（云南?。╆P(guān)于楚雄州元謀縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于元謀縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）的報告
—2022年1月20日在元謀縣第十八屆人民代表大會第一次會議上
元謀縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將元謀縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案提請會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，面對復(fù)雜的經(jīng)濟形勢和疫情影響，全縣財稅部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實各級黨委政府的決策部署，全力落實“積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)”的要求，狠抓“穩(wěn)收支保三保防風(fēng)險守底線”專項行動，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，為實現(xiàn)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅強保障，預(yù)算執(zhí)行總體良好，實現(xiàn)了“十四五”良好開局。
（一）一般公共預(yù)算
全縣一般公共預(yù)算收入39,310萬元，為年初預(yù)算的103.5%，比上年決算數(shù)增加2,437萬元，增長6.6%。其中：稅收收入24,477萬元，比上年決算數(shù)增加2,126萬元，增長9.5%；非稅收入14,833萬元，比上年決算數(shù)增加311萬元，增長2.1%。全縣一般公共預(yù)算支出204,239萬元，為年初預(yù)算的98.3%，比上年決算數(shù)增加590萬元，增長0.3%。剔除上年特殊轉(zhuǎn)移支付一次性因素，與上年同口徑支出數(shù)相比增長5.9%，超人民代表大會確定的一般公共預(yù)算支出增長2%目標(biāo)3.9個百分點。
全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入39,310萬元，返還性收入3,267萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入106,179萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入26,731萬元，上年結(jié)余收入376萬元，調(diào)入資金35,225萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入12,260萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金382萬元，收入總計223,730萬元。一般公共預(yù)算支出204,239萬元，上解支出4,768萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金79萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出13,660萬元，支出總計222,746萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)984萬元，全部為各級項目結(jié)轉(zhuǎn)。
（二）政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入50,266萬元，為年初預(yù)算的156.4%，比上年決算數(shù)增加28,751萬元，增長133.6%。全縣政府性基金預(yù)算支出46,589萬元，為年初預(yù)算的281.4%，比上年決算數(shù)增加126萬元，增長0.3%。
全縣政府性基金預(yù)算平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入50,266萬元，政府性基金補助收入2,678萬元，上年結(jié)余收入214萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入29,900萬元，收入總計83,058萬元。政府性基金預(yù)算支出46,589萬元，調(diào)出資金33,970萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出900萬元，支出總計81,459萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)1,599萬元，主要是部分上級?？钚杞Y(jié)轉(zhuǎn)下年按規(guī)定用途使用。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入48萬元，為年初預(yù)算的120%，比上年決算數(shù)減少57萬元，下降54.3%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出7萬元，比上年決算數(shù)減少1萬元，下降12.5%。
國有資本經(jīng)營預(yù)算平衡情況是：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入48萬元，轉(zhuǎn)移性收入7萬元，收入總計55萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出7萬元，調(diào)出資金48萬元，支出總計55萬元。收支相抵，結(jié)余為零。
