（云南?。╆P(guān)于文山州丘北縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和 2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
丘北縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和 2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，縣人民政府及財(cái)稅部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九屆歷次全會(huì)和黨的二十大精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央及省委、州委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和“兩會(huì)”精神，堅(jiān)持積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，增強(qiáng)財(cái)政保障能力，規(guī)范和強(qiáng)化資金管理，較好地完成了縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)。
（一）2022年預(yù)算收支完成情況
1.一般公共預(yù)算。地方一般公共預(yù)算收入46,792萬(wàn)元，為年初預(yù)算54,000萬(wàn)元的86.7%，比2021年決算數(shù)52,538萬(wàn)元減收5,747萬(wàn)元，下降10.9%，扣除增值稅留抵退稅因素同口徑完成59,132萬(wàn)元，同比增收5,573萬(wàn)元，增長(zhǎng)10%；加上上級(jí)補(bǔ)助收入348,473萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32,945萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入8,681萬(wàn)元，調(diào)入資金3,004萬(wàn)元，收入總計(jì)439,895萬(wàn)元。地方一般公共預(yù)算支出362,612萬(wàn)元，為年初預(yù)算385,000萬(wàn)元的94.2%，比2021年決算數(shù)383,465萬(wàn)元減少20,853萬(wàn)元，下降5.4%；加上上解上級(jí)支出11,631萬(wàn)元，債務(wù)還本支出32,622萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)33,030萬(wàn)元，支出總計(jì)439,895萬(wàn)元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入22,336萬(wàn)元，為年初預(yù)算69,468萬(wàn)元的32.2%，比2021年決算數(shù)17,460萬(wàn)元增加4,876萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.9%；加上上級(jí)補(bǔ)助收入4,186萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入73,935萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1,198萬(wàn)元，收入總計(jì)101,655萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出85,854萬(wàn)元，為年初預(yù)算54,792萬(wàn)元的156.7%，比上年決算數(shù)148,718萬(wàn)元減少62,864萬(wàn)元，下降42.3%；加上上解上級(jí)支出1,671萬(wàn)元，債務(wù)還本支出6,399萬(wàn)元，調(diào)出資金3,000萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)4,731萬(wàn)元，支出總計(jì)101,655萬(wàn)元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入101萬(wàn)元，為年初預(yù)算100萬(wàn)元的101%，比2021年決算數(shù)75萬(wàn)元增加26萬(wàn)元，增長(zhǎng)34.7%；加上上級(jí)補(bǔ)助收入10萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入16萬(wàn)元，收入總計(jì)127萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出60萬(wàn)元，為年初預(yù)算126萬(wàn)元的47.6%，比2021年決算數(shù)80萬(wàn)元減少20萬(wàn)元，下降25%，年終結(jié)轉(zhuǎn)67萬(wàn)元，支出總計(jì)127萬(wàn)元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入71,594萬(wàn)元，為年初預(yù)算87,573萬(wàn)元的81.8%，比2021年決算數(shù)65,068萬(wàn)元增加6,526萬(wàn)元，增長(zhǎng)10%；加上上級(jí)補(bǔ)助收入44,558萬(wàn)元，上年結(jié)余收入75,644萬(wàn)元，收入總計(jì)191,796萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出86,010萬(wàn)元，為年初預(yù)算88,055萬(wàn)元的97.7%，比2021年決算數(shù)72,505萬(wàn)元增加13,505萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.6%；加上上解上級(jí)支出42,193萬(wàn)元，支出總計(jì)128,203萬(wàn)元。收支相抵，年末滾存結(jié)余63,593萬(wàn)元。
