（云南省）關(guān)于保山市龍陵縣平達(dá)鄉(xiāng)2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算的報(bào)告
各位代表：
現(xiàn)將平達(dá)鄉(xiāng)2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算提交會(huì)議審查，并請(qǐng)列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和鄉(xiāng)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，平達(dá)鄉(xiāng)財(cái)政工作始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策，積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行的嚴(yán)峻形勢(shì)，圍繞財(cái)政工作目標(biāo)，挖掘財(cái)政增收潛力，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，牢固樹立過緊日子的思想，全力保障民生、疫情防控、鞏固脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化平達(dá)提供堅(jiān)強(qiáng)保障。2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況較好，現(xiàn)將一年來的工作情況報(bào)告如下：
（一）一般公共預(yù)算收支及平衡情況
2022年完成財(cái)政總收入2847萬元，完成預(yù)算數(shù)4174萬元的68.21%。其中：一般公共預(yù)算收入800萬元，完成年初預(yù)算數(shù)800萬元的100%。完成財(cái)政總支出2847萬元，完成年初預(yù)算數(shù)4174萬元的68.21%。其中：一般公共預(yù)算支出2708萬元，完成年初預(yù)算數(shù)4047萬元的66.91%。
2022年一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入800萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入2047萬元，收入合計(jì)2847萬元。一般公共預(yù)算支出2708萬元，上解支出139萬元，支出合計(jì)2847萬元。收支相等，預(yù)算平衡。
（二）主要財(cái)稅政策落實(shí)和重點(diǎn)財(cái)政工作情況
1.強(qiáng)化收支管理，保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。全面落實(shí)《預(yù)算法》要求，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范政府收支行為。提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，做好部門的全口徑預(yù)算管理，依法依規(guī)組織財(cái)政收入，嚴(yán)格執(zhí)行本級(jí)人大批準(zhǔn)的預(yù)算，嚴(yán)控預(yù)算外追加。一是積極組織收入。緊緊圍繞年初財(cái)政目標(biāo)任務(wù)按照“抓早、抓緊、抓實(shí)、抓出成效”的工作思路，把組織收入作為核心職能。努力克服經(jīng)濟(jì)下行壓力加大及國(guó)家減稅降費(fèi)政策等因素影響，積極主動(dòng)作為，強(qiáng)化收入征管。全年完成稅收收入800萬元。其中，增值稅完成17.17萬元，占稅收總額的2.15%；資源稅完成3.71萬元，占稅收總額的0.46%；煙葉稅完成779.12萬元，占稅收總額的97.39%。規(guī)范非稅收入管理，加強(qiáng)監(jiān)督檢查及重點(diǎn)收入來源監(jiān)測(cè)，嚴(yán)格落實(shí)以票管收、源頭控收，保障了非稅收入依法及時(shí)足額征收，全年完成非稅收入17.45萬元。積極主動(dòng)與上級(jí)財(cái)政和有關(guān)部門溝通，全年累計(jì)爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金2047萬元，其中，一般性轉(zhuǎn)移支付收入815萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金1232萬元。二是嚴(yán)格控制支出。堅(jiān)決落實(shí)“過緊日子”要求，節(jié)用裕民，從嚴(yán)審核預(yù)算安排，壓縮一般性支出，嚴(yán)控非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出。堅(jiān)持“無預(yù)算、不支出”的原則，高度重視預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作，將實(shí)行國(guó)庫集中支付所有財(cái)政性資金納入動(dòng)態(tài)監(jiān)控范圍，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)管理，嚴(yán)格會(huì)議、培訓(xùn)、公務(wù)接待等報(bào)賬審批制度，有效降低政府運(yùn)行成本。三是抓實(shí)資金監(jiān)管。充分發(fā)揮社會(huì)公眾監(jiān)督作用，及時(shí)公開部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算信息，將資金置于陽光下運(yùn)行，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。