（四）社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入28,437萬元，為年初預(yù)算的102.5%，比上年決算數(shù)增加3,392萬元，增長13.5%，其中：保險費收入20,816萬元，利息收入1,461萬元，財政補貼收入5,228萬元，委托投資收益217萬元，其他收入68萬元，轉(zhuǎn)移收入647萬元，上級補助收入9,090萬元，收入合計37,527萬元。社會保險基金支出26,699萬元，為年初預(yù)算的101.1%，比上年決算數(shù)增加624萬元，增長2.4%，其中，社會保險待遇支出26,338萬元，其他支出326萬元，轉(zhuǎn)移支出35萬元，上解上級支出9,037萬元，支出合計35,736萬元。本年收支結(jié)余1,791萬元，年末滾存結(jié)余29,798萬元。結(jié)余資金主要是個人賬戶的資金余額以及按政策規(guī)定預(yù)留下年度支付的基金。
（五）政府債務(wù)預(yù)算收支情況
全縣納入預(yù)算管理的地方政府性債務(wù)余額為162,151萬元，占債務(wù)限額166,800萬元的97.2%，其中：一般債務(wù)余額73,951 萬元，占一般債務(wù)限額78,500萬元的94.2%；專項債務(wù)余額88,200萬元，占專項債務(wù)限額88,300萬元的99.9%。
以上收支數(shù)據(jù)均為12月31日快報數(shù)，待省、州決算審核批復(fù)后，相關(guān)數(shù)據(jù)若有變化，屆時再向元謀縣委常委會進(jìn)行專題報告。
二、2021年財政工作、成效及過去五年工作回顧
（一）加強財源建設(shè)，夯實財源基礎(chǔ)
一是落實落細(xì)減稅降費政策。牢固樹立“依法收稅是成績，依法減免稅也是成績”的理念，不講條件、不打折扣落實減稅降費政策，持續(xù)鞏固和拓展減稅降費成效，確保政策紅利直接惠及市場主體。2021年全縣累計減免稅費1.85億元，其中：減免稅收1.53億元，社會保險降費0.32億元。二是增強財力后勁，全力支持全縣經(jīng)濟發(fā)展。落實財政資金直達(dá)工作機制支持惠企利民政策，推進(jìn)金融更好服務(wù)實體經(jīng)濟，提升金融機構(gòu)精準(zhǔn)服務(wù)能力，大力幫助企業(yè)紓困解難，培育壯大市場主體，助力企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，縣域經(jīng)濟穩(wěn)步恢復(fù)增長，為壯大全縣財力持續(xù)夯實基礎(chǔ)。全縣全年投入各類扶持企業(yè)發(fā)展資金0.31億元，金融機構(gòu)新增人民幣貸款8.7億元。三是加強稅收征管續(xù)量增源。充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)平臺優(yōu)勢，切實發(fā)揮“以數(shù)治稅”促增收的作用綜合應(yīng)用房地產(chǎn)銷售網(wǎng)簽數(shù)據(jù)比對優(yōu)勢，強化對房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅、契稅、印花稅征管工作。持續(xù)加大對保險機構(gòu)代征車船稅工作的監(jiān)管力度，確保代征稅款及時足額入庫，充分挖掘稅收潛能彌補政策性減稅形成的減量。四是抓好向上爭取政策資金工作。緊盯上級積極的財政政策提升效能、直達(dá)機制擴面范圍、財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革、加大財力下沉向基層財政困難地區(qū)和受減稅降費影響較大的地區(qū)傾斜等政策和方向，極力爭取上級資金支持促發(fā)展，全年共爭取上級一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付補助資金13.62億元，有效緩解了縣級財政支出保障壓力。
（二）加大調(diào)控力度，聚財節(jié)支保民生
堅持和踐行人民至上理念，把為民造福作為財政工作的出發(fā)點和奮斗目標(biāo)，堅決貫徹落實過“緊日子”要求，從嚴(yán)控制一般性支出，在職公務(wù)費壓減10%下達(dá)，縣級?？钪械墓ぷ鹘?jīng)費原則上壓減5%下達(dá)，通過壓減支出、盤活存量、統(tǒng)籌專項，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，不斷提高財政支出的公共性、普惠性，全年民生支出16.47億元，占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)80.9%。一是持續(xù)推進(jìn)教育事業(yè)提質(zhì)增效。安排教育支出3.61億元，用于農(nóng)村義務(wù)教育校舍維修改造、營養(yǎng)改善計劃、改善辦學(xué)條件、高中聯(lián)合辦學(xué)等項目，資助轄區(qū)內(nèi)幼兒園、小學(xué)、初中、高中、職高家庭經(jīng)濟困難學(xué)生完成學(xué)業(yè)，鞏固完善義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革成果，推進(jìn)教育均衡發(fā)展。二是持續(xù)兜牢社會保障底線。