（云南?。╆P于文山州硯山縣2022年地方財政預算收支執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）的報告
硯山縣2022年地方財政預算收支執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）的報告
——2023年3月21日在第十七屆人民代表大會第二次會議上
硯山縣人民政府
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將硯山縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）提請會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況
2022年，全縣堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九屆歷次全會和黨的二十大精神，認真貫徹落實“積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續(xù)”要求，加強財政資源統(tǒng)籌，全面落實新的組合式稅費支持政策，兼顧穩(wěn)增長和防風險需要，以“干在實處、走在前列”的精氣神服務和保障全縣經(jīng)濟發(fā)展和社會大局穩(wěn)定。
（一）公共預算執(zhí)行情況
2022年地方一般公共預算收入46196萬元，占年初預期目標92000萬元的50.2%，同比下降48.3%，減收43151萬元?？鄢鲋刀惲舻滞硕愐蛩?，按上年同口徑計算累計完成91925萬元，同比增長0.04%，增收39萬元。從收入結構來看：稅收收入17146萬元，同比下降63%，占地方一般公共預算收入的37.1%；非稅收入29050萬元，同比下降32.4%，占地方一般公共預算收入的62.9%。
經(jīng)縣十七屆人民代表大會第一次會議審議通過的2022年地方一般公共預算支出預算365600萬元，因“三?！?、增值稅留抵退稅政策、上級補助、調(diào)入資金等因素影響，全縣可用財力較年初發(fā)生變化。全年地方一般公共預算支出完成348937萬元，占年初預算的95.4%，占預算調(diào)整數(shù)的99.4%，同比下降7.2%，減支26933萬元。
全年公共預算收入總計447769萬元，其中：地方一般公共預算收入46196萬元，上級補助收入321408萬元，債務轉貸收入29542萬元，上年結轉9488萬元，調(diào)入資金40762萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金373萬元。全年公共預算支出總計419305萬元，其中：地方一般公共預算支出348937萬元，上解上級支出23631萬元，債務轉貸支出27620萬元，調(diào)出資金13763萬元，新增預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5354萬元。收支相抵，年終結轉結余28464萬元（結轉直達資金及部分專項補助）。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
2022年政府性基金收入總計132635萬元，其中：縣本級政府性基金預算收入60892萬元、占年初預期目標116000萬元的52.5%、同比下降56.8%、減收80073萬元，上級補助5083萬元，上年結余1997萬元，債務轉貸收入50900萬元，調(diào)入資金13763萬元。2022年政府性基金支出總計127119萬元，其中：縣本級基金預算支出106192萬元、占年初預期目標125000萬元的85%、同比下降58%、減支147541萬元，上解上級支出3994萬元，債務轉貸支出3170萬元，調(diào)出資金13763萬元。收支相抵年終結轉結余支出5516萬元（結轉年末未形成支出的上級專項資金）。
（三）國有資本經(jīng)營收支執(zhí)行情況
2022年國有資本經(jīng)營預算收入總計27084萬元。其中：縣本級國有資本經(jīng)營預算收入27066萬元、占年初預期目標24萬元的112775%、較上年增長55136.7%，增收27017萬元（主要是新增轉讓民族體育館經(jīng)營權收入26975萬元），轉移支付收入18萬元。國有資本經(jīng)營預算支出總計27084萬元，其中：縣本級國有資本經(jīng)營預算支出85萬元，占年初預期目標17萬元的500%，較上年增長325%，增支65萬元，調(diào)出資金26999萬元。收支相抵實現(xiàn)平衡。
