（云南?。╆P(guān)于文山州丘北縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）的報告
丘北縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）的報告
一、2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央和省、州、縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，縣人民政府及財稅部門深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會以及習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，堅決貫徹執(zhí)行縣委和省、州財政部門的各項決策部署，加強財政資源統(tǒng)籌，規(guī)范和強化資金管理，較好地完成了縣第十七屆人民代表大會第五次會議確定的目標(biāo)任務(wù)。
（一）2021年預(yù)算收支完成情況
1.一般公共預(yù)算。地方一般公共預(yù)算收入52,538萬元，為年初預(yù)算50,300萬元的104.5%，比2020年決算數(shù)48,799萬元增加3,740萬元，增長7.7%；加上上級補助收入312,581萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入16,260萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4,673萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,354萬元，調(diào)入資金34,351萬元，收入總計421,757萬元。地方一般公共預(yù)算支出383,465萬元，為年初預(yù)算463,335萬元的82.8%，比2020年決算數(shù)434,865萬元減少51,400萬元，下降11.8%；加上上解上級支出12,414萬元，債務(wù)還本支出17,300萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)8,578萬元，支出總計421,757萬元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入17,460萬元，為年初預(yù)算63,726萬元的27.4%，比2020年決算數(shù)47,297萬元減少29,837萬元，下降63%；加上上級補助收入2,772萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入133,220萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2,225萬元，收入總計155,677萬元。政府性基金預(yù)算支出148,718萬元，為年初預(yù)算54,918萬元的2.71倍，比上年決算數(shù)83,226萬元增加65,492萬元，增長79%；加上上解上級支出1,014萬元，債務(wù)還本支出3,700萬元，調(diào)出資金1,047萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)1,198萬元，支出總計155,677萬元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入75萬元，為年初預(yù)算94萬元的79.8%，比2020年決算數(shù)9萬元增加66萬元，上級補助收入12萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入9萬元，收入總計96萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出80萬元，為年初預(yù)算103萬元的77.7%，比2020年決算數(shù)6萬元增加74萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)16萬元，支出總計96萬元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。
4.社會保險基金預(yù)算。社會保險基金預(yù)算收入79,601萬元，為年初預(yù)算104,649萬元的76.1%，比2020年決算數(shù)73,395萬元減少6,206萬元，下降8.5%；加上上級補助收入52,479萬元，上年結(jié)余69,490萬元，收入總計201,570萬元。社會保險基金預(yù)算支出82,364萬元，為年初預(yù)算83,576萬元的98.5%，比2020年決算數(shù)71,693萬元增加10,671萬元，增長14.9%；加上上解上級支出43,648萬元，支出總計126,012萬元。收支相抵，年末滾存結(jié)余75,558萬元。
（二）其他需要報告的事項
1.政府債務(wù)情況。2021年一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入16,260萬元，比上年決算數(shù)減少4,780萬元，下降23%；一般債務(wù)還本支出17,300萬元，比上年決算數(shù)減少82萬元，下降0.5%。專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入133,220萬元，比上年決算數(shù)增加82,570萬元，增長163%；專項債務(wù)還本支出3,700萬元，比上年決算數(shù)增加3,050萬元，增長5倍。
2021年爭取債券資金129,900萬元，全年化解政府債務(wù)32,804萬元。截至2021年末全縣政府債務(wù)余額463,744萬元，占政府債務(wù)限額503,550萬元的92.09%，債務(wù)余額控制在法定限額范圍內(nèi)。
