（云南?。╆P于紅河州綠春縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）的報告
綠春縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）的報告
（2022年1月14日在綠春縣第十五屆人民代表大會第一次會議上）
各位代表：
現將2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算草案報告，提請本次會議審查，請各位代表和列席人員提出寶貴意見。
2021年，在縣委的正確領導下，在縣人大的監(jiān)督支持下，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，按照省第十一次黨代會、州第九次黨代會，縣第十三次黨代會工作部署，緊扣州委“13568”工作思路，抓住南部振興重大機遇，堅持組織強邊、生態(tài)立邊、開放活邊、文化興邊、和諧穩(wěn)邊一體推進，著力打造“生態(tài)哈尼城”、建設邊疆黨建特色區(qū)、綠色生態(tài)發(fā)展區(qū)、開放發(fā)展樞紐區(qū)、民族團結進步示范區(qū)。堅持穩(wěn)中求進工作總基調，以供給側結構性改革為主線，統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，著力深化財政改革，加強政府性債務管理，有效防范財政金融風險，落實更加穩(wěn)健有效的財政政策，為綠春縣實現高質量跨越式發(fā)展提供財力保障。
（一）財政預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算執(zhí)行情況（附表一、二、三）
全縣一般公共財政總收入完成22,981萬元，為調整預算數22,530萬元的102%，同比減收2,063 萬元、下降8.24%。地方一般公共預算收入完成16,946萬元,為調整預算數16,400萬元的103.33%，超收546萬元（其中：105萬元補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金；441萬元調整用于發(fā)放機關事業(yè)人員獎勵性績效），同比增收1,023萬元，增長6.42%。其中：稅收收入完成4,876萬元（占一般公共預算收入的28.77%）；非稅收入完成12,070萬元（占一般公共財政預算收入的71.23%）。
地方一般公共預算支出完成203,639萬元，為調整預算數230,072萬元的88.51%，短支26,421萬元，同比減支55,704 萬元，下降21.48％。減支原因：主要是上級轉移支付補助資金減少，其中：涉農整合資金減少16,695萬元；特殊轉移支付補助資金減少11,299萬元；交通項目資金減少6,166萬元；住房保障資金減少4,258萬元；教育經費減少898萬元；衛(wèi)生健康資金減少1,760萬元；公共安全方面資金減少905萬元。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況（附表四、五、六）
全縣政府性基金收入完成6,597萬元，為調整預算數2,740萬元的240.77%，超收3,857萬元（其中：3,627萬元用于調入一般公共預算彌補“三?！比笨冢?30萬元用于專項債券付息支出），同比增收 2,100萬元、增長46.70%。政府性基金支出完成23,995萬元，為調整預算數24,791萬元的96.79%，短支796萬元，同比減支38,516 萬元、下降61.61%。
3.國有資本經營預算執(zhí)行情況（附表七）
全縣國有資本經營預算收支完成6萬元（為上級補助收入安排的支出），同比增支4萬元、增長200%。
4.社會保險基金執(zhí)行預算（附表八、九、十）
全縣社會保險基金預算收入完成70,179萬元，為調整預算數66,827萬元的105.02%，同比增長8.4%，增收5,411萬元；社會保險基金預算支出完成79,491萬元，同比增長32.2%，增支19,355萬元。
