（云南?。╆P(guān)于普洱市墨江哈尼族自治縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
墨江哈尼族自治縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
—— 2022年 1月14日在墨江哈尼族自治縣第十七屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
墨江哈尼族自治縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將墨江哈尼族自治縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣十七屆人大一次會(huì)議審查，并請(qǐng)列席人員提出意見(jiàn)。
一、2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，堅(jiān)持以改革開(kāi)放為動(dòng)力，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政工作的責(zé)任感和使命感。緊緊圍繞縣第十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，奮力攻堅(jiān)克難，持續(xù)推進(jìn)實(shí)施積極的財(cái)政政策，積極組織財(cái)政收入，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，切實(shí)兜牢基層“三?！钡拙€。全力保障和改善民生，堅(jiān)定不移推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，著力深化財(cái)政改革，加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，有效防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，為全縣“十四五”高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.地方一般公共預(yù)算收入完成40,359萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)40,173萬(wàn)元的100.5%，比上年增收2,460萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.5%。其中：稅收收入22,665萬(wàn)元，比上年減收4,928萬(wàn)元，下降18%，主要原因是全縣經(jīng)濟(jì)總量小，結(jié)構(gòu)不優(yōu)，產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱，產(chǎn)業(yè)處于中低端層次，產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈尚未形成體系；稅源少小和受結(jié)構(gòu)性減稅政策翹尾因素影響；非稅收入17,694萬(wàn)元，比上年增收7,388萬(wàn)元，增長(zhǎng)72%，主要是國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用等收入增加6,127萬(wàn)元。
2.地方一般公共預(yù)算支出完成293,322萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)311,328萬(wàn)元的94%，比上年308,246萬(wàn)元減支14,294萬(wàn)元，下降5%。原因是市級(jí)12月調(diào)減城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金共22,561萬(wàn)元（轉(zhuǎn)列市級(jí)支出），扣除此因素,同口徑完成一般公共預(yù)算支出315,883萬(wàn)元，為預(yù)算數(shù)的101.5%，比上年同期增支7,637萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.5%。
3.地方一般公共預(yù)算收支平衡情況。完成地方一般公共預(yù)算收入40,359萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入222,980萬(wàn)元（其中：一般性轉(zhuǎn)移支付175,699萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付44,028萬(wàn)元，返還性收入3,253萬(wàn)元），調(diào)入資金37,595萬(wàn)元,調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,209萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入9,139萬(wàn)元(全部用于置換債務(wù))，收入合計(jì)311,282萬(wàn)元。地方一般公共預(yù)算支出293,322萬(wàn)元，地方政府一般債券還本支出10,139萬(wàn)元,上解上級(jí)支出5,400萬(wàn)元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金186萬(wàn)元，支出合計(jì)309,047萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結(jié)余2,235萬(wàn)元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。本年預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金預(yù)算收入完成21,075萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)19,920萬(wàn)元的106%，比上年增收11,033萬(wàn)元，增長(zhǎng)110%。主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入增加6,923.70萬(wàn)元。