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況
2022年社會保險基金收入155699萬元，為年初預算的89.6%，同比增長1.2%，增收1781萬元，其中：社會保險繳費收入80674萬元，財政補助收入10921萬元，利息收入212萬元，轉移收入2826萬元，其他收入39萬元，上級補助收入61027萬元。2022年社會保險基金支出155660萬元，為年初預算的100.2%，同比增長5.4%，增支7957萬元，其中：社會保險待遇支出95495萬元，轉移支出147萬元，其他支出353萬元，上解上級支出59665萬元。收支相抵，當年結余39萬元，上年結余52185萬元，年終滾存結余52224萬元。
以上財政預算收支執(zhí)行數(shù)均為快報數(shù)，正式?jīng)Q算數(shù)待省、州財政審核批復后，將及時向縣人大常委會專題報告。
（五）政府債務情況
2022年政府一般債務轉貸收入29542萬元，同比減少11018萬元，下降27.2%；一般債務還本支出27542萬元，同比減少13641萬元，下降33.1%。政府專項債務轉貸收入50900萬元，同比減少74146萬元，下降59.3%；政府專項債務還本支出3170萬元，同比增加582萬元，增長22.5%。
2021年末政府債務余額633333萬元，2022年申報債券項目29個，爭取債券資金80442萬元（新增一般債券2000萬元，再融資一般債券27542萬元，專項債券50000萬元、再融資專項債券900萬元）。2022年末政府債務余額683031萬元，債務率272.88%，風險級別為橙色。
（六）預備費安排使用情況
2022年在縣級財力內(nèi)安排預備費6500萬元，動用預備費1335萬元，主要用于疫情防控、愛國衛(wèi)生等方面。未使用的預備費5165萬元補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，統(tǒng)籌用于下年度預算支出。
（七）調(diào)入、調(diào)出資金情況
一般公共預算調(diào)入調(diào)出事項。一是調(diào)入一般公共預算40762萬元，較年初預算增加3262萬元，其中：從政府性基金預算調(diào)入13763萬元，從國有資本經(jīng)營預算調(diào)入26999萬元。二是從公共預算調(diào)出13763萬元到政府性基金預算，主要是政府性基金項目編制要以收定支，用于2022年到期的專項債券利息對應收入。
（八）預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況
上年決算，年末預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金373萬元，年度執(zhí)行為彌補年初預算財力缺口，將373萬元全部作調(diào)入處理。
（九）上年結轉資金使用情況
按照《中華人民共和國預算法》要求，將2022年一般公共預算結轉結余9488萬元，按原資金用途納入2022年預算安排支出3865萬元，2022年底根據(jù)存量資金管理規(guī)定將未支付資金5623萬元收回統(tǒng)籌使用。
（十）“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況
2022年全縣“三公”經(jīng)費財政撥款支出882萬元，同比下降3.2%，減支29萬元。其中：沒有發(fā)生因公出國境費用；公務接待費118萬元，同比下降19.7%；公務用車購置及運行維護費764萬元，與上年持平。
（十一）存量資金安排使用情況
2022年年初存量資金結余59623萬元，2022年清理收回各類財政資金2657萬元，全年安排存量資金62280萬元，年末無結余，資金主要用于化解債務、消化以前年度暫付款、安排以前年度未形成實際支出項目等。
（十二）“三?！北Ｕ锨闆r
2022年按照國家和省級的保障范圍和標準編制“三保”預算257240萬元，其中：?；久裆?8441萬元、保工資158601萬元、保運轉10198萬元。在年度執(zhí)行中，因人員、補助標準變動等因素，落實“三?！敝С?56562萬元，占地方一般公共預算支出73.5%，其中：?；久裆?8266萬元、保工資158534萬元、保運轉9762萬元。
二、2022年財政重點工作情況
