（云南?。╆P(guān)于文山州廣南縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告
廣南縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告
——2021年2月1日在縣第十七屆人民代表大會第五次會議上
廣南縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會報告廣南縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案，并請各位代表和列席人員提出意見和建議。
一、2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行和“十三五”時期工作回顧
一年來，在縣委的正確領(lǐng)導下，縣人大常委會、縣政協(xié)的有效監(jiān)督支持下，我縣積極應(yīng)對疫情和政策減收的壓力，努力增收節(jié)支，緊緊圍繞縣第十七屆人民代表大會第四次會議批準的財政預(yù)算，切實增強財政工作的責任感和使命感，著力在縣域經(jīng)濟、財稅征管、“三?！北Ｕ?、財政改革、防范風險五個方面鉚足干勁、下足功夫、攻堅克難，較好地完成了全年目標任務(wù)。
（一）2020年預(yù)算收支完成情況
1．一般公共預(yù)算。全縣地方一般公共預(yù)算收入55057萬元，增長3.4%，超全州平均增幅0.4個百分點。稅收占比保持在60%以上。全縣地方一般公共預(yù)算支出681053萬元，增長10.6%，支出力度持續(xù)加大，重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)得到有力保障。
2．政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金預(yù)算收入40032萬元，下降31.8%。全縣政府性基金預(yù)算支出53942萬元，增長12.8%。收入下降主要是土地收入減收，支出增長主要是疫情國債項目增加。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入371萬元，增長303.3%。支出不安排，全部調(diào)出到一般公共預(yù)算資金用于脫貧支出。
4．社會保險基金預(yù)算。全縣社會保險基金收入167742萬元，下降9%。全縣社會保險基金支出171628萬元，下降9.2%。年末滾存結(jié)余62963萬元。收支下降的主要原因是2020年州級將中央補助資金33614萬元直接繳納到州級財政專戶，不直接撥付到縣級財政專戶，縣級社?；鹗罩Р挥涃~。
以上數(shù)據(jù)均為執(zhí)行數(shù)，待上級財政批復我縣2020年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告變化情況。
（二）2020年財政重點工作情況
2020年，面對新冠疫情、宏觀經(jīng)濟下行等嚴峻形勢，在縣委堅強領(lǐng)導下，在縣人大常委會、縣政協(xié)監(jiān)督指導下，強化責任擔當，迎難而上、攻堅克難，實施更加積極的財政政策，高質(zhì)量組織財政收入，高精準推進財政改革，落實過緊日子的要求，緊緊圍繞“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡暮诵哪繕?，全力做好“三保”工作，推進各項重點項目建設(shè)。
1．破解收入難題，確保增長。2020年因疫情等各類因素疊加影響，收入完成難度加大，我縣把完成全年財稅收入目標任務(wù)作為工作重心，以均衡入庫為重點，以提高收入質(zhì)量為核心，咬定全年目標不動搖，完成地方一般公共預(yù)算收入55057萬元，比上年增長3.4%，比全州平均增幅高0.4個百分點，完成了年度調(diào)整目標。在完成收入增長的基礎(chǔ)上努力實現(xiàn)財政收入結(jié)構(gòu)優(yōu)化，非稅收入占比31.4%，全州排名第3位。
2．加大調(diào)控力度，確保民生。面對今年凸顯的收支矛盾，在基金收入存在缺口較大的情況下，通過積極向上級申請、盤活縣級存量、壓減專項和一般性支出等有效措施，保障了“三保”和民生投入，全縣民生投入占全縣支出91.4%。一是加大農(nóng)林水投入。農(nóng)林水類支出167351萬元，包括森林生態(tài)效益補償7168萬元、農(nóng)村人畜飲水5030萬元、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)66975萬元、生產(chǎn)發(fā)展25349萬元。二是確保教育剛性支出。教育支出177588萬元，全面保障教育人員剛性支出，及時撥付義務(wù)教育階段學校公用經(jīng)費，落實義務(wù)教育學校家庭經(jīng)濟困難學生生活費補、高中助學金、學前教育幼兒資助資金，僅高中教育校舍建設(shè)資金達46294萬元，有力地促進了全縣教育事業(yè)的發(fā)展。三是強化社會保障。全年共撥付各類社保、醫(yī)保資金217216萬元。其中包括行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出37410萬元；撫恤支出6385萬元；最低生活保障27211萬元；財政對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金的補助14098萬元；行政事業(yè)單位醫(yī)療23213萬元；財政對基本醫(yī)療保險基金的補助43949萬元。
