（云南?。╆P(guān)于文山州硯山縣2020年地方財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
硯山縣2020年地方財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年1月20日在硯山縣第十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
硯山縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將硯山縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)縣第十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是全面建成小康社會(huì)的收官之年，面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，在縣委正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全縣財(cái)稅部門以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，全力抗擊新冠肺炎疫情，做好穩(wěn)增長(zhǎng)、保民生、防風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)工作，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行縣委的各項(xiàng)決策部署，全面落實(shí)積極的財(cái)稅政策，強(qiáng)化財(cái)政收支管理，圓滿完成了縣十六屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議確定的財(cái)政收支任務(wù)。
（一）地方公共預(yù)算執(zhí)行情況
全縣財(cái)政總收入實(shí)現(xiàn)135256萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3%，增收3893萬(wàn)元，其中地方一般公共預(yù)算收入86737萬(wàn)元，占年初預(yù)期目標(biāo)86700萬(wàn)元的100.04%，同比增長(zhǎng)3.1%，增收2571萬(wàn)元。從收入結(jié)構(gòu)來(lái)看：稅收收入53060萬(wàn)元，同比下降0.44%，占地方一般公共預(yù)算收入的61.17%；非稅收入33677萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.1%，占地方一般公共預(yù)算收入的38.83%。從征收部門來(lái)看：稅務(wù)部門77579萬(wàn)元，占年度計(jì)劃的95.8%，同比下降0.5%，減收419萬(wàn)元；財(cái)政部門9158萬(wàn)元，占年度計(jì)劃的160.7%，同比增長(zhǎng)48.5%，增收2990萬(wàn)元。
經(jīng)縣十六屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議審議通過(guò)的2020年公共預(yù)算支出計(jì)劃444455萬(wàn)元，在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因“三?！敝С?、上級(jí)補(bǔ)助、調(diào)入資金等收支增減因素影響，全縣可用財(cái)力較年初預(yù)算發(fā)生變化，全年公共預(yù)算總支出實(shí)現(xiàn)452672萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)6.3%，增支27585萬(wàn)元，其中地方一般公共預(yù)算支出414416萬(wàn)元，占年初預(yù)算406400萬(wàn)元的102%，占調(diào)整預(yù)算數(shù)398500萬(wàn)元的104%，同比增長(zhǎng)4.3%，增支17066萬(wàn)元。
全年地方一般公共預(yù)算收入86737萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入301095萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入19655萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)607萬(wàn)元，調(diào)入資金45000萬(wàn)元，全年公共預(yù)算收入總計(jì)453094萬(wàn)元。地方一般公共預(yù)算支出414416萬(wàn)元，上解支出18952萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出19055萬(wàn)元，新增預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金249萬(wàn)元，公共預(yù)算支出總計(jì)452672萬(wàn)元，收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余422萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
縣級(jí)政府性基金預(yù)算收入82903萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助1920萬(wàn)元，抗疫特別國(guó)債轉(zhuǎn)移支付收入3926萬(wàn)元，上年結(jié)余50萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入231400萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算收入合計(jì)320199萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出309885萬(wàn)元，政府性基金上解支出5831萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出4100萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出總計(jì)319816萬(wàn)元，收支相抵，年終結(jié)余383萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況
2020年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入44萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支付收入10萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總計(jì)54萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出10萬(wàn)元，調(diào)出資金44萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總計(jì)54萬(wàn)元，收支相抵實(shí)現(xiàn)平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入120110萬(wàn)元，占年初預(yù)算的80%，同比下降8.34%，其中：社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)收入50284萬(wàn)元，利息收入2364萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助收入15308萬(wàn)元，其他收入281萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入663萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入51210萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出126856萬(wàn)元，為年初預(yù)算的88.54%，同比下降3.83%，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出83374萬(wàn)元，其他支出1105萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出38萬(wàn)元，上解支出42339萬(wàn)元。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余-6746萬(wàn)元，上年結(jié)余51660萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余44914萬(wàn)元。
