（云南?。╆P(guān)于楚雄州姚安縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
姚安縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年3月4日在姚安縣第十七屆人民代表大會第五次會議上
姚安縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《姚安縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）》提請縣第十七屆人民代表大會第五次會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督下，縣人民政府及其財(cái)稅部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，努力克服收入嚴(yán)峻形勢和支出巨大壓力，扎實(shí)做好穩(wěn)增長、保三保、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生各項(xiàng)工作，一年來預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，為全縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展提供了堅(jiān)強(qiáng)有力的保障。
（一）全縣財(cái)政預(yù)算變動及執(zhí)行總體情況
1．一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
一是收入保持持續(xù)增長?？h第十七屆人民代表大會第四次會議審議通過的全縣一般公共預(yù)算收入為35634萬元，2020年全縣一般公共預(yù)算收入完成35660萬元，為預(yù)算數(shù)的100%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)33937萬元增收1723萬元，增長5.1%。其中：稅收收入完成22593萬元，為預(yù)算23162萬元的97.5%，增長10.1%；非稅收入完成13067萬元，為預(yù)算12472萬元的104.8%，增長-2.6%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的36.6%。
二是支出規(guī)模平穩(wěn)?？h第十七屆人民代表大會第四次會議審議通過的全縣一般公共預(yù)算支出為201906萬元，2020年全縣一般公共預(yù)算支出完成196100萬元，完成預(yù)算數(shù)的97.1%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)196025萬元增支75萬元，與上年持平。
三是收支預(yù)算實(shí)現(xiàn)平衡。一般公共預(yù)算收入35660萬元，返還性收入2176萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入121136萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入21646萬元，調(diào)入預(yù)算調(diào)節(jié)穩(wěn)定基金220萬元，基金調(diào)入13941萬元，其他調(diào)入資金7007萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)121萬元，轉(zhuǎn)貸收入9582萬元，收入合計(jì)211489萬元。地方一般公共財(cái)政預(yù)算支出196100萬元，上解上級支出4300萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金69萬元，轉(zhuǎn)貸支出9582萬元，支出合計(jì)210051萬元，收支相抵年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1438萬元。
2．政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
政府性基金預(yù)算收入完成15190萬元，完成年初預(yù)算數(shù)8500萬元的178.7%，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)10790萬元增收4400萬元，增長40.8%，上級補(bǔ)助收入2592萬元，專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入28500萬元，抗疫特別國債收入11894萬元，置換債券1000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)284萬元，收入合計(jì)59460萬元。
政府性基金預(yù)算支出完成57888萬元，完成年初預(yù)算數(shù)19384萬元的298.6%，其中：調(diào)入公共預(yù)算13941萬元，?？钪С?592萬元，縣級預(yù)算支出1533萬元，專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸支出29500萬元，抗疫特別國債支出10322萬元，收支相抵結(jié)余1572萬元。
3．全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成24359萬元，比預(yù)算數(shù)24932萬元減少564萬元，下降2.3%。其中社會保險(xiǎn)基金保險(xiǎn)費(fèi)收入16255萬元，利息收入353萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入5233萬元，上級補(bǔ)助收入2057萬元，轉(zhuǎn)移收入461萬元。
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成22928萬元，較年初預(yù)算數(shù)22862萬元增支66萬元，增長0.3%，其中社會保險(xiǎn)待遇支出22547萬元，上解上級支出349萬元，轉(zhuǎn)移支出32萬元。
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入24359萬元，社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出22928萬元，收支相抵，本年結(jié)余1431萬元，加上年結(jié)余27315萬元，年終滾存結(jié)余28746萬元。