3．決勝收官之戰(zhàn)，確保脫貧。2020年共投入財政扶貧資金106038萬元，其中：中央資金74471萬元，省級資金11837萬元，州級資金3765萬元，縣級資金9246萬元，上海協(xié)作財政扶貧資金6719萬元。主要安排：一是投入農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目56360萬元，用于實施“4類重點對象”農(nóng)村危房改造項目13000萬元；實施農(nóng)村公里路硬化項目12655萬元；實施農(nóng)村安全飲水項目6711萬元；實施民族團結(jié)進步示范創(chuàng)建項目2932萬元（其中4個極少數(shù)民族發(fā)展項目1432萬元，民族團結(jié)進步示范村項目1500萬元）；實施深度貧困自然村等投入財政涉農(nóng)整合資金21062萬元。二是投入農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目32061萬元，用于實施農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目21168萬元；投入資金800萬元用于村集體經(jīng)濟項目16個；實施林業(yè)產(chǎn)業(yè)項目3000萬元；實施金融扶貧小額信貸貼息項目1200萬元；實施產(chǎn)業(yè)就業(yè)技能培訓項目600萬元；實施產(chǎn)業(yè)路改造項目3293萬元；實施受疫情影響發(fā)展產(chǎn)業(yè)等2000萬元。三是投入教育“雨露計劃”項目699萬元，中央對易地扶貧搬遷地方政府債券利息的支付953萬元。四是縣級資金9246萬元，實施拆舊復墾項目投入1300萬元；實施村衛(wèi)生室建設(shè)項目300萬元；實施義務(wù)教育校舍及附屬設(shè)施建設(shè)項目4500萬元；實施危房拆除補助項目2000萬元；實施污水治理、安置房等項目1042萬元；實施高鐵沿線綠化和九龍山生態(tài)修復項目投入104萬元。五是上海市靜安區(qū)共投入財政幫扶資金6719萬元，實施13個項目（農(nóng)村建設(shè)項目6個，產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目5個，勞務(wù)協(xié)作項目2個）。
4．深化財政改革，確保管理。一是繼續(xù)完善預(yù)算公開力度。繼續(xù)推進預(yù)算公開，除涉密信息外，83個部門的財政預(yù)決算及“三公”經(jīng)費均在政府門戶網(wǎng)站和財政網(wǎng)站上進行公開。二是繼續(xù)加大盤活財政存量資金力度。認真貫徹新修訂《中華人民共和國預(yù)算法》，為推進財政資金統(tǒng)籌使用，盤活各領(lǐng)域“沉睡”的財政資金，把“零錢”化為“整錢”，統(tǒng)籌用于發(fā)展急需的重點領(lǐng)域和優(yōu)先保障民生支出，增加資金有效供給。清理繳入存量資金4508萬元，安排壩美特色小鎮(zhèn)創(chuàng)建啟動項目、17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)公益性公墓征地費和沖減歷年暫付款。三是加大資產(chǎn)管理及盤活閑置資產(chǎn)。全縣固定資產(chǎn)總額達到150萬元共53家，完成條碼管理設(shè)備安裝。全縣國有資產(chǎn)的配置和處置全部采用行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)進行嚴格、規(guī)范監(jiān)督。對國有資產(chǎn)進行全面清查核實，梳理出71宗閑置資產(chǎn)。實現(xiàn)閑置國有資產(chǎn)出讓收入5249萬元，實現(xiàn)國有資產(chǎn)出租收入503萬元。四是不斷推進政府采購工作。加強對部門集中采購和分散采購的監(jiān)管力度，規(guī)范政府采購信息公告行為，提高政府采購活動的透明度，促進公平競爭，進一步規(guī)范和健全政府采購市場，按政府采購規(guī)程要求規(guī)范政府采購行為。共完成采購金額37724萬元，節(jié)約資金1372萬元，資金節(jié)約率為3.5%。
5．強化財政監(jiān)督，確保安全。認真執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)，自覺接受人大、政協(xié)和社會各界的監(jiān)督。2020年重點從財政資金使用、財政法制宣傳，會計信息質(zhì)量等方面開展監(jiān)督檢查工作，進一步規(guī)范了財政資金的撥付程序，提高了資金的使用效益。按照省、州統(tǒng)一部署，加強全縣財會人員的素質(zhì)教育，組織業(yè)務(wù)培訓，提高財務(wù)人員的職業(yè)操守，強化會計人員的工作責任心，建立健全單位內(nèi)控制度，規(guī)范財經(jīng)行為，建立良好的工作氛圍，不斷提高財政資金管理水平。成立9個工作督導組，定期按月開展扶貧資金項目督促指導工作，對全縣扶貧動態(tài)管理、項目實施、資金管理、項目庫建設(shè)等工作進行督查。
各位代表，在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大常委會和縣政協(xié)的監(jiān)督下，全縣積極應(yīng)對疫情沖擊，為“十三五”順利收官提供了堅實的財力保障?；仡欉^去五年，全縣財政工作取得新成績，較好地完成了“十三五”期間各項目標任務(wù)，為全面建成小康社會貢獻力量。
——財政收入平穩(wěn)增長。全縣地方一般公共預(yù)算收入從2015年39990萬元增加到2020年55057萬元，年均增長6.6%，高于全州平均水平1.8個百分點。一般公共預(yù)算收入貢獻前5位的行業(yè)依次是建筑業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、采礦業(yè)，分別為11062萬元、6926萬元、5037萬元、4608萬元、3101萬元。前5位的企業(yè)依次是云南省煙草公司文山州公司廣南縣分公司、云南文山鋁業(yè)有限公司、廣南縣電力有限責任公司、廣南艾德房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、廣南堂上金業(yè)有限公司，分別為5607萬元、1804萬元、1276萬元、1193萬元和1183萬元。人均一般公共預(yù)算收入為651元，比上年增長3.3%，“十三五”期間年均增長5.5%。其中，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重為31.4%。
——財政重點支出保障有力。全縣地方一般公共預(yù)算支出突破60億元大關(guān)，從2015年358811萬元增加到2020年681053萬元，年均增長13.7%，高于全州平均水平4.1個百分點。一般公共預(yù)算支出占比前5位的支出功能科目依次是教育支出、農(nóng)林水支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、房保障支出，分別為177588萬元、167351萬元、109662萬元、107554萬元和29329萬元?！叭！敝С稣家话愎差A(yù)算支出比重83.7%。人均一般公共預(yù)算支出為8054元，比上年增長10.6%，“十三五”期間年均增長12.6%。
