（云南?。╆P于楚雄州牟定縣2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案的報告
牟定縣2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案的報告
——2021年3月4日在牟定縣第十七屆人民代表大會第五次會議上
牟定縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將牟定縣2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案提請縣十七屆人大五次會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財政預算執(zhí)行情況和“十三五”工作回顧
2020年，在縣委、縣政府的堅強領導和縣人大及其常委會的監(jiān)督支持下，縣財稅部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，聚焦打贏三大攻堅戰(zhàn)，圍繞縣委“一樞紐兩區(qū)三基地”發(fā)展定位，認真落實縣十七屆人大四次會議確定的工作目標，加強財政收入管理，調(diào)整優(yōu)化支出結構，突出重點支出保障，全面推進預算績效管理，全縣財政收支總體平衡，預算執(zhí)行情況較好。
（一）2020年地方財政預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算
全縣一般公共預算收入39,728萬元，為年初預算數(shù)39,726萬元的100%，比上年決算數(shù)38,567萬元增收1,161萬元，增長3%。其中：稅收收入24,950萬元，減收1,142萬元，下降4.4%，占比為62.8%；非稅收入14,778萬元，增收2,303萬元，增長18.5%，占比為37.2%。全縣一般公共預算支出187,296萬元，為年初預算數(shù)181,936萬元的102.9%，比上年決算數(shù)178,367萬元增支8,929萬元，增長5%。
全縣一般公共預算收支平衡情況：一般公共預算收入39,728萬元，上級補助收入134,383萬元（其中：返還性收入2,530萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入112,295萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入19,558萬元），地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入15,261萬元，上年結轉(zhuǎn)結余2,164萬元，調(diào)入資金18,243萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬元，收入合計209,779萬元。一般公共預算支出187,296萬元，上解上級支出4,276萬元，地方政府一般債務還本支出15,261萬元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2萬元，結轉(zhuǎn)下年支出2,944萬元，支出合計209,779萬元。一般公共預算收支平衡。
2.政府性基金預算
全縣政府性基金預算收入20,896萬元，為年初預算數(shù)14,012萬元的149.1%，比上年決算數(shù)18,339萬元增收2,577萬元，增長13.9%。其中：國有土地出讓收入20,745萬元、污水處理費收入151萬元；全縣政府性基金預算支出37,948萬元，為年初預算數(shù)15,249萬元的248.9%，比上年決算數(shù)11,782萬元增支26,166萬元，增長222.1%。
全縣政府性基金預算收支平衡情況：政府性基金預算收入20,896萬元，上級補助收入10,965萬元，上年結轉(zhuǎn)結余1,396萬元，政府專項債務轉(zhuǎn)貸收入19,200萬元，收入合計52,457萬元。政府性基金預算支出37,948萬元，上解支出-74萬元，調(diào)出資金9,000萬元，地方政府專項債務還本支出1,200萬元，結轉(zhuǎn)下年支出4,383萬元，支出合計52,457萬元。政府性基金預算收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算
全縣國有資本經(jīng)營上級補助收入8萬元，國有資本經(jīng)營上級補助支出0萬元，結轉(zhuǎn)下年支出8萬元，收支平衡?？h本級國有資本經(jīng)營收入調(diào)入一般公共預算，不再單獨編制預算。
4.社會保險基金預算
全縣社會保險基金預算收入22,582萬元，完成調(diào)整預算數(shù)21,524萬元的105%，比上年決算數(shù)23,519萬元減收937萬元，減少3.98%。上級補助收入4,373萬元，上年結余28,027萬元，收入總計54,982萬元。全縣社會保險基金預算支出22,626萬元，完成調(diào)整預算數(shù)22,606萬元的100.08%，比上年決算數(shù)20,861萬元增支1,765萬元，增長8.46%。上解支出4,623萬元，支出總計27,249萬元，收支相抵后滾存結余27,733萬元。
5.其他需要報告的事項