5. 政府債務情況
截止2021年底存量債務余額193,837萬元，其中：一般債務100,637萬元、專項債務93,200萬元。2021年新增專項債券19,800萬元（綠春縣人民醫(yī)院整體搬遷項目建設資金支出10,000萬元、綠春縣縣城區(qū)停車場建設項目資金支出9,800萬元），再融資一般債券14,000萬元，用于2021年到期的政府債券。2021年政府性債務規(guī)模在上級核定(212,047萬元)的債務限額范圍內。
（二）落實縣人大決議決定和財政重點工作情況
2021年，是實現第一個百年奮斗目標的收官之年，是“十四五”規(guī)劃開局之年，縣財稅部門認真落實縣十四屆人大五次會議關于2021年預算草案的決議、審查報告，不斷完善制度機制，強化政策落實和預算約束，全力以赴抓收入，強化調度促支出，優(yōu)化結構保重點，加快改革提效能，較好地服務了全縣經濟社會發(fā)展大局。
1.聚焦組織收入，多管齊下增強保障能力
一是強化收入征管。積極應對經濟下行壓力，嚴格落實減稅降費政策，堅持依法依規(guī)組織收入。持續(xù)加強重點稅源和重點稅種監(jiān)控，稅收入完成4,876萬元，全力挖掘非稅收入潛力，確保非稅收入及時足額入庫，全年非稅收入完成12,070萬元，增收3,390萬元。進一步加強國有土地有償出讓等收入的征收管理，全年政府性基金收入完成6,597萬元，同比增收2,100萬元，有效彌補公共預算的財力缺口。二是積極向上爭取資金。圍繞扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿盏墓ぷ魉悸?，緊抓政策機遇，主動對接、加大力度爭取中央、省、州資金支持。全年向上爭取資金224,086萬元（含新增專項債券19,800萬元，再融資債券14,000萬元），為全縣經濟和社會事業(yè)發(fā)展提供有力保障，有效緩解財力缺口和政府償債壓力。三是盤活財政存量資金。加強財政資金動態(tài)監(jiān)控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”長效機制，全年通過對結轉結余資金、實有賬戶資金清理，共盤活財政存量資金7,603萬元，主要用于為民辦實事、城市建設和重點項目建設，進一步彌補公共預算財力缺口，不斷增強財政保障能力。
2.聚焦服務供給，點面共進深化民生福祉
不折不扣落實過“緊日子”要求，兜牢“三?！钡拙€，增進民生福祉。一方面壓縮一般性支出；另一方面，在財力十分有限的情況下，有保有壓集中財力加大對疫情防控及“六穩(wěn)”“六?！钡戎攸c領域的支出保障。一是教育均衡發(fā)展再上新臺階。全年教育經費支出39,458萬元，占一般預算支出的19.4%，主要用于完善教育經費保障機制，逐步提高教師生活待遇和教育基礎設施建設。及時發(fā)放教師工資福利待遇、鄉(xiāng)村教師生活補助等支出25,494萬元，確保我縣公辦教師工資不出現拖欠現象。二是公共衛(wèi)生體系建設有了新提升。全年衛(wèi)生健康支出28,263萬元(含州級12,983萬元)。堅持人民至上、生命至上，投入3,730萬元，及時建立疫情防控資金保障機制，暢通防疫物資采購渠道，全面落實疫情隔離防控費用、一線醫(yī)務人員臨時性工作補助、防疫物資采購經費、新冠病毒疫苗接種等，全力支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)；投入12,983萬元，將城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險政府補助標準由原來的每人每年550元提高到580元；投入627萬元，改善基層醫(yī)療衛(wèi)生條件；投入2,103萬元，基本公共衛(wèi)生服務經費政府補助標準從年人均74元提高到79元，新增218萬元統(tǒng)籌用于加強基層疫情防控經費保障，進一步提升了公共衛(wèi)生服務效能，提高應對突發(fā)公共衛(wèi)生事件和重大疾病的防控能力，保障居民享受更好的基本公共衛(wèi)生服務。