——民生支出穩(wěn)定增長。全縣民生支出從2015年315691萬元增加到2020年的622178萬元，年均增長14.5%，均占地方一般公共預(yù)算支出的88%以上。
——財力規(guī)模逐步擴大。2020年，可用財力規(guī)模為330047萬元，比上年增長34%，十三五”期間年均增長6%。人均可用財力為3903元，比上年增長33.6%，“十三五”期間年均增長14.9%。2020年，財政供養(yǎng)人員20347人，比上年增長9.3%，“十三五”期間年均增長3.7%。占常住人口的比重2.4%。
二、2021年地方財政預(yù)算草案
2021年財政工作的指導思想是：深入貫徹黨的十九大和十九屆三中、四中、五中全會精神，全面貫徹習近平總書記考察云南重要講話精神和黨中央、省、州決策部署，加大“六穩(wěn)”工作力度，更加牢固樹立過“緊日子”思想，加強財政收入管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，為“十四五”規(guī)劃開局提供財力支撐。
2021年財政預(yù)算草案編制原則：以新《中華人民共和國預(yù)算法》為準繩，進一步完善預(yù)算體系，嚴格編制程序，緊密結(jié)合年度經(jīng)濟社會發(fā)展計劃，按照“量入為出、收支平衡，綜合預(yù)算、講求實效”的原則，優(yōu)先“保工資”、“保運轉(zhuǎn)”和“保基本民生”，大力壓減一般性支出，嚴控“三公經(jīng)費”，加大各類資金統(tǒng)籌力度，加大項目資金清理整合，著力完善預(yù)算管理績效，著力?！叭！敝С?，保必須的項目配套。
（一）2021年全縣收支預(yù)算目標
1．一般公共預(yù)算。全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標57260萬元，比上年執(zhí)行增長4%。全縣地方一般公共預(yù)算支出701500萬元，比上年執(zhí)行增長3%。
2．政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金預(yù)算收入71500萬元，比上年執(zhí)行增長78.6%。全縣政府性基金預(yù)算支出86320萬元，比上年執(zhí)行增長60%。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入336萬元，比上年執(zhí)行下降9.4%。全部作調(diào)出一般公共預(yù)算336萬元，用于彌補“三保”支出缺口。
4．社會保險基金預(yù)算。全縣社會保險基金預(yù)算收入223367萬元，較上年執(zhí)行增長33.2%。全縣社會保險基金預(yù)算支出222415萬元，較上年執(zhí)行增長29.6%。年末滾存結(jié)余63915萬元。
（二）確保完成2021年預(yù)算目標任務(wù)的主要措施
2021年，圍繞上述財政預(yù)算收支預(yù)期目標，我們將緊緊圍繞縣委的決策部署，發(fā)揚“真拼實干、馬上就辦”的廣南作風，保穩(wěn)定、促發(fā)展，積極開展各項工作，全力確保全年財政收支預(yù)期目標順利完成。重點做好以下六個方面的工作：
1．多方籌集，積極推動財政增收。一是加強稅源建設(shè)，充分發(fā)揮財政政策和資金導向作用，加大工業(yè)園區(qū)、重點企業(yè)和重點項目支持力度，進一步深化財政“放管服”改革，鞏固減稅降費成果，減輕企業(yè)負擔，促進實體經(jīng)濟發(fā)展，著力培植財源，推動縣域經(jīng)濟發(fā)展；二是加大爭資力度，加強各相關(guān)部門單位工作協(xié)調(diào)，做好各類項目的對接和申報工作，爭取相關(guān)上級資金，支持地方經(jīng)濟發(fā)展；三是做實基金收入，督促有關(guān)部門清繳土地出讓歷史欠費，整合土地資源，加大土地出讓力度，確保實現(xiàn)既定土地出讓收入；四是盤活存量資金，繼續(xù)清理各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，統(tǒng)籌用于保障急需重點領(lǐng)域、重大項目支出。
2．嚴控關(guān)口，兜住“三保”底線。把加強“三?！弊鳛楫斍柏斦ぷ髯罡镜某霭l(fā)點和落腳點，2021年安排“三保”資金460197萬元，其中：保人員經(jīng)費261894萬元，保機構(gòu)運轉(zhuǎn)20979萬元，保基本民生177324萬元。牢牢將“三保”支出控制在預(yù)算盤子內(nèi)。一是壓減日常開支，認真貫徹中央、國務(wù)院規(guī)定，牢固樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約反對浪費，“三公”經(jīng)費只減不增，一般性支出和非急需、非剛性支出要進一步壓減；二是嚴控預(yù)算安排，繼續(xù)堅持“先有預(yù)算后有支出”，無預(yù)算、超預(yù)算原則上不得安排支出，一律削減或取消低效無效的資金。
3．發(fā)揮職能，繼續(xù)加強民生保障。深入推進鄉(xiāng)村振興，加大對農(nóng)村飲水、農(nóng)村道路等基礎(chǔ)設(shè)施的投入力度，加快培育特色農(nóng)業(yè)品牌，發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，打造鄉(xiāng)村振興示范樣板；加快建立基本公共服務(wù)體系，支持教育、社保、醫(yī)療、文化、體育等領(lǐng)域的重點項目建設(shè)，增進民生福祉；繼續(xù)保持和加大意識形態(tài)、人居環(huán)境、掃黑除惡、社會治安綜合治理等工作的資金投入，為人民群眾打造安居樂業(yè)的良好環(huán)境。
4．盤活資產(chǎn)，提升財政管理水平。在現(xiàn)已摸清全縣國有資產(chǎn)家底的基礎(chǔ)上，按照“所有權(quán)不變，使用權(quán)不變，收益權(quán)不變”的原則，存量國有資產(chǎn)全部納入國資部門統(tǒng)一管理；新增國有資產(chǎn)一律劃歸國資部門所有。加快收回特許經(jīng)營權(quán)，加快探索利用資源轉(zhuǎn)化形成資產(chǎn)，有效盤活存量國有資產(chǎn)，努力實現(xiàn)“資源資產(chǎn)化、資產(chǎn)資金化”。