以上所列數(shù)據(jù)均為執(zhí)行數(shù)，待州財(cái)政局批復(fù)我縣財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況，并及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)。
（二）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
1.政府債務(wù)情況。2022年一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32,945萬(wàn)元，比上年決算數(shù)增加16,685萬(wàn)元，增長(zhǎng)102.6%；一般債務(wù)還本支出32,622萬(wàn)元，比上年決算數(shù)增加15,322萬(wàn)元，增長(zhǎng)88.6%。專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入73,935萬(wàn)元，比上年決算數(shù)減少59,285萬(wàn)元，下降44.5%；專項(xiàng)債務(wù)還本支出6,399萬(wàn)元，比上年決算數(shù)增加2,699萬(wàn)元，增長(zhǎng)72.9%。
2021年末，政府債務(wù)余額463,744萬(wàn)元，2022年?duì)幦Y金71,000萬(wàn)元（其中：專項(xiàng)債券資金70,400萬(wàn)元，一般債券資金600萬(wàn)元），全年化解政府債務(wù)39,021萬(wàn)元（再融資償還35,880萬(wàn)元）。2022年末全縣政府債務(wù)余額531,603萬(wàn)元（專項(xiàng)債券366,826萬(wàn)元，一般債券164,777萬(wàn)元），債務(wù)余額控制在法定限額范圍內(nèi)。
2.預(yù)備費(fèi)安排使用情況。年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)3,860萬(wàn)元，年度預(yù)算執(zhí)行中安排使用952萬(wàn)元，主要用于疫情防控、地質(zhì)災(zāi)害、防汛減災(zāi)等支出，年終結(jié)余用于彌補(bǔ)“三?！比笨凇?span style="display:none">資料共享_統(tǒng)計(jì)公報(bào)_十四五
3.存量資金安排使用情況。2022年，收回存量資金4,870萬(wàn)元，上年結(jié)余101,329萬(wàn)元，當(dāng)年可安排存量資金共計(jì)106,199萬(wàn)元。已安排用于債務(wù)還本付息、消化往來(lái)款、以前年度已完工的項(xiàng)目等74,474萬(wàn)元，結(jié)余31,725萬(wàn)元將于下一年度統(tǒng)籌安排支出及消化暫付款項(xiàng)。
4.“三公”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況。2022年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出1,157萬(wàn)元，同比下降10%，其中因公出國(guó)境0萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi)177萬(wàn)元，同比下降25.3%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)980萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)6.6%。
5.“三保”保障情況。全縣“三保”支出完成255,949萬(wàn)元，其中：基本民生97,089萬(wàn)元、工資151,578萬(wàn)元、運(yùn)轉(zhuǎn)7,282萬(wàn)元，比2021年增長(zhǎng)4%。
（三）2022年財(cái)政政策執(zhí)行和財(cái)政重點(diǎn)工作情況
1.落實(shí)積極財(cái)稅政策，穩(wěn)住宏觀經(jīng)濟(jì)大盤(pán)。貫徹落實(shí)好中央、省、州穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施，助力穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期、穩(wěn)住宏觀經(jīng)濟(jì)大盤(pán)。一是不折不扣落實(shí)好減稅降費(fèi)。將落實(shí)組合式稅費(fèi)支持政策作為重要政治任務(wù)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)對(duì)接，強(qiáng)化庫(kù)款保障，確保退稅資金及時(shí)直達(dá)市場(chǎng)主體，6548戶次納稅人享受減、免、緩、退、降政策，金額為35,266萬(wàn)元，退稅規(guī)模為2021年的52倍。二是協(xié)同發(fā)力強(qiáng)化金融支持。加大普惠金融服務(wù)，強(qiáng)化對(duì)小微企業(yè)、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體等市場(chǎng)主體的信貸支持，全縣貸款投放總規(guī)模96.59億元，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)新增融資擔(dān)保業(yè)務(wù)支小支農(nóng)達(dá)100%，擔(dān)保費(fèi)率均控制在1%以內(nèi)，有效緩解中小企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題。三是擴(kuò)圍延期穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)。落實(shí)階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)率、緩繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、擴(kuò)大失業(yè)保險(xiǎn)保障范圍，辦理緩繳養(yǎng)老保險(xiǎn)281萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)7萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)15萬(wàn)元。