（云南省）關于楚雄州姚安縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告
姚安縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告
——2023年1月31日在姚安縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
姚安縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《姚安縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）》提請縣第十八屆人民代表大會第二次會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
過去的一年，是黨的二十大勝利召開之年，也是十八屆縣人民政府履職的開局之年。面對經(jīng)濟下行壓力和新冠疫情持續(xù)影響，在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督下，縣人民政府及其財稅部門全面學習貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全力以赴抓好經(jīng)濟社會發(fā)展，全力克服收入嚴峻形勢和支出巨大壓力，認真落實“積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)”的要求，狠抓“穩(wěn)收支保三保防風險守底線”專項行動，千方百計強管理，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務，全年財政收支運行平穩(wěn)，為全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展提供了堅強有力的保障。
（一）全縣財政預算變動及執(zhí)行情況
1．一般公共預算執(zhí)行情況。一是收入保持穩(wěn)定增長。縣第十八屆人民代表大會第一次會議審議通過的全縣一般公共預算收入為38974萬元，2022年全縣一般公共預算收入完成39148萬元，為年初預算數(shù)的100.4%，比上年決算數(shù)37839萬元增收1309萬元，增長3.5%。其中：稅收收入完成26100萬元，為預算數(shù)25333萬元的103.0%，增長3%；非稅收入完成13048萬元，為預算數(shù)13641萬元的95.7%，下降4.3%，非稅收入占一般公共預算收入的33.3%。二是支出完成調(diào)整預算數(shù)?？h第十八屆人民代表大會第一次會議審議通過的全縣一般公共預算支出為202237萬元，2022年年底根據(jù)我縣實際情況一般公共預算支出調(diào)整為176176萬元。2022年全縣一般公共預算支出完成176176萬元，完成年初預算數(shù)的87.1%，完成調(diào)整后預算數(shù)的100%，比上年決算數(shù)196347萬元減支20171萬元，下降10.3%。三是收支預算平衡情況。2022年全縣收入合計199137萬元，其中：縣本級一般公共預算收入39148萬元，返還性收入2176萬元，轉(zhuǎn)移性收入146125萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入10552萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1261萬元；支出合計196976萬元，其中：一般公共預算支出調(diào)整為176176萬元，上解支出9664萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出10552萬元，債務還本支出410萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金174萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)2341萬元，全部為項目結(jié)轉(zhuǎn)，收支預算實現(xiàn)平衡。
2．政府性基金預算執(zhí)行情況。一是政府性基金預算收入合計52058萬元，其中：縣本級政府性基金預算收入完成9948萬元，完成年初預算數(shù)10100萬元的98.5%，比上年決算數(shù)8577萬元增收1371萬元，增長16.0%，上級補助收入4210萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入37600萬元，再融資專項債券轉(zhuǎn)貸收入300萬元。二是政府性基金預算支出完成49602萬元，完成年初預算數(shù)13095萬元的378.8%，其中：專項債券轉(zhuǎn)貸支出37600萬元，債務還本支出1100萬元，債務付息支出3102萬元，債務發(fā)行費用支出39萬元，上解支出2410萬元，本級支出5621萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)2456萬元，全部為項目結(jié)轉(zhuǎn)，收支預算實現(xiàn)平衡。
