（云南省）關(guān)于楚雄州元謀縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于元謀縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告（書面）
—2021年1月21日在元謀縣第十七屆人民代表大會第六次會議上
元謀縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將元謀縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案提請縣第十七屆人民代表大會第六次會議審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，面對新冠肺炎疫情的沖擊和復(fù)雜多變的國內(nèi)外環(huán)境，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會和縣政協(xié)的有力監(jiān)督指導(dǎo)下，全縣財(cái)政工作緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，更加積極有為地落實(shí)積極財(cái)政政策，努力克服經(jīng)濟(jì)下行持續(xù)加壓、更大規(guī)模減稅降費(fèi)以及突如其來的新冠肺炎疫情的影響，積極適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律，切實(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，兜住“三?！钡拙€，完成了縣十七屆人民代表大會第五次會議確定的目標(biāo)任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算
全縣一般公共預(yù)算收入36,873萬元，為年初預(yù)算的101%，比上年決算數(shù)增加1,097萬元，增長3.1%。其中：稅收收入22,351萬元，比上年決算數(shù)減少1,705萬元，下降7.1%；非稅收入14,522萬元，比上年決算數(shù)增加2,802萬元，增長23.9%。一般公共預(yù)算支出203,649萬元，為年初預(yù)算的100%，比上年決算數(shù)增加3,993萬元，增長2%。
全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入36,873萬元，返還性收入3,267萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入123,351萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入22,945萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入13,015萬元，上年結(jié)余收入1,578萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金160萬元，調(diào)入資金15,650萬元，收入總計(jì)216,839萬元。一般公共預(yù)算支出203,649萬元，上解支出4,140萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出7,755萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金382萬元，支出總計(jì)215,926萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)913萬元，全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年專項(xiàng)支出。
（二）政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入21,515萬元，為年初預(yù)算的86.3%，比上年決算數(shù)減少19,018萬元，下降46.9%。全縣政府性基金預(yù)算支出46,463萬元，為年初預(yù)算的343.7%，比上年決算數(shù)增加19,930萬元，增長75.1%。
全縣政府性基金預(yù)算平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入21,515萬元，政府性基金補(bǔ)助收入11,862萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入28,980萬元，收入總計(jì)62,357萬元。政府性基金預(yù)算支出46,463萬元，上解支出350萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出1,780萬元，調(diào)出資金13,550萬元，支出總計(jì)62,143萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)214萬元，全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入105萬元，為年初預(yù)算的100%。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出8萬元。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算平衡情況是：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入105萬元，上級補(bǔ)助收入8萬元，收入總計(jì)113萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出8萬元，調(diào)出資金105萬元，支出總計(jì)113萬元。收支相抵，結(jié)余為零。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入25,045萬元，為年初預(yù)算的99.7%，比上年決算數(shù)增加37萬元，增長0.1%，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入16,964萬元，利息收入940萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入5,480萬元，其他收入15萬元，轉(zhuǎn)移收入1,646萬元；上級補(bǔ)助收入5,935萬元。收入合計(jì)30,980萬元。全縣社會保險(xiǎn)基金支出26,075萬元，為年初預(yù)算的105.6%，比上年決算數(shù)增加3,419萬元，增長15.1%，其中，社會保險(xiǎn)待遇支出24,249萬元，其他支出689萬元，轉(zhuǎn)移支出1,137萬元；上解上級支出4,051萬元。支出合計(jì)30,126萬元。本年收支結(jié)余854萬元，年末滾存結(jié)余27,523萬元。
（五）政府債務(wù)預(yù)算收支情況