2.預(yù)備費使用情況。2021年，年初預(yù)算安排預(yù)備費4,700萬元，年度預(yù)算執(zhí)行中安排使用659萬元，主要用于突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處理、地質(zhì)災(zāi)害、其他民族事務(wù)支出等支出，剩余部分全部統(tǒng)籌用于保障“三?！敝С?。
3.“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況。2021年全縣“三公”經(jīng)費支出1,286萬元，比年初預(yù)算減少680萬元，同比下降15.5%，其中因公出國境0萬元；公務(wù)接待費237萬元，同比下降49.8%；公務(wù)用車購置及運行維護費1049萬元，同比增長0.01%。
4.超收收入安排情況。2021年實現(xiàn)一般公共預(yù)算收入52,538萬元，比年初預(yù)定目標(biāo)50,300萬元超收2,238萬元，全部用于消化以前年度暫付款。
（三）2021年財稅工作情況
1.攻堅克難抓收支，財政服務(wù)大局作用凸顯。一是力保收入目標(biāo)完成。加強分析研判，多方挖掘增收潛力，財政收入實現(xiàn)穩(wěn)步增長。全縣地方一般公共預(yù)算收入累計完成52,538萬元，同比增收3,740萬元，增長7.7%。二是爭取支持取得明顯成效。2021年共爭取各類資金442,481萬元，增長14%。
2.調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，提高民生支出保障水平。一是支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。2021年全縣教育支出127,541萬元，主要用于全縣義務(wù)教育薄弱學(xué)校及校舍維修改造，義務(wù)教育階段公用經(jīng)費支出、營養(yǎng)改善計劃、寄宿生生活補助、建檔立卡貧困戶學(xué)生補助等。二是全力支持社會保障協(xié)調(diào)發(fā)展。2021年全縣社會保障資金支出55,099萬元，主要用于就業(yè)補助、撫恤、退役安置、社會福利、殘疾人事業(yè)、紅十字事業(yè)、最低生活保障、臨時救助、特困人員救助等支出。三是支持文體事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。2021年全縣文化旅游體育與傳媒支出2,574元，有力推動了我縣文體事業(yè)的健康發(fā)展。四是支持公共服務(wù)及平安建設(shè)。2021年一般公共服務(wù)支出20,320萬元，公共安全支出12,815萬元。五是重點支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。全縣醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出50,715萬元，主要用于疫情防控、愛衛(wèi)創(chuàng)衛(wèi)、衛(wèi)生健康管理事務(wù)、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)、公共衛(wèi)生、中醫(yī)藥、計劃生育事務(wù)、醫(yī)療救助、基本藥物及醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升等支出。六是做好下崗失業(yè)人員再就業(yè)及創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財政貼息。2021年全縣完成“貸免扶補”扶持目標(biāo)任務(wù)人數(shù)172人，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款扶持目標(biāo)任務(wù)人數(shù)315人，小微企業(yè)貸款扶持目標(biāo)任務(wù)1戶。全年共支付“貸免扶補”和“創(chuàng)業(yè)擔(dān)保及小微企業(yè)貸款”創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財政貼息資金1,296萬元。
3.貫徹落實惠農(nóng)政策，鞏固脫貧攻堅成果。2021年全年兌現(xiàn)各項惠農(nóng)資金8,511萬元，主要用于耕地地力保護補貼、中央完善退耕還林政策、中央農(nóng)機購置補貼、森林生態(tài)效益補償、陡坡地生態(tài)治理、種糧農(nóng)民一次性補貼、草原禁牧補助和草畜平衡獎勵。2021年全縣整合使用財政涉農(nóng)資金38,333萬元，安排用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)振興扶持資金20,700萬元，飲水安全鞏固提升、農(nóng)村環(huán)境整治及危房改造等項目17,633萬元。
4.深化財政改革，提高財政管理水平。一是扎實推進(jìn)財政預(yù)算及部門預(yù)算編制工作，嚴(yán)格按照“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”的支出順序，保障全縣機關(guān)事業(yè)單位機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)。二是繼續(xù)深化“全口徑”預(yù)算管理改革，將全縣政府所有收支100%納入預(yù)算管理。三是繼續(xù)推進(jìn)財政信息公開，加大財政預(yù)算和“三公”經(jīng)費預(yù)算公開力度。四是積極推進(jìn)國資國企整合，扎實抓好國有企業(yè)改革各項改革措施落實落地。
5.加強監(jiān)督管理，確保財政規(guī)范運行。一是有序推進(jìn)財政法治建設(shè)。認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算法等財經(jīng)法規(guī)，將預(yù)算法及實施條例的各項規(guī)定作為從事財政管理活動的行為準(zhǔn)則，增強預(yù)算的法治性和約束力。依法接受人大監(jiān)督，對人大作出的各項決議決定和意見認(rèn)真吸納和整改。二是高度重視整改工作。扎實抓好中央督察整改、省委巡視脫貧攻堅反饋問題整改、省委巡視意識形態(tài)反饋問題整改、綜合績效考核反饋問題整改、審計發(fā)現(xiàn)問題整改。三是切實加強財政資金監(jiān)管。積極牽頭協(xié)調(diào)配合有關(guān)部門重點圍繞扶貧資金、社會保障、沉淀資金、財政扶持資金進(jìn)行監(jiān)督檢查，切實提高資金使用效益。