以上2020年財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)均為快報(bào)數(shù)，正式?jīng)Q算數(shù)待省、州財(cái)政審核批復(fù)后，將及時(shí)向縣人大常委會(huì)專題報(bào)告。
（五）政府債務(wù)情況
2020年，上級(jí)核定政府債務(wù)限額為535100萬(wàn)元，其中一般債務(wù)216300萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)318800萬(wàn)元，比2019年限額增加228600萬(wàn)元。全年共向上級(jí)爭(zhēng)取轉(zhuǎn)貸債務(wù)收入228600萬(wàn)元，其中：新增專項(xiàng)債228000萬(wàn)元，分別用于江那農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)周邊棚戶區(qū)改造60000萬(wàn)元，云南綠色鋁創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目150000萬(wàn)元，硯山工業(yè)園區(qū)承接產(chǎn)業(yè)加工區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房六期建設(shè)項(xiàng)目6000萬(wàn)元，文山州硯山縣人民醫(yī)院住院綜合樓建設(shè)項(xiàng)目12000萬(wàn)元。再融資債券22455萬(wàn)元，用于政府債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)2020年到期債券的償還。
2020年共償還本息33627萬(wàn)元，其中：本金23225萬(wàn)元、利息10402萬(wàn)元。2020年底，政府債務(wù)余額514100萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額198400萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)余額315700萬(wàn)元，政府債務(wù)余額控制在上級(jí)下達(dá)限額之內(nèi)。
（六）預(yù)備費(fèi)安排使用情況
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》要求，編制2020年預(yù)算時(shí)，在縣級(jí)財(cái)力內(nèi)安排預(yù)備費(fèi)8000萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，根據(jù)單位支出需求調(diào)整安排8000萬(wàn)元，主要用于征兵工作經(jīng)費(fèi)46萬(wàn)元、煙葉收購(gòu)及市場(chǎng)管理工作經(jīng)費(fèi)214萬(wàn)元、疫情防控補(bǔ)助115萬(wàn)元、愛(ài)國(guó)衛(wèi)生專項(xiàng)行動(dòng)588萬(wàn)元、遺屬撫恤金及喪葬費(fèi)和安家費(fèi)646萬(wàn)元、消防二中隊(duì)建設(shè)缺口100萬(wàn)元、糧食儲(chǔ)備庫(kù)搬遷建設(shè)425萬(wàn)元、電商產(chǎn)業(yè)城建設(shè)項(xiàng)目300萬(wàn)元、人民警察執(zhí)行工作日之外加班補(bǔ)貼及執(zhí)勤崗位津貼657萬(wàn)元、護(hù)河員隊(duì)伍經(jīng)費(fèi)356萬(wàn)元等。
（七）調(diào)入資金情況
按調(diào)入資金管理規(guī)定，為保全縣基本“三保”支出、保全年財(cái)政收支平衡，全年共籌集資金調(diào)入45000萬(wàn)元，比年初預(yù)算63000萬(wàn)元壓減18000萬(wàn)元。
（八）超收收入使用情況
2020年實(shí)現(xiàn)地方一般公共預(yù)算收入86737萬(wàn)元，比年初預(yù)期目標(biāo)86700萬(wàn)元超收37萬(wàn)元，按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，超收收入全部用于彌補(bǔ)當(dāng)年預(yù)算財(cái)力缺口形成的赤字，確保全年財(cái)政收支預(yù)算平衡。
（九）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況
2020年與州初步結(jié)算，在財(cái)政預(yù)算收支平衡情況，新增安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金249萬(wàn)元，在編制2021年預(yù)算時(shí)動(dòng)用249萬(wàn)元預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，彌補(bǔ)年初預(yù)算財(cái)力缺口。
（十）上年結(jié)轉(zhuǎn)資金使用情況
按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》要求，為切實(shí)提高預(yù)算完整性，縮小預(yù)決算差異，將2019年一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余607萬(wàn)元，按原資金用途納入2020年預(yù)算安排。
（十一）“三公”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況
2020年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出1023.36萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少1826.64萬(wàn)元，同比下降0.34%，其中因公出國(guó)境0萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi)205.22萬(wàn)元，同比下降4.2%；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)818.14萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.56%。
（十二）存量資金安排使用情況
為確保全年財(cái)政預(yù)算收支平衡，2020年清理收回各類財(cái)政存量資金45454萬(wàn)元，其中44956萬(wàn)元調(diào)入一般公共預(yù)算，安排用于保脫貧攻堅(jiān)、社會(huì)保障、教育、衛(wèi)生等基本民生領(lǐng)域項(xiàng)目建設(shè)資金需求。
（十三）上年審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況