5．強化監(jiān)督，確保財政行穩(wěn)致遠。加強財政資金特別是專項資金使用的全程監(jiān)管，確保資金及時、準確撥付到位。完善全過程財政監(jiān)督體系，創(chuàng)新財政監(jiān)督管理方式，加大對重大財稅政策落實、財政收支管理、重點部門單位、重點項目的監(jiān)督檢查力度。
6．嚴控債務(wù)，積極做好存量化解。根據(jù)州下達的債務(wù)化解目標，全力推進存量債務(wù)化解，確保完成債務(wù)年度化解目標。同時加強風險防控，堅守隱性債務(wù)總量不增長、“三?！辟Y金不斷鏈的底線，堅決遏制新增隱性債務(wù)、違法違規(guī)融資擔保和各類變相舉債行為。同時加強與上級財政部門的對接溝通，同步謀劃，做好2021年債券項目的申報工作。
各位代表，2021年是“十四五”的開局之年，我們將在黨的十九大和十九屆三中、四中、五中全會精神指引下，在縣委的正確領(lǐng)導下，自覺接受縣人大常委會的監(jiān)督，認真聽取縣政協(xié)的意見和建議，切實貫徹落實好本次會議的各項決議和要求，以更開闊的思路、更昂揚的精神、更得力的措施，解放思想、改革創(chuàng)新、真抓實干，確保2021年財政收支預(yù)算預(yù)期目標任務(wù)的全面完成，為促進全縣經(jīng)濟和社會事業(yè)的科學發(fā)展做出新的貢獻。
名詞解釋
【“六穩(wěn)”“六?！薄?span style="display:none">資料下載_十四五_縣域經(jīng)濟
“六穩(wěn)”指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期；“六?！敝副＞用窬蜆I(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
【積極的財政政策】
是指通過財政投融資來實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策的國家經(jīng)濟政策與宏觀調(diào)控手段。通過財政對基本建設(shè)與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資，調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，引導、推動、扶持產(chǎn)業(yè)升級，形成新的經(jīng)濟增長點，促進投資、增加就業(yè)、擴大內(nèi)需，使經(jīng)濟平衡可持續(xù)發(fā)展。2019 年12月中共中央召開的經(jīng)濟工作會議指出，積極的財政政策要大力提質(zhì)增效，更加注重結(jié)構(gòu)調(diào)整，堅決壓縮一般性支出，做好重點領(lǐng)域保障，支持基層保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?span style="display:none">（云南?。╆P(guān)于文山州廣南縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告
【現(xiàn)代財政制度】
是指統(tǒng)一完整、法治規(guī)范、公開透明、運行高效，有利于優(yōu)化資源配置、維護市場統(tǒng)一、促進社會公平、實現(xiàn)國家長治久安的科學的可持續(xù)的財政制度。現(xiàn)代財政制度的內(nèi)涵表現(xiàn)為：體系上要統(tǒng)一規(guī)范，即全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度，公平統(tǒng)一、調(diào)節(jié)有力的稅收制度，中央和地方事權(quán)與支出責任相適應(yīng)的制度；功能上要適應(yīng)科學發(fā)展需要，更好地發(fā)揮財政穩(wěn)定經(jīng)濟、提供公共服務(wù)、調(diào)節(jié)分配、保護環(huán)境、維護國家安全等方面的職能；機制上要符合國家治理體系與治理能力現(xiàn)代化的新要求，包括權(quán)責對等、有效制衡、運行高效、可問責、可持續(xù)等一系列制度安排。
【全口徑預(yù)算管理】
是財政預(yù)算管理的一種模式，目標是將所有政府收支納入預(yù)算，進行高效、統(tǒng)一管理。2015年正式頒布新修訂的《中華人民共和國預(yù)算法》第五條規(guī)定：預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算。至此，把所有預(yù)算按上述四類全部分類管理，為政府高效運行奠定基礎(chǔ)。
【一般公共預(yù)算】
是以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
【政府性基金預(yù)算】
是依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
【國有資本經(jīng)營預(yù)算】
是對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算按照收支平衡的原則編制，以收定支，不列赤字，與一般公共預(yù)算相銜接。
【社會保險基金預(yù)算】
是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
【預(yù)備費】
《中華人民共和國預(yù)算法》第四十條規(guī)定：“各級一般公共預(yù)算應(yīng)當按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費，用于當年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支?！?span style="display:none">（云南?。╆P(guān)于文山州廣南縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案的報告
【民生支出】