實(shí)施企業(yè)穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼政策，助力企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，共為140戶參保企業(yè)發(fā)放企業(yè)穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼179.42萬(wàn)元，惠及參保職工3138人。發(fā)放一次性擴(kuò)崗補(bǔ)助37戶企業(yè)5.55萬(wàn)元，發(fā)放技能提升補(bǔ)貼78人12.1萬(wàn)元。四是落實(shí)房租減免政策。全年減免房租37.52萬(wàn)元，惠及服務(wù)業(yè)小微企業(yè)2戶和個(gè)體工商戶40戶。五是積極爭(zhēng)取上級(jí)資金支持。爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付352,659萬(wàn)元，較2021年增長(zhǎng)12%。爭(zhēng)取新增一般債券600萬(wàn)元、專項(xiàng)債券資金70,400萬(wàn)元，支持高鐵綜合交通樞紐、高鐵冷鏈物流、縣醫(yī)院擴(kuò)建及糧食儲(chǔ)備庫(kù)擴(kuò)建重大項(xiàng)目建設(shè)。
2.堅(jiān)持民生優(yōu)先地位，提高民生支出保障水平。堅(jiān)持在發(fā)展中保障和改善民生，全縣財(cái)政投入民生領(lǐng)域資金316,457萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的87%。一是支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。2022年全縣教育支出106,128萬(wàn)元，主要用于全縣義務(wù)教育薄弱學(xué)校及校舍維修改造，義務(wù)教育階段公用經(jīng)費(fèi)支出、營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃、寄宿生生活補(bǔ)助、建檔立卡貧困戶學(xué)生補(bǔ)助等。二是全力支持社會(huì)保障協(xié)調(diào)發(fā)展。2022年全縣社會(huì)保障資金支出60,805萬(wàn)元，主要用于就業(yè)補(bǔ)助、撫恤、退役安置、社會(huì)福利、殘疾人事業(yè)、紅十字事業(yè)、最低生活保障、臨時(shí)救助、特困人員救助等支出。三是支持文體事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。2022年全縣文化旅游體育與傳媒支出2,641萬(wàn)元，有力推動(dòng)了我縣文體事業(yè)的健康發(fā)展。四是支持公共服務(wù)及平安建設(shè)。2022年一般公共服務(wù)支出18,274萬(wàn)元，公共安全支出11,090萬(wàn)元。五是重點(diǎn)支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。全縣醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出58,871萬(wàn)元，主要用于疫情防控、愛(ài)衛(wèi)創(chuàng)衛(wèi)、衛(wèi)生健康管理事務(wù)、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、公共衛(wèi)生、中醫(yī)藥、計(jì)劃生育事務(wù)、醫(yī)療救助、基本藥物及醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升等支出。六是做好下崗失業(yè)人員再就業(yè)及創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財(cái)政貼息。2022年全縣完成“貸免扶補(bǔ)”扶持目標(biāo)任務(wù)人數(shù)206人，創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款扶持目標(biāo)任務(wù)人數(shù)396人。全年共支付“貸免扶補(bǔ)”和“創(chuàng)業(yè)擔(dān)保及小微企業(yè)貸款”創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財(cái)政貼息資金1,277萬(wàn)元。
3.貫徹落實(shí)惠農(nóng)政策，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果。2022年全年兌現(xiàn)各項(xiàng)惠民惠農(nóng)資金39,262萬(wàn)元，主要用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村耕地保護(hù)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、林草生態(tài)保護(hù)、住建住房保障、民政社會(huì)保障、衛(wèi)健醫(yī)療保障等。整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金28,362萬(wàn)元，安排用于農(nóng)村產(chǎn)業(yè)振興扶持16,504萬(wàn)元，占統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金總規(guī)模的58.19%；安排飲水安全鞏固提升、農(nóng)村環(huán)境整治及危房改造等項(xiàng)目,投入整合財(cái)政涉農(nóng)資金11,858萬(wàn)元。