2. 抓實(shí)民生保障，民生福祉持續(xù)增進(jìn)。多渠道、多方式籌措資金支持教育、醫(yī)療、就業(yè)、養(yǎng)老、文化等事業(yè)健康發(fā)展，為辦好民生實(shí)事做好財(cái)力保障。一是加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理。積極爭(zhēng)取上級(jí)資金，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用，調(diào)動(dòng)廣大群眾參與農(nóng)村公益事業(yè)建設(shè)的積極性。二是嚴(yán)格落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策。通過“一卡通”發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼618.15萬元，其中，耕地力保護(hù)補(bǔ)貼6274戶517.08萬元，實(shí)際種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼5951戶101.07萬元。解決安慶村團(tuán)坡組45戶農(nóng)戶5年來天然林停伐補(bǔ)助未直接到戶問題，涉及資金15余萬元。三是統(tǒng)籌安排社會(huì)事業(yè)發(fā)展資金。在公共服務(wù)、教育、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水等方面共支出2535萬元，保證了農(nóng)林、科教、文化、衛(wèi)生、水利事業(yè)的協(xié)同發(fā)展。聯(lián)合龍陵縣紅十字會(huì)開展“捐資助學(xué)”活動(dòng)，共募集到資金70余萬元用于教育事業(yè)發(fā)展。
3. 強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，財(cái)政收支不斷規(guī)范。進(jìn)一步加大監(jiān)管力度，堅(jiān)持日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督并重，環(huán)節(jié)性監(jiān)督與全方位監(jiān)督并舉，采取事前、事中、事后監(jiān)督相結(jié)合的方式，實(shí)現(xiàn)財(cái)政監(jiān)督與財(cái)政管理的有機(jī)融合。一是積極配合上級(jí)專項(xiàng)巡察審計(jì)。協(xié)同各部門抓好反饋意見和問題的整改落實(shí)，部分歷史遺留問題得到解決，進(jìn)一步規(guī)范鄉(xiāng)級(jí)財(cái)務(wù)工作。二是開展涉農(nóng)資金專項(xiàng)檢查。以財(cái)政惠農(nóng)惠民資金“一卡通”專項(xiàng)問題排查為契機(jī)，對(duì)鄉(xiāng)直各單位涉農(nóng)資金進(jìn)行全面清查，解決資金兌付不及時(shí)、發(fā)放途徑不規(guī)范等問題。三是開展鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)質(zhì)量檢查。舉辦鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)4期，不斷提升業(yè)務(wù)水平。對(duì)農(nóng)村集體“三資”進(jìn)行專項(xiàng)排查，摸清摸實(shí)底數(shù)，建立“三資”一表清和定期公示制度，解決勐連寨820余畝茶山和全鄉(xiāng)8000余畝烤煙育苗資源的管轄問題。盤活閑置資源，管好存量資產(chǎn)，做到賬清、財(cái)清、物清和債權(quán)債務(wù)清。
各位代表，2022年，全鄉(xiāng)財(cái)政預(yù)算目標(biāo)任務(wù)雖已完成，但工作中還面臨不少困難和挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)在：一是稅源結(jié)構(gòu)單一，后續(xù)財(cái)源缺乏，財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力；二是剛性支出增多，收支矛盾突出；三是可支配財(cái)力有限，“三?！甭鋵?shí)有壓力等等。針對(duì)這些問題，我們必須高度重視，切實(shí)加以解決。
二、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，做好財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作意義重大，圍繞面臨的形勢(shì)和全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的總體要求，全鄉(xiāng)財(cái)政工作的總體思路是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記重要講話和重要指示批示精神，以時(shí)時(shí)放心不下的責(zé)任感，貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)措施，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)“過緊日子”，兜牢基層“三?！钡拙€，完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家的平達(dá)篇章貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
圍繞上述工作思路及全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)，2023年公共預(yù)算收支安排建議如下：
（一）2023年財(cái)政收入預(yù)算情況
全鄉(xiāng)2023年預(yù)算完成財(cái)政總收入2647萬元。其中，完成一般公共預(yù)算收入800萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入747萬元，當(dāng)年專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入1100萬元。
（二）2023年財(cái)政支出預(yù)算情況