1.債務(wù)限額余額情況。2020年，州級下達(dá)我縣債務(wù)限額147,130萬元，其中：一般債務(wù)限額87,930萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額59,200萬元。2020年末政府債務(wù)余額為134,550.96萬元，其中：一般債務(wù)75,350.96萬元，專項(xiàng)債務(wù)59,200萬元，債務(wù)余額未超債務(wù)限額。
2.債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入情況。全縣債券轉(zhuǎn)貸收入41,995萬元，比上年決算數(shù)增加24,925萬元，增長146%，其中：地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入13,015萬元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入28,980萬元。
3.債務(wù)還本情況。全縣債務(wù)還本支出9,535萬元，比上年決算數(shù)增加2,535萬元，增長36.2%。
以上執(zhí)行情況均為執(zhí)行數(shù)，待州財(cái)政局批復(fù)我縣2020年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會報(bào)告變化情況。
二、“十三五”時(shí)期及2020年主要財(cái)政工作
“十三五”期間，財(cái)政部門始終堅(jiān)持大財(cái)政理念，妥善處理好“財(cái)”和“政”、“財(cái)”和“經(jīng)”、“財(cái)”和“民”的關(guān)系，保障上級的決策部署落地，落實(shí)更加積極有為的財(cái)政政策，做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，兜住“三保”底線，傾力保障民生改善，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，深化財(cái)稅改革，不斷滿足人民群眾對美好生活的需要，財(cái)政工作在復(fù)雜多變和困難重重的經(jīng)濟(jì)形勢下，取得了極為不易的好成績。
一是財(cái)政實(shí)力更加增強(qiáng)?！笆濉睍r(shí)期，堅(jiān)持減稅降費(fèi)與依法征收并舉、存量清欠與增量挖潛并重；客觀分析、科學(xué)研判收入形勢，及時(shí)解決在征收管理過程中出現(xiàn)的新情況、新問題。加大部門溝通協(xié)調(diào)力度，及時(shí)分析掌握涉稅項(xiàng)目投資、工程建設(shè)等情況，加強(qiáng)跟蹤管理，確保稅款及時(shí)征繳入庫。我縣一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成16.72億元，較“十二五”時(shí)期增收7.4億元，增長1.79倍。一般公共預(yù)算收入由2015年2.52億元增加到2020年3.69億元，年均增長7.9%。二是財(cái)經(jīng)互動(dòng)更加良好。“十三五”時(shí)期，我縣全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策成效顯著，共減稅降費(fèi)6.91億元，其中：稅收減免5.93億元、非稅減免0.24億元，社保降費(fèi)0.67億元，國有企業(yè)和行政事業(yè)單位房租減免0.07億元，以政府收入的“減法”換取企業(yè)效益和市場活力的“加法”，著力確保納稅人和繳費(fèi)人享受實(shí)實(shí)在在的減稅降費(fèi)政策紅利；營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化，落實(shí)各項(xiàng)招商引資優(yōu)惠政策，支持產(chǎn)業(yè)調(diào)整升級；持續(xù)加大金融服務(wù)能力，最大限度地激發(fā)市場和企業(yè)活力。三是民生保障更加有力。“十三五”時(shí)期，始終堅(jiān)持民生導(dǎo)向不動(dòng)搖，堅(jiān)持“三?！倍档撞凰尚福劢菇鉀Q群眾“急難愁盼”民生難題，一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成95.61億元，較“十二五”時(shí)期增加33.14億元，增長1.53倍；一般公共預(yù)算支出由2015年的16.03億元增加到2020年的20.36億元，年均增長4.9%。五年來，財(cái)政用于民生方面的支出占同期一般公共預(yù)算支出均在78%以上，“民生財(cái)政”得到進(jìn)一步體現(xiàn)，主要用于支持脫貧攻堅(jiān)、教育可持續(xù)發(fā)展、社會保障體系不斷完善、發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面投入，財(cái)政民生保障機(jī)制更加完善，基本公共服務(wù)能力明顯提高，人民群眾幸福感增強(qiáng)。四是風(fēng)險(xiǎn)管控更加有效?！笆濉睍r(shí)期，按照中央、省和州的決策部署，統(tǒng)籌處理穩(wěn)投資和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，采取“開前門、堵后門、優(yōu)結(jié)構(gòu)、降成本”模式，積極穩(wěn)妥推進(jìn)政府債務(wù)管理，實(shí)行限額控制和預(yù)算管理，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，積極化解存量，建立地方政府債務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作方案，經(jīng)多方協(xié)調(diào)籌集資金，安排償還到期債務(wù)本息，維護(hù)了政府信用，守住了不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。五是財(cái)稅改革更加深化?！笆濉睍r(shí)期，始終堅(jiān)持優(yōu)化服務(wù)，不斷改進(jìn)工作方法，適應(yīng)新形勢新要求，迎接新機(jī)遇新挑戰(zhàn)。深入推進(jìn)預(yù)算管理改革。實(shí)行全口徑預(yù)算管理，積極配合開展人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作；推行“零基預(yù)算”，編制三年滾動(dòng)中期財(cái)政規(guī)劃，完善財(cái)政預(yù)算執(zhí)行制度，實(shí)行預(yù)算公開評審，做好預(yù)決算和“三公經(jīng)費(fèi)”公開；清理規(guī)范重點(diǎn)支出同財(cái)政收支增幅或生產(chǎn)總值掛鉤事項(xiàng)，對現(xiàn)行支出政策和項(xiàng)目進(jìn)行全面清理整合，全面實(shí)施預(yù)算績效管理。財(cái)政信息化水平不斷提升。深化國庫集中支付電子化改革，實(shí)現(xiàn)財(cái)政支付、清算業(yè)務(wù)的無紙化辦公；全面推動(dòng)落實(shí)支持市場主體財(cái)政資金網(wǎng)上公開辦理工作，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金“陽光云財(cái)一網(wǎng)通”平臺統(tǒng)一辦理；在全縣全面推廣使用“云南省政府采購管理信息系統(tǒng)”，實(shí)現(xiàn)“網(wǎng)上辦”“一次辦”和“不見面辦”目標(biāo)，大幅提高采購效率。
