（云南?。╆P于文山州丘北縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）的報告
丘北縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）的報告
一、2021年地方財政預算執(zhí)行情況
2021年，在以習近平同志為核心的黨中央和省、州、縣委的正確領導下，縣人民政府及財稅部門深入學習貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會以及習近平總書記考察云南重要講話精神，堅決貫徹執(zhí)行縣委和省、州財政部門的各項決策部署，加強財政資源統籌，規(guī)范和強化資金管理，較好地完成了縣第十七屆人民代表大會第五次會議確定的目標任務。
（一）2021年預算收支完成情況
1.一般公共預算。地方一般公共預算收入52,538萬元，為年初預算50,300萬元的104.5%，比2020年決算數48,799萬元增加3,740萬元，增長7.7%；加上上級補助收入312,581萬元，債務轉貸收入16,260萬元，上年結轉收入4,673萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1,354萬元，調入資金34,351萬元，收入總計421,757萬元。地方一般公共預算支出383,465萬元，為年初預算463,335萬元的82.8%，比2020年決算數434,865萬元減少51,400萬元，下降11.8%；加上上解上級支出12,414萬元，債務還本支出17,300萬元，年終結轉8,578萬元，支出總計421,757萬元。收支相抵，實現平衡。
2.政府性基金預算。政府性基金預算收入17,460萬元，為年初預算63,726萬元的27.4%，比2020年決算數47,297萬元減少29,837萬元，下降63%；加上上級補助收入2,772萬元，債務轉貸收入133,220萬元，上年結轉收入2,225萬元，收入總計155,677萬元。政府性基金預算支出148,718萬元，為年初預算54,918萬元的2.71倍，比上年決算數83,226萬元增加65,492萬元，增長79%；加上上解上級支出1,014萬元，債務還本支出3,700萬元，調出資金1,047萬元，年終結轉1,198萬元，支出總計155,677萬元。收支相抵，實現平衡。
3.國有資本經營預算。國有資本經營預算收入75萬元，為年初預算94萬元的79.8%，比2020年決算數9萬元增加66萬元，上級補助收入12萬元，上年結轉收入9萬元，收入總計96萬元。國有資本經營預算支出80萬元，為年初預算103萬元的77.7%，比2020年決算數6萬元增加74萬元，年終結轉16萬元，支出總計96萬元。收支相抵，實現平衡。
4.社會保險基金預算。社會保險基金預算收入79,601萬元，為年初預算104,649萬元的76.1%，比2020年決算數73,395萬元減少6,206萬元，下降8.5%；加上上級補助收入52,479萬元，上年結余69,490萬元，收入總計201,570萬元。社會保險基金預算支出82,364萬元，為年初預算83,576萬元的98.5%，比2020年決算數71,693萬元增加10,671萬元，增長14.9%；加上上解上級支出43,648萬元，支出總計126,012萬元。收支相抵，年末滾存結余75,558萬元。
（二）其他需要報告的事項
1.政府債務情況。2021年一般債務轉貸收入16,260萬元，比上年決算數減少4,780萬元，下降23%；一般債務還本支出17,300萬元，比上年決算數減少82萬元，下降0.5%。專項債務轉貸收入133,220萬元，比上年決算數增加82,570萬元，增長163%；專項債務還本支出3,700萬元，比上年決算數增加3,050萬元，增長5倍。
2021年爭取債券資金129,900萬元，全年化解政府債務32,804萬元。截至2021年末全縣政府債務余額463,744萬元，占政府債務限額503,550萬元的92.09%，債務余額控制在法定限額范圍內。
2.預備費使用情況。2021年，年初預算安排預備費4,700萬元，年度預算執(zhí)行中安排使用659萬元，主要用于突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急處理、地質災害、其他民族事務支出等支出，剩余部分全部統籌用于保障“三?！敝С觥?