安排社會保障和就業(yè)支出3.15億元，用于保障城鄉(xiāng)困難群眾最低生活補助、城鄉(xiāng)特困人員供養(yǎng)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、殘疾人“兩項”補貼、貸免扶補創(chuàng)業(yè)補助及公辦養(yǎng)老機構(gòu)建設(shè)等支出，落實職業(yè)技能培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、孵化基地建設(shè)和創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款等就業(yè)政策，社會保障水平持續(xù)提升，有力地保障了困難人群的正常生活需要，促進(jìn)了城鄉(xiāng)就業(yè)和再就業(yè)，為確保社會和諧穩(wěn)定奠定了堅實的基礎(chǔ)。三是持續(xù)推動醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。安排衛(wèi)生健康支出2.88億元，用于疫情防控、重大疫情防控救治體系建設(shè)、支持公立醫(yī)院綜合改革和醫(yī)療服務(wù)能力提升、促進(jìn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化等項目建設(shè)，鞏固城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障體系，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險待遇得到有效保障。四是持續(xù)支持文化體育事業(yè)。安排文化體育與傳媒支出0.22億元，用于推進(jìn)公共文化服務(wù)體系建設(shè)，落實“兩館”免費開放各項政策，加大對優(yōu)秀傳統(tǒng)文化保護與傳承工作的支持力度，提升公共文化服務(wù)均等化水平。五是持續(xù)推動生態(tài)文明建設(shè)。安排節(jié)能環(huán)保支出0.48億元，用于龍川江元謀縣城區(qū)段水環(huán)境綜合治理項目、完善退耕還林政策、天然林管護等項目建設(shè)，增強生態(tài)區(qū)域保護和提供基本公共服務(wù)能力。六是鞏固脫貧攻堅成果與全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有機結(jié)合。安排農(nóng)林水支出4.32億元，支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè)發(fā)展，推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，及時足額兌現(xiàn)涉農(nóng)補貼，大力實施農(nóng)田水利設(shè)施等項目建設(shè)，農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施持續(xù)得到改善，努力推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民群眾生活不斷提高，促進(jìn)農(nóng)業(yè)高質(zhì)高效、鄉(xiāng)村宜居宜業(yè)、農(nóng)民富裕富足。七是加大公共公益基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入。安排城鄉(xiāng)社區(qū)支出0.35億元，支持城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出；安排交通運輸支出0.21億元，用于支持自然村通村公路硬化建設(shè)、農(nóng)村公路網(wǎng)改善工程、國道及省道安全生命防護工程等項目建設(shè)；安排住房保障支出1.57億元，用于農(nóng)村危房改造、保障性住房維護、老舊小區(qū)提升改造等項目支出，助推縣城空間發(fā)展，大幅提升人居環(huán)境和營商環(huán)境，努力提升基本公共服務(wù)均等化水平，讓人民群眾切身感受到黨和政府的溫暖，共享改革發(fā)展成果。
（三）加強債務(wù)管理，守牢債務(wù)風(fēng)險底線
一是堅持底線思維。把防控政府性債務(wù)風(fēng)險擺在當(dāng)前最突出的重要位置，樹牢風(fēng)險意識、底線思維，堅持力度不減、方向不變、關(guān)口前移，堅持“量力而行、風(fēng)險可控”，扎實有效開展系列工作，切實做到“守土有責(zé)、守土負(fù)責(zé)、各負(fù)其責(zé)”。二是進(jìn)一步加強地方政府性債務(wù)償還管理。爭取債券開好“前門”，采用“項目爭資”的方式爭取債券資金，全年共爭取新增專項債券資金2.91億元，有效緩解我縣水利、城市發(fā)展等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面的資金壓力；做好法定政府性債務(wù)本息預(yù)算執(zhí)行工作，統(tǒng)籌調(diào)度好國庫資金，全縣共籌集資金1.94億元按時償還政府債務(wù)本息。三是嚴(yán)控債務(wù)增量。嚴(yán)格控制基本建設(shè)項目投資，堅決杜絕超預(yù)算投資形成新增債務(wù)；在確?！叭！北Ｕ系幕A(chǔ)上，最大限度壓縮一般性支出，調(diào)減年初預(yù)算非民生類專項支出，盤活存量資金用于化解隱性債務(wù)風(fēng)險，全年化解隱性債務(wù)4.43億元。四是用好用活政策，加大債務(wù)緩釋工作力度，緩解償債壓力。加大與金融機構(gòu)、上級財政部門的溝通對接力度，以最大力度爭取到金融機構(gòu)及省財政廳的支持，按照市場化原則進(jìn)行風(fēng)險緩釋，緩釋到期債務(wù)1.36億元，進(jìn)一步優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，減輕地方政府債務(wù)負(fù)擔(dān)。