（1）一般公共預算支出調(diào)整情況：縣十七屆人大常委會第32次會議審查通過的《關于牟定縣2020年地方財政預算調(diào)整方案的報告》，批準2020年地方一般公共預算支出調(diào)整為178,367萬元。在執(zhí)行過程中，由于經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加劇，中央預算內(nèi)投資規(guī)?？s減，更多項目建設資金通過發(fā)行政府債券的方式來籌集。項目資金主要靠專項債券和抗疫特別國債爭取，在今年中央新增下達1萬億元赤字預算和1萬億元抗疫特別國債資金中，我縣爭取到位資金實際新增27,617萬元均為政府性基金預算的專項債券資金和抗疫特別國債資金。一般公共預算上級共同財政事權一般性轉(zhuǎn)移支付總量較上年減少6,844萬元，專項轉(zhuǎn)移支付總量較上年減少5,819萬元，為了確保全年一般公共預算支出增長5%的目標實現(xiàn)，我縣預算平衡實際調(diào)入資金18,243萬元（較上年調(diào)入資金5,500萬元增加12,743萬元），最終一般公共預算支出較批準的調(diào)整數(shù)增加8,929萬元，增長5%。
（2）政府性債務情況：經(jīng)縣人大常委會核定批準，我縣2020年度地方政府債務限額14.98億元，其中：一般債務限額12.64億元（內(nèi)債12.56億元、外債0.08億元），專項債務限額2.34億元。州級核定的2020年末地方政府債務限額14.98億元構成情況是：以2018年底州級調(diào)整后核定我縣的一類債務限額13.18億元元為基數(shù)，加上州級核定我縣2020年新增專項債券轉(zhuǎn)貸額度1.8億元（內(nèi)債）。2020年底，我縣政府債務余額12億元，其中：一般債務余額9.67億元，專項債務余額2.33億元。一般債務和專項債務均未超限額，全縣地方政府債務風險總體可控。
（3）政府債券安排使用情況：2020年發(fā)行再融資債券16,461萬元，其中：一般債券15,261萬元，專項債券1,200萬元，全部用于償還到期債券本金。2020年，發(fā)行新增政府專項債券資金18,000萬元，其中：縣人民醫(yī)院補短板建設項目6,000萬元，縣城停車場建設項目12,000萬元，已全部按規(guī)定納入限額管理。
（4）直達資金下達使用情況：2020年，上級下達我縣直達資金35,071.57萬元，其中：特殊轉(zhuǎn)移支付8,712萬元，抗疫特別國債9,617萬元，列入正常轉(zhuǎn)移支付的直達資金5,370.57萬元，參照直達資金10,402萬元，調(diào)整標識為直達資金的轉(zhuǎn)移支付970萬元。完成直達資金支出31,111.57萬元，結轉(zhuǎn)下年支出3,960萬元，其中：縣人社局實訓基地抗疫特別國債支出項目結轉(zhuǎn)960萬元；縣水務局城鄉(xiāng)一體化供水抗疫特別國債項目結轉(zhuǎn)3,000萬元。
（5）預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排使用情況：2019年初，我縣預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為6萬元，2020年安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2萬元，年末預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為8萬元。
（6）預備費安排使用情況：2020年年初預算安排預備費500萬元，實際動支預備費35萬元，主要用于非洲豬瘟防控等支出。
（7）存量資金安排使用情況：2020年共清理各類財政存量資金2,917萬元，其中安排用于穩(wěn)增長、調(diào)結構、惠民生、防風險等重點領域和項目支出2,917萬元。
（8） “三公”經(jīng)費預算執(zhí)行情況：2020年，我縣“三公”經(jīng)費支出565萬元，其中：公務用車運行維護費385萬元，公務接待費180萬元。比上年678萬元減少113萬元，下降16%。
（二）2020年財政重點工作和“十三五”工作回顧
1.強化增收節(jié)支，確保財政收支平衡。一是加強稅收征管工作，堅決不收“過頭稅”，做到依法征收，應收盡收。認真落實減稅降費培植財源，把減稅降費與財政收支平衡通盤考慮、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，通過政府財政收入的減法換取企業(yè)經(jīng)營效益的加法；二是全面落實統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展稅費優(yōu)惠政策措施，全年為企業(yè)新增減免稅費5,810萬元；三是大力爭取上級財政支持。強化項目庫建設，全力爭取上級轉(zhuǎn)移支付補助和債券資金。全年爭取上級補助16.62億元，其中：一般公共預算上級補助資金12.48億元，專項債券1.8億元，抗疫特別國債（直達資金）2.34億元。加大對土地資產(chǎn)、存量資金的盤活力度，確保全年收支目標順利完成、收支預算平衡和“三保”等重點支出保障目標順利實現(xiàn)；四是樹牢過“緊日子”的思想，堅持量入為出，堅決兜牢“三?！敝С龅拙€，通過調(diào)入資金的方式彌補財力缺口。全年安排“三?！敝С?22,388萬元，確保財政供養(yǎng)人員的工資正常發(fā)放，確保全縣各級各部門的正常運轉(zhuǎn)和各項民生保障項目的實施。