2.政府性基金預(yù)算支出完成90,900萬(wàn)元, 為調(diào)整預(yù)算數(shù)98,594萬(wàn)元的92%，比上年減支32,323萬(wàn)元，下降26%。主要是本年支付專項(xiàng)債券資金71,000萬(wàn)元,比上年108,400萬(wàn)元減少37,400萬(wàn)元。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況?；痤A(yù)算收入21,075萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入3,333萬(wàn)元，上年結(jié)余收入14,194萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入71,000萬(wàn)元，收入合計(jì)109,602萬(wàn)元；基金預(yù)算支出90,900萬(wàn)元、上解上級(jí)支出30萬(wàn)元、調(diào)出資金12,000萬(wàn)元、支出合計(jì)102,930萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余6,672萬(wàn)元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。本年預(yù)算收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
1.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成94萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)108萬(wàn)元的87%，比上年增收5萬(wàn)元，增長(zhǎng)6%。
2.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成13萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)84萬(wàn)元的15%。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入94萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入20萬(wàn)元，上年結(jié)余收入12萬(wàn)元，收入合計(jì)126萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出13萬(wàn)元，調(diào)出資金28萬(wàn)元，支出合計(jì)41萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余85萬(wàn)元。本年預(yù)算收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成55,437萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)75,726萬(wàn)元的73%，比上年增收1,386萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.6%。主要是本年撥入社保直達(dá)資金增加。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成64,814萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)66,848萬(wàn)元的97%，比上年增支524萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.8%。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入55,437萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助資金47,776萬(wàn)元，上年結(jié)余14,123萬(wàn)元，收入總計(jì)117,336萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出64,814萬(wàn)元，上解支出40,286萬(wàn)元，支出合計(jì)105,100萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余12,236萬(wàn)元。本年預(yù)算收支平衡。
（五）“三保”預(yù)算安排執(zhí)行情況
按照國(guó)家和省現(xiàn)行政策標(biāo)準(zhǔn)，年初省級(jí)核定我縣“三?！鳖A(yù)算需求為197,596萬(wàn)元。其中，保工資113,874萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)11,139萬(wàn)元，?；久裆?2,583萬(wàn)元。根據(jù)《普洱市財(cái)政局 普洱市醫(yī)療保障局關(guān)于調(diào)整下達(dá)2021年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金的通知》（普財(cái)社〔2021〕259號(hào)）、《普洱市財(cái)政局 普洱市人力資源和社會(huì)保障局關(guān)于調(diào)整下達(dá)2021年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助資金的通知》（普財(cái)社〔2021〕264號(hào)）相關(guān)規(guī)定，市級(jí)調(diào)整下達(dá)2021年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助資金共計(jì)22561萬(wàn)元收回歸集到市級(jí)財(cái)政社?；饘??？蹨p該補(bǔ)助資金22561萬(wàn)元，按填寫口徑修正支出保障分類后,我縣“三保”支出調(diào)整預(yù)算需求為165813萬(wàn)元（其中：?；久裆С?0800萬(wàn)元、保工資支出113874萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出11139萬(wàn)元）。
2021年預(yù)算執(zhí)行中,全年“三?！北Ｕ现С鰹?63,169萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的98.4%。其中：保工資支出111,495萬(wàn)元，比調(diào)整預(yù)算數(shù)減支2,379萬(wàn)元，下降2.1%。減支原因主要是年內(nèi)教育改革新增大量退休人員，部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)增加提前退休人員，退休人員工資納入社保發(fā)放，保工資支出減支;保運(yùn)轉(zhuǎn)支出11070萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)11,139萬(wàn)元的99.4%;?；久裆С?0,604萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)40800萬(wàn)元的99.5%。