二、2022年地方財政預(yù)算安排情況
2022年預(yù)算編制以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ鳎掷m(xù)改善民生。堅持唯實唯先、科學(xué)預(yù)測，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、保障重點，盤活存量資金、強化統(tǒng)籌，突出績效導(dǎo)向、效益優(yōu)先，量力而行、防范風(fēng)險的原則，按照黨中央決策部署和省州縣委安排要求，貫徹政府過緊日子要求，加強財政資源統(tǒng)籌，深化預(yù)算管理制度改革，加強政府債務(wù)管理，確保各項政策落地生效。
（一）一般公共預(yù)算安排情況。地方一般公共預(yù)算收入安排54,000萬元，增長3%；加上上級補助收入325,035萬元，上年結(jié)余收入8,578萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入32,345萬元，調(diào)入資金10,000萬元，收入總計429,958萬元。地方一般公共預(yù)算支出安排385,000萬元，增長0.4%；加上上解上級支出12,363萬元，債務(wù)還本支出32,595萬元，支出總計429,958萬元。收支平衡。
2022年我縣“三?！敝С鲱A(yù)算按照縣級保障標(biāo)準(zhǔn)編制，已包含國家和省州明確的范圍及標(biāo)準(zhǔn)“三?！敝С觯才徘闆r如下：
“三保”預(yù)算支出為268,311萬元，其中：保工資支出154,172萬元、保運轉(zhuǎn)支出11,665萬元、保民生支出102,474萬元。
（二）政府性基金預(yù)算安排情況。政府性基金預(yù)算收入安排69,468萬元，增長3倍；加上上級補助收入2,772萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3,536萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1,198萬元，收入總計76,974萬元。政府性基金預(yù)算支出安排54,792萬元，下降63%；加上債務(wù)還本支出6,400萬元，上解支出5,000萬元，支出總計76,192萬元。收支相抵，結(jié)余782萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排100萬元，增長33%；上級補助收入10萬元，上年結(jié)余收入16萬元，收入總計126萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排126萬元，增長31%，支出總計126萬元。收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算安排情況。社會保險基金預(yù)算收入安排87,199萬元，增長9.6%；加上上級補助收入59,009萬元，上年結(jié)余收入75,558萬元，收入總計221,766萬元。社會保險基金預(yù)算支出安排88,717萬元，增長7.7%；加上上解上級支出47,695萬元，支出總計136,412萬元。收支相抵，年末滾存結(jié)余85,354萬元。
三、2022年財稅工作重點
2022年，財稅部門將緊緊圍繞縣委各項決策部署，堅持依法理財，硬化預(yù)算約束，強化保障措施，扎實推進(jìn)各項政策措施落地，確保完成全年財政目標(biāo)任務(wù)。重點抓好以下工作：
（一）注重速度質(zhì)量齊頭并進(jìn)，保障財力水平穩(wěn)步提升。一是加強財源建設(shè)。集中財力支持基礎(chǔ)設(shè)施和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)財政收入數(shù)量和質(zhì)量穩(wěn)定增長。繼續(xù)支持落實減稅降費政策，促進(jìn)民營經(jīng)濟健康發(fā)展。二是提高收入質(zhì)量?？茖W(xué)編制收入預(yù)算，依法組織財政收入。規(guī)范非稅收入管理，落實收費基金清理規(guī)范政策，切實減輕市場主體和個人負(fù)擔(dān)。三是提高可用財力。強化政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌銜接機制。爭取上級政策、項目資金支持。四是加快預(yù)算執(zhí)行。實施預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度通報和監(jiān)督檢查制度，確保財政資金安全高效運行。
（二）注重資金資產(chǎn)全面整合，保障跨越發(fā)展資金需求。一是改進(jìn)財政支持方式。緊緊圍繞省、州、縣重大戰(zhàn)略部署，全力統(tǒng)籌財政資金，引導(dǎo)和吸引社會資本參與政府主導(dǎo)的事業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)建設(shè)項目。二是清理盤活財政存量資金。對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)2年以上的上級?？詈徒Y(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1年的本級預(yù)算安排資金全部收回統(tǒng)籌使用。對超標(biāo)準(zhǔn)超范圍使用財政資金的部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)，適當(dāng)壓縮財政預(yù)算安排規(guī)模，對低效無效資金一律削減或取消。