（二）全縣一般公共預(yù)算重點(diǎn)支出情況
2020年，全縣各項(xiàng)重點(diǎn)支出均得到有力保障，教育、科技、社會保障、衛(wèi)生、環(huán)保、住房保障等重點(diǎn)支出大部分增長。其中：一般公共服務(wù)支出完成31654萬元，增長3.8%；公共安全支出完成5709萬元，下降9.3%；教育支出完成31173萬元，下降0.3%；科學(xué)技術(shù)支出完成1059萬元，增長15%；文化旅游體育與傳媒支出1875萬元，增長8.1%；社會保障和就業(yè)支出完成28073萬元，增長1.9%；衛(wèi)生健康支出完成29475萬元，增長增長15.5%；節(jié)能環(huán)保支出完成3855萬元，下降1%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成7153萬元，下降36.6%。農(nóng)林水支出37968萬元，增長1.1%；交通運(yùn)輸支出4173萬元，增長34.7%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1488萬元，增長65%。
（三）全縣預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和預(yù)備費(fèi)使用情況
2020年，全縣預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年初余額220萬元，按照中央、省、州關(guān)于盤活財(cái)政存量資金的要求和《中華人民共和國預(yù)算法》關(guān)于結(jié)余資金管理的規(guī)定，年度預(yù)算執(zhí)行過程中動用了220萬元，主要補(bǔ)充用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位和退休人員增加工資。
全縣一般公共預(yù)算安排的500萬元預(yù)備費(fèi)主要補(bǔ)充用于：自然災(zāi)害救助、省級民生工程、扶貧等縣級配套、村級公益事業(yè)財(cái)政配套和支付地方政府債券利息等方面。以上數(shù)據(jù)與上級財(cái)政決算批復(fù)數(shù)會略有不同，屆時再向人大常委會報(bào)告。
二、2020年財(cái)政政策執(zhí)行和重點(diǎn)工作情況
（一）狠抓財(cái)政收支，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長
努力克服經(jīng)濟(jì)下行和疫情對收入的不利影響，涵養(yǎng)財(cái)源，依法加強(qiáng)稅收和非稅收入征管，按照財(cái)政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展的要求，全力以赴支持穩(wěn)增長，全力應(yīng)對減稅降費(fèi)政策和疫情帶來的財(cái)政減收壓力，加強(qiáng)收入分析和統(tǒng)籌調(diào)度，認(rèn)真查找征管薄弱環(huán)節(jié)，有效改進(jìn)征管方式，制定“開門紅、雙過半、功九成、大收官”工作方案，按月、重要時點(diǎn)召開財(cái)稅分析會議，通報(bào)收支和向上爭取任務(wù)進(jìn)度，各相關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和財(cái)稅部門聯(lián)動，重大稅源政府高位推動，形成合力，充分挖掘增收潛力，確保稅收應(yīng)收盡收。積極爭取上級政策、項(xiàng)目、資金支持，全縣爭取上級財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金142782萬元，同比增長1.6%。堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事，統(tǒng)籌安排資金，加快支出執(zhí)行進(jìn)度，各項(xiàng)支出保障有力，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。
（二）保障重點(diǎn)支出，助力脫貧攻堅(jiān)
一是堅(jiān)持以保障45項(xiàng)基本民生為重點(diǎn)，民生保障類支出持續(xù)增加，全年用于民生項(xiàng)目支出的資金147749萬元，占總支出的75.3%。全年教育支出31173萬元，保障農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃、中等職業(yè)教育學(xué)校學(xué)生資助、學(xué)費(fèi)減免，為普通高中家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生發(fā)放國家助學(xué)金等。全年社會保障和就業(yè)支出28073萬元，支持完善社會保障體系建設(shè)。衛(wèi)生健康支出29475萬元，籌集城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，推進(jìn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，投入改革資金重點(diǎn)用于建立國家基本藥物制度、提高城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助、五保對象供養(yǎng)和優(yōu)撫對象待遇、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和推進(jìn)公立醫(yī)院改革試點(diǎn)工作。二是全縣共投入各級、各類扶貧資金21654.99萬元，其中：財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金8436.59萬元、統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金9493.4萬元、滬滇協(xié)作幫扶資金3725萬元，項(xiàng)目有序推進(jìn)中。全年扶貧資金已形成支出20479.72萬元，支出率為94.57%，各項(xiàng)支出指標(biāo)已達(dá)到上級要求的支出進(jìn)度目標(biāo)。
（三）加大財(cái)政統(tǒng)籌，全力“保三?！?span style="display:none">大牛工程師