（六）“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)預(yù)算安排執(zhí)行情況
2021年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行數(shù) 596萬(wàn)元，比2020年減少7萬(wàn)元，下降1%。其中：因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi) 0萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi) 147萬(wàn)元，比上年減少3萬(wàn)元，下降2%；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)384萬(wàn)元，比上年減少8萬(wàn)元，下降 2 %；會(huì)議費(fèi)65萬(wàn)元，比上年增加4萬(wàn)元，增長(zhǎng)7%。
（七）地方政府性債務(wù)情況
2021年墨江縣債務(wù)總額為465,600萬(wàn)元。其中：政府性債務(wù)余額301,900萬(wàn)元，隱性債務(wù)余額163,700萬(wàn)元。
1.政府性債務(wù)
根據(jù)《普洱市財(cái)政局關(guān)于提前下達(dá)部分2021年地方政府新增債務(wù)限額的通知》（普財(cái)債〔2021〕49號(hào)）、《普洱市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2021年第二批新增地方政府債務(wù)額度的通知》（普財(cái)債〔2021〕61號(hào)）和《普洱市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2021年第三批新增地方政府債務(wù)額度的通知》（普財(cái)債〔2021〕84號(hào)）文件，市級(jí)核定墨江縣債務(wù)限額321,100萬(wàn)元（一般債務(wù)限額67,700萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額253,400萬(wàn)元）。墨江縣地方政府債務(wù)余額301,900萬(wàn)元（一般債務(wù)余額48,500萬(wàn)元，專項(xiàng)債券余額253,400萬(wàn)元），未超債務(wù)限額。
2.隱性債務(wù)
墨江縣隱性債務(wù)通過(guò)財(cái)政部隱性債務(wù)監(jiān)測(cè)平臺(tái)系統(tǒng)認(rèn)定的余額為163,700萬(wàn)元。其中：融資平臺(tái)公司等企事業(yè)單位債務(wù)余額為106,200萬(wàn)元，政府中長(zhǎng)期支出責(zé)任債務(wù)余額為57,500萬(wàn)元。2021年在財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)困難的情況下，緊盯化債目標(biāo)，按照債務(wù)到期情況，納入年度預(yù)算與公司經(jīng)營(yíng)收入償還相結(jié)合，制定還本付息計(jì)劃，未發(fā)生逾期債務(wù)本息情況。全年共化解隱性債務(wù)本金61,646.5萬(wàn)元，超額完成任務(wù)。
（八）主要工作做法
2021年，是實(shí)現(xiàn)第一個(gè)百年奮斗目標(biāo)、開(kāi)啟第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)新征程及“十四五”規(guī)劃開(kāi)局之年，面對(duì)國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)、宏觀經(jīng)濟(jì)下行等嚴(yán)峻形勢(shì)，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，迎難而上、攻堅(jiān)克難，實(shí)施更加積極的財(cái)政政策，高質(zhì)量組織財(cái)政收入，精準(zhǔn)推進(jìn)財(cái)政改革，全力做好“三?！惫ぷ?，有序推進(jìn)各項(xiàng)重點(diǎn)工作。
1.強(qiáng)化收入征管，多渠道開(kāi)源彌補(bǔ)減收
2021年因各類因素疊加影響，完成收入難度加大，財(cái)稅部門把完成全年財(cái)稅收入目標(biāo)任務(wù)作為工作重心，以均衡入庫(kù)為重點(diǎn)，以提高收入質(zhì)量為核心，咬定全年目標(biāo)不動(dòng)搖。一是推動(dòng)建立政府主導(dǎo)、部門協(xié)調(diào)、社會(huì)參與的減稅降費(fèi)共治機(jī)制，樹牢“一盤棋”的意識(shí)，全力組織開(kāi)展工作，確保國(guó)家減稅降費(fèi)重大決策部署在墨江落地落細(xì)落實(shí)。二是進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作聯(lián)系。制定了稅收協(xié)控聯(lián)管年度工作規(guī)劃，強(qiáng)化了工作責(zé)任，加大了獎(jiǎng)懲力度。三是建立信息溝通、數(shù)據(jù)交換、情況通報(bào)工作機(jī)制。適時(shí)掌握稅收入庫(kù)動(dòng)態(tài)，及時(shí)協(xié)調(diào)研究征管中存在的問(wèn)題，疏通稅款流通渠道，實(shí)現(xiàn)稅收應(yīng)收盡收，為完成全年任務(wù)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保工資按時(shí)發(fā)放
壓減一般性支出，優(yōu)先保障工資發(fā)放，樹立“過(guò)緊日子”思想，通過(guò)采取財(cái)政國(guó)庫(kù)與商業(yè)銀行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)對(duì)接，各部門和單位在正常指標(biāo)范圍內(nèi)使用正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和急需項(xiàng)目資金支出，及時(shí)分析國(guó)庫(kù)支付動(dòng)態(tài)，優(yōu)化支出順序，確保最急需支出得予保障。
3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性
嚴(yán)格按照《預(yù)算法》規(guī)定，全面規(guī)范地方政府性債務(wù)管理，注重地方政府債務(wù)對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)控增量，調(diào)優(yōu)存量，有效防范化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)政府債務(wù)審批監(jiān)督，嚴(yán)格將舉債規(guī)?？刂圃谏霞?jí)下達(dá)的債務(wù)限額內(nèi)，把政府性債務(wù)管理納入舉債單位綜合目標(biāo)考核內(nèi)容。