4.統(tǒng)籌發(fā)展與安全，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，完善財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，打好防風(fēng)化債主動(dòng)戰(zhàn)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。一是全力保障財(cái)政安全運(yùn)行。加強(qiáng)稅源培植，挖掘增收潛力，確保應(yīng)收盡收，一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成46,792萬(wàn)元，同口徑增收5,573萬(wàn)元，增長(zhǎng)10%。堅(jiān)持落實(shí)政府過(guò)緊日子要求，大力壓減一般性、非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，優(yōu)先保障“三?！敝С觯瑥?qiáng)化直達(dá)資金管理，保障直達(dá)資金清算力度。加大歷史遺留問(wèn)題消化處理，清理消化財(cái)政暫付款38,992萬(wàn)元，清算歷年項(xiàng)目欠款35,998萬(wàn)元。二是全力化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合當(dāng)?shù)呢?cái)力和政府債務(wù)到期情況，申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券償還到期政府債券35,880萬(wàn)元，預(yù)算安排資金償還3,136萬(wàn)元，穩(wěn)步降低存量債務(wù)規(guī)模。三是全力防范國(guó)企金融風(fēng)險(xiǎn)。各企業(yè)及時(shí)進(jìn)行債務(wù)清理，建立臺(tái)賬，設(shè)專人根據(jù)各企業(yè)報(bào)送的臺(tái)賬建立監(jiān)測(cè)表，掌握企業(yè)的債務(wù)情況，做到預(yù)先提醒企業(yè)按期還本付息。
5.深化財(cái)政改革，財(cái)政治理機(jī)制逐步完善。圍繞治理體系和治理能力現(xiàn)代化，持續(xù)深化財(cái)稅體制改革，不斷拓展財(cái)政改革的廣度和深度。一是加快構(gòu)建現(xiàn)代化財(cái)稅體制。貫徹落實(shí)省以下收入劃分和高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)移支付獎(jiǎng)補(bǔ)制度，實(shí)施緩解基層財(cái)政困難三年行動(dòng)計(jì)劃，提質(zhì)增效促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和財(cái)源建設(shè)。二是全面深化預(yù)算管理改革。依托“制度+技術(shù)”為預(yù)算管理賦能，全面實(shí)施零基預(yù)算，完善“一體四翼”編審體系，堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”，對(duì)項(xiàng)目庫(kù)實(shí)施全生命周期管理，嚴(yán)格審批論證，優(yōu)先保障重點(diǎn)支出，推動(dòng)構(gòu)建綜合統(tǒng)籌、規(guī)范透明、約束有力、講求績(jī)效、持續(xù)安全的公共財(cái)政預(yù)算編制體系。三是全面落實(shí)績(jī)效管理。出臺(tái)《丘北縣預(yù)算績(jī)效管理工作考核辦法》等辦法，把績(jī)效管理理念深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，扎實(shí)開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估、事中跟蹤監(jiān)控、事后評(píng)估問(wèn)效，全方位、全過(guò)程、全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理體系基本形成。四是持續(xù)推進(jìn)數(shù)字財(cái)政改革。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)正式啟用，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、轉(zhuǎn)移支付、決算編制、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、預(yù)算績(jī)效和部門(mén)賬務(wù)等多項(xiàng)業(yè)務(wù)互通，財(cái)政科學(xué)化管理水平進(jìn)一步提高。五是穩(wěn)步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革。及時(shí)重組成立云南云丘國(guó)資控股集團(tuán)有限責(zé)任公司和云南青丘林產(chǎn)科技有限公司，在云丘集團(tuán)下設(shè)丘北普者黑產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司、丘北縣興宇城鎮(zhèn)化投資開(kāi)發(fā)有限公司、丘北縣鐵路建設(shè)投資有限責(zé)任公司、丘北縣普者黑投資開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司等四家二級(jí)公司，新成立的公司實(shí)現(xiàn)正常運(yùn)營(yíng)，國(guó)有資源整合有序推進(jìn)，國(guó)有資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，法人治理結(jié)構(gòu)逐步完善，發(fā)展定位更加清晰。
6.強(qiáng)化法治財(cái)政建設(shè)，財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督有力有效。圍繞建設(shè)法治政府和建立現(xiàn)代財(cái)政制度的要求，依法抓好新時(shí)代財(cái)政工作、推動(dòng)財(cái)政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。一是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)督，加大財(cái)會(huì)監(jiān)督與其他監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)，對(duì)直達(dá)資金、地方政府專項(xiàng)債券以及支農(nóng)、教育等重點(diǎn)支出實(shí)施常態(tài)化監(jiān)管。