3.“三公”經費執(zhí)行情況。2021年全縣“三公”經費支出1,286萬元，比年初預算減少680萬元，同比下降15.5%，其中因公出國境0萬元；公務接待費237萬元，同比下降49.8%；公務用車購置及運行維護費1049萬元，同比增長0.01%。
4.超收收入安排情況。2021年實現一般公共預算收入52,538萬元，比年初預定目標50,300萬元超收2,238萬元，全部用于消化以前年度暫付款。
（三）2021年財稅工作情況
1.攻堅克難抓收支，財政服務大局作用凸顯。一是力保收入目標完成。加強分析研判，多方挖掘增收潛力，財政收入實現穩(wěn)步增長。全縣地方一般公共預算收入累計完成52,538萬元，同比增收3,740萬元，增長7.7%。二是爭取支持取得明顯成效。2021年共爭取各類資金442,481萬元，增長14%。
2.調整支出結構，提高民生支出保障水平。一是支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。2021年全縣教育支出127,541萬元，主要用于全縣義務教育薄弱學校及校舍維修改造，義務教育階段公用經費支出、營養(yǎng)改善計劃、寄宿生生活補助、建檔立卡貧困戶學生補助等。二是全力支持社會保障協調發(fā)展。2021年全縣社會保障資金支出55,099萬元，主要用于就業(yè)補助、撫恤、退役安置、社會福利、殘疾人事業(yè)、紅十字事業(yè)、最低生活保障、臨時救助、特困人員救助等支出。三是支持文體事業(yè)協調發(fā)展。2021年全縣文化旅游體育與傳媒支出2,574元，有力推動了我縣文體事業(yè)的健康發(fā)展。四是支持公共服務及平安建設。2021年一般公共服務支出20,320萬元，公共安全支出12,815萬元。五是重點支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。全縣醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出50,715萬元，主要用于疫情防控、愛衛(wèi)創(chuàng)衛(wèi)、衛(wèi)生健康管理事務、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構、公共衛(wèi)生、中醫(yī)藥、計劃生育事務、醫(yī)療救助、基本藥物及醫(yī)療服務與保障能力提升等支出。六是做好下崗失業(yè)人員再就業(yè)及創(chuàng)業(yè)擔保貸款財政貼息。2021年全縣完成“貸免扶補”扶持目標任務人數172人，創(chuàng)業(yè)擔保貸款扶持目標任務人數315人，小微企業(yè)貸款扶持目標任務1戶。全年共支付“貸免扶補”和“創(chuàng)業(yè)擔保及小微企業(yè)貸款”創(chuàng)業(yè)擔保貸款財政貼息資金1,296萬元。
3.貫徹落實惠農政策，鞏固脫貧攻堅成果。2021年全年兌現各項惠農資金8,511萬元，主要用于耕地地力保護補貼、中央完善退耕還林政策、中央農機購置補貼、森林生態(tài)效益補償、陡坡地生態(tài)治理、種糧農民一次性補貼、草原禁牧補助和草畜平衡獎勵。2021年全縣整合使用財政涉農資金38,333萬元，安排用于農業(yè)產業(yè)振興扶持資金20,700萬元，飲水安全鞏固提升、農村環(huán)境整治及危房改造等項目17,633萬元。
4.深化財政改革，提高財政管理水平。一是扎實推進財政預算及部門預算編制工作，嚴格按照“?；久裆?、保工資、保運轉”的支出順序，保障全縣機關事業(yè)單位機構正常運轉。二是繼續(xù)深化“全口徑”預算管理改革，將全縣政府所有收支100%納入預算管理。三是繼續(xù)推進財政信息公開，加大財政預算和“三公”經費預算公開力度。四是積極推進國資國企整合，扎實抓好國有企業(yè)改革各項改革措施落實落地。
5.加強監(jiān)督管理，確保財政規(guī)范運行。一是有序推進財政法治建設。認真執(zhí)行預算法等財經法規(guī)，將預算法及實施條例的各項規(guī)定作為從事財政管理活動的行為準則，增強預算的法治性和約束力。依法接受人大監(jiān)督，對人大作出的各項決議決定和意見認真吸納和整改。二是高度重視整改工作。扎實抓好中央督察整改、省委巡視脫貧攻堅反饋問題整改、省委巡視意識形態(tài)反饋問題整改、綜合績效考核反饋問題整改、審計發(fā)現問題整改。三是切實加強財政資金監(jiān)管。積極牽頭協調配合有關部門重點圍繞扶貧資金、社會保障、沉淀資金、財政扶持資金進行監(jiān)督檢查，切實提高資金使用效益。