4.增強(qiáng)財(cái)政透明度，提高預(yù)算管理水平
一是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。深入貫徹落實(shí)全面實(shí)施績(jī)效管理要求，各預(yù)算單位在系統(tǒng)中按要求編制項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)。按照“誰(shuí)分配資金，誰(shuí)審核目標(biāo)”的原則，由縣級(jí)業(yè)務(wù)主管部門和縣財(cái)政局按照預(yù)算管理級(jí)次進(jìn)行審核和績(jī)效自評(píng)，縣級(jí)預(yù)算支出績(jī)效自評(píng)范圍涵蓋本級(jí)財(cái)政撥款、上級(jí)補(bǔ)助資金、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入。二是預(yù)算管理改革步伐加快。加快推進(jìn)“業(yè)務(wù)+技術(shù)”雙輪驅(qū)動(dòng)的新的預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，促進(jìn)財(cái)政監(jiān)督、績(jī)效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行全面深度融合。三是政府采購(gòu)提質(zhì)增效。以增強(qiáng)政府采購(gòu)意識(shí)、規(guī)范采購(gòu)行為、落實(shí)采購(gòu)主體責(zé)任為抓手，強(qiáng)化政府采購(gòu)監(jiān)管。2021年完成采購(gòu)預(yù)算14,369.99萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)金額13,952.63萬(wàn)元，節(jié)約資金417.36萬(wàn)元，節(jié)約率2.9%。其中：貨物類3,911.43萬(wàn)元，工程類9,785.47萬(wàn)元，服務(wù)類255.73萬(wàn)元。四是審計(jì)整改有效落實(shí)。對(duì)《墨江縣財(cái)政局2020年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)》提出的審議意見(jiàn)逐條抓好整改，一一落實(shí)。
5.加大資金統(tǒng)籌力度，聚財(cái)節(jié)支保民生
面對(duì)今年凸顯的收支矛盾，在資金存在較大缺口的情況下，通過(guò)積極向上級(jí)申請(qǐng)相關(guān)資金、盤活縣級(jí)存量、壓減一般性支出等有效措施，保障了各項(xiàng)重點(diǎn)支出需求。一是加大農(nóng)業(yè)投入，全力鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接。2021年投入財(cái)政銜接補(bǔ)助資金19,389萬(wàn)元，主要用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和雨露計(jì)劃、鄉(xiāng)村公益崗位等項(xiàng)目。投入統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金11,651.05萬(wàn)元，資金主要用于高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等項(xiàng)目；投入滬滇協(xié)作幫扶項(xiàng)目資金3,900萬(wàn)元，資金主要用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村功能提升、公益性崗位補(bǔ)貼、勞務(wù)協(xié)作補(bǔ)貼等項(xiàng)目。二是確保教育剛性支出，完善扶困助學(xué)機(jī)制。全年教育類支出49,243萬(wàn)元。其中教育系統(tǒng)人員工資福利32,700萬(wàn)元；落實(shí)義務(wù)教育學(xué)校家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助、職教助學(xué)金、高中助學(xué)金、學(xué)前教育幼兒資助資金6,264萬(wàn)元，有力地促進(jìn)了全縣教育事業(yè)的發(fā)展。三是為民生謀福祉，強(qiáng)化社會(huì)保障。全年社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康支出合計(jì)77,171萬(wàn)元。其中最低生活保障8,914萬(wàn)元；醫(yī)療保險(xiǎn)資金13,385萬(wàn)元（含行政、事業(yè)單位醫(yī)療保險(xiǎn)、大病補(bǔ)充保險(xiǎn)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助和臨聘人員醫(yī)療保險(xiǎn)）；新冠肺炎疫情防控1,075萬(wàn)元，支出208.32萬(wàn)元。嚴(yán)格落實(shí)厲行節(jié)約系列規(guī)定，全面貫徹各項(xiàng)津補(bǔ)貼增資和公務(wù)交通費(fèi)等政策，壓縮行政運(yùn)行成本，將財(cái)政資金重點(diǎn)用于“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”工作。
6.強(qiáng)化部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)，提高執(zhí)行效能
一是強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管。對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金使用進(jìn)行全程監(jiān)管，財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)委監(jiān)委共同協(xié)調(diào)配合，加強(qiáng)財(cái)政資金特別是專項(xiàng)資金使用的全程監(jiān)管，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確撥付到位。加大對(duì)重大財(cái)稅政策落實(shí)、財(cái)政收支管理、重點(diǎn)部門單位、重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查力度。