圍繞財(cái)政各項(xiàng)工作，強(qiáng)化監(jiān)督檢查的力度和強(qiáng)度，依法依規(guī)聚財(cái)、理財(cái)、用財(cái)?shù)囊庾R(shí)進(jìn)一步提升。二是整治財(cái)經(jīng)秩序。開(kāi)展財(cái)經(jīng)秩序整治專項(xiàng)行動(dòng)，圍繞貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策等領(lǐng)域，查擺財(cái)經(jīng)問(wèn)題，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序。抓實(shí)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”管理使用問(wèn)題專項(xiàng)治理，惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理發(fā)放過(guò)程中虛報(bào)冒領(lǐng)、貪污侵占、截留挪用等違法違紀(jì)問(wèn)題得到妥善處理。三是高度重視整改工作。扎實(shí)抓好鄉(xiāng)村振興資金審計(jì)、惠農(nóng)“一卡通”、普者黑湖水資源環(huán)境保護(hù)和管理審計(jì)、彩票公益金審計(jì)整改工作。四是著力打造“陽(yáng)光財(cái)政”。將全縣173家預(yù)算決算單位納入預(yù)決算公開(kāi)考核，財(cái)政透明度進(jìn)一步提升。五是扎實(shí)開(kāi)展“財(cái)政質(zhì)量年”行動(dòng)。實(shí)施政治能力提升、財(cái)政收入提質(zhì)、財(cái)政變出提優(yōu)、債務(wù)管理提效、績(jī)效管理提增、財(cái)政監(jiān)管提力、作風(fēng)建設(shè)提標(biāo)七大工程，打造發(fā)展財(cái)政、民生財(cái)政、效能財(cái)政、安全財(cái)政，全面提升全州財(cái)政工作質(zhì)量和水平。六是自覺(jué)接受人大政協(xié)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督。認(rèn)真貫徹執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例、云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例，嚴(yán)格執(zhí)行縣人大及其常委會(huì)有關(guān)預(yù)算決議，持續(xù)改進(jìn)預(yù)算報(bào)告和草案編報(bào)工作，全力做好人大代表建議和政協(xié)委員提案辦理，自覺(jué)接受人大法律監(jiān)督、政協(xié)民主監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督。
回顧總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，我們也深刻認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前我縣財(cái)政工作仍然面臨諸多困難和問(wèn)題。一是財(cái)源基礎(chǔ)薄弱，現(xiàn)有稅源單一，稅收對(duì)房地產(chǎn)、煙草等傳統(tǒng)行業(yè)的依賴仍然較大，大規(guī)模減稅降費(fèi)后財(cái)政增收壓力巨大；二是財(cái)政自給率較低，各類剛性支出不斷增加，“三?！眽毫Υ?，收支矛盾愈加突出，財(cái)政仍然處于緊平衡狀態(tài)。三是債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，進(jìn)入還本付息高峰期，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨。四是體制機(jī)制不完善，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢，績(jī)效管理水平不高。五是基層基礎(chǔ)不牢，財(cái)政管理不規(guī)范，預(yù)算約束力不強(qiáng)，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。六是財(cái)權(quán)事權(quán)不匹配，歷史遺留問(wèn)題較多。七是部分單位未樹(shù)立績(jī)效管理理念，財(cái)政資金使用效益有待提高等。對(duì)于這些問(wèn)題，我們將在縣委縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真研究并積極采取措施加以解決。
二、2023年地方財(cái)政預(yù)算安排情況
2023年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神開(kāi)局之年，也是全面推進(jìn)“十四五”規(guī)劃實(shí)施的關(guān)鍵之年。財(cái)政工作將堅(jiān)持全面貫徹黨的二十大精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，聚焦省“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)謀劃和州委“三年上臺(tái)階、八年大發(fā)展、十五年大跨越”奮斗目標(biāo)，落實(shí)積極的財(cái)政政策，保持必要的財(cái)政支出強(qiáng)度，做好“三保”工作，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，在有效支持高質(zhì)量發(fā)展中保障財(cái)政可持續(xù)和政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控，為推進(jìn)丘北社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障。
（一）2023年地方財(cái)政預(yù)算