3．社會保險基金預算執(zhí)行情況。一是社會保險基金預算收入完成36992萬元，較年初預算數(shù)37017萬元減少25萬元。其中：社會保險基金保險費收入19486萬元，利息收入475萬元，財政補貼收入5924萬元，上級補助收入10133萬元，轉(zhuǎn)移收入974萬元。二是社會保險基金預算支出完成33556萬元，較年初預算數(shù)33825萬元減少269萬元，下降0.8%，其中：社會保險待遇支出26748萬元，上解上級支出6770萬元，轉(zhuǎn)移支出38萬元。
社會保險基金預算收入36992萬元，社會保險基金預算支出33556萬元，收支相抵，本年結(jié)余3436萬元，加上年結(jié)余31854萬元，年終滾存結(jié)余35290萬元。
（二）全縣一般公共預算重點支出情況
2022年，全縣各項重點支出均得到有力保障。其中：一般公共服務支出26098萬元，下降13.4%；國防支出350萬元，增長12.5%；公共安全支出6509萬元，增長6.0%；教育支出32539萬元，增長2.4%；科學技術支出1046萬元，下降1.5%；文化旅游體育與傳媒支出3192萬元，增長60.3%；社會保障和就業(yè)支出30687萬元，增長4.1%；衛(wèi)生健康支出23482萬元，下降16.7%；節(jié)能環(huán)保支出1143萬元，下降89.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出3440萬元，增長6.4%；農(nóng)林水支出25762萬元，下降32.7%；交通運輸支出5053萬元，增長32.1%；資源勘探工業(yè)信息等支出324萬元，增長295.1%；商業(yè)服務業(yè)等事務支出1254萬元，增長145.4%；自然資源海洋氣象等支出5701萬元，增長405.9%；住房保障支出5637萬元，增長2.4%；糧油物資儲備事務支出311萬元，下降66.0%；災害防治及應急管理支出1539萬元，增長30.4%。
（三）預備費使用情況
2022年，全縣預算安排的2000萬元預備費未動用。
以上均為快報數(shù)，因上級財政暫未批復我縣2022年決算數(shù)據(jù)，以上報告數(shù)據(jù)與實際執(zhí)行數(shù)和上級財政決算批復數(shù)會略有不同，屆時再向縣人大常委會報告變化情況。
二、2022年財政政策及重點工作保障情況
2022年，縣人民政府及其財稅部門認真落實縣第十八屆人民代表大會第一次會議決議，切實強化收入征管，努力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，不斷深化財稅管理改革，守牢財政金融風險底線，財政工作取得了新突破、新亮點、新成就。
（一）攻堅克難，狠抓財政穩(wěn)收支
努力克服經(jīng)濟下行和疫情對經(jīng)濟的不利影響，牢固樹立“財”自覺服從服務于“政”的意識，緊緊圍繞年度目標任務涵養(yǎng)財源，依法加強稅收和非稅收入征管，按照財政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展的要求，全力以赴支持穩(wěn)增長，全力應對減稅降費政策和疫情帶來的財政收支壓力，加強收入分析和統(tǒng)籌調(diào)度，認真查找征管薄弱環(huán)節(jié)，有效改進征管方式，制定“開門紅、雙過半、功九成、大收官”工作方案，定期召開財稅分析會議，全縣各級部門共同聯(lián)動，重大稅源政府高位推動，形成合力，充分挖掘增收潛力，確保稅收應收盡收，做強做優(yōu)做大財政蛋糕，兜牢“三?！钡拙€，財政收入連續(xù)多年實現(xiàn)正增長。積極爭取上級政策、項目、資金支持，堅持集中財力辦大事，統(tǒng)籌安排資金，加快支出執(zhí)行進度，各項支出保障有力，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?。
（二）聚焦重點，促進經(jīng)濟穩(wěn)增長
堅持以保障40項基本民生為重點，民生保障類支出持續(xù)增加，全年用于民生支出資金132497萬元，占總支出的75.2%。一是堅持教育優(yōu)先發(fā)展。全年教育支出32539萬元，保障農(nóng)村中小學校舍維修改造、農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃、中等職業(yè)教育學校學生資助、學費減免，為普通高中家庭經(jīng)濟困難學生發(fā)放國家助學金等，進一步保障義務教育教師工資待遇、義務教育“兩免一補”，支持教育補短板、強弱項、提質(zhì)量，促進教育事業(yè)優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。二是筑牢社會保障體系。全年社會保障和就業(yè)支出30687萬元，支持完善社會保障體系建設，有效防范化解重大風險，推動經(jīng)濟運行整體好轉(zhuǎn)，實現(xiàn)了質(zhì)的有效提升和量的合理增長。三是夯實衛(wèi)生健康基礎。