三是社會保障體系建設取得新進展。全年社會保障支出32,897萬元，同比增長6.52%。其中，投入14,034萬元，用于行政事業(yè)單位養(yǎng)老金支出，企業(yè)和機關事業(yè)單位退休人員月人均養(yǎng)老金比2020年提高3.7%左右；投入3,912萬元，用于發(fā)放城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險金；投入6,094萬元，用于發(fā)放城鄉(xiāng)最低生活保障金、城鄉(xiāng)特困人員救助；投入16萬元，用于發(fā)放穩(wěn)就業(yè)獎補，做好高校畢業(yè)生、下崗失業(yè)人員、就業(yè)困難人員等重點群體就業(yè)工作。四是文化社會事業(yè)發(fā)展取得新成就。優(yōu)化配置財政支出結構，補齊文化支出短板，支持文化惠民工程。全年投入103萬元，主要用于文化館免費開放、文物保護和非物質文化遺產保護。
3.聚焦重點難點，千方百計打贏打好攻堅戰(zhàn)
一是支持打贏脫貧攻堅戰(zhàn)，鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有效落實。全面推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，支持鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，以“產業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風文明、治理有效、生活富?！睘閷?，促進農民增收，農業(yè)增效、農村美麗。全年支出鄉(xiāng)村振興銜接資金及涉農整合資金36,004萬元。其中：投入2,119萬元，用于支持雨露計劃、就業(yè)扶貧、住房安全保障扶貧等，有效鞏固脫貧成果；投入9,315萬元，主要用于耕地力保護、高標準農田建設等，確保糧食供應和市場穩(wěn)定。投入8,775萬元，用于城鄉(xiāng)供水一體化項目、小型水庫養(yǎng)護等，切實保障人民群眾生命和財產安全。投入10,546萬元，用于農村環(huán)境綜合整治、農村道路等基礎設施建設，不斷改善農村生產生活條件。投入3,989萬元，用于產業(yè)發(fā)展方面，為農民增收，提高生活水平，提升人民群眾的獲得感和幸福感。投入1,260萬元，用于村集體經濟建設發(fā)展，壯大農村集體經濟。二是支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)，生態(tài)環(huán)境明顯改善。全年環(huán)保支出2,414萬元，踐行了綠水青山就是金山銀山理念。三是支持打好防范重大風險攻堅戰(zhàn)，財政風險有效管控。多渠道籌集資金化解政府債務風險，結合我縣2021年到期債券和新增債券實際需求，主動與上級財政部門溝通銜接，爭取再融資債券1.4億元，有效緩解了我縣到期政府債務還債壓力。2021年共籌集資金償還地方政府債務本息18,272萬元，其中：本金8,930萬元，利息9,202萬元。
4.聚焦紓困惠企，多措并舉推動經濟發(fā)展
一是落實減稅降費政策。全面貫徹落實國家減稅降費政策，全年我縣落實減稅降費政策共減免5,323萬元，切實減輕企業(yè)負擔，促進企業(yè)恢復生產。二是優(yōu)化營商環(huán)境。優(yōu)化金融服務實體經濟政策，優(yōu)化縣域金融營商環(huán)境，助推企業(yè)對接資本市場。
5.聚焦改革創(chuàng)新，不斷提升財政管理水平
