（云南?。╆P于保山市龍陵縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況及2023年地方財政預算（草案）報告
龍陵縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況及2023年地方財政預算（草案）報告(書面)
——2023年2月5日在龍陵縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
龍陵縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2022年地方財政預算執(zhí)行情況及2023年地方財政預算（草案）提請會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況
2022年，在縣委、縣政府的堅強領導下，在上級財政部門的指導支持下，龍陵財政始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，克服經(jīng)濟下行、疫情防控持續(xù)影響，堅持“穩(wěn)字當頭，穩(wěn)中求進”的工作總基調，穩(wěn)抓稅源培植壯大，兜牢“三?！钡拙€，持續(xù)做好疫情防控經(jīng)費保障，妥善化解政府債務，有序促進政府重大事項推進，認真貫徹落實上級政府穩(wěn)增長一攬子措施，推動全縣經(jīng)濟運行保持在合理區(qū)間。
（一）一般公共預算收支完成及平衡情況
1．全縣一般公共預算收支完成情況。2022年完成財政總收入139546萬元，同比增收2883萬元，增長2.1%，完成年初預算的97.8%。其中完成一般公共預算收入69234萬元，完成年初預算的101.5%，同比增收4919萬元，增長7.6%；完成一般公共預算支出311929萬元，完成年初預算的107.6%，同比增支46607萬元，增長17.6%。
2．全縣一般公共預算收支完成及平衡情況。完成一般公共預算收入69234萬元，上級補助收入257162萬元，調入政府性基金和其他資金9312萬元，上年結轉收入70102萬元，債務轉貸收入33490萬元，收入合計439300萬元；完成一般公共預算支出311929萬元，上解上級支出17557萬元，債務還本支出35740萬元，調出資金2327萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金1034萬元，支出合計368587萬元，年終結轉70713萬元，支出總計439300萬元。
縣本級一般公共預算收支平衡情況。完成一般公共預算收入56324萬元，上級補助收入257162萬元，調入政府性基金和其他資金9312萬元，上年結轉收入70102萬元，債務轉貸收入33490萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入4896萬元，收入合計431286萬元；完成一般公共預算支出269543萬元，上解上級支出17557萬元，債務還本支出35740萬元，調出資金2327萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金1034萬元，補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出34372萬元，支出合計360573萬元，年終結轉70713萬元，支出總計431286萬元。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預算收支平衡情況。完成一般公共預算收入12910萬元，上級補助收入34372萬元，收入合計47282萬元；完成一般公共預算支出42386萬元，上解上級支出4896萬元，支出合計47282萬元。
（二）政府性基金預算收支完成及平衡情況
完成政府性基金預算收入26257萬元，上級補助收入2967萬元，上年結轉收入12817萬元，新增專項債券6000萬元，債券轉貸收入1300萬元，調入資金3627萬元，收入合計52968萬元；完成政府性基金預算支出29408萬元，債券還本支出1300萬元，上解支出833萬元，調出資金9036萬元，支出合計40577萬元，年終結轉12391萬元，支出總計52968萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算收支完成及平衡情況