是指各級財政部門依照職能，用于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社保、就業(yè)、教育、醫(yī)療等涉及群眾利益方面的支出。主要包括：財政用于與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、社會保障和就業(yè)、住房保障、糧油儲備、科技文化體育等方面支出；用在與民生密切相關(guān)的農(nóng)業(yè)林業(yè)水利、公共交通運輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面支出；剔除并未直接投入民生的支出，即教育、農(nóng)林水、社會保障和就業(yè)、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生等大類支出中的“管理事務(wù)”款和“行政運行”項。
【部門預(yù)算】
是反映政府部門收支活動的預(yù)算。是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報、審核、匯總，經(jīng)財政部門審核，經(jīng)政府同意后提交人代會審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。通俗地講，就是“一個部門一本賬”。
【零基預(yù)算】
是指按照零基預(yù)算的原則編制預(yù)算的一種方法，在編制年度預(yù)算時，每個部門對新的預(yù)算年度中要做的所有事情進行審核，測定不同層次服務(wù)所需的資金，而不僅僅是修改上年預(yù)算或檢驗新增部分。零基預(yù)算的實質(zhì)并不是一切以零為基數(shù)，割斷與過去的一切聯(lián)系。零基預(yù)算的核心是打破基數(shù)加增長的預(yù)算編制方法。
【財政存量資金】
是指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算，或者預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出的財政資金。具體包括：一是收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算的資金，如每年的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算中的超收收入，年終調(diào)整列入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)算周轉(zhuǎn)金。二是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出且尚未列支的資金。三是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出且已經(jīng)列支的資金。不包括當年季節(jié)性收支差額形成的資金。
【“三公”經(jīng)費】
是指政府部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費，反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出。公務(wù)用車購置及運行費，反映單位公務(wù)用車購置費及按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)接待費，反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
【轉(zhuǎn)移支付】
是指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對象可以是現(xiàn)金，也可以是實物。財政轉(zhuǎn)移支付主要是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。現(xiàn)行政策將轉(zhuǎn)移支付分為無條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即專項轉(zhuǎn)移支付）兩類。
【一般性轉(zhuǎn)移支付】
是上級政府對下級政府按照規(guī)范的辦法給予不規(guī)定具體用途的補助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
【均衡性轉(zhuǎn)移支付】
1994年我國實行分稅制財政體制改革，按照分稅制財政體制的要求，中央對地方實施財政轉(zhuǎn)移支付制度。從1995年起，中央財政開始對地方實施過渡期財政轉(zhuǎn)移支付，通過選擇客觀性和政策性因素計算各地的標準收入和標準支出，確立財政轉(zhuǎn)移支付對象，制定了適合我國國情的過渡期財政轉(zhuǎn)移支付辦法。在此基礎(chǔ)上，我省也相應(yīng)制定了適合我省省情的過渡期轉(zhuǎn)移支付辦法。隨著2002年中央與地方所得稅收入分享改革的實施，自2002年起，原過渡期轉(zhuǎn)移支付的概念不再沿用，其資金與中央財政因所得稅分享改革集中的增量一并統(tǒng)籌分配，2009年前稱一般性轉(zhuǎn)移支付。2009年，財政部修訂政府收支分類科目時改稱為均衡性轉(zhuǎn)移支付。
均衡性轉(zhuǎn)移支付的目標是扭轉(zhuǎn)地區(qū)間財力差距擴大的趨勢，逐步實現(xiàn)地方政府基本公共服務(wù)能力的均等化，推進全面建成小康社會目標的實現(xiàn)。均衡性轉(zhuǎn)移支付資金按照力求公平、公正，循序漸進和適當照顧老少邊地區(qū)的原則，參考國際通行作法，按影響財政收支的客觀因素和統(tǒng)一的公式分配。具體到我省來說，主要參照各地財政實際支出能力和標準財政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金數(shù)量等客觀因素，按統(tǒng)一公式計算確定各地轉(zhuǎn)移支付數(shù)額。其中，實際支出能力是指各地可用于財政支出的各項來源合計，以各地實際支出數(shù)做適當調(diào)整計算；標準支出是指各地的財政支出需求，主要按地方政府規(guī)模、平均支出水平和相關(guān)成本差異系數(shù)等因素測算。對財政越困難的地區(qū)，補助程度越高。
【民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付】