（一）財政預算執(zhí)行總體平穩(wěn)。一是扛實責任穩(wěn)增長，堅持“一月三調(diào)度”制度，精準研判經(jīng)濟形勢和財政運行情況，堅持問題導向、精準施策、合力攻堅，確保經(jīng)濟和財政運行平穩(wěn)。二是狠抓財源基礎培育，落實減稅降費政策，著力推進“中國綠色鋁谷”核心區(qū)建設，落實好積極的財稅政策，切實降低稅負助力企業(yè)降成本，有效提振市場主體信心，增強發(fā)展內(nèi)生動力，推動經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。三是預算編制堅持量入為出原則，合理確定支出預算規(guī)模，堅決兜住“三?！钡拙€，嚴格審核項目類預算。四是建立約束性管理措施，充分結合自身財力狀況，報經(jīng)上級批準，合理確定基礎績效和年度績效獎勵發(fā)放標準，嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的教育、社會保障、衛(wèi)生健康等領域基本民生支出政策。五是嚴肅財經(jīng)紀律，全面落實主體責任，堅決落實“動態(tài)清零”全力化解歷史欠賬，堅決杜絕新增欠賬，擔牢防范重大風險政治責任，守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險底線。
（二）優(yōu)化支出結構、全力保障民生支出。一是全面落實“三?！北Ｕ县熑?。堅持“三?！痹谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，每月保障工資統(tǒng)發(fā)后，集中庫款優(yōu)先清算退休人員工資、困難群眾生活補助、優(yōu)撫補助、殘疾人兩項補貼。在“三保”未保障到位前，除應急救災、疫情防控支出外，其他一律不安排支出。二是建立按月統(tǒng)計分析資金需求制度。在優(yōu)先保障“三?！敝С龅那疤嵯拢瑢⒎酪呶镔Y、補齊教育短板、做好鞏固拓展脫貧攻堅同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作必要支出，作為的財政保障的重要內(nèi)容。三是圍繞“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”要求，加快政府債券資金使用，督促項目部門和單位盡快組織實施，盡早形成實物工作量，全力穩(wěn)住經(jīng)濟大盤。四是從緊從嚴抓好年度預算執(zhí)行，嚴格落實過緊日子要求，進一步壓減一般性支出和非重點非剛性支出，進一步精減編外聘用人員數(shù)量，大力壓減財政支出經(jīng)費總量，最大限度減輕財政支出壓力。五是落實預算法及其實施條例和國務院關于盤活財政存量資金有關規(guī)定，加大存量資金盤活力度。
（三）積極爭取上級專項補助、助推鄉(xiāng)村振興。一是積極向上爭取上級專項補助，2022年一般公共預算上級補助收入到位321408萬元，較2021年度增加50390萬元。財政專項債券資金到位資金50000萬元。二是加大涉農(nóng)資金整合及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持資金投入力度，為鞏固脫貧攻堅成果推進鄉(xiāng)村振興提供資金保障，促進農(nóng)民持續(xù)穩(wěn)定增產(chǎn)增收。2022年實際整合到資金12662萬元，投入產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持資金7807萬元，達到上級關于產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入不低于50%要求。三是直達資金落實落細，直達資金安排城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)義務教育、普惠金融發(fā)展、助企紓困、?；久裆⒈＞蜆I(yè)等支出145828萬元，實現(xiàn)了財政資金直達基層、直達民生。全縣直達資金支出136604萬元，使用率為93.7%，直達資金惠企利民成效明顯。
（四）重點改革有序推進。全面完成預算管理一體化改革，全縣預算單位會計核實、政府采購、國有資產(chǎn)管理、公務報銷等業(yè)務系統(tǒng)上線正常運行。常態(tài)化加強中央直達資金、財政銜接資金、中央預算內(nèi)投資和專項債資金管理。開展財政監(jiān)督檢查和財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪涡袆?，實行刀刃向?nèi)，從財政內(nèi)部開展互審，進一步規(guī)范業(yè)務辦理，確保資金安全。
