)村困難群眾危舊房改造等城鄉(xiāng)保障性安居工程項目實施，建設(shè)城鎮(zhèn)各類保障性住房3,616 套，全面實施農(nóng)村危舊房改造。五是文化體育與傳媒支出累計1.4億元，支持做大做強(qiáng)文化旅游產(chǎn)業(yè)、打造高原生態(tài)旅游、公共文化服務(wù)水平顯著提升。六是城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出累計13.6億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)加大，“通暢工程”等交通項目實施，加快城鎮(zhèn)化建設(shè)推進(jìn)，努力提高城市和中心城鎮(zhèn)的輻射帶動作用。七是農(nóng)林水事務(wù)支出累計27.5億元，整合各類涉農(nóng)資金，支持改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和實施新農(nóng)村建設(shè)、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、農(nóng)村危房改造、水利建設(shè)、人居環(huán)境提升，發(fā)展特色優(yōu)勢龍頭產(chǎn)業(yè)等，順利實現(xiàn)貧困縣如期脫貧摘帽與鄉(xiāng)村振興銜接。八是其他民生支出7.92億元。
（三）財政職能有效發(fā)揮，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展積極有力。認(rèn)真落實結(jié)構(gòu)性減稅和普遍性降費政策，與全國同步推進(jìn)“營改增”試點；持續(xù)保障性安居工程等十大重點項目實施；充分發(fā)揮財政資金引導(dǎo)作用，通過直接補(bǔ)助、貸款貼息、以獎代補(bǔ)、先建后補(bǔ)等方式支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。建立了中小微企業(yè)貸款風(fēng)險池和創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金。
（四）財政改革穩(wěn)步推進(jìn)，公共財政體系日臻完善。深化預(yù)算管理制度改革，建立起了涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算的完整政府預(yù)算體系；穩(wěn)步推進(jìn)國庫集中支付改革，依托財政“大平臺”信息系統(tǒng)建設(shè)，建立起覆蓋縣鄉(xiāng)級財政的預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系，確立以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)的國庫集中支付模式；深化政府非稅收入收繳管理改革，建設(shè)完成非稅收入收繳管理電子票據(jù)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對非稅收入的“動態(tài)監(jiān)控”；全面推進(jìn)財政績效管理改革，建立健全財政預(yù)算綜合績效管理機(jī)制，實現(xiàn)一級預(yù)算部門和縣對下績效考評“全覆蓋”；穩(wěn)步推進(jìn)政府采購管理改革，以擴(kuò)面增量和規(guī)范管理為重點，強(qiáng)化需求管理和履約驗收，初步形成了以《政府采購法》為統(tǒng)領(lǐng)、以部門規(guī)章為依托的政府采購制度框架體系，建立了集中采購機(jī)構(gòu)、社會代理機(jī)構(gòu)共同參與政府采購招投標(biāo)的機(jī)制；建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度，清理核實行政事業(yè)單位出租出借資產(chǎn)，建立國有資產(chǎn)、資本、資金良性循環(huán)的運營體系，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值；強(qiáng)化政府性債務(wù)管理，規(guī)范地方政府舉債融資行為和渠道，清理甄別鎖定存量債務(wù)，建立“借、用、還”相統(tǒng)一的政府性債務(wù)管理機(jī)制，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險；創(chuàng)新公共服務(wù)供給方式，建立政府購買服務(wù)機(jī)制和目錄，并選取市場承接主體相對成熟的公共服務(wù)項目試點推進(jìn)；理順縣對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制，按照事權(quán)與支出責(zé)任相匹配的原則，相繼兩次調(diào)整完善縣對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制，并向鄉(xiāng)鎮(zhèn)傾斜財力。
（五）監(jiān)管機(jī)制不斷健全，依法理財水平穩(wěn)步提高。建立財政內(nèi)部控制制度，有效防控財政業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險，逐步健全“全覆蓋、大監(jiān)督”制度，規(guī)范理財行為;自覺接受同級人大、審計部門和社會各界監(jiān)督，強(qiáng)化審計意見整改落實；認(rèn)真辦理人大代表、政協(xié)委員意見建議，強(qiáng)化財政綜合監(jiān)督;深入開展各類專項監(jiān)督檢查，努力實現(xiàn)財政資金運行全過程監(jiān)控。