一是預算管理改革步伐加快。加快推進“業(yè)務+技術”雙輪驅動的新的預算管理一體化系統(tǒng)建設，促進財政監(jiān)督、績效管理與預算編制、執(zhí)行全面深度融合。二是政府采購和投資評審提質增效。以增強政府采購意識、規(guī)范采購行為、落實采購主體責任為抓手，強化政府采購監(jiān)管，全年政府采購預算金額11,170萬元，實際采購金額10,774萬元，節(jié)約資金396萬元，節(jié)約率3.54%。三是國有企業(yè)改革有新進展。擬定出臺《綠春縣關于深化國有企業(yè)改革三年行動方案》，重點對縣國有企業(yè)的組織架構、功能定位、業(yè)務范圍、資產劃轉、人員管理、公司運營、考評監(jiān)督等方面內容進行改革，形成“騰達集團有限公司”的組織架構，功能覆蓋城市開發(fā)建設、資源開發(fā)利用、文體旅游康養(yǎng)開發(fā)經營、規(guī)洞河園區(qū)開發(fā)建設與服務等業(yè)務范圍。提高國有企業(yè)在縣域經濟發(fā)展中的建設主力軍作用，更好服務我縣的經濟社會發(fā)展大局。四是審計整改有效落實。對審計反映的各項問題積極整改，如：《綠春縣財政局2020年度縣本級預算執(zhí)行及其他財政收支情況審計》、《綠春縣2021年新增財政資金直達基層直接惠企利民情況專項審計》、《綠春縣2020年度縣本級財政決算草案編制情況審計》提出的審議意見所反映的問題逐條抓好整改，一一落實。
各位代表，雖然一年來的財政工作取得了一定成績，但我縣財政經濟運行仍然存在著一些困難和問題：一是財政收入增長空間小的現狀仍然存在。全國經濟發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預期轉弱三重壓力，加之，受新冠肺炎疫情和減稅降費政策疊加，財政收入持續(xù)高速恢復性增長難度加大；二是收支平衡難度越來越大。剛性支出不斷增加，新增可用財力有限，財政收支矛盾日益突出；三是財政管理能力仍需提升。預算執(zhí)行剛性約束不強、預算調整調劑較多等問題不同程度存在，財政基礎管理和預算管理還需要加強。行政事業(yè)單位資產管理基礎仍較薄弱，資產管理水平和配置使用效益有待進一步提高；四是過“緊日子”的思想還需進一步樹立，在開源節(jié)流、勤儉節(jié)約上尚需下更大功夫。
二、2022年預算草案
（一）指導思想及編制原則
2022年財政工作的指導思想是：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，全面貫徹中央工作會議，習近平總書記考察云南重要講話和重要指示批示精神，認真落實省、州、縣黨代會工作部署，堅持穩(wěn)字當頭，穩(wěn)中求進總基調，進一步調整優(yōu)化財政支出結構，加強重點領域經費保障，提高財政資金配置效益，完善地方政府債務管控，防范系統(tǒng)性風險，保持經濟合理較快增長，注重實效，服務大局，著力助推“三個示范區(qū)”、“一城四區(qū)”建設，為綠春全面振興提供財政支撐。
編制原則：兜牢兜底“三?！?、堅持量入為出、厲行勤儉節(jié)約、突出保障重點、加強績效管理、全面統(tǒng)籌協調
（二）2022年全縣財政收支預算安排情況
1.一般公共預算情況（附表十一、十二、十三）
（1）全縣公共財政預算總收入擬安排25,570萬元，同比增加2,589萬元、增長11.26%；地方一般公共預算收入擬安排17,454萬元，同比增加508萬元、增長3.0%，其中：稅收收入7,703萬元，占一般公共預算收入44.13%，非稅收入9,751萬元，占一般公共預算55.87% ；地方一般公共預算支出擬安排209,749萬元，同比增加6,110萬元、增長3%。
（2）縣級財力擬安排“三保”支出90,647萬元，其中：保工資安排76,547萬元、保運轉安排9,444萬元、保民生安排4,656萬元），比上年增支22,478萬元，主要是增加：2018年1月至2020年12月全縣機關事業(yè)單位退休“中人”清算補發(fā)資金1,379萬元，2022年機關事業(yè)單位收不抵支補助資金2,403萬元、做實歷年機關事業(yè)人員職業(yè)年金和利息2,700萬元、人員工資增支4,136萬元；保運轉9,444萬元，主要增加原因是村干部待遇和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)工作經費提標（每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)增加10萬元）及臨聘人員補助經費增加；保民生4,656萬元，同比增支1,752萬元，主要增加2006年至2020年特崗教師養(yǎng)老保險1,439萬元，最低生活保障、臨時救助、基本公共衛(wèi)生支出均不同程度增加。