2020年是全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃收官之年，也是我縣脫貧攻堅(jiān)決戰(zhàn)決勝之年。圍繞縣委、縣政府工作思路和縣十七屆人民代表大會第五次會議確定的任務(wù)目標(biāo)，2020年主要抓好以下財(cái)政工作。
（一）強(qiáng)化收支管理落實(shí)“三?！比蝿?wù)
2020年以來，受新冠肺炎疫情影響、國家針對疫情出臺的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策及更大規(guī)模的減稅降費(fèi)政策的實(shí)施，工資和個(gè)人民生等剛性支出增加迅猛，民生支出提標(biāo)擴(kuò)面等因素，財(cái)政收支矛盾異常尖銳。面對困難，全縣各級各部門積極主動(dòng)作為，積極培植財(cái)源，強(qiáng)化征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財(cái)政保障能力穩(wěn)步提升。一是強(qiáng)化收入征管補(bǔ)差距。全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策的同時(shí)，繼續(xù)依法征管不放松，開展清繳欠稅，應(yīng)收盡收，充分挖掘稅收潛能彌補(bǔ)減稅形成的減量；列出目標(biāo)任務(wù)補(bǔ)齊差量工作責(zé)任清單，分解明確到分管政府領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任單位，形成群策群力、齊抓共管合力，及時(shí)做好應(yīng)急預(yù)案和填平補(bǔ)齊措施；督促執(zhí)收部門加大非稅收入征繳力度，應(yīng)繳盡繳，多渠道征繳非稅收入彌補(bǔ)減稅減收形成的收入缺口，在更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策及新冠肺炎疫情影響下仍圓滿完成了一般公共預(yù)算收入任務(wù)。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)促“三?！薄＠喂虡淞⑦^“緊日子”的思想，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，認(rèn)真貫徹“以收定支”原則，加力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出和非急需、非剛性支出統(tǒng)籌安排用于“三保”支出；牢固樹立“三保”優(yōu)先意識，在預(yù)算安排和庫款撥付等方面優(yōu)先保障“三保”支出，合理調(diào)度資金，多渠道籌集資金，切實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，堅(jiān)守?！叭！钡拙€，做到守土有責(zé)、守土負(fù)責(zé)、守土盡責(zé)。
（二）落實(shí)惠民政策強(qiáng)化民生保障
鞏固脫貧攻堅(jiān)成果、補(bǔ)齊全面建成小康社會短板、抓好“六穩(wěn)”工作落實(shí)“六?！比蝿?wù)，不斷提高財(cái)政支出的公共性、普惠性，全年民生支出16.47億元，占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)80.9%。一是著眼脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興的銜接。安排農(nóng)林水支出4.15億元，支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè)發(fā)展，推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，及時(shí)足額兌現(xiàn)涉農(nóng)補(bǔ)貼，大力實(shí)施精準(zhǔn)扶貧、易地搬遷、農(nóng)田水利設(shè)施等項(xiàng)目，農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施持續(xù)得到改善，鞏固全縣脫貧攻堅(jiān)成果，做到脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興的有效銜接。二是推進(jìn)教育均等化發(fā)展。安排教育支出3.6億元，用于省級示范園創(chuàng)建及元謀縣幼兒園建設(shè)、農(nóng)村義務(wù)教育薄弱改善及能力提升建設(shè)、高中聯(lián)合辦學(xué)、現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升計(jì)劃等項(xiàng)目建設(shè)，資助轄區(qū)內(nèi)幼兒園、小學(xué)、初中、高中、職高家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生完成學(xué)業(yè)，擴(kuò)大學(xué)前教育普及范圍，鞏固完善義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革成果，實(shí)施基礎(chǔ)教育標(biāo)準(zhǔn)化工程，推進(jìn)教育均衡發(fā)展。三是推動(dòng)社會保障體系完善。安排社會保障和就業(yè)支出3.16億元，保障城鄉(xiāng)最低生活保障、城鄉(xiāng)特困人員供養(yǎng)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、殘疾人“兩項(xiàng)”補(bǔ)貼、貸免扶補(bǔ)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助及公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)等支出，落實(shí)職業(yè)技能培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、孵化基地建設(shè)和創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款等就業(yè)政策，社會保障水平持續(xù)提升，有力地保障了困難人群的正常生活需要，促進(jìn)了城鄉(xiāng)就業(yè)和再就業(yè)，為社會和諧穩(wěn)定奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。