切實(shí)加大財(cái)力統(tǒng)籌，在充分挖掘自身財(cái)力、做大做強(qiáng)財(cái)政收入的基礎(chǔ)上，合理安排年度預(yù)算、切實(shí)調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、統(tǒng)籌各方面財(cái)力，切實(shí)兜住“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡拙€，確保全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位完善規(guī)范改革性補(bǔ)貼和獎勵政策平穩(wěn)實(shí)施，切實(shí)防范化解地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。一是嚴(yán)守“三保”底線。嚴(yán)格按照先保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆俦Ｆ渌矫嬷С龅幕卷樞虬才蓬A(yù)算支出。二是壓實(shí)“三保”責(zé)任。牢固樹立“過緊日子”思想，調(diào)結(jié)構(gòu)、挖潛力，通過調(diào)減“三保”以外其他支出、加強(qiáng)統(tǒng)籌非稅收入、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、調(diào)入政府性基金、爭取新增債券、盤活存量資金、嚴(yán)控財(cái)政供養(yǎng)人員等系列措施，切實(shí)保障工資津補(bǔ)貼政策落到實(shí)處。
（四）深化財(cái)政改革，完善公共財(cái)政體系
一是深化預(yù)算管理改革。完善財(cái)政預(yù)算管理制度，細(xì)化預(yù)算編制，健全部門預(yù)算項(xiàng)目庫建設(shè)。按照全口徑預(yù)算管理的要求，全口徑編制一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算“四本預(yù)算”。持續(xù)推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃編制工作，圍繞我縣“十三五”規(guī)劃、縣委縣政府重點(diǎn)支出要求，編制三年中期財(cái)政規(guī)劃，將財(cái)政預(yù)算安排與政府經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中長期規(guī)劃有機(jī)銜接。部門預(yù)算不斷細(xì)化。繼續(xù)從嚴(yán)控制出國（境）經(jīng)費(fèi)、車輛購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等一般性支出經(jīng)費(fèi)，對部門項(xiàng)目支出編制進(jìn)行了細(xì)化，大力推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，推進(jìn)支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革。二是加大預(yù)算信息公開力度。除涉密部門、涉密事項(xiàng)外，全縣91個單位均通過政府門戶網(wǎng)站等形式公開了本部門2020年預(yù)決算和“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)決算信息。三是繼續(xù)深入推進(jìn)國庫集中收付制度改革。全縣120多家預(yù)算單位納入改革。四是進(jìn)一步強(qiáng)化公務(wù)卡結(jié)算制度改革，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度。五是大力推進(jìn)政府采購預(yù)算，規(guī)范政府采購管理。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，堅(jiān)決執(zhí)行省州統(tǒng)一制定的政府采購目錄，堅(jiān)持實(shí)施部門集中采購制度，充分發(fā)揮批量集中的規(guī)模效應(yīng)。堅(jiān)持“先預(yù)算后采購、無手續(xù)不付款”的原則，監(jiān)督采購單位規(guī)范管理。六是持續(xù)推進(jìn)預(yù)算績效管理改革。根據(jù)《姚安縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（姚政發(fā)〔2020〕6號）文件要求，在部門預(yù)算編制過程中引入了績效預(yù)算管理，并重點(diǎn)選取縣級部分預(yù)算單位的縣級項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)績效評價(jià)。七是繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政票據(jù)電子化管理改革，充分發(fā)揮票據(jù)源頭控收作用，深化以票管收，源頭控收，收繳分離改革。
（五）強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行
緊緊圍繞年初預(yù)算，努力做到無預(yù)算不支出，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)《云南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算改革加強(qiáng)預(yù)算管理的意見》（云政發(fā)〔2018〕57號），除自然災(zāi)害等突發(fā)事件及其他難以預(yù)見的開支外，部門工作性經(jīng)費(fèi)等不得追加當(dāng)年預(yù)算支出，切實(shí)硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格控制新增預(yù)算的數(shù)量及金額。嚴(yán)格落實(shí)“三?！必?zé)任，加大財(cái)力統(tǒng)籌，合理安排支出順序，確保上級?？罴皶r足額撥付，重點(diǎn)支出盡全力實(shí)現(xiàn)增長，守住不發(fā)生系統(tǒng)性財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的底線。在國家減稅降費(fèi)重大政策調(diào)整之際，客觀反映我縣地方一般公共預(yù)算收入、支出情況，極力爭取省州的理解和支持，逐步解決我縣財(cái)政資金缺口越來越大的不利趨勢。根據(jù)財(cái)政部印發(fā)《2020年縣級財(cái)政管理績效綜合評價(jià)方案及結(jié)果的通知》，公布了全國1862個縣的2019年度縣級財(cái)政管理績效綜合評價(jià)排名情況，姚安縣首次入圍全國前200名。