（五）積極防范和化解政府債務風險。面對債務化債難及預沖紅風險，硯山縣全力盤活存量資產(chǎn)、土地安排資金償還部分債務的情況下，計劃通過停建或緩建存量項目、核銷政府購買服務等措施逐步化解存量債務，2022年債務風險級別控制為橙色。
總結成績的同時，我們也深刻認識到當前和今后一個時期，縣級財政將長期處于緊平衡、緊運行狀態(tài)，財政預算收支執(zhí)行中仍存在較多的困難和問題，主要表現(xiàn)為：硯山縣正處于產(chǎn)業(yè)轉型期，全縣收入體量較小，新引進產(chǎn)業(yè)稅源正在培植尚未形成有效支撐，財政增收壓力巨大；縣級財力增長不能滿足“三保”及剛性支出需求；償還債務還本付息壓力巨大、防范化解債務風險任務艱巨；重大產(chǎn)業(yè)項目投入籌資極為困難。
三、2023年地方財政預算（草案）編制情況
2023年是貫徹落實黨的二十大精神開局之年，也是全面推進“十四五”規(guī)劃實施的關鍵之年。結合我縣國民經(jīng)濟、社會發(fā)展規(guī)劃、財政承載能力情況，堅持盡力而為和量入為出相結合的原則安排預算支出，提出2023年財政收支預算安排建議：
（一）地方一般公共預算
2023年公共預算收入總計440678萬元，其中：地方一般公共預算收入安排52000萬元，比2022年初步執(zhí)行數(shù)增長12.6%，增收5804萬元，上級補助收入307700萬元，上年結轉收入28464萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5354萬元，調(diào)入資金2200萬元，一般債務轉貸收入44960萬元。全縣公共預算支出總計440678萬元，其中：地方一般公共預算支出安排372000萬元，比2022年初步執(zhí)行數(shù)增長6.6%，增支23063萬元，上解上級支出23645萬元，一般債務還本支出45033萬元，實現(xiàn)收支平衡。
2023年地方一般公共預算支出安排372000萬元，分項目情況：上年結轉結余安排支出28464萬元，2023年三保支出需求276344萬元、“三?！币酝鈩傂灾С?6836萬元、一般債券付息支出6809萬元、項目支出17547萬元、安排預備費4000萬元、預留增人增資等項目支出2000萬元。
（二）政府性基金預算
2023年全政府性基金預算收入總計92124萬元，其中：縣本級政府性基金預算收入78000萬元，比2022年初步執(zhí)行數(shù)增長28.1%，增收17108萬元，上級補助收入3233萬元，地方政府專項債券轉貸收入5375萬元，上年結轉結余5516萬元。全縣政府基金預算支出總計92124萬元，其中：政府基金預算支出安排45512萬元，比2022年初步執(zhí)行數(shù)下降57.1%，減支60680萬元（主要原因是2023年地方政府專項債務轉貸收入同比減少45525萬元，支出對應減少），上解上級支出4112萬元，調(diào)出資金2125萬元，債務還本支出40375萬元，實現(xiàn)收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算
2023年國有資本經(jīng)營本級預算收入總計93萬元，其中：國有資本經(jīng)營本級預算收入75萬元，比2022年初步執(zhí)行數(shù)下降99.7%、減收26991萬元，轉移支付收入18萬元。國有資本經(jīng)營本級預算支出總計93萬元，其中：國有資本經(jīng)營本級預算78萬元、比2022年初步執(zhí)行數(shù)下降8.2%、減支7萬元，調(diào)出資金15萬元，收支相抵實現(xiàn)平衡。
（四）社會保險基金預算
2023年全縣社保基金預算收入總計226546萬元，其中：社?；痤A算收入174322萬元、同比增長112%、增收18623萬元，分明細來看，保費收入93751萬元，財政補助收入14011萬元，利息收入1104萬元，委托投資收益815萬元，轉移收入1316萬元，其他收入17萬元，上級補助收入63308萬元；上年結余52224萬元。社?；痤A算支出總計164492萬元，同比增長105.7%，增支8832萬元，其中：各項社會保險待遇支出99087萬元，轉移支出180萬元，其他支出75萬元，上解上級支出65150萬元。收支相抵，滾存結余62054萬元。
（五）其他需要向大會說明的事項
1.政府債務預算編制情況。目前省州尚未下達2023年新增地方政府債務限額，待下達后及時向縣人大常委會報告。按債務預算編制要求，將省州提前下達的新增債券限額及當年需償還的債務還本支出編入債務預算。