全年衛(wèi)生健康支出23482萬元，其中投入疫情防控專項資金2596萬元，籌集城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險，推進醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，提高城鄉(xiāng)低保補助、特困人員供養(yǎng)和優(yōu)撫對象待遇、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險，加快完善優(yōu)化生育財政支持政策。四是全力支持鄉(xiāng)村振興。全縣共投入各級、各類鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金和財政統(tǒng)籌整合資金11939萬元，其中：財政專項銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金4825萬元、財政統(tǒng)籌整合部門資金3754萬元、滬滇協(xié)作幫扶資金3360萬元。
（三）統(tǒng)籌整合，全力落實“三保”
切實加大財政統(tǒng)籌整合力度，在充分挖掘自身財力、做大做強財政收入的基礎上，合理安排年度預算、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、統(tǒng)籌各方面財力，切實兜住“三保”底線，有效防范化解地方財政風險。一是嚴守“三?！钡拙€。嚴格按照先保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?，再保其他方面支出的基本順序安排預算支出。二是壓實“三?！必熑?。牢固樹立“過緊日子”思想，調(diào)結(jié)構(gòu)、挖潛力，通過壓減“三?！币酝馄渌С觥⒓訌娊y(tǒng)籌非稅收入、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、調(diào)入政府性基金、爭取新增債券、盤活存量資金、嚴控財政供養(yǎng)人員等系列措施，切實保障工資津補貼政策落到實處。2022年全縣共計支出“三?！辟Y金98530萬元，其中：保工資66900萬元、保運轉(zhuǎn)4330萬元、?；久裆?7300萬元，有效地保障了工資足額發(fā)放、機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和基本民生足額兌現(xiàn)。
（四）深化改革，完善公共財政體系
一是深化預算管理改革。完善財政預算管理制度，細化預算編制，健全部門預算項目庫建設。按照全口徑預算管理的要求，編制一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算“四本預算”。持續(xù)推進中期財政規(guī)劃編制工作，圍繞我縣“十四五”規(guī)劃和縣委、縣人民政府重點支出要求，編制三年中期財政規(guī)劃，將財政預算安排與全縣經(jīng)濟社會發(fā)展中長期規(guī)劃有機銜接。二是推進財政資金和單位資金統(tǒng)籌改革，加強全口徑預算，將財政撥款收支、事業(yè)收支、事業(yè)單位經(jīng)營收支和其他收支全部列入部門預算統(tǒng)一編制、管理，加大上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和當年預算的統(tǒng)籌力度。三是深化零基預算改革。堅持零基預算與績效管理相融合，建立以績效為導向的預算分配體系，加大績效評價結(jié)果應用，健全預算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機制，大力削減或取消低效無效支出。四是加大預決算信息公開力度。除涉密部門、涉密事項外，全縣106個單位均通過政府門戶網(wǎng)站等形式公開了本部門預決算和“三公經(jīng)費”預決算信息。五是進一步強化公務卡結(jié)算制度改革，嚴格執(zhí)行公務卡強制結(jié)算，全縣報銷金額500余萬元。六是大力推進政府采購預算，規(guī)范政府采購管理。深化政府采購管理制度改革，嚴格執(zhí)行政府采購法律法規(guī)，省、州統(tǒng)一制定的政府采購目錄。堅持“先預算后采購、無手續(xù)不付款”的原則，全面實現(xiàn)“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”電子網(wǎng)絡化，監(jiān)督采購單位規(guī)范管理，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，切實提高政府采購效率。七是持續(xù)推進預算績效管理改革。根據(jù)《姚安縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》要求，在部門預算編制過程中對項目開展事前績效評估和論證，對縣級部門2022年420個預算項目進行入庫評審和項目績效目標審核，進一步確定項目的必要性可行性，選取縣級部分重點項目開展績效評價，績效結(jié)果逐漸成為完善政策、安排預算、改進管理的重要依據(jù)。八是繼續(xù)推進財政票據(jù)電子化管理改革，充分發(fā)揮票據(jù)源頭控收作用，深化以票管收，源頭控收，收繳分離改革。
（五）強化預算，規(guī)范約束預算執(zhí)行