2020年縣審計(jì)局對(duì)硯山縣2019年度決算草案、預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的7個(gè)問(wèn)題及整改情況。問(wèn)題1：土地出讓收入未上繳國(guó)庫(kù)27873萬(wàn)元，整改情況：2020年12月27日，縣財(cái)政局籌集資金11000萬(wàn)元分別返回縣自然資源局和政府采購(gòu)和出讓中心，其余資金將積極籌集資金分批退還；問(wèn)題2：國(guó)有資產(chǎn)處置收益450萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)，整改情況：2020年12月18日縣財(cái)政局籌集資金450萬(wàn)元，已按程序繳庫(kù)；問(wèn)題3：退耕還林還草糧食補(bǔ)貼結(jié)余資金未統(tǒng)籌安排使用3.23萬(wàn)元，整改情況：2020年12月10日縣財(cái)政局已將退耕還林還草糧食補(bǔ)貼結(jié)余資金3.23萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)；問(wèn)題4：疫苗接種服務(wù)費(fèi)未納入預(yù)算管理84萬(wàn)元，整改情況：縣疾控中心等部門已于2020年11月26日前將以上收費(fèi)劃到非稅收入專戶，財(cái)政部門已于2020年12月按規(guī)定入庫(kù)；問(wèn)題5：污水處理費(fèi)收入未納入基金預(yù)算管理461萬(wàn)元，整改情況：硯山縣污水處理中心已于2020年12月18日將以上資金繳入財(cái)政非稅收專戶，財(cái)政部門已規(guī)定入庫(kù)，納入預(yù)算管理；問(wèn)題6：財(cái)政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用30966萬(wàn)元，整改情況：截至2020年12月25日，縣財(cái)政局收回國(guó)持股公司50萬(wàn)元，收回七鄉(xiāng)公司9350萬(wàn)元，收回土地收購(gòu)儲(chǔ)備中心203萬(wàn)元，收回財(cái)政預(yù)繳土地款專戶1450萬(wàn)元，下步將按照《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方國(guó)庫(kù)資金和財(cái)政專戶資金管理的通知》（財(cái)庫(kù)〔2014〕175號(hào)）加強(qiáng)財(cái)政國(guó)庫(kù)資金管理，盡快清理或收回財(cái)政借墊款項(xiàng)，以保證財(cái)政資金的安全性；問(wèn)題7：總預(yù)算賬戶收回預(yù)算單位資金代管未退回42313萬(wàn)元，整改情況：截至2020年12月25日，縣財(cái)政局已籌集資金退回14008萬(wàn)元，其余未退還代管資金財(cái)政部門將按政府要求積極籌集資金退還。
二、2020年財(cái)政重點(diǎn)工作情況
（一）強(qiáng)化增收節(jié)支，全力確保財(cái)政收支平衡。一是加強(qiáng)稅收征管工作，認(rèn)真落實(shí)中央減稅降費(fèi)政策，堅(jiān)決不收“過(guò)頭稅”，依法征收，做到應(yīng)收盡收；二是加大對(duì)土地資產(chǎn)、存量資金的盤活力度，確保全年收支目標(biāo)順利完成。樹牢過(guò)“緊日子”的思想，堅(jiān)決兜牢“三?！敝С龅拙€，通過(guò)調(diào)入資金的方式彌補(bǔ)財(cái)力缺口，超額完成年初一般公共預(yù)算支出406400萬(wàn)元的目標(biāo)，同比增長(zhǎng)4.3%，收支預(yù)算實(shí)現(xiàn)平衡，“三?！钡戎攸c(diǎn)支出得于保障。
（二）調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，提高民生支出保障水平。一是支持“三農(nóng)”協(xié)調(diào)發(fā)展。2020年各級(jí)財(cái)政下達(dá)各項(xiàng)惠農(nóng)資金13592萬(wàn)元，持續(xù)加大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度，促進(jìn)農(nóng)民增產(chǎn)增收，切實(shí)改善人民群眾的生產(chǎn)生活條件。二是支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。2020年全縣教育支出96175萬(wàn)元。主要用于全縣義務(wù)教育薄弱學(xué)校及校舍維修改造，義務(wù)教育階段公用經(jīng)費(fèi)支出、營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃、寄宿生生活補(bǔ)助、建檔立卡貧困戶學(xué)生補(bǔ)助等。三是全力支持社會(huì)保障協(xié)調(diào)發(fā)展。2020年全縣社會(huì)保障資金支出64396萬(wàn)元，主要用于就業(yè)補(bǔ)助、撫恤、退役安置、社會(huì)福利、殘疾人事業(yè)、紅十字事業(yè)、最低生活保障、臨時(shí)救助、特困人員救助等支出，切實(shí)提高社會(huì)保障水平。四是支持文體事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。2020年全縣文化旅游體育與傳媒支出2267萬(wàn)元，有力推動(dòng)了我縣文體事業(yè)的健康發(fā)展。五是全縣醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出60315萬(wàn)元，主要用于衛(wèi)生健康管理事務(wù)、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、公共衛(wèi)生、中醫(yī)藥、計(jì)劃生育事務(wù)、醫(yī)療救助、基本藥物及醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升等支出。
（三）加大資金投入，助推脫貧攻堅(jiān)。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省關(guān)于堅(jiān)決打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的重大戰(zhàn)略部署，優(yōu)化財(cái)政涉農(nóng)資金供給機(jī)制，進(jìn)一步提高資金使用效益，為全縣打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)提供強(qiáng)有力的資金保障。結(jié)合縣情制定了《硯山縣2020年統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金使用方案》，緊緊圍繞2020年實(shí)現(xiàn)脫貧、鞏固提升、增收三個(gè)主要目標(biāo)，全縣2020年計(jì)劃統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金25516萬(wàn)元，截至2020年底，全縣實(shí)際統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金25516萬(wàn)元，主要安排用于與脫貧攻堅(jiān)“兩不愁、三保障”相關(guān)的項(xiàng)目。一是農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)16029萬(wàn)元；二是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展9239萬(wàn)元；三是教育“雨露計(jì)劃”項(xiàng)目248萬(wàn)元。為全縣79個(gè)貧困村穩(wěn)定出列，14840戶64777名貧困人口穩(wěn)定脫貧，堅(jiān)決奪取全面打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的全面勝利提供資金保障。
（四）強(qiáng)化資金保障，全力投入疫情防控。堅(jiān)決貫徹落實(shí)省、州、縣防控工作部署和《云南省財(cái)政廳云南省衛(wèi)生健康委關(guān)于新型冠狀病毒肺炎疫情防控有關(guān)經(jīng)費(fèi)保障政策的通知》要求，落實(shí)屬地責(zé)任，及時(shí)開辟財(cái)政資金“快速通道”，全縣安排用于應(yīng)對(duì)冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作經(jīng)費(fèi)1477萬(wàn)元，有力保障了全縣疫情防控工作的有序開展。