（六）加強(qiáng)政府債務(wù)管理，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一是將政府債務(wù)全面納入預(yù)算管理。根據(jù)《楚雄州財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2020年地方政府新增債務(wù)限額的通知》（楚財(cái)債〔2020〕39號）文件精神，核定我縣2020年全縣政府債務(wù)限額為142200萬元，其中：一般債務(wù)73500萬元、專項(xiàng)債務(wù)68700萬元，將政府性債務(wù)全部納入預(yù)算管理。二是堅(jiān)決防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)。落實(shí)好《財(cái)政部等六部委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》（財(cái)預(yù)〔2017〕50號）和《財(cái)政部關(guān)于堅(jiān)決制止地方以政府購買服務(wù)名義違法違規(guī)融資的通知》（財(cái)預(yù)〔2017〕87號），進(jìn)一步加強(qiáng)政府債務(wù)管理和建立政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案。三是做好2020年政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解工作，通過控制項(xiàng)目規(guī)模、壓縮公用經(jīng)費(fèi)、處置存量資產(chǎn)、引入社會資本等方式，多渠道籌集資金化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四是履行好政府債務(wù)償還的主體責(zé)任。對于系統(tǒng)內(nèi)的政府一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)，及早進(jìn)行謀劃，做好籌集到期政府債券資金本息償還工作，避免逾期支付到期政府債券本息的情況發(fā)生。五是做好隱性債務(wù)的動態(tài)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。嚴(yán)格執(zhí)行政府隱性債務(wù)月報(bào)告制度和到期債務(wù)償還預(yù)警通報(bào)制度，落實(shí)好政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類處置指南，健全完善工作機(jī)制，發(fā)揮好債務(wù)管理委員會及辦公室的職能，部門間各盡其責(zé)，共同做好政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作。
回顧2020年的工作，在看到成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，我縣財(cái)稅工作仍然存在一些困難和問題。一是財(cái)政預(yù)算平衡壓力進(jìn)一步加大，受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境壓力、減稅降費(fèi)政策的影響，收支矛盾突出，“三保”壓力加大，財(cái)政平衡困難加?。欢俏铱h財(cái)源結(jié)構(gòu)單一，工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，支柱產(chǎn)業(yè)支撐作用不夠明顯，收入難以保持平穩(wěn)可持續(xù)增長；三是剛性支出需求不斷增加，各項(xiàng)惠民政策、社會保障、公務(wù)員職級改革增資、綜合績效等縣級配套支出迅猛增長，收支矛盾異常突出；四是政府性債務(wù)償債資金籌措較為困難，到期還本付息壓力增大。以上問題，我們將認(rèn)真研究，繼續(xù)采取有效措施，努力加以解決。
三、2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）
圍繞全縣“十四五”期間規(guī)劃和2021年經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的預(yù)期目標(biāo)和任務(wù)，按照“統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、勤儉節(jié)約、講求績效”的原則，對2021年政府預(yù)算安排如下：
（一）2021年一般公共預(yù)算收支安排情況
2021年全縣一般公共預(yù)算收入為36730萬元，較上年增長3%，主要收入預(yù)算是：稅收收入預(yù)算23875萬元，較上年實(shí)際完成數(shù)增長5.7%，占一般公共預(yù)算收入的65%；非稅收入預(yù)算12855萬元，較上年實(shí)際完成數(shù)下降-1.6%，占一般公共預(yù)算收入的35%。
全縣一般公共預(yù)算支出安排201983萬元，比上年實(shí)現(xiàn)數(shù)196100萬元增加5883萬元，增長3%。
全縣一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入36730萬元，一般轉(zhuǎn)移性收入127700萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移性收入31846萬元，返還性收入2176萬元，上年結(jié)余1438萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金69萬元，調(diào)入資金7114萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入8690萬元，收入合計(jì)215763萬元。一般公共預(yù)算支出201983萬元，上解支出4300萬元，債務(wù)還本支出790萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出8690萬元，支出合計(jì)215763萬元，收支相抵，一般公共預(yù)算收支平衡。