三、2021年財政預(yù)算（草案）及工作重點
（一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為引領(lǐng)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，嚴(yán)格落實預(yù)算法，不斷提高預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性，逐步實現(xiàn)零基預(yù)算。緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，牢固樹立過“緊日子”的思想，堅持精打細(xì)算、勤儉節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出，大力壓減非剛性、非重點項目支出，突出公共財政導(dǎo)向，全力保障基本支出和民生需求，著力構(gòu)建全面規(guī)范、科學(xué)合理、公開透明的現(xiàn)代預(yù)算管理體制。
（二）地方一般公共預(yù)算（草案）
1.地方一般公共預(yù)算收入40,173萬元，比上年增收2,274萬元，增長6%。
2.地方一般公共預(yù)算支出311,328萬元(含上級指定用途資金183，707萬元，不含地方政府債券資金支出10,139萬元，不含上解上級支出5,000萬元)，比上年增加3,082萬元，增長1%。具體如下：
（1）基本支出155,759萬元，占預(yù)算支出的50.1%。其中：保工資福利支出128,849萬元、保運轉(zhuǎn)支出14,321萬元、保民生支出12,589萬元。
（2）法定支出、扶貧、支農(nóng)、教育、科技、社會保障及重點項目支出150,453萬元(其中上級指定用途資金96,480萬元、保民生支出34,333萬元)，占預(yù)算支出的48.3%。
（3）上年結(jié)轉(zhuǎn)支出2,006萬元，占預(yù)算支出的0.6%；
（4）總預(yù)備費3,110萬元，占預(yù)算支出的1%；
3.地方一般公共預(yù)算收支平衡情況：地方一般公共預(yù)算收入40,173萬元，上級補(bǔ)助收入272,149萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入10,139萬元，調(diào)入資金2,000萬元，上年結(jié)余2,006萬元，收入合計326,467萬元；地方一般公共預(yù)算支出311,328萬元，上解上級支出5,000萬元，地方政府一般債券還本支出10,139萬元，支出合計326,467萬元。本年預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算（草案）
1.政府性基金預(yù)算收入10,336萬元，同比增收295萬元，增長2.9%。
2.政府性基金預(yù)算支出24,613萬元，同比減支98,610萬元，下降80.0%。
3.基金預(yù)算收支平衡情況：基金預(yù)算收入10,336萬元，上級補(bǔ)助收入3,386萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入0萬元，上年結(jié)余14,691萬元，收入合計28,413萬元?；痤A(yù)算支出24,613萬元，調(diào)出資金3,800萬元。本年預(yù)算收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算（草案）
1.國有資本經(jīng)營預(yù)算收入90萬元，同比增收1萬元，增長1.1%；
2.國有資本經(jīng)營預(yù)算支出84萬元，同比增支82萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入90萬元，轉(zhuǎn)移性收入9萬元，上年結(jié)余12萬元，收入總計111萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出84萬元，調(diào)出資金27萬元，支出總計111萬元。本年預(yù)算收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算（草案）
1.社會保險基金預(yù)算收入77,134萬元，同比增收23,083萬元增長42.7%。
2.社會保險基金預(yù)算支出70，251萬元，同比增支5,960萬元，增長9.3%。
3.社會保險基金預(yù)算收支平衡情況：社會保險基金預(yù)算收入77,134萬元，上級補(bǔ)助收入53,605萬元，上年結(jié)余14,122萬元，收入總計144,861萬元。社會保險基金預(yù)算支出70,251萬元，上解上級支出61,658萬元，支出總計131,909萬元。年終
結(jié)余12,952萬元。本年度預(yù)算收支平衡。
(五) 2021年財政工作重點