完成國有資本經(jīng)營上級補助收入3萬元，上年結轉收入4萬元，收入合計7萬元；完成國有資本經(jīng)營預算支出7萬元，支出合計7萬元。
（四）社會保險基金預算收支完成及平衡情況
完成社會保險基金預算收入87649萬元，上級補助收入13316萬元，上年結余32279萬元，收入合計133244萬元；完成社會保險基金預算支出66825萬元，上解支出20724萬元，支出合計87549萬元，年終滾存結余45695萬元，支出總計133244萬元。
以上數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，最終數(shù)據(jù)以上級財政部門批復的全縣財政總決算數(shù)為準。
二、開展的主要工作
（一）著力抓財源促發(fā)展，增強保障能力。一是助企紓困，全面落實減稅退稅降費政策。充分釋放減稅退稅降費政策紅利，確保各項政策直達快享，增強市場主體活力。2022年累計為企業(yè)減稅退稅降費44621萬元，助推企業(yè)做大做強做優(yōu)，涵養(yǎng)財源擴財力。二是綜合治稅，抓好收入組織工作。提高稅源管控精準度，狠抓稅收征管，確保各項收入應收盡收，全縣財政收入持續(xù)保持穩(wěn)中有進、穩(wěn)中提質的良好勢頭。全縣完成一般公共預算收入69234萬元，比去年同期增收4919萬元，增長7.6%，一般公共預算收入稅收占比80.5%。三是搶抓機遇，積極向上爭取資金。2022年共爭取上級補助資金254132萬元（專項資金150565萬元），同比增加24675萬元，增長10.8%。四是優(yōu)化營商環(huán)境。健全政府采購監(jiān)督制約機制，培育公開、公平、公正的競爭機制和市場環(huán)境，為中小企業(yè)參與采購活動提供便利。2022年，全縣政府采購合同金額52065萬元，其中中小企業(yè)合同金額46561萬元，占89.4%。積極搭建“政銀企”平臺，開展金融支持中小企業(yè)專項行動，提高惠企政策的知曉率，擴大金融產品和服務覆蓋面，達成意向簽約5700萬元。
（二）著力調結構惠民生，兜實“三?！钡拙€。一是優(yōu)化支出結構兜牢“三?！钡拙€。切實扛起“三?！必熑危瑘猿帧叭！痹谪斦С鲋械膬?yōu)先地位。2022年保民生支出48714萬元，保工資支出100409萬元，保運轉支出14011萬元。二是堅決落實過“緊日子”要求，節(jié)用裕民。強化預算執(zhí)行，嚴格控制會議經(jīng)費、培訓費及“三公”經(jīng)費，壓減非剛性、非重點項目支出，用于保障和改善基本民生。農林水、教育、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、住房保障等重點民生領域支出209067萬元，占一般公共預算支出的67.0%。三是堅持以收定支，重點領域支出得到有力保障。教育支出58244萬元，其中：撥付教育公用經(jīng)費3437萬元，撥付學生資助經(jīng)費13570萬元。加快社會保障資金支出進度。社會保障和就業(yè)資金支出45548萬元，其中：撥付最低生活保障資金7153萬元，撥付特困人員供養(yǎng)1715萬元，臨時救助304萬元，孤兒救助資金支出148萬元，殘疾人“兩項補貼”支出458萬元，有效兜住了困難群眾的基本生活底線。足額分配下達疫情防控資金，全年累計下達各級財政安排疫情防控資金3351萬元。
（三）著力抓監(jiān)管促改革，提升理財效果。一是預算管理一體化系統(tǒng)改革全面推開。單位資金預算指標核算改革工作于2022年1月正式全面推開，管理效能明顯提升。截至目前，全縣共下達單位資金預算指標1169條，涉及指標金額3265.7萬元，支付并清算2902.5萬元。二是全力做好直達資金撥付及監(jiān)控工作。將中央下達的資金及時錄入直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，及時分配下達直達資金，共撥付81977.6萬元，預警監(jiān)控0筆，有效防范和控制了財政資金支付風險，保證財政資金安全規(guī)范有效使用。三是深入開展惠民惠農財政補貼資金“一卡通”專項治理。在全縣10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)及13個部門開展了惠民惠農財政補貼資金“一卡通”專項治理，加大惠民惠農財政補貼資金“一卡通”發(fā)放。