（四）深化財政改革，注重提質(zhì)增效
一是全面實施差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革。2021年2月啟動實施預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革工作，5月起“公務(wù)之家”網(wǎng)上報銷公務(wù)平臺系統(tǒng)建成并推廣運用，實現(xiàn)全縣公務(wù)人員出差網(wǎng)上申請、審批、報銷，公共交通工具、定點住宿等網(wǎng)上預(yù)定，公務(wù)卡快捷支付、國庫集中支付系統(tǒng)自動還款，會計檔案電子存儲的全流程電子化運行管理，打通了國庫集中支付電子化管理的最后一公里，進(jìn)一步提升財政、財務(wù)管理水平和服務(wù)效率。二是穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。完善績效管理制度建設(shè)，將績效管理深度嵌入年度預(yù)算管理中，加強全過程管理，強化跟蹤問效，委托第三方對縣住建局、縣民政局、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局3個單位2020年部門整體財務(wù)支出情況和2020年的城市清掃保潔、重大動物疫病防控補助、學(xué)生營養(yǎng)膳食補貼3個項目的財政支出管理、資金使用及效益情況實施績效評價。對2022年預(yù)算編報的所有部門整體支出及370個項目支出績效目標(biāo)進(jìn)行一對一現(xiàn)場審核輔導(dǎo)，引導(dǎo)各預(yù)算單位科學(xué)合理設(shè)置績效目標(biāo)，規(guī)范、科學(xué)、高效的預(yù)算績效一體化管理體系逐步建立，“講績效、重績效、用績效”的意識顯著增強。三是國有企業(yè)改革穩(wěn)步推進(jìn)。為深入貫徹國家和省州有關(guān)深化國企改革的戰(zhàn)略決策部署，落實省州國有企業(yè)改革三年行動實施方案，將我縣自來水公司整體改革為國有獨資的公司制企業(yè)，構(gòu)建了黨組織領(lǐng)導(dǎo)、董事會決策、經(jīng)理層執(zhí)行、監(jiān)事會監(jiān)督，權(quán)責(zé)對等、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，完善國有企業(yè)監(jiān)管機制，推動國有企業(yè)改革走深走實，實現(xiàn)市場化運營。四是落實財政資金直達(dá)工作機制支持“六穩(wěn)”“六保”工作。按照“歸口管理、協(xié)調(diào)配合、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，以問題為導(dǎo)向研判分析直達(dá)資金在推進(jìn)過程中存在的困難和問題，分解任務(wù)再次壓實責(zé)任，做到底數(shù)清、目標(biāo)明，指導(dǎo)行業(yè)主管部門履行資金使用管理主體責(zé)任，做到資金跟著項目走，項目跟著計劃走，形成監(jiān)管合力，把有限資金用在刀刃上。五是加大預(yù)決算信息公開力度。按要求公開財政預(yù)決算報告、背景材料和收支附表，預(yù)決算公開內(nèi)容進(jìn)一步規(guī)范，范圍進(jìn)一步擴大，密切關(guān)注社會輿情，及時掌握社會公眾對財政預(yù)決算信息的反映。
回顧過去五年，是我縣財政改革發(fā)展進(jìn)程中極不平凡的五年。五年來，面對錯綜復(fù)雜的國內(nèi)外形勢、艱巨繁重的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)、疫情的嚴(yán)重沖擊，縣人民政府帶領(lǐng)財稅部門全面貫徹落實黨中央國務(wù)院決策部署和省委省政府以及中共元謀縣委員會工作要求，緊緊圍繞、主動服務(wù)全縣決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅，扎實開展“不忘初心、牢記使命”主題教育、黨史學(xué)習(xí)教育和“我為群眾辦實事”活動，科學(xué)統(tǒng)籌財政資源，切實發(fā)揮好財政在縣域經(jīng)濟社會發(fā)展中重要支柱作用，為元謀經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障，為全面建成小康社會貢獻(xiàn)財政力量。
——財政實力持續(xù)增強。全縣一般公共預(yù)算收入從2016年的2.83億元增加到2021年3.93億元，年均增長6.8%；全縣一般公共預(yù)算支出從2016年的17.65億元增長到2021年的20.42億元，年均增長3%；累計爭取上級補助資金68.92億元、新增政府債券資金9.93億元。
——財經(jīng)互動持續(xù)提升。全面落實減稅降費政策成效顯著，五年來累計減稅降費8.09億元，其中：稅收減免6.81億元、非稅減免0.24億元，社保降費0.97億元，國有企業(yè)和行政事業(yè)單位房租減免0.07億元，著力確保納稅人和繳費人享受實實在在的減稅降費政策紅利；營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化，落實各項招商引資優(yōu)惠政策，支持產(chǎn)業(yè)調(diào)整升級；持續(xù)加大金融服務(wù)能力，最大限度地激發(fā)市場和企業(yè)活力。