（五）發(fā)揮財(cái)政職能，支持城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。一是加大產(chǎn)業(yè)資金投入，促進(jìn)增產(chǎn)農(nóng)民增收。2020年從統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金中安排9239萬(wàn)元產(chǎn)業(yè)扶貧資金；扶貧小額信貸貼息518萬(wàn)元；壯大村集體經(jīng)濟(jì)投入750萬(wàn)元。二是加大城鄉(xiāng)建設(shè)力度。2020年共爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金24240萬(wàn)元，用于巖溶地區(qū)石漠化綜合治理工程、老年公寓綜合樓、農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)、農(nóng)村公路生命安全防護(hù)工程、城鎮(zhèn)保障性安居工程；三是積極推進(jìn)政府與社會(huì)資本合作（PPP）模式。全縣擬采用PPP模式建設(shè)項(xiàng)目8個(gè)，計(jì)劃總投資703400萬(wàn)元，涉及文化、市政、水利、社會(huì)福利等基礎(chǔ)設(shè)施民生福祉項(xiàng)目。截至2020年底，補(bǔ)佐水庫(kù)等四件水利工程、供排水及管網(wǎng)設(shè)施項(xiàng)目已進(jìn)入財(cái)政部PPP項(xiàng)目庫(kù)，完成政府采購(gòu)，成立SPV公司，進(jìn)入執(zhí)行階段，項(xiàng)目已開工建設(shè)，部分供排水管網(wǎng)已移交SPV公司并進(jìn)入運(yùn)營(yíng)階段；鄉(xiāng)鎮(zhèn)及農(nóng)村污水治理垃圾收儲(chǔ)運(yùn)輸項(xiàng)目和三岔河水庫(kù)等六件水利工程已進(jìn)入財(cái)政部PPP項(xiàng)目庫(kù)，完成一方案兩報(bào)告工作，目前正在進(jìn)行采購(gòu)工作。海綿城市地下管廊建設(shè)項(xiàng)目處于項(xiàng)目采購(gòu)階段。硯山縣民族體育場(chǎng)館及附屬設(shè)施存量資產(chǎn)項(xiàng)目和硯山縣殯儀館及附屬設(shè)施存量資產(chǎn)項(xiàng)目已進(jìn)入財(cái)政部PPP項(xiàng)目庫(kù)，正在進(jìn)行采購(gòu)程序，民族體育場(chǎng)館項(xiàng)目預(yù)計(jì)2021年3月底前資金可到賬21600萬(wàn)元，有望加快和恢復(fù)項(xiàng)目建設(shè)。
（六）深化財(cái)政改革，提高財(cái)政管理水平。一是扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政預(yù)算及部門預(yù)算編制工作。嚴(yán)格按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”的支出順序，重點(diǎn)對(duì)人員工資、民生配套及民生兜底項(xiàng)目做到應(yīng)保盡保，保障全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是繼續(xù)深化“全口徑”預(yù)算管理改革。將全縣政府所有收支100%納入預(yù)算管理，編實(shí)編細(xì)“四本預(yù)算”。三是繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政信息公開。加大財(cái)政預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開力度。對(duì)全縣政府預(yù)決算及64個(gè)部門預(yù)決算實(shí)行雙公開。在云南省財(cái)政廳網(wǎng)站集中公開縣政府預(yù)決算，在硯山縣政府網(wǎng)站統(tǒng)一公開政府預(yù)決算及部門預(yù)決算信息。2020年全縣共66個(gè)部門，除2個(gè)涉密部門外，全縣政府預(yù)決算、64個(gè)部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開覆蓋率達(dá)100%。四是嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)、稅費(fèi)緩交等政策，全年減免稅費(fèi)41303萬(wàn)元，其中稅收減免21673萬(wàn)元；社保費(fèi)降費(fèi)5596萬(wàn)元；行政事業(yè)性收費(fèi)政策降費(fèi)372萬(wàn)元，政府性基金政策降費(fèi)864萬(wàn)元，地方收費(fèi)壩區(qū)耕地質(zhì)量補(bǔ)償費(fèi)降費(fèi)12798萬(wàn)元。五是認(rèn)真清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款，2020年拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款23797萬(wàn)元，截至2020年底共償還23797萬(wàn)元，償還率100％。六是加強(qiáng)國(guó)庫(kù)管理。繼續(xù)做好國(guó)庫(kù)集中收付工作，規(guī)范單位支付行為，緩解了財(cái)政庫(kù)款調(diào)度的壓力。強(qiáng)化國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)；七是全力做好資金調(diào)度工作，確保財(cái)政資金及時(shí)撥付。八是繼續(xù)推進(jìn)非稅收入管理改革。健全完善縣級(jí)收入核算管理方式，提升財(cái)政收入核算準(zhǔn)確性。九是推進(jìn)國(guó)有企業(yè)管理改革。積極籌備推進(jìn)國(guó)有企業(yè)深化改革，推進(jìn)國(guó)有平臺(tái)公司、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、資源整合。加強(qiáng)縣屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)督，認(rèn)真貫徹落實(shí)云南省人民政府應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情支持中小企業(yè)共渡難關(guān)的政策措施等，為硯山經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展助力。
（七）加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保財(cái)政規(guī)范運(yùn)行。一是認(rèn)真落實(shí)人大及其常委會(huì)相關(guān)決議和審查意見。嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和相關(guān)法律法規(guī)要求，認(rèn)真執(zhí)行縣人大及其常委會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)決算，落實(shí)有關(guān)決議及審議意見。切實(shí)做好審計(jì)配合工作，認(rèn)真抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。二是組織開展全縣國(guó)有資產(chǎn)（不動(dòng)產(chǎn)）清查工作。三是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查，確保財(cái)政政策落到實(shí)處。通過(guò)開展預(yù)決算信息公開、鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧資金專項(xiàng)檢查、會(huì)計(jì)評(píng)估監(jiān)督檢查、民生資金監(jiān)管平臺(tái)監(jiān)督等專項(xiàng)監(jiān)督檢查、減稅降費(fèi)政策措施實(shí)施效果專項(xiàng)檢查等，切實(shí)加大財(cái)政資金監(jiān)管力度，確保財(cái)政資金安全運(yùn)行。四是嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)理，加大培訓(xùn)力度，提高政府采購(gòu)人員業(yè)務(wù)水平。