2023年全縣應償還本息109465萬元，其中：本金85335萬元，利息24130萬元。資金來源為：申請再融資債券50335萬元，預算內(nèi)資金安排償還59130萬元。
2.提前安排支出情況說明。按照《中華人民共和國預算法》規(guī)定，在預算年度開始后和縣人代會批準預算之前，為保障全縣機關事業(yè)單位正常運轉，以及2023年人代會前必須的基本支出、部分債務付息支出、部分特需保運轉支出提前將指標下達撥付，正式批復待縣人代會批復后再統(tǒng)一下達。
3.調(diào)入資金情況說明。由于縣級財力增長受限，財力增長滿足不了硯山縣“三?！敝С觯诰幹颇瓿躅A算時結合全縣實際，需要加大對土地及國有資產(chǎn)的處置力度，強化“四本預算”統(tǒng)籌，通過增強入庫土地出讓收入增加調(diào)入，彌補預算內(nèi)財力缺口。為確保年初預算收支平衡，2023年計劃調(diào)入資金2200萬元，其中政府性基金調(diào)入2125萬元、國有資本經(jīng)營預算調(diào)入15萬元、從其他資金調(diào)入60萬元（煙草公司定向捐贈收入）。
4.上級提前下達轉移支付納入預算編制情況說明。在年度預算編制中，縣財政局結合全縣財力情況，已將州提前下達轉移支付全額納入本級預算編制，確保全縣“三?！闭呗鋵嵉轿?。
5.“三?！鳖A算編制情況說明。2023年硯山縣嚴格按照國家和省級明確保障范圍和標準，做到應保盡保。全年編制“三?！鳖A算276344萬元，其中?；久裆?9166萬元、保工資169434萬元、保運轉7744萬元。
6.“三公”經(jīng)費預算編制說明。貫徹執(zhí)行好中央八項規(guī)定，嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，2023年“三公”預算安排2516萬元，其中：因公出國（境）費0萬元；公務用車購置及運行費1596萬元（公務用車購置費50萬元、公務用車運行維護費1546萬元），較上年預算數(shù)減少154萬元，下降8.8%；公務接待費920萬元，較上年預算數(shù)減少80萬元，下降8%。
四、2023年主要工作措施
（一）堅持穩(wěn)中求進，圍繞高質(zhì)量發(fā)展培植壯大財源。全力以赴抓收入，強化重點稅源管理，加強對重點行業(yè)、重點領域的稅源控管，加大新增資產(chǎn)配置與資產(chǎn)存量掛鉤力度，推動閑置國有資產(chǎn)處置，努力實現(xiàn)全年財政收入目標。
（二）支持實體經(jīng)濟發(fā)展。吃透政策精神，針對上級的政策，加大項目謀劃力度，多請示、多匯報，抓住實施鄉(xiāng)村振興和承接產(chǎn)業(yè)轉移的關鍵時期，積極跟進“十四五”省級增收留用和高質(zhì)量發(fā)展轉移支付獎補等政策支持，精心謀劃一批“打基礎、管長遠、利全局、惠民生”的重大項目，爭取重大項目資金，促進實體經(jīng)濟轉型升級，發(fā)揮財政支持實體經(jīng)濟的撬動作用。
（三）全力以赴抓預算，突出抓好預算編制工作。落實好綜合預算、零基預算、部門預算要求，在編實、編細、編準預算上下功夫，堅持“三?！痹谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，區(qū)別輕重緩急，嚴格控制一般性財政開支，推進全過程預算績效管理，加強存量資金管理，有保有壓地安排項目。
（四）牢固樹立“制度財政”理念，堅持用制度管錢。增強財政支出的均衡性與科學性，財政資金投入更加注重精準、可持續(xù)、靠前發(fā)力。壓減自身支出，努力保障和改善民生,確保社會保障、義務教育、醫(yī)改、保障性住房建設等民生政策支出。
（五）扎實開展財政各項改革。繼續(xù)深化預算制度改革、非稅收入管理改革、財政加強與金融配合，強化行業(yè)監(jiān)管，服務實體經(jīng)濟發(fā)展，逐步建立國有資產(chǎn)資源配置優(yōu)化共享，推動縣屬國有企業(yè)向市場化發(fā)展，不斷提升國資國企服務縣域經(jīng)濟能力。
（六）防范化解債務風險。積極爭取新增債券資金，支持縣域各類在建及新開工公益性項目建設，發(fā)揮專項債券“四兩撥千斤”的杠桿作用，吸引更多社會資本投入；強化專項債券全生命周期管理，對到期的政府債券爭取最大額度發(fā)行再融資債券過渡性償還，減輕縣財政的直接償債壓力。
（七）進一步加強財政監(jiān)督檢查。充分發(fā)展財政監(jiān)督的職能作用，加強對財政資金使用情況的監(jiān)督檢查，重點開展強農(nóng)惠農(nóng)資金及全縣重大政府工程專項檢查，啟動財政資金績效評價工作，以部分涉農(nóng)項目資金為著力點開展績效評價試點工作。