全鄉(xiāng)2023年預(yù)算完成財(cái)政總支出2647萬元，其中，完成一般公共預(yù)算支出2520萬元。具體為：一般公共服務(wù)支出1239萬元，國(guó)防支出5萬元（征兵工作經(jīng)費(fèi)），公共安全支出10萬元，文化旅游體育與傳媒支出16萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出134萬元，衛(wèi)生健康支出88萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出80萬元，農(nóng)林水支出948萬元。上解上級(jí)支出127萬元，其中，體制上解55萬元，收入超基數(shù)上解72萬元。
（三）2023年財(cái)政收支平衡情況
2023年一般公共預(yù)算收入2647萬元，一般公共預(yù)算支出2647萬元。收支相等，預(yù)算平衡。
三、2023年財(cái)政主要工作及措施
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記重要講話精神和黨的二十大精神，按照鄉(xiāng)黨委、鄉(xiāng)政府和縣財(cái)政局總體部署要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，以全面深化財(cái)政改革攻堅(jiān)為動(dòng)力，以加強(qiáng)規(guī)范治理為重點(diǎn)，充分發(fā)揮財(cái)政職能，做好“三?！惫ぷ?，注重對(duì)各級(jí)財(cái)政資金的監(jiān)督及公開管理，完成財(cái)政體制機(jī)構(gòu)改革工作，確保財(cái)政的保障力度和財(cái)政資金的安全運(yùn)行，更好的促進(jìn)全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
（一）抓統(tǒng)籌、促增收，提高財(cái)政收入質(zhì)量
一是加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。堅(jiān)持集中力量辦大事，管好用好鄉(xiāng)政府可控資金、資產(chǎn)、資源，加大統(tǒng)籌盤活力度。二是完善收入征管機(jī)制。進(jìn)一步完善協(xié)稅護(hù)稅工作機(jī)制，加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)配合，齊抓共管，深挖潛力，堵塞漏洞，依法推進(jìn)收入共治體制機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收。三是積極爭(zhēng)取上級(jí)支持。強(qiáng)化信息共享，加強(qiáng)溝通銜接，堅(jiān)持“兩眼向上”爭(zhēng)取更多的資金和項(xiàng)目支持，為全鄉(xiāng)發(fā)展建設(shè)貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
（二）調(diào)結(jié)構(gòu)、嚴(yán)約束，確保財(cái)政收支平衡
一是嚴(yán)格財(cái)政支出管理。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，杜絕鋪張浪費(fèi)行為。堅(jiān)持量入為出原則，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)控一般性支出，兜牢“三保”支出，加強(qiáng)項(xiàng)目支出管理，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高資金使用績(jī)效。二是嚴(yán)格預(yù)算剛性約束管理。積極適應(yīng)預(yù)算一體化管理新改革新要求，嚴(yán)格執(zhí)行鄉(xiāng)人大批準(zhǔn)的預(yù)算，嚴(yán)控年中新增支出事項(xiàng)，同時(shí)合理把握節(jié)奏和力度，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行跟蹤分析，強(qiáng)化統(tǒng)一調(diào)度和監(jiān)管，切實(shí)做好事前審核、事中監(jiān)控、事后處置的“三?！鳖A(yù)算管理工作機(jī)制。三是強(qiáng)化財(cái)政管理監(jiān)督。全力配合鄉(xiāng)人大對(duì)預(yù)算審查和預(yù)算執(zhí)行的檢查，加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改力度，及時(shí)做好政府采購(gòu)、三公經(jīng)費(fèi)、預(yù)決算信息公開工作，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，加大村（社區(qū)）財(cái)政資金賬務(wù)規(guī)范化及公開化的監(jiān)督檢查力度。
（三）惠民生、保重點(diǎn)，全力服務(wù)發(fā)展大局
一是支持保障和改善民生。牢固樹立以人民為中心的發(fā)展理念，堅(jiān)持?；?、兜底線，提高投入的精準(zhǔn)度，注重保障的可持續(xù)，推動(dòng)在幼有所育、學(xué)有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居、弱有所扶等方面不斷取得新進(jìn)展。二是統(tǒng)籌做好重點(diǎn)領(lǐng)域資金保障。緊緊圍繞推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。圍繞推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。圍繞統(tǒng)籌安全與發(fā)展，支持抓好平安平達(dá)建設(shè)等。三是統(tǒng)籌保障好重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施。統(tǒng)籌保障好發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟(jì)建設(shè)、鄉(xiāng)村振興示范點(diǎn)建設(shè)、村組道路建設(shè)、便民場(chǎng)所及設(shè)施建設(shè)等資金。