2.優(yōu)化支出結構，支持打好三大攻堅戰(zhàn)。支持打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)方面：一是進一步完善制度機制，強化責任落實，加強監(jiān)測評估，有效遏制隱性債務發(fā)生，政府債務風險得到有效管控；二是提前對2020年還本付息情況進行分析研究，在年度預算中安排還本付息資金的基礎上，采取盤活存量資產(chǎn)、融資平臺公司轉(zhuǎn)型等措施緩解融資還款壓力，全年共完成還本付息支出3.9億元，守住了不發(fā)生系統(tǒng)性債務風險的底線；三是認真研究并吃透上級政策精神，積極爭取再融資債券16,641萬元，其中：一般債券15,261萬元；專項債券1,200萬元，做好全縣到期政府債券置換工作。爭取到位新增專項債券資金18,000萬元，實施專項債券項目2個；四是金融風險防控化解有力。認真開展非法集資風險排查，扎實推進P2P網(wǎng)貸風險專項整治，加強對小貸公司的監(jiān)管，凈化地方金融環(huán)境，維護了良好的金融市場秩序。支持打好精準脫貧攻堅戰(zhàn)方面：一是積極開展財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合工作，破解長期以來財政資金使用“碎片化”等問題，做到“多個渠道進水、一個池子蓄水、一個口子放水”。2020年，共下達財政扶貧資金12,847.7萬元，安排實施扶貧項目225個。其中：基礎設施建設資金8,791.76萬元，安排項目189個；產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金4,007.94萬元，安排項目35個；雨露計劃資金48萬元，安排教育扶貧項目1個。統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金12,771.7萬元，整合其他涉農(nóng)資金6,296.38萬元。其中：專項扶貧資金5,513.63萬元；整合其他涉農(nóng)資金7,258.07萬元。已整合資金占應納入整合范圍資金的105.4%；二是加大資金向“三農(nóng)”傾斜力度，全年農(nóng)林水事務支出達39,309萬元，增長3.8%，主要支持農(nóng)村公路建設、小型農(nóng)田水利、高標準農(nóng)田建設工程、農(nóng)村危房改造等225個項目。落實耕地地力保護支持補貼等強農(nóng)惠農(nóng)政策，帶動農(nóng)民持續(xù)穩(wěn)定增收。支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)方面：一是持續(xù)加大生態(tài)環(huán)境保護和治理投入力度，強力推進水、大氣環(huán)境治理攻堅，2020年安排環(huán)境保護支出5,112萬元，進一步加大了大氣環(huán)境治理投入及環(huán)境監(jiān)測監(jiān)管保障力度，為持續(xù)改善全縣生態(tài)環(huán)境注入新活力；二是污染防治投入持續(xù)增加。爭取生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付689萬元、污染防治專項補助3,160萬元，實施了歷史遺留鉻渣綜合治理、農(nóng)村人居環(huán)境整治、地下水污染評估等項目?；I措水利資金9,405萬元，林業(yè)資金2,829萬元，用于水資源保護、自然保護區(qū)建設等，水土污染及地質(zhì)災害防治持續(xù)加強。
3.落實穩(wěn)增長政策，增強經(jīng)濟發(fā)展后勁。一是支持“五網(wǎng)”等基礎設施建設。投入各類基礎設施建設專項資金20,630萬元，其中投入交通建設資金2,049萬元，支持楚姚高速、昆楚大高速連接線和農(nóng)村公路建設。安排項目前期經(jīng)費1,238萬元，支持水利、污染防治、教育園區(qū)、交通、“十四五”規(guī)劃課題及重點專項規(guī)劃等項目前期工作；二是積極謀劃和申報項目。把準備充分、績效優(yōu)良、符合政策的項目及時補充到項目庫，并通過在做實項目前期工作和向上協(xié)調(diào)匯報上下功夫來提高項目申報的成功率。已申報2021年新增一般債券項目8個，申報金額9.6億元；專項債券項目52個，申報金額44.34億元；三是全縣金融穩(wěn)健運行。2020年，全縣銀行業(yè)金融機構各項存款余額72.5億元，比年初增加6.3億元，增長9.5%，各項貸款余額47.9億元，比年初增加4.8億元，增長11.2%，綜合存貸比66.8%。全縣涉農(nóng)貸款余額30.6億元，比年初增加6.2億元，增長25.4%。小微企業(yè)貸款10.3億元，同比增長8.7%。融資擔保范圍擴大，累計擔保7戶1169萬元。