突出抓好抗疫特別國(guó)債等中央直達(dá)資金和惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理，做到資金直達(dá)民生、直達(dá)基層、直達(dá)企業(yè)，及時(shí)撥付資金，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、流向明確、賬目清晰、可查可控。二是加強(qiáng)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政提升管理建設(shè)。規(guī)范鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格控制鄉(xiāng)鎮(zhèn)舉債建設(shè)，防范鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)展多種形式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和財(cái)務(wù)交流，提升鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政建設(shè)和財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)質(zhì)量。
（九）地方財(cái)政運(yùn)行中存在的困難和問(wèn)題
全縣財(cái)力儲(chǔ)備非常薄弱，財(cái)政資金統(tǒng)籌用于落實(shí)重大政策、推進(jìn)重大改革、支持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興等方面的支出較大，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡十分困難。
1.地方財(cái)政稅收收入完成難度較大
2019年4月起執(zhí)行的結(jié)構(gòu)性減稅政策形成的翹尾因素，經(jīng)濟(jì)下行影響，旅游、娛樂(lè)、物流、餐飲、住宿、交通運(yùn)輸?shù)仍趦?nèi)的服務(wù)行業(yè)，用工密集、人員流動(dòng)性大的生產(chǎn)企業(yè)及縣內(nèi)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目受影響較大，稅收收入大幅下降。由于存量國(guó)有資產(chǎn)零星分散且難于處置，非稅收入增量難。
2.地方財(cái)政剛性支出保障壓力大
一是保工資等各項(xiàng)剛性支出大幅增加，各類民生支出、債務(wù)還本付息、直達(dá)資金、脫貧攻堅(jiān)欠賬、保障房建設(shè)等都需要大量資金保障，地方可用財(cái)力有限，財(cái)政平衡難度較大。二是地方一般公共預(yù)算支出需求較大，出現(xiàn)有上年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)無(wú)庫(kù)款支撐情況，要完成支出增長(zhǎng)主要依靠上級(jí)資金補(bǔ)助或給予提前多超調(diào)資金解決。
3.政府性債務(wù)還本付息壓力逐年加大
專項(xiàng)債券項(xiàng)目逐年增加，地方政府還本付息壓力增大。部分專項(xiàng)債券項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，資金支付率低。專項(xiàng)債券項(xiàng)目在申報(bào)過(guò)程中前期準(zhǔn)備工作不足，對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生收益的預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)測(cè)算不夠完善，申報(bào)發(fā)行成功后最終難以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益，收益不足以支付專項(xiàng)債券項(xiàng)目到期本息，增加財(cái)政支出壓力。
二、2022年財(cái)政預(yù)算草案及工作重點(diǎn)
2022年，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，全面深化改革，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，持續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！?。緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，牢固樹立過(guò)“緊日子”的思想，堅(jiān)持精打細(xì)算、勤儉節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，突出公共財(cái)政導(dǎo)向，全力保障基本支出和民生需求，著力構(gòu)建全面規(guī)范、科學(xué)合理、公開(kāi)透明的現(xiàn)代預(yù)算管理體制。
（一）地方財(cái)政一般公共預(yù)算草案
1.地方一般公共預(yù)算收入43,000萬(wàn)元，比上年增收2,641萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.5%。
2.地方一般公共預(yù)算支出296,508萬(wàn)元，比上年數(shù)293,322萬(wàn)元（2021年支出315,883萬(wàn)元，扣除市級(jí)列支城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)22,561萬(wàn)元）增加3,186萬(wàn)元，增長(zhǎng)1%以上。具體如下：
（1）基本支出159,046萬(wàn)元，占預(yù)算支出的53%。
（2）法定支出、扶貧、支農(nóng)、教育、科技、社會(huì)保障及重點(diǎn)項(xiàng)目支出132,262萬(wàn)元(其中上級(jí)指定用途資金55,444萬(wàn)元)，占預(yù)算支出的45%。
（3）上年結(jié)轉(zhuǎn)支出2,235萬(wàn)元，占預(yù)算支出的1%；
（4）總預(yù)備費(fèi)2,965萬(wàn)元，占預(yù)算支出的1%；
3.地方一般公共預(yù)算收支平衡情況。地方一般公共預(yù)算收入43,000萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入246,487萬(wàn)元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入8,502萬(wàn)元，調(diào)入資金10,000萬(wàn)元，上年結(jié)余2,235萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金186萬(wàn)元,收入合計(jì)310,410萬(wàn)元。地方一般公共預(yù)算支出296,508萬(wàn)元，上解上級(jí)支出5,400萬(wàn)元，地方政府一般債券還本支出8,502萬(wàn)元，支出合計(jì)310,410萬(wàn)元。本年預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算草案
