（云南?。╆P(guān)于保山市昌寧縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告
昌寧縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案的報告
——2023年2月4日在昌寧縣第十八屆人民代表大會第三次會議上
縣財政局局長 車志偉
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案報告如下，請予審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算收支執(zhí)行情況
1．全縣一般公共預算收支執(zhí)行情況
（1）收入情況：財政總收入完成164329萬元，同比增加77401萬元，增長89%。一般公共預算收入完成97257萬元，同比增加32928萬元，增長51.2%，其中：縣本級完成74624萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)完成22633萬元。
（2）支出情況：一般公共預算支出完成316966萬元，同比增加39315萬元，增長14.2%。
（3）收支平衡情況：一般公共預算收入97257萬元，返還性收入15465萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入221851萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入31455萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入41693萬元，上年結(jié)余68054萬元，調(diào)入資金1667萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3362萬元，收入總計480804萬元。一般公共預算支出316966萬元，債務(wù)還本支出44600萬元，上解上級支出40436萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1287萬元，調(diào)出資金1618萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)75897萬元，支出總計480804萬元。
2．縣本級一般公共預算收支執(zhí)行情況
（1）收入情況：一般公共預算收入完成74624萬元，同比增加30687萬元，增長69.8%。
（2）支出情況：一般公共預算支出完成280292萬元，同比增加36512萬元，增長15%。
（3）收支平衡情況：一般公共預算收入74624萬元，返還性收入15465萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入221851萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入31455萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入41693萬元，上年結(jié)余68054萬元，調(diào)入資金1667萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2136萬元，下級上解收入53475萬元，收入總計510420萬元。一般公共預算支出280292萬元，債務(wù)還本支出44600萬元，上解上級支出40436萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1287萬元，調(diào)出資金1618萬元，補助下級支出66290萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)75897萬元，支出總計510420萬元。
（二）政府性基金預算收支執(zhí)行情況
1．收入情況：政府性基金預算收入完成4368萬元，同比減少27642萬元，下降86.4%。
2．支出情況：政府性基金預算支出完成57016萬元，同比減少83690萬元，下降59.5%。
3．收支平衡情況：政府性基金預算收入4368萬元，上級補助收入6270萬元，上年結(jié)余35736萬元，調(diào)入資金7723萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入15870萬元，收入總計69967萬元。政府性基金預算支出57016萬元，債務(wù)還本支出3926萬元，上解上級支出490萬元，調(diào)出資金1618萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)6917萬元，支出總計69967萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算收支執(zhí)行情況
1．收入情況：國有資本經(jīng)營預算收入完成49萬元，同比減少6萬元，下降10.9%。
2．支出情況：國有資本經(jīng)營預算支出完成4萬元，與上年持平。
3．收支平衡情況：國有資本經(jīng)營預算收入49萬元，上級補助收入4萬元，收入總計53萬元。國有資本經(jīng)營預算支出4萬元，調(diào)出資金49萬元，支出總計53萬元。
（四）社會保險基金預算收支執(zhí)行情況
1．收入情況：社會保險基金預算收入完成95404萬元，同比增加17171萬元，增長21.9%。