四是積極發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)。安排衛(wèi)生健康支出2.86億元，爭取新增專項(xiàng)債券1.4億元，用于新冠肺炎疫情防控、重大疫情防控救治體系建設(shè)、縣醫(yī)院分院建設(shè)、支持公立醫(yī)院綜合改革和醫(yī)療服務(wù)能力提升、促進(jìn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化等項(xiàng)目建設(shè)，鞏固城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障體系，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇得到有效保障。五是推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)。安排節(jié)能環(huán)保支出1,860萬元，爭取新增專項(xiàng)債券3,600萬元，支持集中式飲用水源地徑流區(qū)水污染防治建設(shè)、工業(yè)聚集區(qū)小雷宰片區(qū)供排水建設(shè)、完善退耕還林政策、天然林管護(hù)等項(xiàng)目支出，增強(qiáng)生態(tài)區(qū)域保護(hù)和提供基本公共服務(wù)能力。六是支持文化體育事業(yè)。安排文化體育與傳媒支出2,085萬元，推進(jìn)公共文化服務(wù)體系建設(shè)，落實(shí)“兩館”免費(fèi)開放各項(xiàng)政策，加大對優(yōu)秀傳統(tǒng)文化保護(hù)與傳承工作的支持力度，提升公共文化服務(wù)均等化水平。七是推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。安排城鄉(xiāng)社區(qū)支出1.04億元，爭取新增專項(xiàng)債券0.96億元、抗疫特別國債1.05億元，推進(jìn)長江經(jīng)濟(jì)帶干流綠色生態(tài)廊道質(zhì)量提升、元馬古鎮(zhèn)、縣城區(qū)停車場和發(fā)祥路提升改造、城鄉(xiāng)供水一體化、縣城供水改擴(kuò)建工程等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)；安排交通運(yùn)輸支出5,272萬元，支持自然村通村公路硬化建設(shè)、農(nóng)村公路網(wǎng)改善工程、國道及省道安全生命防護(hù)工程等項(xiàng)目建設(shè)；安排住房保障支出1.07億元，用于農(nóng)村危房改造、保障性住房維護(hù)、老舊小區(qū)提升改造等項(xiàng)目支出，助推縣城發(fā)展空間，提升人居環(huán)境和營商環(huán)境，帶動(dòng)了全縣經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，人民群眾幸福感增強(qiáng)。
（三）努力籌措資金防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一是爭取債券開好“前門”，采用“項(xiàng)目爭資”的方式爭取債券資金，全年共爭取轉(zhuǎn)貸債券資金41,995萬元、抗疫特別國債資金10,548萬元，有效緩解我縣脫貧攻堅(jiān)、衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及債務(wù)償還等方面的資金壓力，切實(shí)降低了政府債務(wù)成本。二是嚴(yán)控債務(wù)堵好“后門”，積極穩(wěn)妥推進(jìn)政府債務(wù)管理，強(qiáng)化責(zé)任，嚴(yán)控政府債務(wù)增量，夯實(shí)可償債財(cái)力穩(wěn)妥化解存量，建立地方政府債務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作方案，通過預(yù)算安排、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、壓減一般性支出和爭取上級再融資債券資金等多種措施，償還政府債務(wù)本息8.19億元，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）深化財(cái)稅改革提升管理水平
堅(jiān)持依法、高效的理財(cái)理念，深化財(cái)稅改革，進(jìn)一步提升財(cái)政管理水平。一是落實(shí)減稅降費(fèi)政策。根據(jù)積極財(cái)政政策更加積極有為的要求，實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)以及支持新冠肺炎疫情防控的減稅降費(fèi)政策，不折不扣執(zhí)行到位，2020年減稅降費(fèi)成效明顯，讓企業(yè)、市場主體和老百姓有實(shí)打?qū)嵉墨@得感、幸福感。二是深化預(yù)算改革。全面清理規(guī)范重點(diǎn)支出同財(cái)政收支增幅或生產(chǎn)總值掛鉤事項(xiàng)，完善重點(diǎn)支出預(yù)算保障機(jī)制，對現(xiàn)行支出政策和項(xiàng)目進(jìn)行全面清理整合，加強(qiáng)項(xiàng)目與支出政策的銜接，清理規(guī)范過度保障的支出政策。部門預(yù)算不斷細(xì)化，繼續(xù)從嚴(yán)控制出國（境）經(jīng)費(fèi)、車輛購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等一般性支出，對部門項(xiàng)目支出編制進(jìn)行細(xì)化，大力推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，推進(jìn)支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革。按照“統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、控制規(guī)?！钡脑瓌t，認(rèn)真審核部門項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)、使用效益、資金規(guī)模等，控制專項(xiàng)資金新增規(guī)模，及時(shí)撤銷不符合地方政府發(fā)展戰(zhàn)略要求或期限到期的專項(xiàng)資金。全面盤活財(cái)政存量資金，加強(qiáng)對預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶結(jié)余資金的清理，對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行分類處理，確保財(cái)政存量資金盡快落實(shí)到項(xiàng)目，及早發(fā)揮效益。