2020年政府采購(gòu)項(xiàng)目計(jì)劃采購(gòu)金額15453萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)項(xiàng)目金額14770萬(wàn)元，節(jié)約資金683萬(wàn)元，資金節(jié)約率4.42%。五是全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作。結(jié)合實(shí)際制定《硯山縣全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施意見》，全面推進(jìn)政府預(yù)算績(jī)效管理工作。及時(shí)組建硯山縣預(yù)算績(jī)效管理機(jī)構(gòu)，制定《硯山縣財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》《硯山縣本級(jí)項(xiàng)目支出事前績(jī)效評(píng)估管理實(shí)施辦法》《硯山縣財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效跟蹤管理暫行辦法》《硯山縣預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用辦法》等管理辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任和效率，提高財(cái)政資金使用效益。2020年縣財(cái)政局按照“代表性強(qiáng)、資金量大、社會(huì)關(guān)注度高”的原則，選取市場(chǎng)監(jiān)管局、文化和旅游局、民政局等部門對(duì)2019年度預(yù)算支出進(jìn)行了績(jī)效自評(píng)及再評(píng)價(jià)工作，共涉及資金47643萬(wàn)元。通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)，讓各部門提高對(duì)項(xiàng)目績(jī)效工作重視力度，提高財(cái)政資金使用效益，推動(dòng)我縣預(yù)算績(jī)效管理工作向常態(tài)化、制度化、規(guī)范化發(fā)展。六是加強(qiáng)和規(guī)范行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作，盤活和管理好國(guó)有資產(chǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值、增值、不流失。2020年，為切實(shí)解決全縣重大項(xiàng)目、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)缺口資金和項(xiàng)目資本金問(wèn)題，有效化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，縣國(guó)資局積極盤活現(xiàn)有國(guó)有資產(chǎn)，年內(nèi)完成了平遠(yuǎn)鎮(zhèn)計(jì)生辦、新駐昆辦等國(guó)有資產(chǎn)的處置；完成了融媒體中心、教育體育局等38個(gè)門面出租工作。
（八）強(qiáng)化金融監(jiān)管，提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)支撐作用。一是做好金融協(xié)調(diào)服務(wù)。認(rèn)真貫徹落實(shí)《政銀企合作協(xié)調(diào)工作領(lǐng)導(dǎo)小組工作方案》，全力搭建政銀企合作平臺(tái)，建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的政銀企溝通合作機(jī)制，解決全縣民營(yíng)企業(yè)、中小微企業(yè)融資難、融資貴、融資慢的問(wèn)題，助推全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。二是拓寬融資渠道。積極推進(jìn)金融支持穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)專項(xiàng)行動(dòng)政銀企對(duì)接工作，為縣內(nèi)7家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、17戶民營(yíng)企業(yè)、2戶國(guó)有企業(yè)融資合作牽線搭橋。2020年底，全縣普惠口徑民營(yíng)小微企業(yè)貸款余額19.1億元，貸款戶數(shù)6690戶，比年初新增4.1億元，同比增加3.7億元；2020年累計(jì)申請(qǐng)貸款18.9億元，累計(jì)發(fā)放貸款18.4億元，努力解決企業(yè)融資難題，穩(wěn)步推進(jìn)“穩(wěn)企業(yè)”“保就業(yè)”工作落實(shí)落地見成效。三是防范金融風(fēng)險(xiǎn)。著力防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，建立完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制。積極落實(shí)監(jiān)測(cè)預(yù)警措施，按照“歸口排查、預(yù)警排查、重點(diǎn)排查、內(nèi)緊外松”的原則，認(rèn)真開展對(duì)轄內(nèi)涉嫌非法集資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)排查，進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系和監(jiān)控能力建設(shè)，切實(shí)做好預(yù)防工作，做到信息靈通、預(yù)警及時(shí)、反應(yīng)靈敏、應(yīng)對(duì)有力，堅(jiān)決杜絕重大原發(fā)性非法集資案件發(fā)生。四是加大金融精準(zhǔn)扶貧。積極引導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)“三農(nóng)”領(lǐng)域的支持力度，依托農(nóng)村信用體系建設(shè)、扶貧小額貸款、易地扶貧搬遷貸款、農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押貸款等，完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，精準(zhǔn)扶持建檔立卡貧困戶、農(nóng)民專業(yè)合作社、村集體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)龍頭企業(yè)，切實(shí)提高金融業(yè)對(duì)“三農(nóng)”領(lǐng)域的支持力度。
2020年，在縣委的科學(xué)決策、堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，在全縣各級(jí)各部門共同努力下，硯山縣經(jīng)受住經(jīng)濟(jì)下行疊加新冠肺炎疫情對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展帶來(lái)的嚴(yán)峻考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。全年財(cái)政預(yù)算收支實(shí)現(xiàn)縣十六屆人大四次會(huì)議通過(guò)的預(yù)期目標(biāo)，圓滿完成任務(wù)！但在財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行中仍存在較多的困難和問(wèn)題：執(zhí)行國(guó)家減稅降費(fèi)政策、穩(wěn)企促發(fā)展、產(chǎn)業(yè)稅源正在培植，財(cái)政增收壓力巨大；剛性支出增長(zhǎng)較快、收支平衡壓力加劇、財(cái)政資金調(diào)度困難；債務(wù)還本付息壓力巨大、防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)仍十分艱巨。從當(dāng)前財(cái)政形勢(shì)來(lái)看，2021年全縣財(cái)政收支、鞏固脫貧攻堅(jiān)成果、抓好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?、推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展等大量資金需求，導(dǎo)致全縣籌集資金任務(wù)重，財(cái)政收支壓力將前所未有。