2.政府性基金預算情況（附表十六、十七、十八）
全縣政府性基金收入擬安排29,357萬元，同比增加22,760萬元、增長三倍多，增加原因：主要是預計征收國有土地使用權出讓收入24,918萬元；政府性基金支出擬安排5,356萬元，同比減少18,639萬元、下降77.68%。下降原因：主要是2021年專項債券轉貸收入安排支出19,800萬元，2022年專項債務收入無法預計；調入一般公共預算支出核算26,786萬元，彌補“三?！比笨?。
3.國有資本經營預算情況（附表十九）
全縣國有資本經營預算收支擬安排6萬元（均為上級補助收入），與2021年持平。
4.社會保險基金預算情況（附表二十、二十一、二十二）
全縣社會保險基金預算收入擬安排76,744 萬元，同比增長9.35%，增收6,565萬元；社會保險基金預算支出擬安排73,834萬元，同比減支5,657 萬元、下降7.12%。下降原因是：一方面，2022年城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險上解支出提前至2021年上解；另一方面，城鄉(xiāng)居居醫(yī)療保險實現全州統(tǒng)籌，異地就醫(yī)費用增加。 -
三、2022年財政工作措施
2022年，在習近平新時代中國特色社會主義思想指導下，全面貫徹落實中央、省州及縣委縣政府各項決策部署，以建立健全現代財政制度、鞏固提升財政服務大局和保障發(fā)展能力為重點，堅持穩(wěn)中求進、難中求成，全面深化財政改革，切實加強財政管理和服務，助力全縣經濟社會高質量發(fā)展，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
（一）做好收入文章，提高財政保障能力。在抓好稅收常量征管的同時，著重做好五篇增量“文章”：一是做好土地“文章”。在土地收儲和出讓方面，要強化部門配合、縣域聯動，做到應收盡收、應儲盡儲；同時采取土壤改良等有效措施，在提升耕地質量等級的基礎上，進一步加快土地指標出讓，有序推進各鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地開發(fā)整理項目實施。二是做好資產“文章”。開展國有資產清查工作，加快推進國有資產的出租出售工作，使“資產”變“資本”。尤其是進一步加快駐昆辦按商品房進行市場化公開銷售，銷售所得扣除建安成本和相關稅費后，利潤全額上繳縣財政，增加財政收入，緩解公共預算平衡壓力。三是做好項目“文章”。推進重點項目建設，努力夯實新的稅源增長點。四是做好向上爭資“文章”。要緊密跟蹤、研判、吃透中央、省、州“六穩(wěn)”、“六?！钡恼邫C遇，謀劃一批具有戰(zhàn)略性和事關我縣振興發(fā)展的好項目，加大向上爭取政策和資金補助力度，全力緩解財政平衡壓力。特別是要加大向上爭取專項債券資金的力度。在國家嚴控地方隱性債務風險的背景下，專項債券是地方政府融資的主要渠道。按照國家“資金跟著項目走”的原則，做準做實項目儲備，主動做好項目申報對接，全力爭取專項債券資金。同時要深化部門間協同配合加快項目申報審批，避免“錢等項目”。五是做好盤活存量“文章”。加大財政資金整合力度，盤活財政結余結轉資金，清理各領域“沉睡”資金，進一步提高財政資金使用效益。