緊緊圍繞年初預算做到無預算不支出，根據(jù)《中華人民共和國預算法》要求，認真貫徹落實《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號），除自然災害等突發(fā)事件及其他難以預見的開支外，部門工作性經(jīng)費等不得追加，切實硬化預算約束。嚴格落實“三保”責任，加大財力統(tǒng)籌，合理安排支出順序，確保上級?？罴皶r足額撥付，重點支出盡全力實現(xiàn)增長，守住不發(fā)生系統(tǒng)性財政運行風險的底線。加大糧食領域腐敗、“一卡通”“三公”經(jīng)費等問題整治力度，嚴肅整飭財經(jīng)秩序，持續(xù)推動財政管理專項整治。開展財政收入虛假問題、政府隱性債務化解真實性等專項整治，開展基層財政監(jiān)管突出問題專項整治，全面落實各級審計、各類監(jiān)督檢查、績效評價、專項整治等發(fā)現(xiàn)問題同步整改，通過完善制度辦法、加強預算管理、深化財稅體制改革、全面實施績效管理等措施，從體制上、機制上鞏固整改成效，提高財政管理水平。
（六）加強債務管理，守牢債務風險底線
一是堅持底線思維。把防控政府債務風險擺在當前最突出的重要位置，樹牢風險意識、底線思維，堅持力度不減、方向不變、關口前移，堅持“量力而行、風險可控”，扎實有效開展債務風險防控系列工作，切實做到“守土有責、守土負責、各負其責”。二是加強預算管理。將政府性債務全額納入預算管理，積極爭取新增專項債券開好“前門”，采用“項目爭資”的方式爭取債券資金，全年共爭取到新增地方政府專項債券項目5個，資金37600萬元，再融資債券資金10852萬元，有效緩解了重點建設項目資金需求和財政償債壓力；做好法定政府性債務本息預算執(zhí)行工作，統(tǒng)籌調(diào)度好國庫資金，全年共籌集資金6636萬元按時償還政府性債務本息。三是嚴控債務增量。嚴格控制基本建設項目投資，堅決杜絕超預算投資形成新增債務；在確?！叭！北Ｕ系幕A上，最大限度壓縮一般性支出，調(diào)減年初預算非民生類專項支出，盤活存量資金用于化解隱性債務風險，全年凈減少政府隱性債務8905萬元，完成州人民政府下達任務數(shù)7667萬元的116.2%。四是壓實償債責任。堅持全縣“一盤棋”思想，認真落實落細財政金融風險處置和防范工作，扛穩(wěn)壓實財政金融風險、債務風險管理的主體責任，壓實人大、審計、金融監(jiān)管、行業(yè)主管、紀檢監(jiān)察等部門責任和債務單位主體責任，層層傳導壓力，確保責任落到實處，堅決杜絕發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險。
各位代表，回顧過去的一年，財政工作在困難和挑戰(zhàn)中取得的成績來之不易，這些成績的取得得益于縣委的正確領導，得益于縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導，也離不開社會各界的關心支持。在充分肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，全縣財政工作仍面臨不容忽視的困難問題：一是高質(zhì)量可持續(xù)的經(jīng)濟發(fā)展基礎和財源基石仍不穩(wěn)固，縣級財政收支矛盾極為突出，財政收支難平衡問題依然突出；二是財源結(jié)構(gòu)單一，工業(yè)基礎薄弱，支柱產(chǎn)業(yè)支撐作用不夠明顯，骨干稅源缺乏，財政收入存量難保、增量難找的困難依然存在，組織收入壓力較大；三是剛性支出需求不斷增加，各項惠民政策、社會保障、公務員職級改革增資、綜合績效、村級組織“大崗位制”改革等縣級配套支出不斷增長，剛性和非剛性支出急劇增長；四是政府債務已進入償債高峰期，還本付息負擔較重，防范和化解財政運行風險任務艱巨；五是部分單位不夠重視審計整改，未能從規(guī)范管理和防范風險層面健全完善制度，部分單位“三公經(jīng)費”不降反增、內(nèi)控制度不健全、國有資產(chǎn)管理不規(guī)范、往來款項長期掛賬等問題仍然屢審屢犯。以上問題，我們將認真研究，采取積極措施加以解決。
三、2023年地方財政預算（草案）
圍繞全縣2023年經(jīng)濟社會發(fā)展的預期目標和任務，在綜合考慮財稅承載能力和加快全縣經(jīng)濟社會發(fā)展客觀需要的基礎上，按照“統(tǒng)籌兼顧、突出重點、勤儉節(jié)約、講求績效”的原則，2023年全縣一般公共預算收入按增長5%安排；全縣一般公共預算支出與上年調(diào)整完成數(shù)持平安排。
（一）一般公共預算收支安排情況
2023年全縣一般公共預算收入為41105萬元，較上年增長5.0%，主要收入預算是：稅收收入預算26718萬元，較上年實際完成數(shù)增長2.4%，占一般公共預算收入的65.0%；非稅收入預算14387萬元，較上年實際完成數(shù)增長10.3%，占一般公共預算收入的35.0%。
全縣一般公共預算支出安排176193萬元，與上年調(diào)整完成數(shù)持平。