4.加大社會事業(yè)投入，持續(xù)改善民生福祉。投入民生領域資金141,325萬元，占地方一般公共預算支出的75.5%，比上年111,124萬元增支30,201萬元，增長27%。一是促進教育均衡發(fā)展。投入教育支出29,007萬元，增長2%。實施天臺中心小學、實驗小學、職教園區(qū)等學?；A設施建設和學校廁所提升改造；二是強化社保政策托底。安排社會保障支出26,348萬元，其中：惠及城鄉(xiāng)低保、特困人員等8,088人，發(fā)放補助金3,422.7萬元；及時啟動低收入群體臨時補貼聯(lián)動機制，發(fā)放臨時救助補貼270.4萬元，惠及55,800萬人；救助臨時困難群眾1,774人，發(fā)放救助金380.19萬元。安排就業(yè)補助資金1,236萬元，為進一步促進自主創(chuàng)業(yè)、困難群眾再就業(yè)和農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)注入了新的發(fā)展動力；三是支持辦好醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)和打好疫情防控阻擊戰(zhàn)。投入衛(wèi)生健康事業(yè)資金28,412萬元，加強統(tǒng)籌保障，確保衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展。加大對鄉(xiāng)村衛(wèi)生事業(yè)的投入，實施大病醫(yī)療救助工程，將困難群眾和建檔立卡戶中患有兒童白血病等25個病種人群列入重特大疾病醫(yī)療救助范圍?；I措醫(yī)療救助補助資金 971.59萬元，全縣建檔立卡貧困人口健康扶貧醫(yī)療救助受益 2,446人次，發(fā)生醫(yī)療費用 218.27萬元；撥付上級財政及縣本級安排的新冠疫情防控專項資金906.4萬元，集中救治經(jīng)費50萬元，醫(yī)療保險基金1,700萬元，保障防控和救治工作順利進行，確?；颊卟灰蛸M用問題影響就醫(yī)救治。安排穩(wěn)就業(yè)工作經(jīng)費3萬元，切實保障了疫情防控期間就業(yè)人員安全返崗和穩(wěn)崗就業(yè)；四是支持文化體育與傳媒事業(yè)發(fā)展。全年投入文化體育傳媒事業(yè)支出1,652萬元。認真落實縣體育館、公共文化館、圖書館免費開放政策，為農(nóng)家書屋補充配送圖書10,057冊，開展各類演出活動和送戲下鄉(xiāng)214場次；五是積極開展愛國衛(wèi)生專項行動。安排創(chuàng)建國家衛(wèi)生縣城、省級文明城市和農(nóng)村環(huán)境綜合整治經(jīng)費1,657萬元，確保愛國衛(wèi)生“7個專項行動”等工作扎實開展；六是助推平安牟定、和諧牟定建設。全年安排公共安全支出6,467萬元，確保了掃黑除惡專項斗爭、法治政府建設、群眾安全感滿意度調(diào)查等工作有序推進。
5.推進各項改革，提升財政工作效率。一是扎實推進財政預算及部門預算編制工作。嚴格按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”的支出順序，重點對人員工資、民生配套及民生兜底項目做到應保盡保，保障全縣機關事業(yè)機構正常運轉(zhuǎn)；二是繼續(xù)深化“全口徑”預算管理改革。將全縣政府所有收支100%納入預算管理，編實編細“四本預算”；三是繼續(xù)推進非稅收入管理改革。健全完善縣級收入核算管理方式，提升財政收入核算準確性；四是深化預算績效管理改革。穩(wěn)步推進財政預算績效管理改革，將績效管理貫穿預算編制、預算執(zhí)行、決算以及預算審查的各個環(huán)節(jié)之中，采取預算績效目標管理、預算績效跟蹤管理、預算績效評價及結果運用等措施，不斷調(diào)整和優(yōu)化支出結構，促進財政資金節(jié)支增效。年內(nèi)共開展績效評價項目1,480個，金額達8.9億元。2020年6月，我縣因2019年財政管理績效綜合評價排在全國116位，排在西部地區(qū)第42位（全國只對排在200名以前的縣進行排名；西部地區(qū)只對排在50名以前的縣進行排名），被財政部通報表揚；五是穩(wěn)步推進國企改革。統(tǒng)籌推進我縣4家融資平臺公司的改革（改制）工作，實行公司管理層及工作人員全部向社會公開招聘，全面提升了國有企業(yè)市場競爭力。積極穩(wěn)妥地推進國有企業(yè)退休人員社會化管理工作，共接收中央、省州及縣屬34個國有企業(yè)（單位）的退休人員1,130人，已全部移交鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（社區(qū)）進行管理。
6.嚴格依法理財，提高財政管理水平。一是扎實推進財政法制建設。認真落實預算法定原則，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》等財經(jīng)法規(guī)，按法定程序向本級人大報告預算執(zhí)行及預決算信息公開等情況，接受人大法律監(jiān)督；二是全面公開政府預決算、部門預決算和“三公”經(jīng)費預決算，公開率達100%。認真辦理人大代表建議1件和政協(xié)委員提案6件，辦復率、面商率、滿意率均達100%；三是嚴格執(zhí)行縣人大及其常委會批準的預決算，認真落實人大相關決議和審查意見。切實做好審計配合工作，認真抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，確保發(fā)現(xiàn)問題整改到位；四是強化財政監(jiān)督檢查，確保財政政策落到實處。加強財政扶貧資金、直達資金動態(tài)監(jiān)控平臺的錄入及管理，與省州同步推進并啟用地方財政預算標準化管理平臺。通過開展扶貧資金專項檢查、會計評估監(jiān)督檢查、財政督導等專項監(jiān)督檢查，切實加大財政資金監(jiān)管力度，確保財政資金安全運行；五是強化國有資產(chǎn)管理。認真執(zhí)行國有資產(chǎn)報告制度，年內(nèi)專題向縣人大常委會報告了全縣國有資產(chǎn)綜合管理情況專項報告和縣屬國有企業(yè)資產(chǎn)綜合管理情況報告各1次，并通過審議。制定了《牟定縣行政事業(yè)單位通用辦公設備及辦公家具配置標準》，并嚴格執(zhí)行審批報備制度。嚴控資產(chǎn)管理“入口”關和“出口”關，嚴堵資產(chǎn)流失漏洞，增強了行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理意識，全面提升資產(chǎn)管理科學化、法制化、規(guī)范化水平，確保國有資產(chǎn)保值增值。