按現(xiàn)行財(cái)政體制計(jì)算，扣除固定用途專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出外，我縣2021年可支配財(cái)力為97358萬元，根據(jù)政府預(yù)算收支平衡的原則，全縣2021年基本支出為85523萬元，上解支出4300萬元，預(yù)備費(fèi)500萬元，可用于項(xiàng)目支出的僅7035萬元。
全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)算安排201983萬元，同口徑較上年執(zhí)行數(shù)196100萬元增長3%，主要支出為：一般公共服務(wù)支出32216萬元，增長1.8%；國防支出110萬元，增長7.8%；公共安全支出5930萬元，增長3.9%；教育支出31796萬元，增長2%；科學(xué)技術(shù)支出1206萬元，增長13.9%；文化旅游與傳媒支出1888萬元，增長0.7%；社會保障與就業(yè)支出28882萬元，增長2.9%；醫(yī)療衛(wèi)生支出29835萬元，增長1.2%；節(jié)能環(huán)保支出4066萬元，增長5.5%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出8220萬元，增長14.9%；農(nóng)林水事務(wù)支出38747萬元，增長2.1%；交通運(yùn)輸支出4280萬元，增長2.6%；資源勘探電力信息等事務(wù)支出55萬元，增長25%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出266萬元，增長0.4%；國土資源氣象等事務(wù)支出3221萬元，增長0.2%；住房保障支出5835萬元，增長4.3%；糧油物資儲備事務(wù)支出1000萬元，增長0.7%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1655萬元，增長11.2%；債務(wù)還本付息2188萬元，增長1.2%；預(yù)備費(fèi)500萬元。
（二）政府性基金預(yù)算安排情況
本級政府性基金預(yù)算收入安排9100萬元，較上年實(shí)現(xiàn)數(shù)15190萬元減少6090萬元，下降40.1%，上級補(bǔ)助收入2592萬元，上年結(jié)余1572萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入670萬元，收入合計(jì)13934萬元?；鹬С?2904萬元，債務(wù)還本支出360萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出670萬元，支出合計(jì)13934萬元，政府性基金收支實(shí)現(xiàn)平衡。
（三）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排32257萬元，較上年實(shí)現(xiàn)數(shù)24359萬元增加7898萬元，增長32.4%；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排30065萬元，較上年支出實(shí)現(xiàn)數(shù)22928萬元增加7137萬元，增長31.1%。
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入32257萬元（其中社會保險(xiǎn)費(fèi)收入17303萬元，利息收入875萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入5840萬元，上級補(bǔ)助收入8073萬元，轉(zhuǎn)移收入166萬元），社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出30065萬元（其中社會保險(xiǎn)支出24377萬元，上解上級支出5654萬元，轉(zhuǎn)移支出34萬元）。收支相抵，本年收支結(jié)余2192萬元，加上年結(jié)余收入29006萬元，年終滾存結(jié)余31198萬元。
根據(jù)省州通知要求，國有資本經(jīng)營預(yù)算不再編制。
四、2021年工作重點(diǎn)
（一）繼續(xù)深化財(cái)政改革
繼續(xù)深化財(cái)政體制改革，全面推進(jìn)部門預(yù)算管理改革，積極推進(jìn)預(yù)決算公開，主動接受人大、審計(jì)監(jiān)督，不斷完善細(xì)化報(bào)送人大審議的政府預(yù)算和部門預(yù)算，提高預(yù)算草案的可讀性。積極推進(jìn)省對下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理改革、涉農(nóng)資金整合使用改革、公務(wù)用車制度改革、醫(yī)療衛(wèi)生體制改革、深化機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，加強(qiáng)國庫集中收付和公務(wù)卡結(jié)算制度。繼續(xù)規(guī)范地方政府性債務(wù)管理，嚴(yán)格控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)財(cái)政存量資金管理，逐步壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，對連續(xù)2年結(jié)轉(zhuǎn)的財(cái)政資金，一律收回財(cái)政統(tǒng)籌安排。推行績效目標(biāo)管理，對效益較低、管理不嚴(yán)、違規(guī)使用、連年結(jié)轉(zhuǎn)的部門，縣級配套項(xiàng)目資金適當(dāng)壓縮，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。切實(shí)硬化預(yù)算約束，嚴(yán)控預(yù)算新增和追加，努力做到無預(yù)算不支出。
（二）全力保“三?！焙透纳泼裆?span style="display:none">（云南?。╆P(guān)于楚雄州姚安縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