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，建立項(xiàng)目執(zhí)行季度動(dòng)態(tài)跟蹤機(jī)制，對資金規(guī)模大、執(zhí)行進(jìn)度較慢的項(xiàng)目，加強(qiáng)督促指導(dǎo)，逐項(xiàng)分析研究，對部門資金使用情況按月進(jìn)行通報(bào)，考核結(jié)果納入年末綜合績效考核統(tǒng)計(jì)，提高財(cái)政資金支出效率和效益。三是全面接受監(jiān)督。深入貫徹落實(shí)中央省州縣關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的要求，改進(jìn)預(yù)決算草案編制，充實(shí)財(cái)政支出政策有關(guān)內(nèi)容，及時(shí)整改反饋預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)問題；組織做好財(cái)政部云南監(jiān)管局、省審計(jì)廳、州審計(jì)局、縣審計(jì)局等監(jiān)管部門對我縣貫徹落實(shí)國家重大政策、新冠肺炎疫情防控、財(cái)政收支運(yùn)行等重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督及整改工作，通過推進(jìn)公開、透明預(yù)決算信息公開改革，不斷完善細(xì)化報(bào)送人大審議的政府預(yù)決算和部門預(yù)決算，提高預(yù)決算草案的可讀性，預(yù)決算公開內(nèi)容進(jìn)一步規(guī)范，范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，密切關(guān)注社會輿情，及時(shí)了解社會公眾對財(cái)政預(yù)決算信息的反映。
2020年財(cái)政工作成效是在宏觀經(jīng)濟(jì)形勢十分嚴(yán)峻的情況下取得的，這些成績的取得，是縣委、縣政府正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大依法監(jiān)督和縣政協(xié)民主監(jiān)督的結(jié)果，也是全縣各級各部門共同努力的結(jié)果。在肯定成績的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識到，財(cái)政面臨的形勢和問題較為嚴(yán)峻和復(fù)雜，主要是：資金總量有限，財(cái)政實(shí)力還跟不上我縣加快發(fā)展和民生改善的步伐，特別是實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)以及支持新冠肺炎疫情防控的減稅降費(fèi)政策，加大了增收的壓力；同時(shí)，支出剛性持續(xù)攀升，民生政策提標(biāo)擴(kuò)面、培育財(cái)源等都要求加大財(cái)政投入，財(cái)政資金保障壓力進(jìn)一步加大，財(cái)政收支矛盾異常尖銳；政府債務(wù)化解任務(wù)較重，財(cái)政既保重點(diǎn)支出不減，又保完成化解計(jì)劃，守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)異常艱巨。
三、2021年財(cái)政預(yù)算草案
2021年全縣財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會和中央經(jīng)濟(jì)工作會議、省委十屆十一次全會、州委九屆九次全會、縣委十三屆九次全會和省委、州委、縣委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，持續(xù)深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，預(yù)算編制以“以收定支、零基預(yù)算”、“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生、防風(fēng)險(xiǎn)、守底線”為總體工作要求。以“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?、保債務(wù)還本付息、保配套、保應(yīng)急”為預(yù)算安排順序和原則。切實(shí)解決當(dāng)前財(cái)政工作中存在的“收入增長難、支出增長難、保障平衡難、風(fēng)險(xiǎn)防控難”問題。在“財(cái)源培植、收入征管、向上爭取、協(xié)調(diào)保障、精細(xì)管理、資金監(jiān)管、績效評價(jià)”方面全面提升財(cái)政管理與服務(wù)能力水平。
圍繞上述指導(dǎo)思想，預(yù)算編制堅(jiān)持以下基本原則：一是量入為出。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》的要求，政府預(yù)算堅(jiān)持以收定支，量入為出，收支平衡。財(cái)政收入預(yù)算的安排同經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展相適應(yīng)，既充分估計(jì)財(cái)政增收的困難，又堅(jiān)定信心，保持適當(dāng)?shù)脑鲩L速度。支出預(yù)算安排統(tǒng)籌兼顧、客觀穩(wěn)妥，堅(jiān)持收支平衡，不編赤字預(yù)算。二是優(yōu)先“三保”。根據(jù)我縣財(cái)力狀況和財(cái)政保障級次，財(cái)政支出優(yōu)先用于“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆薄０凑崭骷壩募蟀才湃藛T經(jīng)費(fèi)；通過實(shí)行商品服務(wù)支出分類分檔定額，保障單位基本運(yùn)轉(zhuǎn)需求；科學(xué)合理地根據(jù)各預(yù)算單位工作開展情況編制單位項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算。三是有序化債。按照中央、省、州對政府債務(wù)管理的要求，結(jié)合我縣政府性債務(wù)情況，建立政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解方案，落實(shí)政府債務(wù)化解目標(biāo)。四是厲行節(jié)約。在我縣財(cái)政運(yùn)行較為困難的情況下，部門預(yù)算的編制秉著勤儉節(jié)約的原則，大力壓減一般性支出、嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，制定增收節(jié)支規(guī)定，嚴(yán)控公務(wù)消費(fèi)，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)政資金使用效益。五是剛性約束。要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政批復(fù)的年度部門預(yù)算，對預(yù)算單位公用經(jīng)費(fèi)超支的，一律不予追加；政策性增支、突發(fā)事件處置、縣委縣政府臨時(shí)交辦等其他事項(xiàng)確需追加預(yù)算的，按照規(guī)定程序報(bào)批。建立完善項(xiàng)目支出績效評價(jià)機(jī)制，績效評價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算安排、年度預(yù)算調(diào)整的重要依據(jù)。