各位代表，過去的一年，面對經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加劇、新冠肺炎疫情沖擊和落實應對疫情穩(wěn)定經(jīng)濟的各項稅費減征、緩征政策及減稅降費政策翹尾等諸多不利因素，財政部門緊緊圍繞“穩(wěn)收支，保三保，防風險，守底線”的總要求，以全力打好“三大攻堅戰(zhàn)”為重點，凝心聚力、攻堅克難，采取積極有效措施，狠抓財政收入不放松，竭盡全力為全縣“三?！?、地方政府債務還本付息和全縣重點工作、重點工程建設提供了堅強的財力保障，為全縣社會事業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展和“十三五”規(guī)劃圓滿收官提供了有力的財政支撐。五年來，財政改革發(fā)展各項工作取得新成效，服務保障牟定經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展能力不斷增強，為全面建成小康社會貢獻了財政力量。
——財政實力持續(xù)增強,為經(jīng)濟社會發(fā)展提供堅實的財力保障。全縣一般公共預算收入從2015年的28,819萬元增長到2020年的39,728萬元，年均增長6.6%，規(guī)模居全州第6位。全縣一般公共預算支出從2015年的31,378萬元增長到2020年的39,728萬元，年均增長7.7%。累計爭取上級補助資金666,863萬元，新增政府債券資金50,610.75萬元（其中：新增一般債券32,610.75萬元、新增專項債券18,000萬元）。
——支持打好三大攻堅戰(zhàn)，助力全面建成小康社會取得決定性成就。累計投入財政扶貧資金52,148.49萬元，保障1個貧困鄉(xiāng)鎮(zhèn)、46個建檔立卡貧困行政村、3400戶11535人農(nóng)村建檔立卡貧困人口全部脫貧。累計投入污染防治資金19,407萬元,支持藍天、碧水、凈土三大保衛(wèi)戰(zhàn)。2017年，我縣成功創(chuàng)建省級生態(tài)文明縣。累計爭取置換和再融資債券資金69,447.67萬元，化解隱性債務31,490.14萬元，牢牢守住債務風險防控底線。
——財政調(diào)控多措并舉，支持經(jīng)濟社會發(fā)展成效顯著。積極支持重點產(chǎn)業(yè)和扶持企業(yè)發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結構更趨合理，產(chǎn)業(yè)效益逐漸顯現(xiàn)。統(tǒng)籌資金安排“五網(wǎng)”基礎設施建設，財政累計投入交通運輸26,018萬元、農(nóng)業(yè)34,590萬元、林業(yè)17,050萬元、水利45,140萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)27,862萬元，交通、農(nóng)業(yè)、水利等基礎設施實現(xiàn)歷史性突破。
——民生保障水平不斷提升，改革發(fā)展成果更多更公平惠及人民群眾。民生支出從2015年的107,690萬元增加到2020年的141,325萬元，占比在75%以上。堅決兜牢兜實三?！钡拙€，教育、衛(wèi)生保障水平明顯提高，覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系基本建立，基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、基本公共衛(wèi)生、城鄉(xiāng)低保等保障水平逐年提高，織密扎牢民生保障網(wǎng)。
——財稅改革深入推進，現(xiàn)代財政制度框架初步建立。深化各項財稅體制改革，權責清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的事權與支出責任劃分初步建立，標準科學、規(guī)范透明、約束有力的預算制度不斷完善，“花錢必問效、無效必問責”的預算績效管理體系初步形成，營改增全面完成，涉農(nóng)整合實現(xiàn)重大突破，“放管服”改革加快推進。
各位代表，回顧過去的五年，財政收支均實現(xiàn)了穩(wěn)定增長，各項工作目標都圓滿完成，這些成績的取得是縣委、縣政府正確領導、科學決策的結果，是縣人大依法監(jiān)督、縣政協(xié)民主監(jiān)督的結果，也是全縣各級各部門共同努力的結果。在充分肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，當前全縣財政運行還面臨的一些困難和問題：一是受經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加劇，減稅降費政策及新冠肺炎疫情沖擊的影響，財政收入增速回落和財政支出剛性增長的矛盾日益突出，收支平衡難度進一步加大；二是稅源結構不盡合理，財政增收后勁不足，主體稅種增收乏力，收入保持穩(wěn)定增長難度更加突出；三是部分單位在預算執(zhí)行中主體責任落實不到位，存在“重資金分配，輕項目管理”的現(xiàn)象，財政資金的監(jiān)督管理及使用績效亟待提高；四是政府債務風險化解和到期債務償還壓力沉重，“三?！毙蝿輫谰?，重點項目建設配套資金缺口大等問題突出。對此，我們將切實增強政治自覺和行動自覺，堅持問題導向，增強底線思維，采取積極有效的措施，努力加以解決。