在預(yù)算執(zhí)行中，始終堅(jiān)持把“三?！惫ぷ髯鳛橐豁?xiàng)重大政治任務(wù)，嚴(yán)格按照中央和省、州“三?！惫ぷ饕?，合理安排預(yù)算支出，優(yōu)先保障“工資、運(yùn)轉(zhuǎn)、基本民生”支出需要，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，將更多的財(cái)力用于改善民生，確保全縣一般公共預(yù)算支出民生占比保持在75%以上。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化預(yù)算約束，支持實(shí)施省、州、縣民生工程?？茖W(xué)統(tǒng)籌財(cái)力，持續(xù)加大教育、就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老、社會救助、殯葬改革、突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處置、掃黑除惡等社會事業(yè)投入力度，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。加大生態(tài)環(huán)境投入，著力改善人居環(huán)境。足額安排扶貧專項(xiàng)資金，著力構(gòu)建財(cái)政扶貧投入機(jī)制，確保脫貧攻堅(jiān)成果得到鞏固和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)施。
（三）建設(shè)高質(zhì)量財(cái)政支持方式
按照財(cái)政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展的要求，全力以赴支持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長，全力應(yīng)對減稅降費(fèi)政策和疫情帶來的財(cái)政減收壓力，加強(qiáng)收入分析和資金統(tǒng)籌調(diào)度，支持做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?。圍繞推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，創(chuàng)新財(cái)政支持方式，推動由直接投入轉(zhuǎn)向間接投入、由資金扶持轉(zhuǎn)向機(jī)制引導(dǎo)。規(guī)范實(shí)施好政府與社會資本合作PPP模式，通過特許經(jīng)營、股權(quán)合作、財(cái)政補(bǔ)助等政策，更好地吸引社會資本進(jìn)入公共服務(wù)領(lǐng)域。管好用好各類專項(xiàng)資金，有效引導(dǎo)金融資本、社會資本加大對基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、民生保障等領(lǐng)域投入力度。落實(shí)支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)的財(cái)稅政策，營造有利于大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的發(fā)展環(huán)境。研究建立多元可持續(xù)的城市建設(shè)投融資機(jī)制，多渠道解決城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和棚戶區(qū)改造資金。大力推進(jìn)涉農(nóng)資金整合，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各部門職能，充分調(diào)動部門積極性，結(jié)合我縣實(shí)際，最大限度發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。
（四）全面實(shí)施預(yù)算績效管理
各部門要高度重視部門預(yù)算績效管理，切實(shí)履行全面實(shí)施預(yù)算績效管理主體責(zé)任，加快制定部門預(yù)算績效管理操作規(guī)范和實(shí)施細(xì)則，深入推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化。全面實(shí)施績效管理是政府管理、部門管理中非常重要的措施，2021年要把績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，深入推進(jìn)預(yù)算績效管理向縱深發(fā)展。一是牢固樹立“花錢必問效、無效必問責(zé)”的理念。緊緊圍繞提升財(cái)政資金使用效益，建立覆蓋各級政府和所有財(cái)政資金的全方位績效管理體系。二是強(qiáng)化預(yù)算績效目標(biāo)管理和事前評估。所有財(cái)政性資金都要進(jìn)行績效目標(biāo)管理，績效目標(biāo)審核與預(yù)算編制同步進(jìn)行，對無績效目標(biāo)或目標(biāo)審核不通過的項(xiàng)目一律不納入項(xiàng)目庫。三是強(qiáng)化績效管理事后評價(jià)和結(jié)果運(yùn)用。將部門自評、重點(diǎn)項(xiàng)目績效再評價(jià)、政策制度評價(jià)結(jié)果和年度績效管理工作考核結(jié)果運(yùn)用于2021年預(yù)算編制，將評價(jià)結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。
（五）著力規(guī)范預(yù)算執(zhí)行
一是嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，及早形成有效支出，嚴(yán)格控制調(diào)整調(diào)劑事項(xiàng)，減少和規(guī)范預(yù)算級次調(diào)劑和跨類科目調(diào)劑事項(xiàng)，對于難以支出的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，該調(diào)減的直接調(diào)減，不得調(diào)劑用于不必開支的事項(xiàng)，進(jìn)一步提升項(xiàng)目用款計(jì)劃的科學(xué)性。二是清理盤活存量資金。加強(qiáng)財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，按照《預(yù)算法》和上級財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定清理收回兩年以上結(jié)轉(zhuǎn)資金，加大對兩年以內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理盤活。加大結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算的統(tǒng)籌力度，對預(yù)計(jì)形成結(jié)轉(zhuǎn)資金的支出，健全財(cái)政存量資金與部門預(yù)算安排相掛鉤機(jī)制，對年末財(cái)政存量資金規(guī)模較大的部門，適當(dāng)減少下一年財(cái)政預(yù)算安排規(guī)模。