（一）一般公共財(cái)政預(yù)算
全縣一般公共預(yù)算收入安排37,979萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加1,106萬元，增長3%。其中：稅收收入安排23,927萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加1,576萬元，增長7.1%；非稅收入安排14,052萬元，比上年執(zhí)行數(shù)減少470萬元，下降3.2%。一般公共預(yù)算支出安排207,722萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加4,073萬元，增長2%，其中：按國標(biāo)和省標(biāo)測算的“三?！敝С鰹?18,597萬元。
一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入37,979萬元，返還性收入3,267萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入120,613萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入31,775萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)913萬元，調(diào)入資金18,393萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金382萬元，收入總計(jì)213,322萬元。一般公共預(yù)算支出207,722萬元，上解支出4,200萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出1,400萬元，支出總計(jì)213,322萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入安排32,140萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加10,625萬元，增長49.4%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排20,000萬元，專項(xiàng)債券對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入790萬元，污水處理費(fèi)收入350萬元，其他政府性基金收入11,000萬元?；痤A(yù)算支出安排16,554萬元，比上年執(zhí)行數(shù)減少29,909萬元，下降64.4%。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入32,140萬元，政府性基金補(bǔ)助收入2,000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)214萬元，收入總計(jì)34,354萬元。政府性基金預(yù)算支出16,654萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)出資金17,700萬元，地方政府專項(xiàng)債券還本支出100萬元，總計(jì)34,354萬元。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排40萬元，調(diào)出資金40萬元，收支平衡。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣社會保險(xiǎn)基金收入安排27,737萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加2,692萬元，增長10.7%，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入18,595萬元，利息收入1,559萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入5,847萬元，委托投資收益216萬元，轉(zhuǎn)移收入1,518萬元，其他收入2萬元；上級補(bǔ)助收入8,353萬元。收入合計(jì)36,090萬元。社會保險(xiǎn)基金支出26,396萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加321萬元，增長1.2%，其中：社會保險(xiǎn)待遇支出26,259萬元，轉(zhuǎn)移支出106萬元，其他支出31萬元；上解上級支出6,402萬元。支出合計(jì)32,798萬元。當(dāng)年收支結(jié)余3,292萬元，年末滾存結(jié)余30,815萬元。
四、確保完成2021年預(yù)期目標(biāo)的工作措施
圍繞上述預(yù)算安排，我們將牢固樹立新發(fā)展理念、過“緊日子”思想，全面貫徹落實(shí)中央和省、州、縣各項(xiàng)決策部署及工作要求，落實(shí)“六保”任務(wù)促進(jìn)“六穩(wěn)”工作，優(yōu)先保障重點(diǎn)，兜住“三?！钡拙€，把有限的財(cái)力集中到解決發(fā)展不平衡不充分的問題上，充分發(fā)揮財(cái)政保障和支撐作用，全力支持經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。
（一）全力加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，更加注重收支管理