二、2022年地方財政預算安排情況
2022年預算編制以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，統籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ鳎掷m(xù)改善民生。堅持唯實唯先、科學預測，優(yōu)化支出結構、保障重點，盤活存量資金、強化統籌，突出績效導向、效益優(yōu)先，量力而行、防范風險的原則，按照黨中央決策部署和省州縣委安排要求，貫徹政府過緊日子要求，加強財政資源統籌，深化預算管理制度改革，加強政府債務管理，確保各項政策落地生效。
（一）一般公共預算安排情況。地方一般公共預算收入安排54,000萬元，增長3%；加上上級補助收入325,035萬元，上年結余收入8,578萬元，地方政府債券轉貸收入32,345萬元，調入資金10,000萬元，收入總計429,958萬元。地方一般公共預算支出安排385,000萬元，增長0.4%；加上上解上級支出12,363萬元，債務還本支出32,595萬元，支出總計429,958萬元。收支平衡。
2022年我縣“三?！敝С鲱A算按照縣級保障標準編制，已包含國家和省州明確的范圍及標準“三?！敝С?，安排情況如下：
“三保”預算支出為268,311萬元，其中：保工資支出154,172萬元、保運轉支出11,665萬元、保民生支出102,474萬元。
（二）政府性基金預算安排情況。政府性基金預算收入安排69,468萬元，增長3倍；加上上級補助收入2,772萬元，債務轉貸收入3,536萬元，上年結轉1,198萬元，收入總計76,974萬元。政府性基金預算支出安排54,792萬元，下降63%；加上債務還本支出6,400萬元，上解支出5,000萬元，支出總計76,192萬元。收支相抵，結余782萬元。
（三）國有資本經營預算安排情況。國有資本經營預算收入安排100萬元，增長33%；上級補助收入10萬元，上年結余收入16萬元，收入總計126萬元。國有資本經營預算支出安排126萬元，增長31%，支出總計126萬元。收支平衡。
（四）社會保險基金預算安排情況。社會保險基金預算收入安排87,199萬元，增長9.6%；加上上級補助收入59,009萬元，上年結余收入75,558萬元，收入總計221,766萬元。社會保險基金預算支出安排88,717萬元，增長7.7%；加上上解上級支出47,695萬元，支出總計136,412萬元。收支相抵，年末滾存結余85,354萬元。
三、2022年財稅工作重點
2022年，財稅部門將緊緊圍繞縣委各項決策部署，堅持依法理財，硬化預算約束，強化保障措施，扎實推進各項政策措施落地，確保完成全年財政目標任務。重點抓好以下工作：
（一）注重速度質量齊頭并進，保障財力水平穩(wěn)步提升。一是加強財源建設。集中財力支持基礎設施和產業(yè)發(fā)展，實現財政收入數量和質量穩(wěn)定增長。繼續(xù)支持落實減稅降費政策，促進民營經濟健康發(fā)展。二是提高收入質量?？茖W編制收入預算，依法組織財政收入。規(guī)范非稅收入管理，落實收費基金清理規(guī)范政策，切實減輕市場主體和個人負擔。三是提高可用財力。強化政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算的統籌銜接機制。爭取上級政策、項目資金支持。四是加快預算執(zhí)行。實施預算執(zhí)行進度通報和監(jiān)督檢查制度，確保財政資金安全高效運行。
（二）注重資金資產全面整合，保障跨越發(fā)展資金需求。一是改進財政支持方式。緊緊圍繞省、州、縣重大戰(zhàn)略部署，全力統籌財政資金，引導和吸引社會資本參與政府主導的事業(yè)發(fā)展和產業(yè)建設項目。二是清理盤活財政存量資金。對結余結轉2年以上的上級專款和結余結轉1年的本級預算安排資金全部收回統籌使用。對超標準超范圍使用財政資金的部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)，適當壓縮財政預算安排規(guī)模，對低效無效資金一律削減或取消。