（二）落實積極財政政策，增強經濟發(fā)展動能。落實落細各項減稅降費舉措，加強涉企收費監(jiān)管力度，堅決制止各種亂收費行為，持續(xù)激發(fā)市場活力和經濟競爭力。用足用好各項財稅、金融政策，支持經濟結構戰(zhàn)略性調整，在重大項目引進、戰(zhàn)略性新興產業(yè)、先進裝備制造業(yè)、現代服務業(yè)、重大技術創(chuàng)新等方面加大扶持；保障在建、續(xù)建項目建設，重點推進我縣“十四五”規(guī)劃確定的重大項目。落實中央直達資金監(jiān)管要求，常態(tài)化監(jiān)督直達資金使用情況，確保資金直接惠企利民。充分激發(fā)人才要素活力，支持更加積極開放有效的人才政策，支持科研創(chuàng)新、知識更新、技能提升等行動，助力新經濟、新產業(yè)、新業(yè)態(tài)人才培養(yǎng)引進，讓生態(tài)綠春成為“敞開懷抱、擁抱人才”的天堂。
（三）優(yōu)化支出結構，促進民生改善升級。對中央、省、州出臺的民生支出政策，做到“應保必?！?；對本級地方出臺的民生支出政策，堅持“量力而行”與“盡力而為”相結合，與財力保障水平相匹配，通過政策評估等方式確定合理的支出標準與穩(wěn)定的保障機制，提高民生政策的可持續(xù)性。突出公共財政導向，堅決落實政府過緊日子要求，進一步優(yōu)化財政支出結構，壓減一般性支出，注重精打細算、節(jié)用裕民，全力支持做好“六穩(wěn)”工作、落實 “六?！比蝿铡@就業(yè)、教育、醫(yī)療、社會保障等領域群眾關心的突出問題，完善財政支持政策，穩(wěn)步提高財政保障水平，堅決兜緊兜牢基本民生底線，把財政支出轉化為群眾實惠。
（四）樹立底線思維，防范化解財政風險。在經濟運行不確定性不穩(wěn)定性增加的情況下，加強經濟形勢研判分析，確保收支平穩(wěn)運行。嚴格落實預算法及其實施條例，依法依規(guī)組織收入，安排支出。嚴格執(zhí)行人大批準的預算，堅持先有預算后有支出，強化預算對執(zhí)行的控制。完善事前審核、事中監(jiān)控、事后處置的“三?！鳖A算管理工作機制，堅持“三?！敝С鲈陬A算安排中的優(yōu)先地位，堅決防范基層“三?！憋L險。加強地方政府債務管理，堅持“疏堵結合、開好前門、嚴堵后門”的原則，強化隱性債務風險管控和專項債券全生命周期管理。完善政府債務動態(tài)監(jiān)測和風險評估預警機制，堅決杜絕新增隱性債務，大力化解存量債務，確保政府債券資金使用高效、風險總體可控。
（五）深化財政改革，提升財政管理效能。一是全面加強預算管理。建立以項目為核心的全生命周期管理機制，實現預算編制、執(zhí)行、核算、內控、績效、監(jiān)督等一體化全流程管理，確保新的預算管理一體化業(yè)務全程線上運行。深入落實零基預算理念，健全財政支出標準體系，推進項目庫建設和加強預算評審，完善能增能減、有保有壓的預算分配機制。完善行政事業(yè)單位國有資產績效考核體系，加強資產管理與預算管理的銜接。二是加強財政監(jiān)督和績效管理。健全以績效為導向的預算分配體系，建立預算安排與績效結果掛鉤的激勵約束機制。深入推進事前績效評估和績效目標評審相結合的預算源頭管理，開展部門重點項目績效運行監(jiān)控，對重大政策、重大項目開展全生命周期跟蹤評價，深化監(jiān)控和評價結果運用，以最小化的財政投入實現最優(yōu)化的社會資源配置。加大績效信息公開力度，推動績效目標、績效評價結果向社會公開。強化財政監(jiān)督，建立健全以政府財會監(jiān)督為主導的體系框架，推動財會監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計監(jiān)督有機貫通、相互協調。
（六）強化執(zhí)行意識，堅固疫情防線。堅持疫情防控不放松，密切跟蹤疫情發(fā)展態(tài)勢，加大財政支持保障力度，實施公共衛(wèi)生補短板項目，不斷鞏固疫情防控良好態(tài)勢。堅決阻斷病毒擴散蔓延，筑牢疫情防控堅固防線，以最嚴謹的態(tài)度、最細致的工作、最有力的措施，落實疫情防控各項支出，為人民群眾生命安全和身體健康保駕護航。
各位代表，新的一年財政工作任務繁重，使命光榮。我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大的監(jiān)督支持下，以更加昂揚的姿態(tài)奮斗新時代、奮進新征程、當擔新使命，擔當實干，爭先跨越，扎實推進財政各項工作，為綠春全面振興貢獻財政力量！