2．支出情況：社會保險基金預算支出完成75904萬元，同比增加4182萬元，增長5.8%。
3．收支平衡情況：社會保險基金預算收入95404萬元，上級補助收入18418萬元，收入總計113822萬元。社會保險基金預算支出75904萬元，上解上級支出14381萬元，支出總計90285萬元。收支相抵，本年結(jié)余23537萬元，上年結(jié)余49755萬元，年末滾存結(jié)余73292萬元。
以上均為快報數(shù)，省財政廳批復我縣2022年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告變化情況。
二、財政運行主要做法和成效
（一）筑牢“穩(wěn)”的基礎(chǔ)，財政運行在合理區(qū)間。圍繞穩(wěn)住經(jīng)濟發(fā)展大盤，著力發(fā)揮財政“壓艙石”作用，為推動全縣高質(zhì)量發(fā)展營造良好的基礎(chǔ)環(huán)境。一是厚植經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)。堅持系統(tǒng)性發(fā)力，做到有效市場和有為財政相結(jié)合。落實好更大力度組合式減稅降費，執(zhí)行增值稅期末留抵退稅、個人所得稅專項附加扣除等制度性減稅政策，促進企業(yè)降負增效、激發(fā)市場活力。2022年，完成增值稅期末留抵退稅6.1億元、辦理制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費1.07億元、新增減稅降費0.77億元。二是穩(wěn)步推進稅收精誠共治。強化財稅聯(lián)動部門互動，加強收入預期管理、合理確定征管目標、抓實重點稅源監(jiān)測，堅持相機調(diào)控、熨平收入短期波動，夯實收入平穩(wěn)增長基礎(chǔ)。
（二）種好“責任田”，強化重點支出運行管理。堅持用心、用情掌管好“政府賬本”，算好財力賬、支出賬和平衡賬，保證支出強度、加快支出進度，在財政緊平衡的狀態(tài)下滿足人民更高標準、更多元化的公共服務(wù)需求。一是傾力兜牢兜實“三?！钡拙€。堅持“三?！眱?yōu)先原則，大力壓減一般性支出和非重點非剛性支出，加大資金統(tǒng)籌力度，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。2022年，全縣“三?！敝С?8.4億元，同比增長2.2%，占一般公共預算支出的57.9%。二是竭力管好用好直達資金。全覆蓋、全鏈條、全方位監(jiān)管直達資金分配、撥付、使用情況，確保直達資金投向準、落地快、效果好。將13.3億元財政資金直達基層、直達民生，推動財政資金直接惠企利民，為恢復經(jīng)濟贏得主動。三是著力健全高質(zhì)量民生保障機制。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，立足公共財政職能，全力支持解決好教育、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、穩(wěn)崗就業(yè)、惠民惠農(nóng)等工作，其中教育支出5.7億元、增長2.5%，社會保障和就業(yè)支出4.7億元、增長58.9%，衛(wèi)生健康支出5.4億元、增長33.6%，農(nóng)林水支出7.3億元、增長30%。
（三）監(jiān)測“全覆蓋”，不斷提升預算管理效能。一是實現(xiàn)“數(shù)字財政”系統(tǒng)全面上線。在預算管理改革牽引下，預算編制、會計核算、涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合、“一卡通”惠民惠農(nóng)、政府采購、財政供養(yǎng)人員信息、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政基本信息等財政改革系統(tǒng)集成協(xié)同高效推進。所有預算單位用戶在“同一平臺、同一標準、同一規(guī)范”下開展預算管理一體化業(yè)務(wù)，實現(xiàn)貫通中央、省、市、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)五級的財政資金全流程追蹤，為財政管理裝上“智慧大腦”。二是硬化預算約束和規(guī)范預算管理行為。全面實施指標核算管理，將會計復式記賬法嵌入預算管理各個環(huán)節(jié)，對預算管理進行全生命周期的追蹤與控制，實現(xiàn)“順向可控、逆向可溯”的預算管理體系。形成財政支出總額控制、支出預算余額控制指標余額、指標余額控制資金支付的控制機制，切實做到“先有預算、再有指標、后有支出”。三是建立庫款運行動態(tài)監(jiān)測機制。健全完善庫款余額日報制度，實時跟蹤掌握庫款收支動態(tài)，結(jié)合月度預算收支計劃、政府性債務(wù)化解需求等情況，分析國庫庫款流量，科學預測庫款流入、流出額度，健全用款計劃審批和大額用款調(diào)節(jié)機制，提高對庫款運行的整體把控能力。