1.一般公共預(yù)算。地方一般公共預(yù)算收入安排49,000萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)5%；加上上級(jí)補(bǔ)助收入318,870萬(wàn)元，上年結(jié)余收入33,030萬(wàn)元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入27,050萬(wàn)元，收入總計(jì)427,950萬(wàn)元。地方一般公共預(yù)算支出安排388,600萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)7.2%；加上上解上級(jí)支出12,000萬(wàn)元，債務(wù)還本支出27,350萬(wàn)元，支出總計(jì)427,950萬(wàn)元。收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入安排73,990萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)3倍；加上上級(jí)補(bǔ)助收入4,186萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入8,375萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)4,731萬(wàn)元，收入總計(jì)91,282萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出安排72,971萬(wàn)元（含土地征收成本、貓貓沖棚改資金，專項(xiàng)債券利息支出等），比上年執(zhí)行數(shù)下降15%；加上債務(wù)還本支出10,575萬(wàn)元，上解支出7,736萬(wàn)元，支出總計(jì)91,282萬(wàn)元。收支平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排3,610萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)35倍，主要是六個(gè)森工企業(yè)2023年轉(zhuǎn)讓林權(quán)給云南青丘林產(chǎn)科技有限公司轉(zhuǎn)讓收入3,200萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入10萬(wàn)元，上年結(jié)余收入67萬(wàn)元，收入總計(jì)3,687萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排3,687萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)60倍，主要是取得產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入作為企業(yè)資本金注入3,675萬(wàn)元，支出總計(jì)3,687萬(wàn)元。收支平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入92,482萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)29.2%；加上上級(jí)補(bǔ)助收入63,547萬(wàn)元，上年結(jié)余收入63,593萬(wàn)元，收入總計(jì)219,622萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出95,490萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)11%；加上上解上級(jí)支出50,758萬(wàn)元，支出總計(jì)146,248萬(wàn)元。收支相抵，年末滾存結(jié)余73,374萬(wàn)元。
（二）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。
1.政府債務(wù)管理預(yù)算情況。2023年全縣到期政府債務(wù)本息55,306萬(wàn)元，其中：到期一般債務(wù)本息32,596萬(wàn)元，到期專項(xiàng)債務(wù)本息22,590萬(wàn)元，到期政府債務(wù)本息將通過(guò)申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券及預(yù)算安排償還。
2.預(yù)備費(fèi)設(shè)立情況。預(yù)備費(fèi)安排3,900萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的1%。
3.“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況。2023年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出1,267萬(wàn)元，比2022年預(yù)算減少296萬(wàn)元，下降19%。
4.“三?！鳖A(yù)算情況。按中央和省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，“三?！鳖A(yù)算安排282,991萬(wàn)元，其中：基本民生115,223萬(wàn)元（其中：縣級(jí)配套14,664萬(wàn)元）、工資162,008萬(wàn)元、運(yùn)轉(zhuǎn)5,760萬(wàn)元。除中央、省標(biāo)準(zhǔn)外，還安排臨聘人員工資、集中連片教師工資、行政事業(yè)單位績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)、“三保”外村民委、村小組、專職消防員、消防經(jīng)費(fèi)等共計(jì)21,672萬(wàn)元。
5.提前支出情況。按照預(yù)算法規(guī)定，縣級(jí)財(cái)政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的部分支出以及2023年人代會(huì)前必須的基本支出、項(xiàng)目支出、部分債務(wù)付息支出等提前通過(guò)一體化指標(biāo)管理系統(tǒng)下達(dá)撥付。
三、2023年財(cái)政工作重點(diǎn)
2023年，我們將堅(jiān)持把黨的二十大提出的戰(zhàn)略部署轉(zhuǎn)化為財(cái)政資源統(tǒng)籌分配、財(cái)政政策制定落實(shí)的具體實(shí)踐，集中財(cái)力保障“三?！敝С觥⒅匾蝿?wù)、重點(diǎn)改革，確保預(yù)算安排體現(xiàn)黨委政府戰(zhàn)略意圖，確保財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作始終沿著正確的方向前進(jìn)。