全縣一般公共預算平衡情況：縣本級一般公共預算收入41105萬元，一般轉(zhuǎn)移性收入113058萬元，專項轉(zhuǎn)移性收入22000萬元，返還性收入2176萬元，調(diào)入政府性基金5000萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入13498萬元，上年結(jié)余收入2341萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金174萬元，收入合計199325萬元。一般公共預算支出176193萬元，上解上級支出8687萬元，債務還本支出974萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出13498萬元，支出合計199352萬元，收支相抵，一般公共預算收支平衡。
按現(xiàn)行財政體制計算，扣除固定用途專項轉(zhuǎn)移支付外，我縣2023年預計可支配財力為99000萬元，可支配財力僅能保障“三?！鳖A算支出，故2023年部門申報的特定目標類項目預算支出55000萬元無資金來源安排。
全縣一般公共預算支出預算安排176193萬元，同口徑與上年持平，主要支出為：一般公共服務支出26621萬元，增長2.0%；國防支出250萬元，下降28.6%；公共安全支出4812萬元，下降26.1%；教育支出32691萬元，增長0.5%；科學技術支出978萬元，下降6.5%；文化旅游與傳媒支出1237萬元，下降61.2%；社會保障與就業(yè)支出31717萬元，增長3.4%；衛(wèi)生健康支出18038萬元，下降23.2%；節(jié)能環(huán)保支出1037萬元，下降9.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出8489萬元，增長146.8%；農(nóng)林水事務支出28850萬元，增長11.9%；交通運輸支出5185萬元，增長2.6%；資源勘探電力信息等事務支出150萬元，下降53.7%；商業(yè)服務業(yè)等事務支出537萬元，下降57.2%；自然資源海洋氣象等支出3885萬元，下降31.9%；住房保障支出6232萬元，增長10.6%；糧油物資儲備事務支出220萬元，下降29.3%；災害防治及應急管理支出1220萬元，下降20.7%；債務付息和發(fā)行費2044萬元，下降3.1%；預備費2000萬元。
（二）國標省標“三保”預算安排情況
嚴格按照“三保”優(yōu)先的順序，按照國標、省標范圍和標準足額安排“三?！鳖A算。2023年，全縣“三?！比趶筋A算安排99051萬元，其中：保工資支出67354萬元、保運轉(zhuǎn)支出4600萬元、?；久裆С?7097萬元。剔除上級轉(zhuǎn)移支付補助安排的基本民生支出20948萬元，縣本級財力安排的“三?！敝С鰹?8103萬元?！叭！敝С鰬１M保，不留缺口。
（三）政府性基金預算安排情況
2023年全縣政府性基金收入預算合計16816萬元，其中：縣本級政府性基金預算收入安排11000萬元，較上年實現(xiàn)數(shù)9948萬元增加1052萬元，增長10.6%；上級補助收入2700萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入660萬元，上年結(jié)余收入2456萬元。
2023年全縣政府性基金預算支出合計16816萬元，其中：債務還本支出600萬元，債務付息支出4117萬元，債務發(fā)行費用支出30萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出660萬元，上解支出2000萬元，專項支出4409萬元，調(diào)出資金5000萬元，收支相抵結(jié)余為零，收支實現(xiàn)平衡。
（四）社會保險基金預算安排情況
2023年社會保險基金預算收入安排44172萬元，較上年實現(xiàn)數(shù)36992萬元增加7180萬元，增長19.4%。2023年社會保險基金預算支出安排39378萬元，較上年支出實現(xiàn)數(shù)33556萬元增加5822萬元，增長17.3%。
社會保險基金預算收入44172萬元，其中：社會保險費收入24371萬元，利息收入495萬元，財政補貼收入7041萬元，上級補助收入10983萬元，轉(zhuǎn)移收入1282萬元；社會保險基金預算支出39378萬元，其中：社會保險待遇支出29699萬元，上解上級支出9545萬元，轉(zhuǎn)移支出134萬元。收支相抵，本年收支結(jié)余4795萬元，加上年結(jié)余收入35290萬元，年終滾存結(jié)余40085萬元。根據(jù)省州通知要求，我縣國有資本經(jīng)營預算不在編制。
四、2023年財政重點工作
（一）穩(wěn)基培源，提升財政綜合實力
深入學習貫徹落實黨的二十大精神，積極主動適應新時代財政工作發(fā)展要求，把握好現(xiàn)代化的內(nèi)涵和要求，對標提升財政治理能力現(xiàn)代化各項要求，守正創(chuàng)新、勇毅前行。在加大財源培植、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、加強“三?！北Ｕ稀⑸罨瘒蟾母?、守牢風險底線上下功夫，以實干實績實效奮進新征程。一是從“增收”和“節(jié)支”發(fā)力紓困解難。牢固樹立全縣一盤棋的思想，全面調(diào)動和利用所有資源和力量發(fā)展財源和征繳財政收入，竭力增加財力來源補缺口、渡難關；樹立“節(jié)支”也是“增收”的理念，全縣上下形成共識，帶頭過“緊日子”，壓減一般性和非必需支出，把有限、寶貴的資金用在刀刃上，支持助力財政走出困境。