——民生保障持續(xù)有力。聚焦解決群眾“急難愁盼”民生難題，五年來累計投入民生支出79.02億元，年均增長2.8%，民生支出從2017年的14.97億元增加到2021年的16.75億元，占財政支出的比重超過80%，“民生財政”得到進(jìn)一步體現(xiàn)，主要用于鞏固脫貧攻堅成果推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、教育均等化發(fā)展、社會保障全面落實、衛(wèi)生事業(yè)提質(zhì)增效、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面投入，財政民生保障機制更加完善，基本公共服務(wù)能力明顯提高，人民群眾獲得感、幸福感和安全感不斷提升。
——風(fēng)險管控持續(xù)有效。按照中央、省和州的決策部署，統(tǒng)籌處理穩(wěn)投資和防風(fēng)險的關(guān)系，制定化解政府性債務(wù)風(fēng)險工作方案，建立地方政府債務(wù)實時動態(tài)監(jiān)控預(yù)警監(jiān)測機制，確保到期債務(wù)及時償付，積極穩(wěn)妥推進(jìn)政府債務(wù)管理，實行限額控制和預(yù)算管理，堅決遏制隱性債務(wù)增量，積極化解存量牢牢守住債務(wù)風(fēng)險防控底線。
——財稅改革持續(xù)深化。實行全口徑預(yù)算管理，積極配合開展人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作；全面實施零基預(yù)算管理，強化項目全生命周期管理，編制三年滾動中期財政規(guī)劃；清理規(guī)范重點支出同財政收支增幅或生產(chǎn)總值掛鉤事項，對現(xiàn)行支出政策和項目進(jìn)行全面清理整合；“花錢必問效、無效必問責(zé)”的預(yù)算績效管理制度體系初步形成，強化績效管理和結(jié)果運用；國庫集中支付電子化管理全覆蓋，權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告編制、財政 信息公開、政府會計核算管理、政府采購、政府購買服務(wù)、財政電子票據(jù)等改革穩(wěn)步推進(jìn)。
在充分肯定成績的同時，我們清醒地認(rèn)識到，財政面臨的形勢和問題較為嚴(yán)峻和復(fù)雜，主要是：一是高質(zhì)量可持續(xù)的經(jīng)濟發(fā)展基礎(chǔ)和財源基石仍不穩(wěn)固，加之持續(xù)減稅降費政策的落實，縣級財政收支矛盾極為突出，緊平衡硬平衡成常態(tài)。二是收入難、支出難、平衡難、防風(fēng)險難“四難”問題貫穿于年度財政工作始終，短期內(nèi)仍難以改變現(xiàn)狀。三是財政預(yù)算管理統(tǒng)籌力度仍不夠，要實現(xiàn)高質(zhì)量可持續(xù)財政目標(biāo)仍任重道遠(yuǎn)。四是對嚴(yán)峻財政形勢警醒認(rèn)識、長期過緊日子意識和植入預(yù)算績效理念等方面尚未全面深刻領(lǐng)悟。
三、2022年財政預(yù)算草案
預(yù)算編制的指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神、習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，以及中央經(jīng)濟工作會、云南省十一次黨代會、州委十次黨代會、縣第十四次黨代會精神，堅決落實中央、省、州、縣黨委政府的決策部署，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局，按照建立現(xiàn)代財政制度的要求，全面貫徹落實《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例，穩(wěn)字當(dāng)頭，穩(wěn)中求進(jìn)，加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強化預(yù)算約束和績效管理，提高財政支出效率，不斷夯實預(yù)算編制基礎(chǔ)。預(yù)算編制以“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生、防風(fēng)險、守底線”為總體工作要求，以“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆⒈＿€本付息、保配套、保應(yīng)急”為預(yù)算安排順序，切實加強支出預(yù)算管理，堅持黨政機關(guān)過緊日子，大力壓減非剛性非重點支出，加大各類資金統(tǒng)籌力度，有效盤活存量資金，最大限度統(tǒng)籌財政資金支持疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展。在“財源培植、收入征管、向上爭取、協(xié)調(diào)保障、精細(xì)管理、資金監(jiān)管、績效評價”方面全面提升財政管理能力和服務(wù)水平。
按照上述指導(dǎo)思想，在綜合考慮財政承載能力和加快全縣經(jīng)濟社會發(fā)展客觀需要的基礎(chǔ)上，建議2022年全縣一般公共預(yù)算收入按比上年快報數(shù)增長3%安排，一般公共預(yù)算支出按比上年快報數(shù)增長3%安排。
（一）一般公共預(yù)算
2022年，全縣一般公共預(yù)算收入安排40,489萬元，增長3%。其中：稅收收入26,318萬元，非稅收入14,171萬元。一般公共預(yù)算支出安排210,367萬元，增長3%。按國標(biāo)和省標(biāo)測算的“三?！敝С鲱A(yù)算為120,495萬元，其中：保工資75,914萬元、保運轉(zhuǎn)5,713萬元、保基本民生38,868萬元。