一是繼續(xù)落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策和實(shí)施積極的財(cái)政政策，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)運(yùn)行走勢以及稅制改革、減稅降費(fèi)對收入的影響，合理把握組織收入力度、進(jìn)度和節(jié)奏。堅(jiān)持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，著力支持打造最佳營商環(huán)境，積極涵養(yǎng)稅源，進(jìn)一步提高財(cái)政收入質(zhì)量。持續(xù)降低企業(yè)經(jīng)營成本，用政府收入的“減法”換取企業(yè)效益或市場活力的“加法”，切實(shí)增強(qiáng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁，確保稅收增收奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二是依托元謀得天獨(dú)厚的地理區(qū)位和氣候資源優(yōu)勢，做優(yōu)蔬菜產(chǎn)業(yè)、做大林果產(chǎn)業(yè)、做強(qiáng)制繁種業(yè)、做旺花卉產(chǎn)業(yè)、做興畜牧產(chǎn)業(yè)，構(gòu)建“互聯(lián)網(wǎng)+大健康+全域旅游+康養(yǎng)+特色小鎮(zhèn)”鏈，緊扣“高質(zhì)量發(fā)展”這個(gè)牛鼻子，搶抓機(jī)遇，在綠色產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)上全面提速、提質(zhì)、提效，促進(jìn)基礎(chǔ)財(cái)源的穩(wěn)固。三是深化創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，培育新動(dòng)能，提升傳統(tǒng)動(dòng)能，加快融合進(jìn)程，充分開發(fā)利用光伏、風(fēng)能等優(yōu)勢資源，推進(jìn)元謀縣1,000MW金沙江干熱河谷復(fù)合型光伏平價(jià)上網(wǎng)示范項(xiàng)目建設(shè)，引導(dǎo)激發(fā)社會對綠色能源的投資熱情，培植新型穩(wěn)定的后繼財(cái)源。四是夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)，持續(xù)提升營商環(huán)境，加大招商引資力度，調(diào)優(yōu)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推進(jìn)元謀縣金沙湖康養(yǎng)旅游度假區(qū)項(xiàng)目、牟元高速公路、小石門大（二）型水庫、元大公路升級改造等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，通過重點(diǎn)項(xiàng)目的實(shí)施帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)的投入、發(fā)展，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展“造血”功能和財(cái)政增收后勁。五是積極與上級匯報(bào)爭取，烏東德水電站發(fā)電稅收、工業(yè)產(chǎn)值、水資源費(fèi)、留存電量收益分配比例對我縣給予足額分成，并延長固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣年限，鞏固存量稅源。六是強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌使用，按照中央、省、州、縣相關(guān)要求，做好一般公共預(yù)算中以收定支事項(xiàng)、政府性基金預(yù)算項(xiàng)目的統(tǒng)籌使用。健全財(cái)政支出政策決策機(jī)制，完善預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，加強(qiáng)財(cái)政綜合保障能力評估，做到既量力而行，又盡力而為，確保財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
（二）全力提高保障水平，更加注重民生保障
一是著力提高財(cái)政保障能力。認(rèn)真摸清稅源底數(shù)，細(xì)化目標(biāo)任務(wù)，及時(shí)解決收入征管過程中的新情況新問題，不斷優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，努力破解稅收增收難題，確保圓滿完成全年收入任務(wù)；緊盯積極財(cái)政政策更加積極有為，抓住中央、省、州的戰(zhàn)略側(cè)重和政策導(dǎo)向，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，夯實(shí)前期工作，緊緊圍繞全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化楚雄“1133”行動(dòng)和縣委“一樞紐兩勝地兩園兩區(qū)”發(fā)展目標(biāo)優(yōu)化項(xiàng)目儲備，最大限度爭取上級資金、債券和政策支持；硬化預(yù)算約束，強(qiáng)化支出管控，清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)，壓減一般性支出，統(tǒng)籌整合全力保障民生和發(fā)展等重點(diǎn)剛需。二是著力貫徹鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。繼續(xù)加大財(cái)政扶貧投入力度，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，加大現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè)發(fā)展，繼續(xù)推動(dòng)一二三產(chǎn)業(yè)深度融合發(fā)展，深入推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革，支持推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展，推動(dòng)“三農(nóng)”工作邁上新臺階。三是著力推進(jìn)創(chuàng)新發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級。堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，在統(tǒng)籌考慮全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展基本需求的基礎(chǔ)上，加快發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)和循環(huán)低碳經(jīng)濟(jì)，培育綠色產(chǎn)業(yè)體系，著力構(gòu)建“互聯(lián)網(wǎng)+大健康+全域旅游+康養(yǎng)+特色小鎮(zhèn)”鏈，整合財(cái)政資源，發(fā)揮財(cái)政資金支持保障和引導(dǎo)撬動(dòng)作用，積極支持民營經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)等發(fā)展，扎實(shí)做好產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級工作，助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。四是著力保障和改善民生。全面落實(shí)中央、省、州、縣既定的相關(guān)民生政策，圍繞“幼有所育、學(xué)有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居、弱有所扶”，按照兜底線、織密網(wǎng)、建機(jī)制的要求，加快構(gòu)建覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、權(quán)責(zé)清晰、保障適度、可持續(xù)的多層次社會保障體系；不斷優(yōu)化教育支出結(jié)構(gòu)，支持發(fā)展公平而有質(zhì)量的教育，積極推進(jìn)健康中國戰(zhàn)略，穩(wěn)步提高養(yǎng)老保障水平，完善基本住房保障體系，完善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，切實(shí)兜住“三?！钡拙€，切實(shí)增強(qiáng)人民群眾福祉。