2022年，全縣通過惠民惠農“一卡通”發(fā)放財政補貼資金6476萬元。四是做好預決算信息公開工作。對全縣2022年度預算及2021年度決算編制的完整性、及時性、細化程度和公開形式進行全面檢查，嚴把預決算信息公開工作質量關，公開率達100%。五是切實發(fā)揮會計監(jiān)督職能。按“雙隨機一公開”要求隨機抽取3個行政事業(yè)單位開展2022年度會計信息質量監(jiān)督檢查，重點對單位會計核算真實性、會計基礎工作規(guī)范性以及內控制度等進行檢查，切實提高單位會計核算的內部控制水平，促進部門預算執(zhí)行管理。六是積極落實代理記賬機構年度備案工作。將代理記賬行業(yè)申報手續(xù)審核審批辦結服務窗口前移，開展指導和督促代理記賬機構備案，目前全縣9戶代理記賬機構備案均通過全國代理記賬機構管理系統(tǒng)“機構賬號類型調整”功能，完成電子網(wǎng)絡版與書本式紙質版一致的備案工作。
（四）著力抓銜接強整合，助力鄉(xiāng)村振興。一是統(tǒng)籌整合財政涉農資金。圍繞鞏固拓展脫貧攻堅同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作重點，編制完成《龍陵縣2022年統(tǒng)籌整合財政涉農資金方案》，統(tǒng)籌整合財政涉農資金17164萬元，資金主要用于基礎設施、產業(yè)發(fā)展、人居環(huán)境改善、公共服務、發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟。二是支持邊境小康村建設。按照省級資金統(tǒng)籌原則，將現(xiàn)代化邊境小康村建設涉及的6個方面30項建設內容的資金，通過統(tǒng)籌整合用于保障現(xiàn)代化邊境小康村建設，截至目前，共統(tǒng)籌整合現(xiàn)代化邊境小康村建設資金20636萬元。
（五）著力化債務防風險，打牢運行基礎。一是妥善化解政府債務。按照“盡力而為，量力而行”的方針妥善化解債務，杜絕新增政府隱性債務。2022年，全縣政府債務余額490743萬元，其中，一般債務余額244443萬元，專項債券余額246300萬元。新增專項債券6000萬元，專項用于云南龍陵產業(yè)園區(qū)綠色低碳示范園基礎設施建設項目。二是防范化解金融風險。加強小額貸款公司、典當公司、融資擔保公司監(jiān)管，規(guī)范公司經(jīng)營行為；開展養(yǎng)老領域非法集資專項整治、違規(guī)放貸專項整治、常態(tài)化開展涉非涉穩(wěn)排查，加強監(jiān)測預警，做好風險排查化解工作；廣泛開展金融知識宣傳，不斷提升社會公眾風險防范意識。三是組織行政企事業(yè)單位對全縣國有資產資源進行清理盤活。截至目前，初步完成國有資產資源清查工作，清查范圍包括行政企事業(yè)單位國有資產資源及特許經(jīng)營權，形成資產資源盤活臺賬清單，全縣資產資源預估值共計3025400萬元。四是抓國企改革構建國有資本運營新格局。圍繞實體、融資、化債三個板塊職責定位重組整合資產，以管理體制革新為動力，以做實做優(yōu)重點國有企業(yè)、確保持久平穩(wěn)運行為目的，對國企進行調整重組和資源優(yōu)化配置，目前已完成全部國有企業(yè)清產審計工作，實體板塊、融資板塊、化債板塊整合工作有序推進。
2022年，全縣財政運行和改革中還面臨一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是財政保障壓力持續(xù)加大，收支矛盾更加凸顯。全縣財源結構單一，財政增收基礎薄弱，落實留抵退稅等大規(guī)模組合式稅費減免政策后，短期內形成政策性減收，但各領域對財政資金的需求呈增長態(tài)勢，財政預算平衡難度空前。二是部門對預算績效管理的重要性認識不足。預算績效管理的“最后一公里”還沒有完全打通，參與績效評價的積極性、主動性不高，績效評價結果運用不能真正做到“花錢必問效，無效必問責”。三是防范和化解各類債務任務艱巨。全縣各類債務進入償債高峰期，統(tǒng)籌還本付息壓力巨大，資金調度困難，債務風險逐步向財政風險轉化。這些問題，我們將認真研究，進一步規(guī)范管理和統(tǒng)籌，在2023年財政收支預算執(zhí)行中認真應對和解決。