二是著力提高財政運行質(zhì)量。把高質(zhì)量可持續(xù)財政作為工作標靶，堅持質(zhì)量和效益導向。收入要培基增源、挖潛盡收、做強做大收入蛋糕，支出要統(tǒng)籌兼顧、精準高效、應壓盡壓，不斷提高科學聚財理財水平。三是持續(xù)增強財稅發(fā)展后勁。著力破解當前財源“基源衰減、后勁不足”的突出問題，持之以恒發(fā)展實體經(jīng)濟，扶持壯大重點企業(yè)和稅源，加大草海工業(yè)園區(qū)標準化廠房基礎設施和光伏發(fā)電等項目建設，培優(yōu)做強經(jīng)濟基礎，增強財稅可持續(xù)發(fā)展后勁。四是培強做大產(chǎn)業(yè)支撐。準確把握國家產(chǎn)業(yè)政策和投資導向，充分發(fā)揮縣域資源、區(qū)位、交通等優(yōu)勢，積極引導扶持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)開發(fā)培植，特別是做好“?；ú斯彼钠恼?。五是用好用活財稅政策。高度關注國家財稅政策及積極的財政政策，要提升效能更加注重精準、可持續(xù)支持方向，以及《云南省人民政府關于完善省以下財政體制深化預算管理制度改革的意見》中完善對下“保障與激勵并重、更加注重激勵”的財政體制等政策，認真解析悟懂政策對縣級財政的影響，有效銜接、趨利逐好，做到為縣所用。六是大力做好向上爭取資金工作。準確把握國家政策支持導向、重點投入和扶持領域、補助范圍和標準努力爭取，提前謀劃、精準拆彈，有效補充財力缺口，壯大財政整體實力。
（二）嚴控關口，兜牢“三?！钡拙€
嚴格按照中央和省、州“三?！惫ぷ饕螅侠戆才蓬A算支出，優(yōu)先保障“三保”支出需要，牢牢將“三保”支出控制在預算盤子內(nèi)，足額編制“三?！鳖A算，進一步調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，將更多的財力用于改善民生，全縣一般公共預算支出民生占比保持在75%以上。一是壓減日常開支。認真貫徹黨中央、國務院規(guī)定，牢固樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約反對浪費，“三公”經(jīng)費只減不增，一般性支出和非急需、非剛性支出要進一步壓減。二是嚴控預算安排。嚴格執(zhí)行預算項目編審程序，繼續(xù)堅持“先有預算后有支出”，無預算、超預算原則上不得安排支出，督促整改預算執(zhí)行中鋪張浪費、績效低下項目，一律削減或取消把關不嚴、低效無效的項目資金支出。三是嚴格財務管理。健全完善內(nèi)部財務管理制度，定期開展財務檢查，提高財務管理水平，堵塞制度漏洞，確保收支平衡，嚴防管理風險。四是加大民生支出。持續(xù)加大教育、就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老、社會救助、優(yōu)撫對象保障、殯葬改革、突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急處置、掃黑除惡等社會事業(yè)民生投入力度，促進基本公共服務均等化；加大生態(tài)環(huán)境投入，著力改善人居環(huán)境；足額安排脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接專項資金，著力構(gòu)建財政扶貧投入機制，確保脫貧攻堅成果得到鞏固和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實施。
（三）統(tǒng)籌管理，著力規(guī)范預算執(zhí)行
切實履行全面實施預算績效管理主體責任，深入推進預算和績效管理一體化。一是牢固樹立“花錢必問效、無效必問責”的理念。緊緊圍繞提升財政資金使用效益，建立覆蓋各級政府和所有財政資金的全方位績效管理體系。二是強化預算績效目標管理和事前評估。所有財政性資金都要進行績效目標管理，績效目標審核與預算編制同步進行，對無績效目標或目標審核不通過的項目一律不納入項目庫。三是強化績效管理事后評價和結(jié)果運用。將部門自評、重點項目績效再評價、政策制度評價結(jié)果和年度績效管理工作考核結(jié)果運用于2023年預算編制，將評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財政政策和科學安排預算的重要依據(jù)。四是嚴格執(zhí)行人大批準的預算。強化預算執(zhí)行約束，及早形成有效支出，嚴格控制調(diào)整調(diào)劑事項，減少和規(guī)范預算級次調(diào)劑和跨類科目調(diào)劑事項，對于難以支出的經(jīng)費預算，該調(diào)減的直接調(diào)減，不得調(diào)劑用于不必開支的事項，進一步提升項目用款計劃的科學性。五是全面接受監(jiān)督推進財政提質(zhì)增效。全面接受縣人大預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督平臺的日常監(jiān)督，落實《人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的實施意見》，改進預決算草案編制，充實財政支出政策有關內(nèi)容，及時整改反饋預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)問題；全面接受審計監(jiān)督，認真組織相關部門做好年底各級審計查出問題整改工作；全面接受社會公眾監(jiān)督，完善細化預決算公開內(nèi)容，提高預決算草案的可讀性，加大預決算信息公開力度，密切關注社會輿情。