（四）支出“講績效”，財政治理邁入績效時代。一是圍繞財政治理體系現(xiàn)代化，不斷健全現(xiàn)代財政制度，持續(xù)打造預算績效管理新模式。將項目事前績效評估結(jié)果作為項目入庫和預算安排的前置條件，處理好“謀事”與“花錢”的關(guān)系，形成“資金跟著項目走、項目跟著規(guī)劃走”的聚合鏈條，探索“工作職能＋具體項目＋績效目標”的基礎(chǔ)績效管理框架，將績效管理延伸到部門單位末梢，一體化推進預算和績效管理。二是堅持“無績效不預算”原則，將績效目標與部門預算支出項目同步編制，強化部門資金主體責任和效率意識，源頭管控無效低效支出。2022年全縣138個預算單位、13鄉(xiāng)鎮(zhèn)的所有項目實現(xiàn)預算績效目標全覆蓋。三是建立重大民生政策統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機制的專項績效管理模式，做好重點領(lǐng)域財政資金監(jiān)督檢查和績效評價有機銜接工作，確保民生保障當期可承受、長期可持續(xù)。2022年自評并公開上一年度部門整體支出資金4.2億元、項目支出527個2.3億元，并對3個縣級預算單位和2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的民生支出和重大項目建設(shè)進行財政再評價，評價資金1.6億元。
（五）筑牢“防火墻”，防范化解財政運行風險。一是堅持統(tǒng)籌發(fā)展與安全，圍繞舉債規(guī)模與財政經(jīng)濟相適應、與償債能力相匹配的原則，分類施策、精準拆彈，加快重塑覆蓋事前、事中、事后的風險防控體系，平衡好促發(fā)展與防風險的關(guān)系。二是實行政府債務(wù)限額管理和投資預算管理，將其納入中期財政規(guī)劃，接受跨年度預算平衡機制制約，遏制債務(wù)增量。倡導“減支也是控債”理念，堅持量入為出、有保有壓、可壓盡壓，通過減人、控事有效遏制各類消耗性支出，控新債減舊債。三是健全政府性債務(wù)風險預警和應急處置機制，強化債務(wù)動態(tài)監(jiān)測、統(tǒng)計分析和風險研判，堅決不踩新增違法違規(guī)舉債融資行為的紅線。
2022年，在縣人大代表和政協(xié)委員的有力監(jiān)督、指導和支持下，全縣地方財政預算執(zhí)行情況良好，但仍然存在著一些困難和問題：一是受經(jīng)濟整體下行影響，土地出讓收入大幅下滑，可用財力捉襟見肘，年初既定項目無法正常實施。二是“三?！?、各項民生政策保障、到期債務(wù)償還等剛性支出不斷增加，新增可用財力有限，財政收支矛盾日益突出，收支平衡難度不斷增大。三是過“緊日子”的思想還需進一步樹立，在開源節(jié)流、勤儉節(jié)約上還需下更大功夫。對此，我們將高度重視，認真研究，切實采取針對性的有效措施，努力加以解決。
三、2023年地方財政預算草案
2023年預算編制和財政工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神和中央經(jīng)濟工作會議精神，緊緊圍繞縣委十四屆五次全會作出的各項部署，立足縣情實際，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，繼續(xù)實施積極的財政政策，加強財政資源統(tǒng)籌，提高財政資源配置效率，保持財政支出強度，在有效支持高質(zhì)量發(fā)展中保障財政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風險可控。
根據(jù)財政收支政策要求，綜合研判全縣經(jīng)濟增長基礎(chǔ)條件和財政收支增減因素，2023年全縣“四本預算”及“三?！敝С鲱A算安排建議如下：
（一）一般公共預算收支安排
1．全縣一般公共預算收支安排
（1）收入方面：預期財政總收入206711萬元，同比增加42382萬元，增長25.8%。預期一般公共預算收入100200萬元，同比增加2943萬元，增長3%。其中：縣本級收入79860萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入20340萬元。
（2）支出方面：預期一般公共預算支出348000萬元，同比增加31034萬元，增長9.8%。
（3）預算平衡情況：一般公共預算收入100200萬元，返還性收入21665萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入201462萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入50000萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1287萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入27690萬元，調(diào)入資金44162萬元，上年結(jié)余75897萬元，收入總計522363萬元。一般公共預算支出348000萬元，債務(wù)還本支出29190萬元，上解上級支出35000萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)110173萬元，支出總計522363萬元。
2．縣本級一般公共預算收支安排
（1）收入方面：預期一般公共預算收入79860萬元，同比增加5236萬元，增長7%。
（2）支出方面：預期一般公共預算支出319532萬元，同比增加39240萬元，增長14%。