三、2023年財政預算草案
圍繞面臨的形勢和全縣經(jīng)濟社會發(fā)展的總體要求，2023年財政預算收支編制和財政工作的總體思路是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構建新發(fā)展格局，著力推動高質量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，全面深化改革開放，大力提振市場信心，兜牢兜實“三?！?，突出做好穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價工作，有效防范化解重大風險，推動經(jīng)濟運行整體好轉，實現(xiàn)質的有效提升和量的合理增長，維護全縣經(jīng)濟社會大局穩(wěn)定。
圍繞上述工作思路及全縣經(jīng)濟社會發(fā)展預期目標，2023年預算收支安排建議如下：
（一）一般公共預算收支預計情況。2023年，全年預計完成財政總收入147504萬元，比2022年執(zhí)行數(shù)增收8217萬元，增長5.9%。其中，預計完成一般公共預算收入72700萬元，比2022年預算執(zhí)行數(shù)增收3466萬元，增長5%；預計完成一般公共預算支出321300萬元，比2022年執(zhí)行數(shù)增支9371萬元，增長3%。
全縣一般公共預算收支預計平衡情況。一般公共預算收入72700萬元，上級補助收入258570萬元，債務轉貸收入22400萬元，調入政府性基金及其他資金6000萬元，上年結轉收入70713萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金1034萬元，新增一般債券2600萬元，收入合計434017萬元；一般公共預算支出321300萬元，債務還本支出22400萬元，上解支出17000萬元，一般債券支出2600萬元，支出合計363300萬元，年終結轉70717萬元，支出總計434017萬元。
縣本級一般公共預算收支預計平衡情況。一般公共預算收入59590萬元，上級補助收入258570萬元，債務轉貸收入22400萬元，調入政府性基金及其他資金6000萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入4759萬元，上年結轉收入70713萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金1034萬元，新增一般債券2600萬元，收入合計425666萬元；一般公共預算支出276488萬元，債務還本支出22400萬元，一般債券支出2600萬元，上解支出17000萬元，補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出36461萬元，支出合計354949萬元，年終結轉70717萬元，支出總計425666萬元。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預算收支預計平衡情況。一般公共預算收入13110萬元，上級補助收入36461萬元，收入合計49571萬元；一般公共預算支出44812萬元，上解支出4759萬元，支出合計49571萬元。
（二）政府性基金預算收支預計情況。政府性基金預算收入55000萬元，上級補助收入3000萬元，新增專項債券收入44000萬元，債務轉貸收入2300萬元，上年結轉收入12391萬元，收入合計116691萬元；政府性基金預算支出62451萬元（含債券付息支出8300萬元），新增專項債券支出44000萬元，債務還本支出3700萬元，上解支出1540萬元，調出資金5000萬元，支出合計116691萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算收支預計情況。國有資本經(jīng)營預算本級收入1000萬元，上級補助收入5萬元，收入合計1005萬元；國有資本經(jīng)營預算支出1005萬元，支出合計1005萬元。
（四）社會保險基金預算收支預計情況。社會保險基金預算收入95334萬元，上級補助預計收入13835萬元，上年結余45695萬元，收入合計154864萬元。社會保險基金預算支出70823萬元，上解支出22625萬元，支出合計93448萬元，年終滾存結余61416萬元，支出總計154864萬元。