(一)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，發(fā)展培植壯大財(cái)源。一是支持培育高質(zhì)量市場(chǎng)主體。深入推進(jìn)“放管服”改革，持續(xù)深化投資和項(xiàng)目審批等領(lǐng)域改革，全力支持打造一流營(yíng)商環(huán)境。全面落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，幫助中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶減負(fù)紓困、恢復(fù)發(fā)展。加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資支持力度，促進(jìn)中小微企業(yè)融資增量、擴(kuò)面、降價(jià)。完善融資擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，用好資本金注入、保費(fèi)補(bǔ)貼和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)却胧?，切?shí)降低小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資成本。二是推動(dòng)國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。督促公司完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度，全面提升企業(yè)治理能力，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。精準(zhǔn)定位企業(yè)功能，不斷提升國(guó)有企業(yè)發(fā)展實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)能力，聚焦全縣資產(chǎn)資源，加強(qiáng)協(xié)同聯(lián)動(dòng)，促進(jìn)融合發(fā)展，有效發(fā)揮國(guó)有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的“頂梁柱”“壓艙石”作用。三是盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn)資源。充分發(fā)揮盤(pán)活存量資產(chǎn)在防范和化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)再投資能力、提升基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)效率等方面的積極作用，支持縣屬各國(guó)有企業(yè)參與盤(pán)活存量資產(chǎn)，通過(guò)產(chǎn)權(quán)規(guī)范交易、不良資產(chǎn)收購(gòu)處置、混合所有制改革等方式盤(pán)活存量資產(chǎn)資源。
(二)堅(jiān)持科學(xué)統(tǒng)籌，開(kāi)源節(jié)流增加可用財(cái)力。一是強(qiáng)化收入組織。正確處理經(jīng)濟(jì)發(fā)展與依法治稅的關(guān)系，堅(jiān)持嚴(yán)征細(xì)管，加強(qiáng)土地、資產(chǎn)資源盤(pán)活力度，多渠道、多途徑增加財(cái)政收入，做到應(yīng)收盡收。樹(shù)立過(guò)緊日子思想，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)支出，確?！叭苯?jīng)費(fèi)只減不增，編外聘用人員規(guī)模較2021年壓減不低于5%。二是強(qiáng)化對(duì)接爭(zhēng)取。密切關(guān)注中央、省政策導(dǎo)向和資金投向，立足邊疆民族地區(qū)和革命老區(qū)等政策優(yōu)勢(shì)，積極跟進(jìn)“十四五省級(jí)增收留用和高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)移支付獎(jiǎng)補(bǔ)等政策，爭(zhēng)取更多上級(jí)轉(zhuǎn)移支付支持。堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”，主動(dòng)謀劃更多補(bǔ)短板、穩(wěn)投資、利民生的重大項(xiàng)目，做細(xì)做精項(xiàng)目前期工作，爭(zhēng)取更多項(xiàng)目進(jìn)入國(guó)家和省規(guī)劃“盤(pán)子”。三是強(qiáng)化資金盤(pán)活。將財(cái)政撥款收支、事業(yè)收支、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收支和其他收支等全部列入部門(mén)預(yù)算統(tǒng)一編制、批復(fù)和管理，凡是未納入預(yù)算編制和批復(fù)的收入，一律不予安排支出。對(duì)結(jié)余資金和連續(xù)2年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金、不足2年的結(jié)轉(zhuǎn)資金中不需按原用途使用的資金，收回統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需支持的領(lǐng)域。
（三）堅(jiān)持“三保”優(yōu)先，保障民生福祉持續(xù)改善。一是堅(jiān)持“三?！痹谪?cái)政支出中優(yōu)先順序，切實(shí)壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，擠出更多資金用于“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”。二是支持基本民生改善。財(cái)政資金優(yōu)先保障教育投入，確保教育經(jīng)費(fèi)保障達(dá)到法定增長(zhǎng)要求。支持完善公共衛(wèi)生體系，提升服務(wù)能力和醫(yī)療救治能力。嚴(yán)格執(zhí)行降低社保費(fèi)率政策，減輕企業(yè)社保負(fù)擔(dān)，支持社會(huì)穩(wěn)崗穩(wěn)就業(yè)，兜牢困難群眾基本生活救助底線。做好退役軍人事務(wù)服務(wù)保障工作，落實(shí)各項(xiàng)擁軍優(yōu)屬政策。健全穩(wěn)定投入保障機(jī)制，保障掃黑除惡、綜治維穩(wěn)、禁毒等工作有效開(kāi)展。強(qiáng)化防災(zāi)減災(zāi)能力建設(shè)，構(gòu)建全方位的公共安全防范體系。