三、2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）編制情況
2021年是中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年，是“十四五”規(guī)劃開局之年。財(cái)稅部門要以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)以及中央、省經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持以習(xí)近平總書記兩次考察云南的重要指示為指引，認(rèn)真落實(shí)縣委的決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題以滿足人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要為根本目的，鞏固疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，全面落實(shí)黨政機(jī)關(guān)要堅(jiān)持過(guò)緊日子的要求，堅(jiān)持依法理財(cái)，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，抓實(shí)化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
2021年財(cái)政預(yù)算編制嚴(yán)格按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡闹С鲰樞颍o緊圍繞縣委決策部署，加強(qiáng)資金整合統(tǒng)籌，堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧、量入為出”原則，集中財(cái)力，重點(diǎn)投向全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，樹立過(guò)緊日子的思想，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)，壓減一般性支出。結(jié)合硯山縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃以及縣級(jí)財(cái)力情況，提出2021年財(cái)政收支預(yù)算安排建議：
（一）地方一般公共預(yù)算
2021年地方一般公共預(yù)算收入安排89300萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)增長(zhǎng)3%，加上級(jí)補(bǔ)助收入312529萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入422萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金249萬(wàn)元，調(diào)入資金45000萬(wàn)元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入40560萬(wàn)元，收入總計(jì)488060萬(wàn)元。全縣地方一般公共預(yù)算支出安排428500萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)增長(zhǎng)3%，上解上級(jí)支出18450萬(wàn)元，一般債務(wù)還本支出41110萬(wàn)元，支出總計(jì)488060萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。（詳見附表一、二、三）
2021年地方一般公共預(yù)算支出安排428500萬(wàn)元，分項(xiàng)目情況：人員工資170070萬(wàn)元；半供養(yǎng)人員工資16618萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出7826萬(wàn)元；債務(wù)付息支出7617萬(wàn)元；基本民生縣級(jí)配套支出8134萬(wàn)元；縣級(jí)必保項(xiàng)目支出12149萬(wàn)元；預(yù)備費(fèi)8000萬(wàn)元；上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助安排支出196324萬(wàn)元；上年結(jié)轉(zhuǎn)安排支出422萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算
全縣政府基金預(yù)算收入157677萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)增長(zhǎng)90.2%，增長(zhǎng)主要原因2021預(yù)計(jì)處置土地指標(biāo)，增加其他土地出讓收入88758萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入2460萬(wàn)元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入70658萬(wàn)元、上年結(jié)余383萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算收入合計(jì)231178萬(wàn)元。全縣政府基金預(yù)算支出安排206090萬(wàn)元，比上年快報(bào)數(shù)下降33.5%，支出減少主要是2020年新增專項(xiàng)債務(wù)收入228000萬(wàn)元，而本年度此項(xiàng)收入減少，加上解支出2500萬(wàn)元，調(diào)出資金20000萬(wàn)元，政府基金預(yù)算支出合計(jì)231178萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)收支平衡（詳見附表四、五）。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入101萬(wàn)元，其中：企業(yè)上繳利潤(rùn)收入61萬(wàn)元，股利、股息收入40萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排101萬(wàn)元（詳見附表七）。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣社?；痤A(yù)算收入安排171441萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)42.73%，其中：保費(fèi)收入72000萬(wàn)元，利息收入664萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助收入38295萬(wàn)元，委托投資收益457萬(wàn)元，其他收入26萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入551萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入59448萬(wàn)元。社?；痤A(yù)算支出安排166290萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)31.08%，其中：各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出88770萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出79萬(wàn)元，其他支出352萬(wàn)元，上解上級(jí)支出77090萬(wàn)元。當(dāng)年基金預(yù)算收入171441萬(wàn)元，加上年結(jié)余44914萬(wàn)元，收入來(lái)源合計(jì)216355萬(wàn)元。收支相抵，滾存結(jié)余50064萬(wàn)元（詳見附表六）。