二、“十四五”時期財政改革發(fā)展的目標任務和重點工作
“十四五”時期是我國在全面建成小康社會、實現(xiàn)第一個百年奮斗目標之后，乘勢而上開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標進軍的第一個五年。全縣財政部門將立足新的發(fā)展階段，承擔新的歷史使命，做好全面建設社會主義現(xiàn)代化牟定行動的財政保障，更好發(fā)揮在國家治理中的基礎和重要支柱作用?！笆奈濉睍r期全縣財政改革發(fā)展的目標任務是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神及中央經(jīng)濟工作會議精神，堅持把習近平總書記考察云南重要講話精神作為做好財政改革發(fā)展工作的“綱”和“魂”，全面貫徹中央和省州縣黨委政府各項決策部署,科學統(tǒng)籌財政資源，多渠道籌措資金，集中財力辦大事，補短板強弱項抓重點，確保中央和省州縣黨委政府各項決策部署落實到位；健全標準科學、規(guī)范透明、約束有力的預算制度，基本形成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，不斷提高財政資金資源使用效益；有效防范化解地方政府債務風險，高質(zhì)量可持續(xù)財政體系基本建立，財政治理體系和治理能力基本實現(xiàn)現(xiàn)代化，服務和保障全面建設社會主義現(xiàn)代化牟定行動的能力明顯提升，財政在國家治理中的基礎和重要支柱作用更加充分發(fā)揮。
“十四五”時期財政改革發(fā)展重點工作是：
（一）堅持黨對財政工作的全面領導，確保財政改革發(fā)展沿著正確方向前進。始終彰顯財政工作的政治屬性，旗幟鮮明講政治，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習黨的十九屆五中全會精神和習近平總書記考察云南重要講話精神，全面貫徹省委十屆十一次全會、州委九屆九次全會和縣委十三屆十次全會精神，堅決把思想和行動統(tǒng)一到黨中央和省州縣黨委的科學判斷、決策部署上來，把黨的科學創(chuàng)新理論轉(zhuǎn)化為推進財政改革發(fā)展的思想動力和實踐力量，切實履行財政部門的職能職責，創(chuàng)造性地主動開展工作，以扎實行動和務實作風確保中央和省州縣黨委政府的各項決策部署在財政工作中落地見效。
（二）增強科學統(tǒng)籌財政資源能力，集中財力保障各項重大決策部署落地落實。將政府各類收入全部納入預算管理，增強一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算的有效銜接，提升財政支出綜合效能。全面盤活財政存量資金資產(chǎn)，健全存量資金和預算安排掛鉤機制。加大支出結構調(diào)整優(yōu)化力度，聚焦重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，增強財政投入精準度。將黨政機關過“緊日子”思想作為長期方針落實落細，嚴格控制一般性支出，集中財力保障各項重大決策部署的貫徹落實。
（三）堅持以人民為中心的發(fā)展思想，不斷提高保障和改善民生水平。突出財政支出的公共性、普惠性，完善民生政策清單制管理，加強基本民生保障，確保民生支出占比始終穩(wěn)定在75%以上。提高就業(yè)水平，辦好人民滿意教育、推進健康牟定建設，健全多層次社會保障體系，促進養(yǎng)老托育服務健康發(fā)展，不斷增進人民福祉。提升公共文化服務水平，構建現(xiàn)代文化和旅游產(chǎn)業(yè)體系。堅持財力下沉，均衡財力分配，縮小城鄉(xiāng)基本公共服務水平差距。完善“三?！鳖A算執(zhí)行約束和監(jiān)控機制，切實保障“三?！敝С鲂枰?span style="display:none">工程咨詢_報告模板_模版下載
（四）統(tǒng)籌發(fā)展和安全，著力防范化解財政運行風險和政府債務風險。健全政府債務監(jiān)管和風險防范體系，不斷提升財政風險防控能力和水平。加強對政府債務借、用、管、還的全過程監(jiān)督管理，嚴堵違法違規(guī)舉債“后門”。加強債務預算管理和限額管理，嚴格在下達的新增政府債務限額內(nèi)舉借債務，確保債務和財力相匹配。合理安排收支預算，確保政府債務還本付息。堅決遏制隱性債務增量，妥善化解隱性債務存量，確保債務率和債務風險等級處于合理期間。
（五）更加注重財政資金績效和管理效率，加快建立適應國家治理能力現(xiàn)代化的現(xiàn)代財政制度。牢固樹立法治財政理念，全面落實預算法等財政法律法規(guī)，進一步規(guī)范收支行為。深化預算績效管理改革，更加注重結果導向，硬化責任約束。深入實施零基預算，不斷提升支出安排的科學性、精準性。推動形成權責清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的財政事權和支出責任劃分格局，持續(xù)增強公共服務保障能力。完善并落實政府綜合財務報告制度，國有資產(chǎn)管理報告制度。健全跨年度預算平衡機制，增強中期財政規(guī)劃對年度預算編制的指導性和約束性。聚焦應對重大挑戰(zhàn)、抵御重大風險，加強政府債務和中長期支出責任管理。