一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入40,489萬元，返還性收入4,695萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入119,129萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入34,970萬元，上年結(jié)余收入984萬元，調(diào)入資金16,250萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入9,820萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金79萬元，收入總計226,416萬元。一般公共預(yù)算支出210,367萬元，上解支出4,878萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出11,171萬元，支出總計226,416萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
2022年，全縣政府性基金預(yù)算收入安排31,171萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降38%?；痤A(yù)算支出安排18,539萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降60.2%。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：地方政府性基金預(yù)算收入31,171萬元，政府性基金補助收入2,000萬元，上年結(jié)余收入1,599萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2,120萬元，收入總計36,890萬元。地方政府性基金預(yù)算支出18,539萬元，調(diào)出資金16,231萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出2,120萬元，支出總計36,890萬元。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排19萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降60.4%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排7萬元，與上年執(zhí)行數(shù)持平。
國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況是：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入19萬元，上級轉(zhuǎn)移性補助收入7萬元，收入總計26萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出7萬元，調(diào)出資金19萬元，支出總計26萬元。收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算
2022年，全縣社會保險基金收入安排31,659萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長11.3%，其中：保險費收入20,905萬元，利息收入499萬元，財政補貼收入6,179萬元，委托投資收益681萬元，其他收入15萬元，轉(zhuǎn)移收入3,380萬元，上級補助收入9,333萬元，收入合計40,992萬元。社會保險基金支出28,080萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長5.2%，其中：社會保險待遇支出27,775萬元，其他支出75萬元，轉(zhuǎn)移支出230萬元，上解上級支出7,928萬元，支出合計36,008萬元。當(dāng)年收支結(jié)余4,984萬元，年末滾存結(jié)余34,782萬元。
四、2022年財政工作措施
2022年是實施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年，全縣財稅部門要落實積極財政政策，圍繞宏觀政策要穩(wěn)健有效、微觀政策要持續(xù)激發(fā)市場主體活力、結(jié)構(gòu)政策要著力暢通國民經(jīng)濟循環(huán)、科技政策要扎實落地、改革開放政策要激活發(fā)展動力、區(qū)域政策要增強發(fā)展的平衡性協(xié)調(diào)性、社會政策要兜住兜牢民生底線的要求，嚴(yán)格落實新的減稅降費政策，減輕市場主體負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場主體活力；加強財政資源統(tǒng)籌，保證財政支出強度，加快支出進(jìn)度，優(yōu)化支出重點和結(jié)構(gòu)，增強重大決策部署的財力保障；堅持黨政機關(guān)過緊日子，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，強化預(yù)算約束和績效管理，提高財政支出的精準(zhǔn)性有效性；進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，加快建立現(xiàn)代財稅體制；健全依法適度舉債機制，防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險，堅決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，確保財政可持續(xù)，全力服務(wù)“一樞紐兩勝地兩園兩區(qū)”建設(shè)。
（一）加大穩(wěn)基培源，提升財政綜合實力