為配合西部大開發(fā)戰(zhàn)略，支持民族地區(qū)發(fā)展，國務(wù)院決定從2000年起實施民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付。同期，省財政廳相應(yīng)建立省對下民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付。每年根據(jù)中央財政對我省民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付補助的情況，按照向民族貧困地區(qū)和人口較少民族地區(qū)傾斜的原則，選取少數(shù)民族人口比重、民族聚居程度以及財政困難程度等因素，向8個民族自治州，4個少數(shù)民族較多的市，以及昆明市、玉溪市中的6個民族自治縣，合理分配民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金。
【生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付】
為推進生態(tài)文明建設(shè)，維護國家生態(tài)安全，引導各地政府加大生態(tài)環(huán)境保護力度，彌補生態(tài)功能區(qū)所在地政府和居民為保護生態(tài)環(huán)境所形成的實際支出與機會成本，促進經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)財政部《國家重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付（試點）辦法》，結(jié)合云南實際，從2009年起，省財政廳設(shè)立了云南省生態(tài)功能區(qū)財政轉(zhuǎn)移支付，并不斷建立完善補償與獎勵并舉的生態(tài)環(huán)境補償制度。一方面，立足云南實際構(gòu)建衡量生態(tài)價值的指標體系，根據(jù)生態(tài)價值安排生態(tài)補償資金；另一方面，實施覆蓋到全省各縣的年度生態(tài)環(huán)境質(zhì)量考評，考評結(jié)果與生態(tài)補償資金掛鉤，并在全省通報。此外，還積極推動開展省內(nèi)重點跨界水域水質(zhì)補償試點。
【革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付】
我省威信、鎮(zhèn)雄等縣在土地革命和解放戰(zhàn)爭時期，是紅軍和我黨領(lǐng)導的解放武裝的重要活動地區(qū)，曾經(jīng)建立了輝煌的革命政權(quán)，開展了艱苦卓絕的革命斗爭，為全國革命和解放事業(yè)作出了積極貢獻。經(jīng)積極爭取，2015年起，財政部將威信縣和富寧縣納入革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付范圍并給予補助，2016年又將鎮(zhèn)雄縣、彝良縣納入范圍。廣南縣2019年納入補助范圍。補助資金由革命老區(qū)縣級政府統(tǒng)籌安排，用于促進老區(qū)各項社會事業(yè)發(fā)展、保障和改善民生、加大革命遺址保護投入等方面。
【專項轉(zhuǎn)移支付】
是指上級政府對承擔委托事務(wù)，共同事務(wù)的下級政府，給予的具有制定用途的補助，以及對應(yīng)由下級政府承擔的事務(wù)，給予的具有制定用途的獎勵或補助。主要用于教育、社會保障、農(nóng)業(yè)等方面。
【預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金】
是落實《中華人民共和國預(yù)算法》的客觀要求，建立跨年度財政預(yù)算平衡機制的重要手段，也是推進中期財政規(guī)劃管理的重要內(nèi)容之一。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的建立可以實現(xiàn)不同年度間預(yù)算平衡的“以豐補欠”，為改進預(yù)算管理和控制方式打下堅實基礎(chǔ)。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《云南省預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理辦法》要求，須將年度凈結(jié)余全部用于補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
【調(diào)入資金和調(diào)出資金】
是指運用調(diào)入方式進行資金調(diào)撥。一般公共預(yù)算可從基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等資金調(diào)入，基金預(yù)算可從其他資金調(diào)入。被調(diào)方作調(diào)出資金處理。調(diào)入、調(diào)出兩方匹配對應(yīng)。
【中期財政規(guī)劃】
是在科學預(yù)判未來三年財政收支情況的基礎(chǔ)上，重點研究財政收支政策，合理確定重大項目資金安排，逐年滾動管理，實現(xiàn)規(guī)劃期內(nèi)跨年度平衡的預(yù)算收支框架。中期財政規(guī)劃中的第一年規(guī)劃，主要是約束第一年的年度預(yù)算，后兩年規(guī)劃主要是引領(lǐng)后兩年的年度預(yù)算，第一年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，根據(jù)新的政策調(diào)整變化情況，將對原后兩年規(guī)劃進行調(diào)整完善，并將第四年度的規(guī)劃增補進來，形成新一輪的三年中期財政規(guī)劃。推行中期財政規(guī)劃，有利于提高財政資金使用效率，集中財力辦大事，提高預(yù)算編制的前瞻性；有利于各類規(guī)劃與財政預(yù)算安排相銜接，強化財政規(guī)劃約束；有利于發(fā)揮財政穩(wěn)定器和“逆周期”調(diào)節(jié)器作用，實現(xiàn)財政經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。
根據(jù)《云南省中期財政規(guī)劃編制工作方案》（云政發(fā)〔2015〕71號）要求：從2016年起，在省級和各州市試編三年滾動中期財政規(guī)劃。編制的2019年規(guī)劃為今年的年度預(yù)算，后兩年規(guī)劃主要是引領(lǐng)后兩年的年度預(yù)算。2019年預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，根據(jù)新的政策調(diào)整變化情況，將對原后兩年規(guī)劃進行調(diào)整完善，再增加一個年度，形成新一輪的三年中期財政規(guī)劃，這樣不斷滾動下去。