（四）堅(jiān)持深化改革，提升財(cái)政治理水平。一是健全財(cái)政管理制度。全面推廣運(yùn)用“云南省非稅收入管理平臺(tái)”，加強(qiáng)非稅收入收繳和退付以及財(cái)政電子票據(jù)管理。健全財(cái)政統(tǒng)籌機(jī)制，加大稅收、社會(huì)保障、轉(zhuǎn)移支付的調(diào)節(jié)力度，逐漸縮小地區(qū)差距、城鄉(xiāng)差距、收入分配差距。健全財(cái)政保障機(jī)制，形成基本保障、可持續(xù)、與當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相適應(yīng)的基本公共服務(wù)保障體制機(jī)制。健全財(cái)政約束機(jī)制，科學(xué)評(píng)估財(cái)政承受能力，防止民生政策過(guò)高承諾、過(guò)度保障。健全財(cái)政直達(dá)機(jī)制，將符合條件的民生資金盡可能納入直達(dá)資金管理，確保資金直達(dá)基層、直接惠企利民。二是完善財(cái)政管理手段。繼續(xù)深化零基預(yù)算改革，推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，優(yōu)化財(cái)政資金配置。加強(qiáng)預(yù)算管理一體化各項(xiàng)制度的系統(tǒng)集成、協(xié)同高效，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算支出和開(kāi)展政府采購(gòu)，嚴(yán)格控制不同預(yù)算科目或者項(xiàng)目間預(yù)算資金的調(diào)劑。推動(dòng)預(yù)算公開(kāi)和政府采購(gòu)意向公開(kāi)工作，進(jìn)一步提高預(yù)算執(zhí)行和政府采購(gòu)?fù)该鞫?，推?dòng)“陽(yáng)光財(cái)政”建設(shè)。三是落實(shí)績(jī)效管理措施。堅(jiān)持“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”，圍繞健全現(xiàn)代預(yù)算制度要求，強(qiáng)化全口徑預(yù)算管理，加強(qiáng)財(cái)政資金資源的統(tǒng)籌。強(qiáng)化中期財(cái)政規(guī)劃管理，合理安排政策實(shí)施力度和節(jié)奏。完善全過(guò)程績(jī)效管理機(jī)制，建立完善預(yù)算安排同執(zhí)行、審計(jì)、績(jī)效掛鉤機(jī)制，不斷提高財(cái)政資金使用效益。四是創(chuàng)新公共服務(wù)供給。創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式，逐步將適合市場(chǎng)化方式提供、社會(huì)力量能夠承擔(dān)的公共服務(wù)，由政府直接提供轉(zhuǎn)變?yōu)檎蛏鐣?huì)力量購(gòu)買(mǎi)，著力解決財(cái)政包攬過(guò)寬、過(guò)多的問(wèn)題，節(jié)省和集中財(cái)力保證重點(diǎn)支出需要。
(五)堅(jiān)持底線思維，依法落實(shí)財(cái)政監(jiān)管。聚焦促發(fā)展和防風(fēng)險(xiǎn)，以更嚴(yán)紀(jì)律、更強(qiáng)監(jiān)管依法全面履行財(cái)政職能，全力以赴扛實(shí)“管財(cái)”之責(zé)。一是堅(jiān)決防范化解各類風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化債務(wù)限額管理和債務(wù)預(yù)算約束，開(kāi)好地方規(guī)范舉債前門(mén)，嚴(yán)堵違法違規(guī)舉債后門(mén)，防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。貫徹落實(shí)省以下財(cái)政體制改革，不斷提升基層財(cái)政自給能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。嚴(yán)格控制國(guó)有企業(yè)新增債務(wù)，確保不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)排查和處置，嚴(yán)厲打擊金融詐騙、非法集資、高利貸、金融領(lǐng)域涉黑涉惡等違法違規(guī)行為。二是全力提升財(cái)政監(jiān)督水平。圍繞重大財(cái)稅政策落實(shí)、政府會(huì)計(jì)制度執(zhí)行、惠民惠農(nóng)政策落地等開(kāi)展監(jiān)督檢查和跟蹤問(wèn)效，將執(zhí)行財(cái)政制度、資金管理、監(jiān)督問(wèn)題整改等情況與資金安排、政策支持掛鉤，促進(jìn)資金安全運(yùn)行、高效使用。強(qiáng)化對(duì)部門(mén)資金分配使用、政府采購(gòu)等內(nèi)控管理，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。三是全面加強(qiáng)法治財(cái)政建設(shè)。嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政行政執(zhí)法，全面提高財(cái)政干部法治思維和依法行政能力。全面規(guī)范政府收支行為，強(qiáng)化對(duì)預(yù)算執(zhí)行的管理和監(jiān)督，依法依程序做好預(yù)決算信息公開(kāi)。自覺(jué)接受黨內(nèi)監(jiān)督、人大監(jiān)督、民主監(jiān)督、司法監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督。推進(jìn)財(cái)政重大決策科學(xué)化、民主化、法治化。