一是從“增收”和“節(jié)支”發(fā)力紓困解難。樹立全縣一盤棋的理念，全面調(diào)動和利用所有資源和力量發(fā)展財源和征繳財政收入，竭力增加財力來源補缺口、渡難關(guān)；樹立“節(jié)支”也是“增收”的理念，全縣上下要形成共識，帶頭過“緊日子”，壓減一般性和非必需支出，把有限、寶貴的資金用在刀刃上，支持助力財政逐漸走出困境。二是著力提高財政運行質(zhì)量。要把高質(zhì)量可持續(xù)財政作為工作標(biāo)靶，堅持質(zhì)量和效益導(dǎo)向。收入要培基增源、挖潛盡收，支出要統(tǒng)籌兼顧、精準(zhǔn)高效，不斷提高科學(xué)聚財理財水平。三是持續(xù)增強財稅發(fā)展后勁。要著力破解當(dāng)前財源“基源衰減、后勁不足”的突出問題，持之以恒發(fā)展實體經(jīng)濟，扶持壯大重點企業(yè)和稅源，培優(yōu)做強經(jīng)濟基礎(chǔ)，增強財稅可持續(xù)發(fā)展后勁。四是培強做大產(chǎn)業(yè)支撐。要準(zhǔn)確把握國家產(chǎn)業(yè)政策和投資導(dǎo)向，充分發(fā)揮縣域資源、區(qū)位、交通等優(yōu)勢，積極引導(dǎo)扶持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)開發(fā)培植。五是用好用活財稅政策。高度關(guān)注國家財稅政策及積極的財政政策，要提升效能更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)支持方向，以及《云南省人民政府關(guān)于完善省以下財政體制深化預(yù)算管理制度改革的意見》中完善對下“保障與激勵并重、更加注重激勵”的財政體制等政策，認(rèn)真解析悟懂政策對縣級財政的影響，有效銜接、趨利逐好、為縣所用。六是大力做好向上爭取資金工作。要準(zhǔn)確把握國家政策支持導(dǎo)向、重點投入和扶持領(lǐng)域、補助范圍和標(biāo)準(zhǔn)努力爭取，有效補充財力缺口，壯大財政整體實力。
（二）著力統(tǒng)籌兼顧，提升財政發(fā)展質(zhì)量
一是以政領(lǐng)財、政令財行。要始終把黨的政治建設(shè)擺在首位，旗幟鮮明講政治，堅持以“政”領(lǐng)“財”，牢固樹立“財”自覺服從服務(wù)于“政”的意識，發(fā)揮黨總攬全局、把握方向、凝聚力量的作用，著力把黨領(lǐng)導(dǎo)財政工作的制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為高質(zhì)量可持續(xù)財政治理效能，增強對中央、省、州、縣重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障。二是堅持量入為出統(tǒng)籌兼顧。堅持以收定支原則不變，收入預(yù)算要實事求是、積極穩(wěn)妥，做到與縣域經(jīng)濟社會發(fā)展相適應(yīng)；支出預(yù)算要堅持有多少錢辦多少事，既盡力而為、又量力而行，本著勤儉節(jié)約、突出重點、統(tǒng)籌兼顧原則，加強重大項目財政可承受能力評估，規(guī)范杜絕過高承諾、過度保障的支出政策，做到與縣級財力相匹配，杜絕超越財力安排支出。三是構(gòu)建厲行節(jié)約長效機制。認(rèn)真落實長期過“緊日子”要求，大力壓減一般性支出的要求，繼續(xù)執(zhí)行在職公務(wù)費壓減10%和縣級?？钪械墓ぷ鹘?jīng)費原則上壓減5%，嚴(yán)控機關(guān)運行成本，更加注重節(jié)用裕民，用好用活每一分錢，將寶貴、有限的財政資金用在最迫切、最急需的地方。四是兜牢兜實“三?！钡拙€。樹牢“三保”優(yōu)先意識，切實擔(dān)負(fù)起底線責(zé)任，足額安排“三?！鳖A(yù)算，堅持應(yīng)保盡保、嚴(yán)控提標(biāo)擴圍，增強政策可持續(xù)性，支出執(zhí)行過程中優(yōu)先落實保障“三?！敝С?，及時足額保障國家和省工資政策特別是義務(wù)教育教師工資政策，確保人員機構(gòu)有序運行和基本民生足額保障到位。五是統(tǒng)籌資源資金保障全局。加強元謀縣政府資源資金統(tǒng)籌管理，強化政策集成和資金協(xié)調(diào)，提升財政支出綜合效能。堅持精打細(xì)算，加大各類資金統(tǒng)籌力度，有效盤活存量資金，準(zhǔn)確把握經(jīng)濟社會發(fā)展形勢，嚴(yán)把財政支出關(guān)口，最大限度統(tǒng)籌財政資金保障民生實事和重大決策部署支出。
（三）科學(xué)合理調(diào)度資金，保障重點支出需要
高度聚焦落實中共元謀縣委和元謀縣人民政府、重大部署、重點任務(wù)，打好財稅政策“組合拳”，促進(jìn)經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。堅定不移支持供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，圍繞州委“一極兩區(qū)”重大戰(zhàn)略布局和中共元謀縣委員會“一樞紐兩勝地兩園兩區(qū)”發(fā)展定位，大力支持有效投資、高效投資，調(diào)整優(yōu)化資金使用方向和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟增長；全力支持生態(tài)保護、污染治理，推進(jìn)生態(tài)環(huán)境治理；圍繞鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，統(tǒng)籌資金對脫貧村產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施支持，推進(jìn)鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接；圍繞社會民生，全力保障就業(yè)、社保、教育、醫(yī)療等領(lǐng)域政策落實，完善基本公共服務(wù)體系，努力提升人民生活品質(zhì)。