【全面實施績效管理】
中共中央、國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》明確，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。
“全方位”是指將各級政府收支、部門和單位預(yù)算全面納入績效管理，實施政府預(yù)算、部門和單位預(yù)算、政策和項目預(yù)算績效管理。
“全過程”是指將預(yù)算績效管理的理念融入預(yù)算編制、執(zhí)行、完成的事前、事中、事后全過程，實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化。在預(yù)算申請環(huán)節(jié)，建立事前績效評估機制；在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，開展績效目標管理；在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，開展績效運行監(jiān)控；在預(yù)算完成環(huán)節(jié)，開展績效評價，并開展結(jié)果應(yīng)用。
“全覆蓋”是指推動績效管理覆蓋所有財政資金，并延伸至政府投融資活動，不留死角。統(tǒng)籌實施一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算績效管理。
【國庫集中支付電子化管理】
是對原有財政資金支付管理方式的一次徹底變革，單純從技術(shù)角度和表象來說，就是實現(xiàn)“無紙化”。通過引入“財政版網(wǎng)上銀行”等支付結(jié)算方式，為財政資金支付打造“互聯(lián)網(wǎng)+”的現(xiàn)代化管理平臺。財政部門、預(yù)算單位、人民銀行、財政國庫業(yè)務(wù)代理銀行，利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，取消紙質(zhì)憑證和單據(jù)流轉(zhuǎn)，依據(jù)電子指令辦理財政資金支付及清算等業(yè)務(wù)，做到所有預(yù)算單位財務(wù)人員，不再人工跑單；加蓋電子印章，不再人工簽章；實行電子校驗，不再人工核對；通過自動對賬，及時發(fā)現(xiàn)問題。從“簽字畫押”變?yōu)椤半娮雍炚隆?，從“跑銀行”變?yōu)椤包c鼠標”的革命性改革，節(jié)約了大量寶貴的時間，運行效能大幅提升，行政成本大幅降低。
【地方政府債務(wù)】
是指縣級以上地方政府為公益性項目發(fā)展舉借，需地方政府通過財政資金償還的債務(wù)。包括：納入政府債務(wù)管理的非政府債券形式的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；《中華人民共和國預(yù)算法》實施后在國務(wù)院批準的政府債務(wù)限額內(nèi)舉借并以財政資金償還的外債轉(zhuǎn)貸債務(wù)。
【地方政府債券】
是指經(jīng)國務(wù)院批準同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。按用途分為：新增政府債券和置換政府債券；按償還資金來源分為：一般政府債券和專項政府債券。
【新增政府債券】
按照《中華人民共和國預(yù)算法》，經(jīng)國務(wù)院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。債券主要用于政府公益性資本性支出，不得用于經(jīng)常性支出，不得安排償還存量政府債務(wù)本金及利息。
【一般政府債券】
指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。
【專項政府債券】
是指地方政府針對土地儲備、收費公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€。
【地方政府隱性債務(wù)】
是指地方政府在法定政府債務(wù)限額之外直接或者承諾以財政資金償還以及違法提供擔保等方式舉借的債務(wù)，主要包括地方國有企事業(yè)單位等替政府舉借，由政府提供擔保或財政資金支持償還的債務(wù)；地方政府在設(shè)立政府投資基金、開展政府和社會資本合作（PPP）、政府購買服務(wù)等過程中，通過約定回購投資本金、承諾保底收益等形成的政府中長期支出事項債務(wù)。
【地方政府債務(wù)限額管理】
《中華人民共和國預(yù)算法》第三十五條規(guī)定：經(jīng)國務(wù)院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。舉借債務(wù)的規(guī)模，由國務(wù)院報全國人民代表大會或者全國人民代表大會常務(wù)委員會批準。每年全國地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由國務(wù)院報全國人民代表大會或全國人大常委會審批。每年各地地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由財政部在全國人大或其常委會批準的限額內(nèi)提出方案，報國務(wù)院批準后下達各省級人民政府，并向社會公開。省級人民政府依照國務(wù)院下達的限額舉借的債務(wù)，列入本級預(yù)算調(diào)整方案，報本級人民代表大會常務(wù)委員會批準。市縣級政府確需舉借債務(wù)的，依照省級人民政府下達的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報同級人大常委會批準，由省級人民政府代為舉借。省級財政部門在批準的地方政府債務(wù)限額內(nèi)，合理搭配債券期限，安排債券發(fā)行兌付。
【共同財政事權(quán)和支出責任劃分改革】