1.政府性基金預(yù)算收入21,451萬(wàn)元，同比增收376萬(wàn)元，增長(zhǎng)2%。
2.政府性基金預(yù)算支出23,702萬(wàn)元，同比減支67,198萬(wàn)元，下降74%。
3.基金預(yù)算收支平衡情況?；痤A(yù)算收入21,451萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入3,500萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入0萬(wàn)元，上年結(jié)余6,672萬(wàn)元，收入合計(jì)31,623萬(wàn)元。基金預(yù)算支出23,702萬(wàn)元，調(diào)出資金7,921萬(wàn)元，支出合計(jì)31,623萬(wàn)元。本年預(yù)算收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案
1.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入100萬(wàn)元，同比增收6萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.4%。
2.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出205萬(wàn)元，同比增支192萬(wàn)元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入100萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入50萬(wàn)元，上年結(jié)余85萬(wàn)元，收入合計(jì)235萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出205萬(wàn)元，調(diào)出資金30萬(wàn)元，支出合計(jì)235萬(wàn)元。本年預(yù)算收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入65,234萬(wàn)元，同比增收9,797萬(wàn)元，增長(zhǎng)18%。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出68,775萬(wàn)元，同比增支3,961萬(wàn)元，增長(zhǎng)6%。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入65,234萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入51,640萬(wàn)元，上年結(jié)余12,236萬(wàn)元，收入合計(jì)129,110萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出68,775萬(wàn)元，上解上級(jí)支出49,435萬(wàn)元，支出合計(jì)118,210萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余10,900萬(wàn)元。本年度預(yù)算收支平衡。
（五）“三保”預(yù)算擬安排情況
按照國(guó)家和省現(xiàn)行政策標(biāo)準(zhǔn)，全縣“三?！鳖A(yù)算需求為171,747萬(wàn)元。其中，保工資119,012萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)9,637萬(wàn)元，?；久裆?3,098萬(wàn)元。
（六）2022年財(cái)政工作重點(diǎn)
1.以目標(biāo)為導(dǎo)向，全力完成財(cái)政收入任務(wù)
要把財(cái)政各項(xiàng)改革措施與抓好收支管理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，著眼當(dāng)前、立足長(zhǎng)遠(yuǎn)。要強(qiáng)化收入組織管理，促進(jìn)財(cái)政收入量質(zhì)齊升。要繼續(xù)不折不扣貫徹落實(shí)好國(guó)家、省出臺(tái)的減稅降費(fèi)政策和助企紓困政策，確保減稅降費(fèi)政策落到實(shí)處，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場(chǎng)主體活力。加強(qiáng)與稅務(wù)等部門密切溝通聯(lián)動(dòng)，堅(jiān)持依法征收、應(yīng)收盡收，強(qiáng)化收入征收和目標(biāo)管理。要全力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，向產(chǎn)業(yè)要稅收、向項(xiàng)目要稅收、向縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展要稅收，統(tǒng)籌處理好財(cái)政收入量和質(zhì)之間關(guān)系，持續(xù)提高稅收收入在一般公共預(yù)算收入中的占比，增強(qiáng)財(cái)政增收可持續(xù)性，夯實(shí)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)。
2.強(qiáng)化優(yōu)先順序，從預(yù)算源頭兜牢“三?！钡拙€
要突出重點(diǎn)，堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€，不留硬缺口。要把加強(qiáng)“三?！弊鳛楫?dāng)前財(cái)政工作最根本的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，牢牢將“三?！敝С隹刂圃陬A(yù)算盤子內(nèi)。一是壓減日常開(kāi)支，認(rèn)真貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院規(guī)定，牢固樹立過(guò)“緊日子”思想，厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，一般性支出和非急需、非剛性支出要進(jìn)一步壓減。二是嚴(yán)控預(yù)算安排，堅(jiān)持“先有預(yù)算后有支出”，無(wú)預(yù)算、超預(yù)算原則上不得安排支出，督促整改預(yù)算執(zhí)行中的鋪張浪費(fèi)、績(jī)效低下的項(xiàng)目，一律削減或取消把關(guān)不嚴(yán)、低效無(wú)效的資金。三是嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理。健全完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，定期檢查審計(jì)，提高財(cái)務(wù)管理水平，堵塞制度漏洞，確保收支平衡，嚴(yán)防管理風(fēng)險(xiǎn)。