六是清理盤活存量資金。加強財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，按照《中華人民共和國預算法》《預算法實施條例》和上級財政部門有關規(guī)定清理收回兩年以上結(jié)轉(zhuǎn)資金，加大對兩年以內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理盤活，對預計形成結(jié)轉(zhuǎn)資金的支出，健全財政存量資金與部門預算安排相掛鉤機制，對年末財政存量資金規(guī)模較大的部門，適當減少下一年財政預算安排規(guī)模。
（四）健全制度，妥善化解債務風險
認清形勢、保持壓力、充滿信心，主動擔當、主動作為，精心組織、精準研究、精準拆彈，細化實化工作方案，把防風險擺在更加突出位置，堅持未雨綢繆、精準施策，切實做到防患于未然。一是用足用好政策。深入研究國務院和國家兩部委在新增地方政府專項債券使用方面推出的一系列新政策，優(yōu)選經(jīng)濟社會效益明顯、群眾期盼、遲早要干的項目，積極穩(wěn)妥申報新增專項債券資金，進一步拉動有效投資。二是穩(wěn)妥化解存量債務。切實保障政府債券按時足額還本付息，確保法定政府債券不發(fā)生任何風險，嚴格落實隱性債務年度化解目標，通過市場轉(zhuǎn)型、處置資產(chǎn)、審計核減核銷等方式，多措并舉、分類處置，最大限度化解存量債務，積極穩(wěn)妥降低債務風險。三是堅決遏制政府隱性債務增量。切實規(guī)范政府舉債融資行為，嚴格負面清單管理，加大對違法違規(guī)舉債融資行為追責問責力度，倒查責任、終身追責，堅決堵住違法違規(guī)舉債融資“后門”。四是全力全策防風化債。拿出硬招實招，提前制定化解之策，謀在前、想在前，精準施策、分類施策，有效前移風險防控關口，平衡好穩(wěn)增長和防風險的關系，堅持在推動高質(zhì)量發(fā)展中防范化解風險。
（五）深化改革，提升財政管理水平
堅持問題導向、目標導向和結(jié)果導向，創(chuàng)新改革手段，推動財政改革水平進一步提質(zhì)增效。一是深化預算管理改革。以“指標賬”改革推動完善政府預算編審體系，持續(xù)推進預算管理一體化改革，建立健全全口徑預算編制體系，加強財政資源統(tǒng)籌能力，將全面實施預算績效管理向縱深推進，切實將績效評價結(jié)果作為資金安排和改進管理的重要依據(jù)，構(gòu)建預算資金“能進能退”機制。落實人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的要求，提高支出預算和政策透明度，進一步擴大預算公開范圍，細化公開內(nèi)容，規(guī)范公開方式，切實提高預算公開質(zhì)量。二是推進經(jīng)營性國有資產(chǎn)統(tǒng)一監(jiān)管改革。進一步加大縣屬國有企業(yè)和融資平臺改革，做強做優(yōu)做大縣屬國有企業(yè)，增強國有企業(yè)自身造血能力，盤活閑置國有資產(chǎn)，加大推進經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一管理力度。三是推進政府采購制度改革。建立政府采購誠信責任制度，完善失信人員聯(lián)合懲戒機制，健全招投標信用信息公開和共享制度，確保招標投標環(huán)境公開、透明；加強政府采購檔案管理，逐步建立電子檔案，實現(xiàn)網(wǎng)絡化采購信息共享。四是繼續(xù)深化稅制改革。扎實做好地方稅體系建設各項工作，適時編制國有資本經(jīng)營預算，積極推進國有資產(chǎn)報告工作全覆蓋，推廣運用PPP模式，深入規(guī)范推進PPP工作，發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”作用，確保各項改革取得更大成效。
各位代表！征途漫漫惟有奮斗，使命在肩必須拼搏！凡是過往，皆為序章；凡是未來，皆有可期！2023年的財政工作，挑戰(zhàn)與機遇并存，我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大的工作監(jiān)督、法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督以及社會各界的監(jiān)督支持下，按照縣十八屆人民代表大會第二次會議的有關決議要求，不忘初心、牢記使命，踔厲奮發(fā)、篤行不怠，以奮發(fā)進取的精神、求真務實的作風、扎實有力的舉措，切實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?，兜牢“三保”底線，防范化解財政風險，為建設美麗宜居、幸福和諧姚安而不懈奮斗！
以上報告，請予審查。
2023年財政預決算報告名詞解釋：
【四本預算】 指一般公共預算、政府性基金預算、社會保險基金預算、國有資本經(jīng)營預算。