（三）注重財政資金精準發(fā)力，保障民生福祉持續(xù)改善。一是堅決保障“三保”。切實壓縮“三公”經費等一般性支出，擠出更多資金用于“?；久裆?、保工資、保運轉”。二是堅決保障專項支出。嚴格上級專項資金管理使用，多渠道籌集資金支持基礎設施、產業(yè)發(fā)展、生態(tài)環(huán)保等領域專項支出。加快推進財政涉農資金整合，建立完善常態(tài)化監(jiān)管機制，加強扶貧項目資金績效管理和公開公示工作。三是堅決保障民生支出。多方積極籌措資金，全力保障教育、社保、醫(yī)療、文化、農林水、住房保障等民生支出需求。
（四）注重財政改革全面深化，保障預算管理全面加強。一是深化預算管理制度改革。按照《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》國發(fā)〔2021〕5號要求，健全完善政府預算體系，進一步完善跨年度預算平衡機制，增強中期財政規(guī)劃對年度預算編制的指導性和約束性。建立重點支出事前論證評估機制，統籌經濟發(fā)展和民生改善，堅持盡力而為、量力而行，防止標準過高、脫離實際、超過財政承受能力。二是全面實施預算績效管理。將績效理念和方式深度融入預算編制、執(zhí)行、決算、監(jiān)督全過程，構建事前、事中、事后“三位一體”的全過程績效管理系統，不斷強化績效評價結果應用。三是加快推進國資國企改革。加快國有資產資源整合重組，打造具有較強競爭力的企業(yè)集團，提升國有企業(yè)整體競爭力。不斷完善管理體制，改進監(jiān)管方式和手段，強化國有資產監(jiān)管。
（五）注重預算管理全面加強，保障理財水平全面提升。一是嚴格遵守財經紀律。嚴格遵守預算法、會計法、政府采購法等法律法規(guī)，主動接受人大和社會各界監(jiān)督，積極配合各級巡視巡察監(jiān)督、審計監(jiān)督，認真落實人大和審計意見，切實改進和加強預算編制和管理。嚴禁違反規(guī)定亂開口子、隨意追加預算。二是強化財政監(jiān)督。持續(xù)深入開展財政專項檢查，建立健全專項監(jiān)督和日常監(jiān)管相結合的財政監(jiān)督機制。三是加強國庫資金管理。財政資金優(yōu)先用于“?；久裆⒈９べY、保運轉”需要，嚴禁拉用“三?！辟Y金償還債務或用于其他項目支出。堅持先有預算后有支出，嚴禁超預算、無預算安排支出或開展政府采購，嚴禁將國庫資金違規(guī)撥入財政專戶。四是持續(xù)防控債務風險。進一步規(guī)范政府舉債及融資行為，決不允許新增隱性債務上新項目、鋪新攤子。完善預警機制和責任追究機制，有效前移風險防控關口。加快債券資金使用進度，提高債券資金使用效率效益，形成對經濟的有效拉動。
注解：①非稅收入：是指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得的財政性資金，是政府財政收入的重要組成部分。②均衡性轉移支付：是政府間財政關系的重要組成部分，是財力性轉移支付的一種。目的是縮小地區(qū)間財力差距，實現地區(qū)間基本公共服務能力均等化。目的是彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口，均衡地區(qū)間財力差距，實現地區(qū)間公共服務能力的均等化。均衡性轉移支付資金按照公平、公正，循序漸進和適當照顧老少邊窮地區(qū)的原則，主要參照各地標準財政收入和標準財政支出的差額及可用于轉移支付的資金數量等客觀因素，按統一公式計算確定。③預算穩(wěn)定調節(jié)基金：是指各級財政通過超收安排的具有儲備性質的基金，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，以及視預算平衡情況，在安排年初預算時調入并安排使用，基金的安排使用接受同級人大及其常委會的監(jiān)督。預算穩(wěn)定調節(jié)基金單設科目，安排或補充基金時在支出方向反映，調入使用基金時在收入方反映。④財政剛性支出：剛性支出是指生活必需品的支出。那么財政剛性支出，則是指財政支出里，必不可少，必須由政府財政支出的那部分。⑤一般公共服務：反映政府提供基本公共管理與服務的支出。⑥公共安全：反映政府維護社會公共安全方面的支出。有關事務包括武裝警察、公安、國家安全、檢察、法院、司法行政、監(jiān)獄、勞教、國家保密、緝私警察等。⑦快報數：指12月31日的執(zhí)行數，而非最終決算數，最終決算數要報財政部匯審通過后才能確定。⑧地方政府性債務：地方政府性債務是指地方機關事業(yè)單位及地方政府專門成立的基礎設施性企業(yè)為提供基礎性、公益性服務直接借入的債務和地方政府機關提供擔保形成的債務，分為直接債務、擔保債務和政策性掛賬。