（五）其他需要向大會(huì)說(shuō)明的事項(xiàng)
1.政府債務(wù)預(yù)算編制情況說(shuō)明。2021年，省州尚未下達(dá)新增地方政府債務(wù)限額，待下達(dá)后及時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告。按債務(wù)預(yù)算編制要求，將省州提前下達(dá)的新增債券限額及當(dāng)年需償還的債務(wù)還本支出編入債務(wù)預(yù)算。一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入40560萬(wàn)元，主要是爭(zhēng)取再融資債券置換2021年到期一般債務(wù)本金；專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入658萬(wàn)元，為再融資債券置換2021年到期專項(xiàng)債務(wù)本金658萬(wàn)元。
再融資一般債務(wù)支出41110萬(wàn)元，為償還到期一般債務(wù)本金支出；再融資專項(xiàng)債務(wù)支出2588萬(wàn)元，用于償還2021年到期專項(xiàng)債務(wù)本金。
2021年全縣共應(yīng)償還本息60999萬(wàn)元，其中：本金43698萬(wàn)元，利息17301萬(wàn)元。資金來(lái)源為：申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券41218萬(wàn)元，預(yù)算內(nèi)資金安排償還債務(wù)利息17301萬(wàn)元、債務(wù)本金2480萬(wàn)元。
2.提前安排支出情況說(shuō)明。按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，在預(yù)算年度開始后和縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣級(jí)財(cái)政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出422萬(wàn)元以及2021年人民代表大會(huì)前必須的基本支出、部分債務(wù)付息支出、部分特需保運(yùn)轉(zhuǎn)支出提前通過(guò)一體化指標(biāo)管理系統(tǒng)下達(dá)撥付，正式批復(fù)待縣人民代表大會(huì)批復(fù)后再統(tǒng)一下達(dá)。
3.調(diào)入資金情況說(shuō)明。由于縣級(jí)財(cái)力增長(zhǎng)受限，財(cái)力增長(zhǎng)滿足不了鞏固保脫貧攻堅(jiān)成果、教育、衛(wèi)生等基本民生領(lǐng)域項(xiàng)目建設(shè)資金需求，在編制年初預(yù)算時(shí)結(jié)合全縣實(shí)際，需要加大對(duì)土地及國(guó)有資產(chǎn)的處置力度，強(qiáng)化四本預(yù)算統(tǒng)籌，通過(guò)增強(qiáng)入庫(kù)土地出讓收入、盤活財(cái)政存量資金等方式來(lái)增加調(diào)入，彌補(bǔ)預(yù)算內(nèi)財(cái)力缺口。為確保年初預(yù)算收支平衡，2021年共需調(diào)入資金45000萬(wàn)元，其中：計(jì)劃政府性基金調(diào)入20000萬(wàn)元，其他調(diào)入25000萬(wàn)元。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金管理使用情況說(shuō)明。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》以及國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?？h財(cái)政局負(fù)責(zé)審核并匯總編制社會(huì)保險(xiǎn)年度基金預(yù)算草案，報(bào)縣人民政府審核、縣人大批準(zhǔn)后，批復(fù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)具體執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行中，嚴(yán)格社會(huì)保險(xiǎn)基金管理，強(qiáng)化財(cái)政、稅務(wù)、社會(huì)保險(xiǎn)行政部門、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的協(xié)商配合，建立覆蓋基金收支全過(guò)程的內(nèi)控監(jiān)管制度，實(shí)行社?；鸱忾]式管理，做到專款專存專用。對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余，在留足全年支付結(jié)余的情況下，由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出定期轉(zhuǎn)存計(jì)劃，在確保資金安全情況下轉(zhuǎn)存定期存款，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金的保值增值。
5.上級(jí)提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付納入預(yù)算編制情況說(shuō)明。2021年州財(cái)政局通過(guò)文財(cái)基層〔2020〕34號(hào)文件，提前下達(dá)硯山縣部分轉(zhuǎn)移支付資金54340萬(wàn)元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付49541萬(wàn)元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付1849萬(wàn)元、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付2950萬(wàn)元。在年度預(yù)算編制中，縣財(cái)政局結(jié)合全縣財(cái)力情況，已將州提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付全額納入本級(jí)預(yù)算編制，確保全縣“三保”政策落實(shí)到位。
6.“三保”預(yù)算編制情況說(shuō)明。2021年硯山縣嚴(yán)格按照國(guó)家和省級(jí)明確的保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)編制全縣“三?！鳖A(yù)算256287萬(wàn)元。一是按照納入“保工資”范圍的政策標(biāo)準(zhǔn)及財(cái)政供養(yǎng)人員實(shí)際數(shù)量，足額編制“保工資”需求161037萬(wàn)元；二是按照全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)及機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)足額編制全縣“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出12353萬(wàn)元；三是按照納入“?；久裆狈秶恼邩?biāo)準(zhǔn)及保障對(duì)象實(shí)際數(shù)量，足額編制“保基本民生”支出82897萬(wàn)元。
7.“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制說(shuō)明。為貫徹執(zhí)行好中央八項(xiàng)規(guī)定及“厲行勤儉節(jié)約反對(duì)鋪張浪費(fèi)”，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，結(jié)合2020年部門預(yù)算執(zhí)行及需求申報(bào)情況，2021年“三公”預(yù)算安排2760萬(wàn)元，其中：一是因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，縣級(jí)不做預(yù)算安排，由州級(jí)統(tǒng)一預(yù)算，年終據(jù)實(shí)列支。二是公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)1760萬(wàn)元（公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)70萬(wàn)元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1690萬(wàn)元），同比減少40萬(wàn)元，下降2.22%。三是公務(wù)接待費(fèi)1000萬(wàn)元，用于全縣各部門按規(guī)定開支的各類接待費(fèi)用，比2020年預(yù)算數(shù)減少50萬(wàn)元，下降4.8%，減少原因是嚴(yán)格控制公務(wù)接待支出。