（3）預算平衡情況：一般公共預算收入79860萬元，返還性收入21665萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入201462萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入50000萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1287萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入27690萬元，調(diào)入資金44162萬元，上年結(jié)余75897萬元，下級上解收入53722萬元，收入總計555745萬元。一般公共預算支出319532萬元，債務(wù)還本支出29190萬元，上解上級支出35000萬元，補助下級支出61850萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)110173萬元，支出總計555745萬元。
（二）政府性基金預算收支安排
1．收入方面：預期政府性基金預算收入70000萬元，同比增加65632萬元，增長1502.6%。
2．支出方面：預期政府性基金預算支出76696萬元，同比增加19680萬元，增長34.5%。
3．預算平衡情況：政府性基金預算收入70000萬元，上級補助收入5000萬元，上年結(jié)余6917萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入19250萬元，收入總計101167萬元。政府性基金預算支出76696萬元，債務(wù)還本支出20250萬元，上解上級支出1943萬元，調(diào)出資金2278萬元，支出總計101167萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算收支安排
1．收入方面：預期國有資本經(jīng)營預算收入50萬元，同比增加1萬元，增長2%。
2．支出方面：預期國有資本經(jīng)營預算支出4萬元，與上年持平。
3．預算平衡情況：國有資本經(jīng)營預算收入50萬元，上級補助收入4萬元，收入總計54萬元。國有資本經(jīng)營預算支出4萬元，調(diào)出資金50萬元，支出總計54萬元。
（四）社會保險基金預算收支安排
1．收入方面：預期社會保險基金預算收入94908萬元，同比減少496萬元，下降0.5%。
2．支出方面：預期社會保險基金預算支出82457萬元，同比增加6553萬元，增長8.6%。
3．預算平衡情況：社會保險基金預算收入94908萬元，上級補助收入20223萬元，收入總計115131萬元。社會保險基金預算支出82457萬元，上解上級支出17298萬元，支出總計99755萬元。收支相抵，本年結(jié)余15376萬元，上年結(jié)余73292萬元，年末滾存結(jié)余88668萬元。
（五）“三?！敝С鲱A算安排
根據(jù)“三?！敝С鰷y算口徑，2023年“三?！敝С鲱A算186367萬元。其中：?；久裆?8036萬元，主要用于營養(yǎng)改善計劃、困難學生生活補助、生均公用經(jīng)費、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、困難群眾救助、村級支出、就業(yè)見習補貼、疫情防控、基本公共衛(wèi)生服務(wù)等38項?；久裆咧С?；保工資110967萬元，主要用于全額供給單位及差額供給單位工資性支出、隨工資計提的附加支出、離退休人員支出；保運轉(zhuǎn)7364萬元，主要用于機關(guān)事業(yè)單位公用運轉(zhuǎn)經(jīng)費、離退休干部公用經(jīng)費、工會經(jīng)費、公務(wù)用車經(jīng)費等。省市財政審核后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告變化情況。
（六）本級人民代表大會批準前安排的支出情況
預算年度開始后，縣級預算草案在縣人代會批準前，安排使用的支出，主要是參照上一年同期的預算支出數(shù)額安排必須支付的本年度基本支出和項目支出及部分上一年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出。主要包括：在職及退休人員工資7100萬元、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險單位配套部分1700萬元、機關(guān)事業(yè)單位醫(yī)療保險單位配套部分1500萬元、機關(guān)事業(yè)單位失業(yè)保險及工傷保險單位配套部分230萬元、住房公積金700萬元、優(yōu)撫對象補助及義務(wù)兵優(yōu)待金400萬元、民政定補1450萬元、春節(jié)慰問經(jīng)費300萬元、臨聘人員工資及配套保險4430萬元、生均公用經(jīng)費650萬元、公用運轉(zhuǎn)經(jīng)費300萬元、項目支出6000萬元、還本付息2116萬元。
四、2023年財政工作重點
我們將圍繞既定目標，抓好以下工作：
（一）做好收入文章，提高財政保障能力。一是做好土地“文章”。在土地收儲和出讓方面，強化部門配合，做到應收盡收、應儲盡儲，統(tǒng)籌土地供應規(guī)模、結(jié)構(gòu)和時序，加大土地出讓力度；同時加快土地整治項目實施，有序盤活土地指標。二是做好資產(chǎn)“文章”。開展國有資產(chǎn)清查工作，加快推進國有資產(chǎn)的出租出售，使“資產(chǎn)”變“資本”，增加財政收入，緩解公共預算平衡壓力。三是做好項目“文章”。加快推進重點項目建設(shè)，努力培植新的稅源增長點。四是做好向上爭資“文章”。緊盯中央省市政策導向、項目布局和資金投向，謀劃一批具有戰(zhàn)略性和事關(guān)全縣發(fā)展的好項目，力爭向上爭取財政性資金27.8億元。五是做好盤活存量“文章”。加大財政資金整合力度，盤活財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，清理各領(lǐng)域“沉睡”資金，進一步提高財政資金使用效益。