（三）注重財政資金精準(zhǔn)發(fā)力，保障民生福祉持續(xù)改善。一是堅決保障“三?！?。切實壓縮“三公”經(jīng)費等一般性支出，擠出更多資金用于“?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”。二是堅決保障專項支出。嚴(yán)格上級專項資金管理使用，多渠道籌集資金支持基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域?qū)ｍ椫С?。加快推進(jìn)財政涉農(nóng)資金整合，建立完善常態(tài)化監(jiān)管機制，加強扶貧項目資金績效管理和公開公示工作。三是堅決保障民生支出。多方積極籌措資金，全力保障教育、社保、醫(yī)療、文化、農(nóng)林水、住房保障等民生支出需求。
（四）注重財政改革全面深化，保障預(yù)算管理全面加強。一是深化預(yù)算管理制度改革。按照《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》國發(fā)〔2021〕5號要求，健全完善政府預(yù)算體系，進(jìn)一步完善跨年度預(yù)算平衡機制，增強中期財政規(guī)劃對年度預(yù)算編制的指導(dǎo)性和約束性。建立重點支出事前論證評估機制，統(tǒng)籌經(jīng)濟發(fā)展和民生改善，堅持盡力而為、量力而行，防止標(biāo)準(zhǔn)過高、脫離實際、超過財政承受能力。二是全面實施預(yù)算績效管理。將績效理念和方式深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、監(jiān)督全過程，構(gòu)建事前、事中、事后“三位一體”的全過程績效管理系統(tǒng)，不斷強化績效評價結(jié)果應(yīng)用。三是加快推進(jìn)國資國企改革。加快國有資產(chǎn)資源整合重組，打造具有較強競爭力的企業(yè)集團，提升國有企業(yè)整體競爭力。不斷完善管理體制，改進(jìn)監(jiān)管方式和手段，強化國有資產(chǎn)監(jiān)管。
（五）注重預(yù)算管理全面加強，保障理財水平全面提升。一是嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律。嚴(yán)格遵守預(yù)算法、會計法、政府采購法等法律法規(guī)，主動接受人大和社會各界監(jiān)督，積極配合各級巡視巡察監(jiān)督、審計監(jiān)督，認(rèn)真落實人大和審計意見，切實改進(jìn)和加強預(yù)算編制和管理。嚴(yán)禁違反規(guī)定亂開口子、隨意追加預(yù)算。二是強化財政監(jiān)督。持續(xù)深入開展財政專項檢查，建立健全專項監(jiān)督和日常監(jiān)管相結(jié)合的財政監(jiān)督機制。三是加強國庫資金管理。財政資金優(yōu)先用于“?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”需要，嚴(yán)禁拉用“三?！辟Y金償還債務(wù)或用于其他項目支出。堅持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算安排支出或開展政府采購，嚴(yán)禁將國庫資金違規(guī)撥入財政專戶。四是持續(xù)防控債務(wù)風(fēng)險。進(jìn)一步規(guī)范政府舉債及融資行為，決不允許新增隱性債務(wù)上新項目、鋪新攤子。完善預(yù)警機制和責(zé)任追究機制，有效前移風(fēng)險防控關(guān)口。加快債券資金使用進(jìn)度，提高債券資金使用效率效益，形成對經(jīng)濟的有效拉動。
注解：①非稅收入：是指除稅收以外，由各級政府、國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財政性資金，是政府財政收入的重要組成部分。②均衡性轉(zhuǎn)移支付：是政府間財政關(guān)系的重要組成部分，是財力性轉(zhuǎn)移支付的一種。目的是縮小地區(qū)間財力差距，實現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力均等化。目的是彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口，均衡地區(qū)間財力差距，實現(xiàn)地區(qū)間公共服務(wù)能力的均等化。均衡性轉(zhuǎn)移支付資金按照公平、公正，循序漸進(jìn)和適當(dāng)照顧老少邊窮地區(qū)的原則，主要參照各地標(biāo)準(zhǔn)財政收入和標(biāo)準(zhǔn)財政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金數(shù)量等客觀因素，按統(tǒng)一公式計算確定。③預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級財政通過超收安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用，基金的安排使用接受同級人大及其常委會的監(jiān)督。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金單設(shè)科目，安排或補充基金時在支出方向反映，調(diào)入使用基金時在收入方反映。④財政剛性支出：剛性支出是指生活必需品的支出。那么財政剛性支出，則是指財政支出里，必不可少，必須由政府財政支出的那部分。⑤一般公共服務(wù)：反映政府提供基本公共管理與服務(wù)的支出。⑥公共安全：反映政府維護社會公共安全方面的支出。有關(guān)事務(wù)包括武裝警察、公安、國家安全、檢察、法院、司法行政、監(jiān)獄、勞教、國家保密、緝私警察等。⑦快報數(shù)：指12月31日的執(zhí)行數(shù)，而非最終決算數(shù)，最終決算數(shù)要報財政部匯審?fù)ㄟ^后才能確定。⑧地方政府性債務(wù)：地方政府性債務(wù)是指地方機關(guān)事業(yè)單位及地方政府專門成立的基礎(chǔ)設(shè)施性企業(yè)為提供基礎(chǔ)性、公益性服務(wù)直接借入的債務(wù)和地方政府機關(guān)提供擔(dān)保形成的債務(wù)，分為直接債務(wù)、擔(dān)保債務(wù)和政策性掛賬。