3.加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高財(cái)政資金使用效益
要高度重視預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，把項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)作為抓好預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的重中之重，牢固樹立先有項(xiàng)目再有預(yù)算的意識(shí)，從源頭上解決“資金等項(xiàng)目”和執(zhí)行進(jìn)度慢的根源性問(wèn)題。要壓實(shí)各部門的支出主體責(zé)任，督促各部門加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，對(duì)于支出進(jìn)度較慢的部門和項(xiàng)目，確實(shí)難以形成支出的，要視情況按比例統(tǒng)一收回，統(tǒng)籌用于重點(diǎn)領(lǐng)域和民生支出。要提前謀劃全年財(cái)政收支目標(biāo)任務(wù)，樹立“一盤棋”思想，硬化預(yù)算執(zhí)行約束。深入推進(jìn)涉農(nóng)資金整合和鄉(xiāng)村振興，加大對(duì)農(nóng)村飲水、農(nóng)村電網(wǎng)、農(nóng)村道路、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田等基礎(chǔ)設(shè)施的投入力度，加快培育特色農(nóng)業(yè)品牌，發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，打造鄉(xiāng)村振興示范樣板。加快建立基本公共服務(wù)體系，支持教育、社保、醫(yī)療、文化、體育、城市建設(shè)等領(lǐng)域的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，增進(jìn)民生福祉。
4.盤活存量資產(chǎn)資源，提升財(cái)政管理平穩(wěn)運(yùn)行
深刻認(rèn)識(shí)管好用好財(cái)政資金的極端重要性，牢固樹立“理財(cái)即理政”的理念，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政資金管理，一筆一筆審批，全程跟蹤問(wèn)效，堅(jiān)決防止項(xiàng)目一批了之、資金一撥了之，把取之于民的財(cái)政資金分配好、使用好、管理好。按照《墨江縣國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》，圍繞單位的基本情況、往來(lái)賬務(wù)、各類財(cái)產(chǎn)和產(chǎn)權(quán)歸屬四個(gè)方面，通過(guò)宣傳發(fā)動(dòng)、自查、甄別、核實(shí)、匯總五個(gè)階段，全面真實(shí)摸清全縣國(guó)有資產(chǎn)家底。按照“所有權(quán)不變，使用權(quán)不變，收益權(quán)不變”的原則，存量國(guó)有資產(chǎn)全部納入國(guó)資部門統(tǒng)一管理；新增國(guó)有資產(chǎn)一律劃歸國(guó)資部門所有,有效盤活存量國(guó)有資產(chǎn)，努力實(shí)現(xiàn)“資源資產(chǎn)化、資產(chǎn)資金化”。加強(qiáng)財(cái)政資金特別是專項(xiàng)資金使用的全程監(jiān)管，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確撥付到位。完善全過(guò)程財(cái)政監(jiān)督體系，創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督管理方式，加大對(duì)重大財(cái)稅政策落實(shí)、財(cái)政收支管理、重點(diǎn)部門單位、重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查力度。
5.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，守住地方政府債務(wù)管理底線
要兜牢風(fēng)險(xiǎn)防控底線，切實(shí)防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，全面強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。一是堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。要把嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)作為堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”的重大政治紀(jì)律、重大政治任務(wù)落到實(shí)處，不新增隱性債務(wù)。強(qiáng)化償債資金來(lái)源管理，合規(guī)開(kāi)展隱性債務(wù)核銷核減工作，進(jìn)一步規(guī)范債務(wù)數(shù)據(jù)變動(dòng)程序，加強(qiáng)化債數(shù)據(jù)審核，避免虛假化債、數(shù)字化債。二是認(rèn)真做好政府債務(wù)還本付息。提前謀劃，將政府債券還本付息支出全口徑納入財(cái)政預(yù)算，確保到期債券還本付息資金足額到位。嚴(yán)格按要求將專項(xiàng)債券項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的收入納入政府性基金預(yù)算管理，確保還本付息資金來(lái)源有保障，維護(hù)政府信用。健全專項(xiàng)債券管理機(jī)制，抓好新增債券“借用管還”各環(huán)節(jié)工作，切實(shí)發(fā)揮好新增專項(xiàng)債券對(duì)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用。三是加強(qiáng)地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目和資金使用管理。繼續(xù)與發(fā)改部門加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)，共同謀劃儲(chǔ)備符合條件的專項(xiàng)債券項(xiàng)目。積極與行業(yè)主管部門溝通協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮行業(yè)主管部門在項(xiàng)目前期工作和后期運(yùn)營(yíng)管理方面的積極作用，發(fā)揮合理儲(chǔ)備申報(bào)高質(zhì)量項(xiàng)目，共同管好用好專項(xiàng)債券資金。據(jù)實(shí)編制還本付息計(jì)劃，及時(shí)足額匯繳還本付息資金，杜絕出現(xiàn)拖欠政府債務(wù)本息的現(xiàn)象，確保法定限額內(nèi)政府債務(wù)不出任何風(fēng)險(xiǎn)。