1.壯大財源，積極推動財政增收。一是加強(qiáng)稅源建設(shè)。充分發(fā)揮財政政策和資金導(dǎo)向作用，加大工業(yè)園區(qū)、重點企業(yè)和重點項目支持力度，提升財政經(jīng)濟(jì)發(fā)展動力，著力培植財源，推動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是加大爭取上級項目資金力度。加強(qiáng)各相關(guān)部門單位工作協(xié)調(diào)，做好各類項目的對接和申報工作，力爭爭取上級資金支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是做實政府性基金收入。整合土地資源，加大土地出讓力度，確保實現(xiàn)既定土地出讓收入；充分掌握市場動態(tài)，合理出售“旱改水”指標(biāo)，實現(xiàn)收入；加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，
在理順“采、運、銷”體制機(jī)制上下足功夫，努力實現(xiàn)砂石收入。
2.嚴(yán)控關(guān)口，兜住“三?！钡拙€。把加強(qiáng)“三?！弊鳛楫?dāng)前財政工作最根本的出發(fā)點和落腳點，牢牢將“三?！敝С隹刂圃陬A(yù)算盤子內(nèi)。一是壓減日常開支。認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院規(guī)定，牢固樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約反對浪費，“三公”經(jīng)費只減不增，一般性支出和非急需、非剛性支出要進(jìn)一步壓減。二是嚴(yán)控預(yù)算安排。堅持“先有預(yù)算后有支出”，無預(yù)算、超預(yù)算原則上不得安排支出，督促整改預(yù)算執(zhí)行中的鋪張浪費、績效低下的項目，一律削減或取消把關(guān)不嚴(yán)、低效無效的資金。三是嚴(yán)格財務(wù)管理。健全完善內(nèi)部財務(wù)管理制度，定期檢查審計，提高財務(wù)管理水平，堵塞制度漏洞，確保收支平衡，嚴(yán)防管理風(fēng)險。
3.發(fā)揮職能，繼續(xù)加強(qiáng)民生保障。深入推進(jìn)涉農(nóng)資金整合和鄉(xiāng)村振興，加大對農(nóng)村飲水、農(nóng)村電網(wǎng)、農(nóng)村道路、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田等基礎(chǔ)設(shè)施的投入力度，加快培育特色農(nóng)業(yè)品牌，發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，打造鄉(xiāng)村振興示范樣板；加快建立基本公共服務(wù)體系，支持教育、社保、醫(yī)療、文化、體育、城市建設(shè)等領(lǐng)域的重點項目建設(shè)，增進(jìn)民生福祉;繼續(xù)支持意識形態(tài)、掃黑除惡、社會治安綜合治理等工作，推進(jìn)人居環(huán)境建設(shè)，為人民群眾打造安居樂業(yè)的良好環(huán)境。
4.盤活資產(chǎn)，提升財政管理水平。按照《墨江縣國有資產(chǎn)管理辦法》，圍繞單位的基本情況、往來賬務(wù)、各類財產(chǎn)和產(chǎn)權(quán)歸屬四個方面，通過宣傳發(fā)動、自查、甄別、核實、匯總五個階段，全面真實摸清全縣國有資產(chǎn)家底。按照“所有權(quán)不變，使用權(quán)不變，收益權(quán)不變”的原則，存量國有資產(chǎn)全部納入國資部門統(tǒng)一管理；新增國有資產(chǎn)一律劃歸國資部門所有,有效盤活存量國有資產(chǎn)，努力實現(xiàn)“資源資產(chǎn)化、資產(chǎn)資金化”。
5.強(qiáng)化監(jiān)督，確保財政運行平穩(wěn)。加強(qiáng)財政資金特別是專項資金使用的全程監(jiān)管，確保資金及時、準(zhǔn)確撥付到位。完善全過程財政監(jiān)督體系，創(chuàng)新財政監(jiān)督管理方式，加大對重大財稅政策落實、財政收支管理、重點部門單位、重點項目的監(jiān)督檢查力度。
6.嚴(yán)控債務(wù)，積極做好存量化解。嚴(yán)格根據(jù)墨江縣隱性債務(wù)化解方案，進(jìn)行還本付息，全力推進(jìn)存量債務(wù)化解，確保完成債務(wù)年度化解目標(biāo)。加強(qiáng)風(fēng)險防控，堅守隱性債務(wù)總量不增長、“三?！辟Y金不斷鏈的底線，堅決遏制新增隱性債務(wù)、違法違規(guī)融資擔(dān)保和各類變相舉債行為。同時加強(qiáng)與上級財政部門的對接溝通，同步謀劃，做好2021年債券項目的申報工作。
各位代表，2021年，我們將在黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神指引下，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的監(jiān)督，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見和建議，切實貫徹落實好本次會議的各項決議和要求，以更開闊的思路、更昂揚的精神、更得力的措施，解放思想、改革創(chuàng)新、真抓實干，確保2021年財政收支預(yù)算任務(wù)的全面完成，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)的科學(xué)發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。
以上報告，請予審議。