【一般公共預算】 指政府憑借國家政治權(quán)力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，主要用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常運轉(zhuǎn)、保障國家安全等方面。
【政府性基金預算】 指納入預算管理的并具有指定用途的政府性基金預算收入?；鹗杖氡仨殞？顚Ｓ谩Ｎ铱h涉及的項目主要有：國有土地使用權(quán)出讓、污水處理費、專項債券收支。
【社會保險基金預算】 指社會保險經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟姆从掣黜椛鐣ｋU基金收支的年度計劃。
【國有資本經(jīng)營預算】 指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預算，是政府預算的重要組成部分。
【上解支出】 指由于單位隸屬關系和經(jīng)費供給關系上劃或稅收征管辦法以及財政體制確定等，需要在決算環(huán)節(jié)向上級財政上解的支出。
【結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)】 結(jié)余是指財政收入大于財政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)余中有專項用途、需在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財政有結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因：一是中央、省級和州級財政超收中大部分用于補助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準確預計，且其使用要嚴格按程序?qū)徟?，因此有一部分要在年底和結(jié)算時才能下達，地方財政當年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財政超收中有一部分資金當年撥不出去，形成結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)。
【轉(zhuǎn)移支付】 指貨幣資金、商品、服務或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對象可以是現(xiàn)金，也可以是實物。財政轉(zhuǎn)移支付主要是指財政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財政轉(zhuǎn)移支付通常可以分為無條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財政轉(zhuǎn)移支付（即專項撥款）兩種。
【財政存量資金】指財政部門管理的，閑置、沉淀的資金。所謂財政存量資金應分為合理存量和不合理存量兩個方面：
??（一）合理的必需的財政存量資金。也就是說為了保證下一個年度的年初或者某一時期需要財政預算支出等所存留的財政性資金，從大財政的角度來說，以收定支，預算不能編制赤字預算，年度財政資金略有結(jié)余，是基本的要求，充分體現(xiàn)出了財政資金有適度結(jié)余存量是合理的也是必需的，但這個存量的度要把握好，否則就是浪費，就會影響財政資金的使用效益。
??（二）不合理存量財政資金。就是指財政存量資金的存量不適度，大量的財政資金沉淀在財政部門和各級政府預算執(zhí)行部門的賬上，說明該做的事沒有做，該花的錢沒花，表現(xiàn)出財政預算執(zhí)行力度不夠，財政資金效益不高。
【財政經(jīng)常性收入】 指每個財政年度都能連續(xù)不斷、穩(wěn)定取得的財政收入，原則上包括以下3個方面:
（一）地方一般預算收入（剔除城市維護建設稅、罰沒收入、專項收入及國有資產(chǎn)經(jīng)營收益等一次性收入）；
（二）中央核定的增值稅及消費稅稅收返還、所得稅基數(shù)返還及出口退稅基數(shù)返還；
（三）中央通過所得稅分享改革增加的一般性轉(zhuǎn)移支付收入。
【地方政府性債務】 指地方機關事業(yè)單位及地方政府專門成立的基礎設施性企業(yè)為提供基礎性、公益性服務直接借入的債務和地方政府機關提供擔保形成的債務，分為直接債務、擔保債務和政策性掛賬。
【財政“三?！薄?指“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”的簡稱，主要包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、基本民生支出等。
【財政預算績效管理】 指以一級政府財政預算（包括收入和支出）為對象，以政府財政預算在一定時期內(nèi)所達到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，以促進財政透明、責任、高效履職為目的所開展的績效管理活動。
【預備費】 《中華人民共和國預算法》第四十條規(guī)定“各級一般公共預算應當按照本級一般公共預算支出額的百分之一至百分之三設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。