（三）全力強(qiáng)化財(cái)稅經(jīng)濟(jì)體制改革，更加注重提質(zhì)增效
全面實(shí)施績效管理，健全完善預(yù)算項(xiàng)目庫，加快建設(shè)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，深入開展績效目標(biāo)管理、績效監(jiān)控及結(jié)果運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)預(yù)算安排與績效管理的深度融合，著力改變政策碎片化、資金零散化現(xiàn)象。深化預(yù)決算公開，健全預(yù)決算公開平臺，細(xì)化公開內(nèi)容，創(chuàng)新公開形式，拓展公開渠道，力求讓公眾“找得到”“看得懂”“能監(jiān)督”。盤活國有存量資產(chǎn)，促進(jìn)平臺公司轉(zhuǎn)型升級，支持縣屬國有企業(yè)做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。深化政府采購制度改革，著力打造公平、公正、公開、高效的政府采購環(huán)境。強(qiáng)化預(yù)算和資產(chǎn)管理，落實(shí)向人大常委會報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況制度，深化預(yù)算執(zhí)行管理改革，推進(jìn)國庫集中支付電子化和預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理改革，實(shí)施權(quán)責(zé)發(fā)生制財(cái)務(wù)報(bào)告制度，提升財(cái)政資金運(yùn)行保障能力。
（四）全力完善財(cái)政監(jiān)管，更加注重資金安全
一是推進(jìn)依法理財(cái)，規(guī)范理財(cái)行為，密切跟蹤財(cái)稅體制改革政策動(dòng)向，主動(dòng)順應(yīng)中央、省、州改革大勢，及時(shí)掌握了解中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任相關(guān)政策，做實(shí)做細(xì)基礎(chǔ)工作，積極爭取上級的支持。二是建立健全覆蓋財(cái)政資金運(yùn)行全過程的財(cái)政監(jiān)督檢查體制，推動(dòng)建立健全預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡、協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)的財(cái)政運(yùn)行機(jī)制，加大對違規(guī)違紀(jì)行為的查處力度，全面規(guī)范財(cái)政資金管理。三是加強(qiáng)部門間監(jiān)管協(xié)作，形成監(jiān)管合力。加強(qiáng)與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察的協(xié)調(diào)配合，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督計(jì)劃協(xié)調(diào)、信息共享、成果互用，形成協(xié)商、協(xié)作、協(xié)調(diào)的順暢監(jiān)管機(jī)制，進(jìn)一步增強(qiáng)監(jiān)管合力。四是加強(qiáng)直達(dá)資金常態(tài)化監(jiān)督，重點(diǎn)監(jiān)督直達(dá)資金使用“最后一公里”情況，壓實(shí)支出形成和實(shí)際效果。盯緊基本民生項(xiàng)目支出進(jìn)度，減稅降費(fèi)、援企穩(wěn)崗、低保和社會救助擴(kuò)圍等政策落實(shí)到位。
（五）全力防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，更加注重債務(wù)管理
增強(qiáng)憂患意識，建立完善政府債務(wù)管理制度體系，壓實(shí)債務(wù)管理主體責(zé)任，穩(wěn)妥有序化解存量。嚴(yán)格執(zhí)行地方政府債務(wù)限額管理，積極爭取新增債務(wù)限額，優(yōu)先支持在建項(xiàng)目和補(bǔ)短板項(xiàng)目建設(shè)。依法依規(guī)管理好、使用好債券資金，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)。持續(xù)打擊非法集資的高壓態(tài)勢，開展互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作，完善金融安全防線和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制，優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，嚴(yán)防金融風(fēng)險(xiǎn)。加快推進(jìn)政府投融資公司市場化、實(shí)體化運(yùn)行，強(qiáng)化國有金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政出資方式，強(qiáng)化績效考評，切實(shí)提高金融企業(yè)防風(fēng)險(xiǎn)能力。
各位代表，做好2021年全縣財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大，新的一年我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大的依法監(jiān)督和政協(xié)的民主監(jiān)督，堅(jiān)決落實(shí)縣十七屆人大六次會議的決議和要求，解放思想，開拓創(chuàng)新，扎實(shí)工作，建設(shè)高素質(zhì)財(cái)政干部隊(duì)伍，努力完成全年財(cái)政預(yù)算任務(wù)，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會跨越發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)！