（四）推改革、提效能，提高管財(cái)用財(cái)水平
一是深化機(jī)構(gòu)改革工作。結(jié)合《中共龍陵縣委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室關(guān)于有關(guān)單位機(jī)構(gòu)編制事項(xiàng)的通知》，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成財(cái)政所向財(cái)政中心、參公事業(yè)編單位向事業(yè)編單位的轉(zhuǎn)變，確保機(jī)制改革過程中各方面財(cái)政工作的正常運(yùn)行，做好人員變化的工作及材料交接。二是深化預(yù)算管理改革。落實(shí)好中央和省市縣關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見，結(jié)合平達(dá)實(shí)際抓好貫徹落實(shí)。用好預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，規(guī)范和統(tǒng)一預(yù)算管理工作流程、要素和規(guī)則，通過信息化提高預(yù)算管理的現(xiàn)代化水平。三是提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量和效率。強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，把嚴(yán)把緊支出關(guān)口，嚴(yán)控預(yù)算調(diào)劑追加。加大督導(dǎo)力度，定期通報(bào)提醒，督促相關(guān)部門加快推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度強(qiáng)化支出預(yù)警，保持支出均衡性。四是加強(qiáng)預(yù)算項(xiàng)目管理。將項(xiàng)目作為預(yù)算管理的基本單元，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化分類。建立健全項(xiàng)目入庫評(píng)審機(jī)制和滾動(dòng)管理機(jī)制，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，實(shí)施預(yù)算項(xiàng)目全生命周期管理，提高預(yù)算資金安排使用的科學(xué)性和規(guī)范性。五是推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。全面貫徹預(yù)算績(jī)效管理要求，在預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制全覆蓋的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化事前評(píng)估、事中監(jiān)控和事后評(píng)價(jià)。加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接。加大績(jī)效信息公開力度，推動(dòng)績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開。六是推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)管理改革。健全和完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)配置、處置、租賃行為的審批和監(jiān)管。七是推進(jìn)政府采購(gòu)管理改革。堅(jiān)持執(zhí)行政府采購(gòu)制度，強(qiáng)化執(zhí)行政府集中采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)，全面推進(jìn)目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的云平臺(tái)采購(gòu)管理工作。
（五）嚴(yán)要求、抓落實(shí)，規(guī)范農(nóng)村財(cái)務(wù)管理
一是推行村級(jí)預(yù)算制度。探索推行《平達(dá)鄉(xiāng)村級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算制度》，按時(shí)公開村級(jí)預(yù)算及決算內(nèi)容，規(guī)范村級(jí)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平，逐步實(shí)現(xiàn)平達(dá)鄉(xiāng)村級(jí)賬務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化及科學(xué)化。二是實(shí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督網(wǎng)格化管理。充分發(fā)揮財(cái)政人員的特長(zhǎng)，加強(qiáng)農(nóng)村壯大村集體資金及收支的規(guī)范化管理，明確村級(jí)財(cái)務(wù)人員職責(zé)，充實(shí)農(nóng)村財(cái)務(wù)核算管理力量，進(jìn)一步提升農(nóng)村財(cái)務(wù)管理水平。三是加強(qiáng)村級(jí)賬務(wù)監(jiān)督。定期開展村級(jí)賬務(wù)審計(jì)工作，重點(diǎn)檢查各村是否存在“小金庫”、報(bào)賬流程是否符合規(guī)定、會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是否規(guī)范和賬務(wù)公開是否到位等問題，確保村級(jí)財(cái)務(wù)的正常高效運(yùn)行。