四、2021年主要工作措施
（一）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。一是強(qiáng)化收入管理。緊緊圍繞收入目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)政策分析研究，盯住重點(diǎn)稅源；強(qiáng)化非稅收入和土地出讓收入管理；加大對(duì)處置條件成熟的國(guó)有資產(chǎn)處置進(jìn)度，確保非稅收入及時(shí)入庫(kù)，保障年度預(yù)算收入目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。二是強(qiáng)化項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，全力爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助。認(rèn)真分析研究國(guó)家、省的各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助政策，會(huì)同發(fā)改、住建和農(nóng)、林、水等部門加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，不斷增強(qiáng)向上爭(zhēng)取資金的針對(duì)性和有效性，千方百計(jì)爭(zhēng)取更多轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助和項(xiàng)目資金。三是牢固樹立“過(guò)緊日子”理念。在預(yù)算執(zhí)行中堅(jiān)決落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，開源節(jié)流、增收節(jié)支、精打細(xì)算。嚴(yán)格控制和壓減一般性支出，從嚴(yán)從緊安排“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，除重點(diǎn)和剛性支出外，其他一般性支出一律壓減，優(yōu)先保障基本“三保”支出。四是加大盤活財(cái)政存量資金力度。嚴(yán)格執(zhí)行并落實(shí)國(guó)務(wù)院和財(cái)政部關(guān)于盤活存量資金的有關(guān)部署和要求，對(duì)達(dá)到政策規(guī)定清理時(shí)限的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，一律收回財(cái)政統(tǒng)籌安排使用，提高預(yù)算執(zhí)行效率。
（二）繼續(xù)支持打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。一是完善財(cái)政支農(nóng)政策，支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。強(qiáng)化全縣糧食安全，提高農(nóng)業(yè)質(zhì)量效益，支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。二是加大重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作，確保財(cái)政經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行、可持續(xù)。抓實(shí)化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作。堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先地位，堅(jiān)決防范基層“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)。三是堅(jiān)持資金投入同污染防治攻堅(jiān)任務(wù)相匹配，大力推動(dòng)綠色發(fā)展。積極爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金，加大環(huán)保整治力度。
（三）著力保障和改善民生。一是切實(shí)兜牢“民生”政策底線。繼續(xù)加大教育投入和補(bǔ)短板力度，健全完善義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，落實(shí)生均公用經(jīng)費(fèi)和困難學(xué)生資助政策，促進(jìn)教育均衡發(fā)展。二是落實(shí)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息及獎(jiǎng)補(bǔ)政策，大力支持重點(diǎn)人群就業(yè)創(chuàng)業(yè)。三是支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展，提升公共衛(wèi)生服務(wù)能力。四是強(qiáng)化民生兜底保障，繼續(xù)做好建檔立卡貧困戶的社會(huì)兜底保障和城鄉(xiāng)困難群眾救助保障工作。五是支持城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造和農(nóng)村危房改造。六是嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家優(yōu)撫政策，協(xié)助做好軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部、退役士兵安置工作。
（四）深化財(cái)政管理改革。一是進(jìn)一步深化和完善國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中收付電子化，促進(jìn)國(guó)庫(kù)集中收付的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化管理。二是加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，全面規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行，確保財(cái)政支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算約束力，減少預(yù)算執(zhí)行的隨意性，增強(qiáng)財(cái)政資金運(yùn)作的安全性。三是全面實(shí)施績(jī)效管理，提升財(cái)政資金使用效益。認(rèn)真貫徹落實(shí)全面實(shí)施績(jī)效管理要求，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出管理，樹立和增強(qiáng)績(jī)效觀念，提高財(cái)政資金使用效益。四是加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，盤活和管理好國(guó)有資產(chǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值、增值和不流失。
（五）著力強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管理。進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政扶貧資金監(jiān)督檢查，提高財(cái)政資金使用的安全性和績(jī)效性，強(qiáng)化財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用。