為加快建立現(xiàn)代財政制度，建立權(quán)責清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的州以下財政關(guān)系， 進一步提高省以下各級政府提供基本公共服務(wù)的能力和水平，文山州人民政府印發(fā)了《文山州基本公共服務(wù)領(lǐng)域州以下共同財政事權(quán)和支出責任劃分改革實施方案》，改革主要內(nèi)容包括一是明確共同財政事權(quán)范圍。根據(jù)省級明確的基本公共服務(wù)事項，包括義務(wù)教育、學生資助、基本就業(yè)服務(wù)、基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保障、基本衛(wèi)生計生、基本生活救助、基本住房保障等八大類， 共 18 個事項。 二是確定保障標準。堅持量力而行、盡力而為，原則上統(tǒng)一執(zhí)行國家和省確定的基礎(chǔ)保障標準，不盲目提高。三是規(guī)范基本公共服務(wù)領(lǐng)域中央與地方共同財政事權(quán)的支出責任分擔方式。對義務(wù)教育公用經(jīng)費保障等 10 個事項，州縣承擔部分統(tǒng)一按1：9的比例分擔。困難群眾救助等 2 個事項按原分擔體制確定，今后中央和省提標增支部分，州縣按上述比例分擔。免費提供教科書等 2 個事項，各級財政按項目分擔。對基本公共就業(yè)服務(wù)等 4 個事項，維持原有分擔方式，中央和省級按保障對象數(shù)量、困難程度等相關(guān)因素給予引導性補助或定額補助。四是調(diào)整完善轉(zhuǎn)移支付制度。在一般性轉(zhuǎn)移支付下設(shè)立共同財政事權(quán)分類轉(zhuǎn)移支付，原則上將改革前一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付安排的基本公共服務(wù)領(lǐng)域共同財政事權(quán)事項，統(tǒng)一納入共同財政事權(quán)分類轉(zhuǎn)移支付，完整反映并切實履行中央和省州承擔的基本公共服務(wù)領(lǐng)域共同財政事權(quán)的支出責任。
【結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)】結(jié)余是指財政收入大于財政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指當年支出預(yù)算巳下達但未執(zhí)行，需按原項目使用用途在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財政有結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央財政超收中大部分用于補助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準確預(yù)計，且其使用要嚴格按程序?qū)徟?，因此有一部分要在年底時才能下達，造成地方財政當年撥不出去，形成結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財政超收中有一部分資金當年撥不出去，形成結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。三是資金巳下達，因涉及政府釆購等原因暫時無法撥付的資金，形成結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。
【城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補助】
城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險是社會醫(yī)療保險的重要組成部分，具有強制性，采取以政府為主導，以居民個人（家庭）繳費為主，政府適度補助為輔的籌資方式，按照繳費標準和待遇水平相一致的原則，為城鎮(zhèn)居民提供醫(yī)療需求的醫(yī)療保險制度。2018 年，財政補助標準提高到每人每年490元。新型農(nóng)村合作醫(yī)療是由政府組織、引導、支持，農(nóng)民自愿參加，個人、集體和政府多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟制度。按照國家的統(tǒng)一部署，2017年1月1日起，以上兩項制度合并為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度。實現(xiàn)覆蓋范圍、籌資政策、保障待遇、醫(yī)保目錄、定點管理、基金管理“六統(tǒng)一”。
【基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助】
是指政府針對當前城鄉(xiāng)居民存在的主要健康問題，以兒童、孕產(chǎn)婦、老年人、慢性疾病患者為重點人群，面向全體居民免費提供的基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助。包括城鄉(xiāng)居民健康檔案管理、健康教育、預(yù)防接種、0—6歲兒童健康管理、孕產(chǎn)婦健康管理、老年人健康管理、高血壓患者健康管理、Ⅱ型糖尿病患者健康管理、重性精神疾病患者管理、傳染病及突發(fā)公共衛(wèi)生事件報告和處理以及衛(wèi)生監(jiān)督協(xié)管服務(wù)等13類項目，2019年，基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目財政補助標準提高到每人每年69元，所需經(jīng)費由各級財政共同負擔。
【PPP模式】
是指政府采取競爭性方式擇優(yōu)選擇具有投資、運營管理能力的社會資本，雙方按照平等協(xié)商原則訂立合同，明確權(quán)責關(guān)系，由社會資本提供公共服務(wù)，政府依據(jù)公共服務(wù)績效評價結(jié)果向社會資本支付相應(yīng)對價，保證社會資本獲得合理收益。通過政府和社會資本合作，由社會資本負責項目的建設(shè)、運營和管理，有助于理清政府與市場的關(guān)系，加快政府職能轉(zhuǎn)變，提升國家治理能力現(xiàn)代化，充分發(fā)揮財政資金的撬動作用和績效導向，拓寬融資渠道，優(yōu)化市場資源配置，不斷提升基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)的質(zhì)量和水平，提高老百姓的福祉，不斷滿足人民對美好生活的向往。