6.堅(jiān)持改革導(dǎo)向，進(jìn)一步深化財(cái)政改革
認(rèn)真貫徹落實(shí)《云南省人民政府關(guān)于完善省以下財(cái)政體制深化預(yù)算管理制度改革的意見(jiàn)》（云政發(fā)〔2021〕20號(hào)）精神，準(zhǔn)確把握改革中的新要求，對(duì)標(biāo)對(duì)表、逐項(xiàng)落實(shí)，不斷改進(jìn)和完善預(yù)算管理制度，確保改革精神全面落實(shí)。一是加大財(cái)政資源統(tǒng)籌，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌對(duì)優(yōu)化財(cái)政資源配置、增強(qiáng)財(cái)力保障、緩解財(cái)政收支矛盾。要打破一些固化的思維模式，對(duì)依托行政權(quán)力、政府信用、國(guó)有資源（資產(chǎn)）獲取的收入、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)拍賣收入以及公共資源有償使用收入等，要全面納入政府預(yù)算管理，部門和單位依法依規(guī)取得的各類收入納入部門或單位預(yù)算，未納入預(yù)算的收入不得安排支出。二是全力抓好改革舉措落實(shí)落地，在全面學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)、準(zhǔn)確把握改革精神的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)各個(gè)部門的政策解讀和督促指導(dǎo)，擴(kuò)大政策的知曉面，強(qiáng)化政策的實(shí)際運(yùn)用，落實(shí)到財(cái)政管理的全過(guò)程和各方面。要結(jié)合實(shí)際情況，圍繞完善省以下財(cái)政體制、加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌、規(guī)范收支管理、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防
范化解、推動(dòng)預(yù)算管理一體化建設(shè)、全面提升監(jiān)督效能等方面，制定貫徹措施，列出任務(wù)清單，打通改革最后一公里，不斷強(qiáng)化改革政策效能，持續(xù)加強(qiáng)財(cái)政保障能力。
7.著眼事業(yè)發(fā)展，全力打造忠誠(chéng)干凈擔(dān)當(dāng)?shù)呢?cái)政干部
推動(dòng)新時(shí)代財(cái)政改革發(fā)展，打造一支忠誠(chéng)干凈擔(dān)當(dāng)?shù)呢?cái)政干部隊(duì)伍，為財(cái)政事業(yè)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保證。一是打造忠誠(chéng)的財(cái)政干部隊(duì)伍。要堅(jiān)定不移把學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神作為首要政治任務(wù)和長(zhǎng)期工作主題，把講政治的要求始終貫穿到財(cái)政工作的全過(guò)程各方面，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，堅(jiān)決貫徹落實(shí)縣委縣政府工作部署要求，做到以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政。二是打造干凈的財(cái)政干部隊(duì)伍。要深入貫徹全面從嚴(yán)治黨方針，持之以恒正風(fēng)肅紀(jì)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，把依法行政、依法理財(cái)貫穿到財(cái)政工作的決策、推進(jìn)、落實(shí)全過(guò)程，加大監(jiān)督管理尤其是對(duì)關(guān)鍵少數(shù)、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理力度，依法依規(guī)處理違紀(jì)違規(guī)違法行為，形成有效震懾，確保財(cái)政資金和財(cái)政干部“雙安全”。三是打造擔(dān)當(dāng)?shù)呢?cái)政干部隊(duì)伍。要教育廣大干部職工常懷“國(guó)之大者”，增強(qiáng)全局觀念、大局意識(shí)，始終圍繞貫徹新發(fā)展理念、融入新發(fā)展格局、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展聚焦發(fā)力，發(fā)揚(yáng)重實(shí)干、強(qiáng)服務(wù)、擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的精神，不務(wù)虛功、不圖虛名，事不避難、義不逃責(zé)，主動(dòng)服務(wù)基層和部門，共同研究解決遇到的矛盾困難問(wèn)題。
各位代表，2022年財(cái)政工作任務(wù)艱巨。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”。在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受人大常委會(huì)的監(jiān)督，認(rèn)真聽(tīng)取人民政協(xié)的意見(jiàn)和建議，堅(jiān)定信心，擔(dān)當(dāng)作為，銳意進(jìn)取，砥礪奮進(jìn)，努力完成全年目標(biāo)任務(wù)，不斷推動(dòng)高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政建設(shè)，全力服務(wù)保障全縣高質(zhì)量發(fā)展，以優(yōu)異的成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)！