（六）加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
一是加強(qiáng)地方政府性債務(wù)的使用管理和妥善化解隱性債務(wù)存量。實(shí)現(xiàn)全方位監(jiān)管和定期報(bào)告地方政府性債務(wù)和隱性債務(wù)情況，動態(tài)監(jiān)測地方政府性債務(wù)和隱性債務(wù)變化情況、隱性債務(wù)存量化解進(jìn)展以及新增隱性債務(wù)情況，切實(shí)防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是全力做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的排查和處置工作。各部門對管轄范圍內(nèi)的政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面排查，及早制定應(yīng)急處置預(yù)案，早謀劃早處置，從源頭防止隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的突然爆發(fā)。三是細(xì)化到期債務(wù)化債措施。落實(shí)化債目標(biāo)任務(wù)，持續(xù)推動政府到期債務(wù)緩釋風(fēng)險(xiǎn)政策的落地實(shí)施，壓實(shí)責(zé)任，細(xì)化措施，狠抓工作落實(shí)，逐步穩(wěn)妥化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保完成化債目標(biāo)任務(wù)，確保我縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。全面落實(shí)好關(guān)于打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的工作要求，用好政策，規(guī)范融資舉債行為，強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及化解的能力，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。
（七）夯實(shí)財(cái)政財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)
近年來，預(yù)算單位在財(cái)務(wù)管理不同程度地存在一些問題，如：部門預(yù)算編制不嚴(yán)格遵守縣預(yù)算方案標(biāo)準(zhǔn)；決算報(bào)表錯亂多，決算報(bào)告編制粗糙，說不清資金來源、用途、監(jiān)管、績效等；國有資產(chǎn)管理底數(shù)不清、資產(chǎn)登記不全；政府采購審批和具體操作不規(guī)范；會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，帳務(wù)設(shè)置不規(guī)范；報(bào)帳不及時，項(xiàng)目資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)過大，資金支付審核不嚴(yán)、資金監(jiān)管不到位；內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行不嚴(yán)格，資金管理安全存在風(fēng)險(xiǎn)隱患；財(cái)務(wù)人員配備不足、流動性大等。預(yù)算單位的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作扎實(shí)以否，關(guān)系到本單位的外部形象，關(guān)系到全縣財(cái)政管理水平的高低，將會直接影響單位的資金安全和干部安全。2019年起已實(shí)施新的政府會計(jì)制度，會計(jì)工作要求更加規(guī)范。一是各部門要配好配足財(cái)務(wù)人員。財(cái)政改革在不斷深入，各級各部門對財(cái)政工作的要求越來越高，財(cái)政系統(tǒng)人員和各級財(cái)務(wù)人員都需要在工作中不斷強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)，特別是加強(qiáng)對《預(yù)算法實(shí)施條例》的學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)來推進(jìn)、規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作支持好財(cái)務(wù)人員的工作。二是各部門要保持財(cái)務(wù)人員相對穩(wěn)定?，F(xiàn)在財(cái)政財(cái)務(wù)工作精細(xì)化、系統(tǒng)化、信息化程度較高，新接手人員需要較長時間才能適應(yīng)工作，為確保財(cái)政財(cái)務(wù)工作順利推進(jìn)，各單位應(yīng)保持財(cái)務(wù)人員的相對穩(wěn)定。
各位代表：2021年的財(cái)政工作，挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存，我們將在縣委、縣人民政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，通過縣人大的工作監(jiān)督、法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督，以及社會各界的監(jiān)督支持下，以奮發(fā)進(jìn)取的精神、求真務(wù)實(shí)的作風(fēng)、扎實(shí)有力的舉措，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，緊緊兜牢基層“三?！钡拙€，努力完成全年財(cái)政收支預(yù)算目標(biāo)，為“十四五”開局之年奠定良好基礎(chǔ)！