（二）狠抓政策落實，增強經(jīng)濟發(fā)展動能。一是全面落實常態(tài)化財政資金直達機制。進一步完善直達資金管理，使資金管得嚴、放得活、用得準，發(fā)揮直達機制的政策效果。二是嚴格落實減稅降費政策。用好用足結(jié)構(gòu)性減稅降費、優(yōu)化營商環(huán)境等財稅優(yōu)惠政策，為企業(yè)減負松綁，激發(fā)發(fā)展活力，培植壯大財源。三是持續(xù)規(guī)范地方政府債券管理。圍繞全縣重大戰(zhàn)略規(guī)劃，加大政府專項債券項目儲備力度，提早做好項目前期準備、評估遴選、申報審批等基礎(chǔ)工作，2023年儲備專項債券項目11個，申請專項債券資金72.95億元，充分發(fā)揮債券資金拉動有效投資的積極作用。四是支持市場主體壯大。通過統(tǒng)籌本級財力、爭取上級債券和專項補助資金等方式，保障園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施及配套建設(shè)投入，支持做大做強硅基產(chǎn)業(yè)，助力園區(qū)提檔升級。五是加強財政金融協(xié)同。加快融資擔保體系建設(shè)，助力小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體發(fā)展，落實普惠金融發(fā)展獎補政策，積極發(fā)揮財政資金撬動作用。
（三）堅持人民至上，著力增進民生福祉。一是堅持“教育優(yōu)先”。全面落實教育投入“兩個只增不減”要求，預算資金6.4億元，推進教育高質(zhì)量發(fā)展。二是完善社會保障體系。預算資金5.2億元，全力穩(wěn)就業(yè)、保就業(yè)，加強困難群眾基本生活保障；預算資金5.4億元，持續(xù)推進醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，提高應對突發(fā)重大公共衛(wèi)生事件的能力和水平。三是支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化。預算資金6.7億元，推進鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，保持過渡期內(nèi)財政支持政策和資金規(guī)?？傮w穩(wěn)定；按照“取之于農(nóng)、用之于農(nóng)”的要求，預算資金0.19億元，貫徹落實土地出讓收入支持鄉(xiāng)村振興政策。四是加大環(huán)境保護資金投入。預算資金0.5億元，全力支持生態(tài)文明建設(shè)，筑牢高質(zhì)量發(fā)展的綠色屏障。五是提升糧食安全保障能力。預算資金0.22億元，不斷夯實糧食安全財政保障基礎(chǔ)，牢牢守住糧食安全底線。
（四）樹立底線思維，防范化解重大風險。一是堅決防范“三?！憋L險。把“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”放在支出最優(yōu)先位置，足額編制“三?！鳖A算，強化資金保障力度，堅決守住“三保”底線。二是堅決防范政府債務(wù)風險。加強地方政府債務(wù)管理，堅持“疏堵結(jié)合、開好前門、嚴堵后門”的原則，強化隱性債務(wù)風險管控和專項債券全生命周期管理，堅決杜絕新增隱性債務(wù)，大力化解存量債務(wù)，確保政府債券資金使用高效、風險總體可控。三是堅決防范財政運行風險。全面把握經(jīng)濟社會發(fā)展形勢，統(tǒng)籌考慮需要與可能、當前與長遠的關(guān)系，加強庫款管理和科學調(diào)度，把好財政支出關(guān)口，強化對年度預算支出的資金保障力度，促進財政可持續(xù)發(fā)展和穩(wěn)定運行。
（五）深化財政改革，提升財政管理效能。一是全面加強預算管理。深入落實零基預算理念，健全財政支出標準體系，建立以項目為核心的全生命周期管理機制，實現(xiàn)預算編制、執(zhí)行、核算、內(nèi)控、績效、監(jiān)督等一體化全流程管理。二是堅持政府帶頭過“緊日子”。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，持續(xù)壓減一般性支出，努力降低行政運行成本，確?！叭苯?jīng)費只減不增。三是加強財政監(jiān)督和績效管理。健全以政府財會監(jiān)督為主導的體系框架，推動財會監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計監(jiān)督有機貫通、相互協(xié)調(diào)。健全以績效為導向的預算分配體系，建立預算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機制，以最小化的財政投入實現(xiàn)最優(yōu)化的社會資源配置，推動財政資金聚力增效。
各位代表，2023年落實好各項財稅政策、深化財政管理改革任務(wù)艱巨，我們將在縣委的堅強領(lǐng)導下，自覺接受縣人大及其常委會的法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督，迎難而上、埋頭苦干，堅決扛起財政使命擔當，推進財政事業(yè)持續(xù)發(fā)展，為奮力譜寫昌寧高質(zhì)量發(fā)展新篇章貢獻力量！