（四）深化體制改革，構(gòu)建現(xiàn)代財政制度
一是全面貫徹落實預(yù)算管理制度改革。深入貫徹落實《關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）文件精神，把落實黨中央、國務(wù)院、省州縣重大決策部署作為首要任務(wù)；完善財政資金直達(dá)機制，充分發(fā)揮財政政策逆周期調(diào)節(jié)作用；強化預(yù)算對執(zhí)行的控制，推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效；加強財政運行防控，增強財政可持續(xù)性，改進(jìn)預(yù)算決算公開，提高預(yù)算信息化水平。二是構(gòu)建“一體四翼”編審體系。與全省同步搭建起“一平臺八大功能”一體化系統(tǒng)架構(gòu)，重新規(guī)范預(yù)算審核標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)資金從預(yù)算安排源頭到使用末端的全流程管控，實現(xiàn)上下橫連縱通。并實施項目全生命周期管理，優(yōu)化項目標(biāo)準(zhǔn)化分類、項目入庫評審和項目排序機制。三是深入推進(jìn)預(yù)算績效管理。健全完善部門預(yù)算項目庫，加快建設(shè)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，全面推進(jìn)績效管理擴面和嵌深預(yù)算管理全過程，完善預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機制，強化預(yù)算績效結(jié)果運用，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步提高財政資金配置效率和使用效益。四是財政管理提質(zhì)增效。牢固樹立法治意識，推進(jìn)依法理財，規(guī)范理財行為；推動預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡、協(xié)調(diào)聯(lián)動的財政運行機制，增強監(jiān)管合力規(guī)范財政資金管理；落實財政資金直達(dá)機制直接惠企利民保民生；完善政府綜合財務(wù)報告制度、國有資產(chǎn)管理報告制度，健全跨年度預(yù)算平衡機制，增強中期財政規(guī)劃對年度預(yù)算編制的指導(dǎo)性和約束性；深化預(yù)算執(zhí)行管理改革，推進(jìn)國庫集中支付電子化和預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理改革，加大財政往來款的清理消化，降低財政運行風(fēng)險，預(yù)算管理一體化與會計核算等系統(tǒng)運用銜接要提質(zhì)增效，提升財政資金運行保障能力。五是認(rèn)真落實糧食安全行政首長責(zé)任制，牢牢把住糧食安全主動權(quán)。認(rèn)真落實國家糧食安全戰(zhàn)略，牢固樹立總體國家安全觀，堅持問題導(dǎo)向，時刻緊繃糧食安全這根弦，切實增強維護糧食安全的責(zé)任感和緊迫感，從糧食生產(chǎn)、糧食倉儲等各個環(huán)節(jié)推進(jìn)落實糧食安全行政首長責(zé)任制，嚴(yán)守耕地保護紅線，穩(wěn)定糧食播種面積，落實各項惠農(nóng)政策，保障糧食安全，扎實抓好糧食生產(chǎn)，不斷改進(jìn)和完善我縣儲備糧管理的方法和手段，確保政策性糧食庫存數(shù)量真實、質(zhì)量良好、儲存安全，關(guān)鍵時刻“拿得出、調(diào)得快、用得上”。六是全面接受監(jiān)督。全面接受縣人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督平臺的日常監(jiān)督，落實《人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展的實施意見》，改進(jìn)預(yù)決算草案編制，充實財政支出政策有關(guān)內(nèi)容，及時整改反饋預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)問題；全面接受審計監(jiān)督，認(rèn)真組織相關(guān)部門做好年底各級審計查出問題整改工作；全面接受社會公眾監(jiān)督，完善細(xì)化預(yù)決算公開內(nèi)容，提高預(yù)決算草案的可讀性，加大預(yù)決算信息公開力度，并密切關(guān)注社會輿情。
各位代表，做好2022年的全縣財政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。新的一年我們將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在中共元謀縣委員會、元謀縣人民政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)和社會各界的有力監(jiān)督支持下，堅決落實本次大會決議，以堅如磐石的信心、只爭朝夕的勁頭、堅韌不拔的毅力，扎實做好各項工作，為建設(shè)美麗宜居、幸福和諧元謀，推動全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量跨越式發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)！
以上報告，請予審查。