三、2021年地方財政預算安排
2021年預算編制和財政工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，按照建立現(xiàn)代財政制度總體要求，緊緊圍繞縣委“一樞紐兩示范三基地”發(fā)展定位，以穩(wěn)收支、?！叭！?、防風險、守底線為總體目標，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局。牢固樹立“過緊日子”思想，加強財政收入管理，優(yōu)化財政支出結構，加大財政資金統(tǒng)籌力度，強化預算約束和績效管理，積極防范化解債務風險，做好“六穩(wěn)”工作，落實“六保”支出，促進全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
（一）2021年地方財政預算安排情況
1.一般公共預算安排情況
一般公共預算收入安排40,926萬元，比上年增長3%。其中：稅收收入安排26,604萬元，增長7%，占地方一般公共預算收入的65%；非稅收入安排14,322萬元，增長-3%，占地方一般公共預算收入的35%。一般公共預算支出安排192,916萬元，比上年完成數(shù)187,296萬元增支5,620萬元，增長3%。
一般公共預算平衡情況：一般公共預算收入40,926萬元，上級補助收入145,345萬元（其中：返還性收入2,530萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入114,991萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入27,824萬元），地方政府一般債務再融資債券轉(zhuǎn)貸收入6,570萬元，調(diào)入資金8,000萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0萬元，上年結轉(zhuǎn)結余2,945萬元，收入合計203,786萬元。一般公共預算支出192,916萬元，地方政府一般債務還本支出6,570萬元，上解支出4,300萬元，年末結轉(zhuǎn)0萬元，支出合計203,786萬元。一般公共預算收支平衡。
2.政府性基金預算安排情況
政府性基金預算收入安排12,865萬元，比上年減少8,031萬元，下降38%。政府性基金預算支出安排11,129萬元，比上年減少 26,819萬元，下降70%。
政府性基金預算收支平衡情況：政府性基金預算收入12,865萬元，上級補助收入1,881萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入0萬元，上年結轉(zhuǎn)4,383萬元，收入合計19,129萬元。政府性基金預算支出11,129萬元，地方政府專項債務還本支出0萬元，上解支出0萬元，調(diào)出資金8,000萬元，支出合計19,129萬元。政府性基金預算收支平衡。
3.社會保險基金預算安排情況
社會保險基金預算收入安排24,053萬元，比上年22,582萬元增收1,471萬元，增長6.5%。社會保險基金預算支出安排23,957萬元，比上年22,626萬元增支1,331萬元，增長5.9%。
社會保險基金預算平衡情況：社會保險基金預算收入24,053萬元，上級專項補助收入7,131萬元，上年結余27,734萬元，收入合計58,918萬元。社會保險基金預算支出23,957萬元，上解支出5,764萬元，支出合計29,721萬元。收支相抵，年末滾存結余29,197萬元。
4.國有資本經(jīng)營預算安排情況
2020年國有資本經(jīng)營國有企業(yè)退休人員社會化管理補助結轉(zhuǎn)本年支出8萬元，支出后無結余；2021年我縣國有資本經(jīng)營縣級收支調(diào)入一般公共預算，不再單獨編制預算。
（二）2021年財政重點工作及措施
1.多渠道開源增強財力。一是積極培植財源，支持經(jīng)濟結構調(diào)整，壯大經(jīng)濟總量。強化稅收征管，提高征管效率，嚴格依法治稅，做到應收盡收，增加縣本級財政收入，提高縣級財力水平，保障年度預算目標實現(xiàn)；二是大力爭取上級財政支持。強化項目庫建設，全力爭取上級轉(zhuǎn)移支付補助和專項債券資金。認真分析研究國家、省的各項轉(zhuǎn)移支付補助政策和專項債券投入導向，協(xié)同有關部門加強項目儲備和項目庫建設，全面加強向上匯報對接力度，不斷增強向上爭取資金的針對性和有效性，千方百計爭取更多轉(zhuǎn)移支付補助和項目資金；三是強化國有資產(chǎn)管理，大力盤活財政存量資金。加大對土地、保障性住房等國有資產(chǎn)資源的盤活力度，確保國有資產(chǎn)保值、增值和不流失。對達到政策規(guī)定時限的結轉(zhuǎn)結余資金，一律收回財政統(tǒng)籌安排使用，提高預算執(zhí)行效率。
2.全力做好脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接，支持污染防治和重大風險防控。一是重點支持推進鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。落實“四個不摘”要求，加大鞏固拓展脫貧攻堅成果財政投入力度，確保脫貧成效鞏固提升的目標任務實現(xiàn)。加強涉農(nóng)資金整合力度，發(fā)揮財政資金的聚合效應，提高農(nóng)林水支出在財政支出中的比重，支持全面推進鄉(xiāng)村振興；二是支持打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，推動實現(xiàn)污染防治攻堅戰(zhàn)階段性目標。積極爭取生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金，加大對節(jié)能環(huán)保的投入力度，實施好退耕還林還草、陡坡地生態(tài)治理、森林生態(tài)效益補償、植被恢復等重點項目；三是強化管控，積極防范化解政府債務風險。堅持開好“前門”，堵好“后門”。堅決遏制隱性債務增量，穩(wěn)妥化解隱性債務存量，通過經(jīng)濟發(fā)展帶動財力增長，實現(xiàn)債務率穩(wěn)中有降。建立常態(tài)化監(jiān)控評估機制，實行政府債務精準分析評估，確保政府債務風險在可控范圍內(nèi)。
3.大力壓減一般性支出。嚴格按照習近平總書記“黨和政府要帶頭過緊日子，讓老百姓過上好日子”的指示要求，認真貫徹落實艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，建立過“緊日子”的長效機制。一方面，當好“鐵公雞”，不該花的錢“一毛不拔”；另一方面，要打好“鐵算盤”，把該花的錢花好，花在刀刃上。嚴格控制和壓減一般性支出，從嚴從緊安排“三公”經(jīng)費預算，除重點和剛性支出外，其他一般性支出一律壓減，優(yōu)先保障“三保”支出。
4.著力保障和改善民生。一是切實兜牢“民生”政策底線。繼續(xù)加大教育投入和補短板力度，健全完善義務教育經(jīng)費保障機制，落實生均公用經(jīng)費和困難學生資助政策，促進教育均衡發(fā)展；二是落實創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息及獎補政策，大力支持重點人群就業(yè)創(chuàng)業(yè)；三是支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展，提升公共衛(wèi)生服務能力；四是強化民生兜底保障，繼續(xù)落實好社會兜底保障政策和城鄉(xiāng)困難群眾救助保障工作；五是嚴格落實國家優(yōu)撫政策，協(xié)助做好軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部、退役士兵安置等重點工作；六是加強民生資金監(jiān)管，著力補齊民生短板，提高民生支出占一般公共預算支出的比重。
5.提高財政管理能力。一是堅持依法行政，自覺接受縣人大及其常委會的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和指導，嚴格落實人大各項決議、決定和審議意見，完善建議、提案辦理機制；二是加大審計、監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改力度。建立完善整改臺賬，以問題為導向，邊查邊改，立行立改，全面整改；三是深入推進法治財政建設。結合權責清單動態(tài)調(diào)整、“雙隨機、一公開”、誠信政府建設等，繼續(xù)做好法治財政建設工作。圍繞“放管服”改革，深化財政系統(tǒng)行政審批改革。貫徹實施政府會計改革，確保《政府會計制度》全面實施；四是提升財政資金使用績效。進一步完善預算績效管理制度，按照“花錢必問效，無效必問責”的要求，加快建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。樹立和增強績效觀念，加強預算績效管理，促進財政資金節(jié)支增效。
6.強化財政資金監(jiān)管。一是加強預算執(zhí)行管理，加快預算管理一體化和標準化建設，完善預算執(zhí)行監(jiān)督機制，發(fā)揮專項檢查、財政督導等財政監(jiān)督作用，加強財政資金績效管理，提升財政資金使用效益；二是加強行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設，嚴格規(guī)范財政內(nèi)部監(jiān)督，確保財政資金安全高效運行；三是落實人大預算審查重點向支出預算和政策拓展要求，完善預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督機制，依法向縣人大及其常委會報告有關財政事項；四是加強財政扶貧資金、直達資金動態(tài)監(jiān)控平臺的錄入及管理，加大對財政資金特別是扶貧資金、民生資金和直達資金使用情況的督導檢查力度，讓資金在陽光下運行，確保財政資金保障有力、管理有方、惠企利民。
各位代表，2021年經(jīng)濟發(fā)展形勢依然嚴峻，財政工作任務十分艱巨。我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)及社會各界的監(jiān)督支持下，按照縣十七屆人民代表大會第五次會議的有關決議要求，大力弘揚“跨越發(fā)展、爭創(chuàng)一流；比學趕超、奮勇爭先”精神和釘釘子精神、工匠精神、愚公移山精神，堅定信心，搶抓機遇，攻堅克難，真抓實干，努力完成財政改革發(fā)展各項任務，確保“十四五”開好局、起好步，以優(yōu)異成績迎接建黨一百周年，為推動全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展貢獻財政力量！