(五)“三保”需求預計情況。預計全口徑保民生支出70136萬元，保工資支出101302萬元，保運轉支出8052萬元，“三?！鳖A計需求合計179490萬元。
四、2023年財政主要工作及措施
（一）落實落細積極的財政政策。繼續(xù)實施好各項組合式稅費支持政策，持續(xù)釋放政策紅利。認真研究解決市場主體反映的突出問題，持續(xù)助力市場主體紓困發(fā)展。用好地方政府專項債券資金，用足用好專項債務限額。壓實主管部門和項目單位責任，實施支出進度通報預警機制，推動盡快形成實物工作量。全力支持縣域中小微企業(yè)做大做強，實現(xiàn)擴大有效投資、帶動就業(yè)、促進消費的綜合效應。堅持依法治稅，不斷加強財政收入預算管理，在強化重點管控的同時，收好零散稅種，促進財政收入規(guī)模、增幅和質量同步提升。
（二）切實保障和改善民生。積極應對疫情影響，保障好困難群眾基本生活。鞏固拓展脫貧攻堅成果，加快全面推進鄉(xiāng)村振興，確保不出現(xiàn)規(guī)模性返貧，持續(xù)改善脫貧群眾生產生活條件。拓寬市場化就業(yè)渠道，通過社保補貼、創(chuàng)業(yè)貸款、稅費減免等鼓勵企業(yè)吸納就業(yè)，落實引導畢業(yè)生到基層就業(yè)的優(yōu)惠政策，千方百計穩(wěn)定和擴大就業(yè)。繼續(xù)保障養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，做好義務教育、基本醫(yī)療、基本住房等民生工作。
（三）加強財政收支管理。加大預算收入統(tǒng)籌力度，依法依規(guī)組織財政收入，大力盤活存量資金。強化預算約束和績效管理，進一步規(guī)范支出管理，優(yōu)化支出結構。加快推進預算管理一體化系統(tǒng)全面運行，提高預算管理規(guī)范化、科學化、標準化水平。堅持政府過緊日子，嚴格落實壓減非急需非剛性支出，騰出更多資金用于穩(wěn)市場主體、穩(wěn)就業(yè)保民生。
（四）強化財政可持續(xù)性。進一步落實好財稅體制改革工作，提高財政保障能力，加強庫款運行監(jiān)控分析，兜牢“三保”底線。堅持?；久裆凇叭！敝械膬?yōu)先順序，堅持教師工資、離退休費在保工資中的優(yōu)先順序，切實保障基本民生落實到位、工資足額發(fā)放、機構正常運轉。嚴守債務風險底線，加快資產處置、債務風險緩釋等工作，確保全縣不發(fā)生系統(tǒng)性風險。積極統(tǒng)籌資金支持國道219黃草壩至龍鎮(zhèn)橋二級公路、縣實驗中學、赧場小學遷建等重大項目建設。常態(tài)化開展專項債券資金使用管理核查，嚴格執(zhí)行專項債券負面清單管理要求，確保資金依法合規(guī)使用。強化信息共享和協(xié)同監(jiān)管，堅決遏制新增地方政府隱性債務，有序化解存量隱性債務。
（五）進一步嚴肅財經(jīng)紀律。圍繞黨中央、國務院重大決策部署和省市縣相關工作要求加強監(jiān)督檢查，推動重大財稅政策落實到位。持續(xù)規(guī)范財務管理，完善財會監(jiān)督體系和工作機制，強化財會監(jiān)督與其他監(jiān)督貫通協(xié)調，充分運用“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”、大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術手段，提高監(jiān)督能力和實效。
各位代表，2023年我們將在縣委、縣人民政府的堅強領導下，自覺接受人大和政協(xié)的監(jiān)督，凝心聚力、改革創(chuàng)新、攻堅克難、銳意進取、共度時艱，為龍陵“十四五”平穩(wěn)有序發(fā)展提供堅強保障。
五、專業(yè)術語注解
【一般公共預算】一般公共預算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維護國家機構正常運轉等方面的收支預算。
【債務轉貸收入】債務轉貸收入是反映下級政府收到的上級政府轉貸的債務收入。
【政府性基金預算】政府性基金預算是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
【國有資本經(jīng)營預算】國有資本經(jīng)營預算是對國有資本收益作出支出安排的預算。國有資本經(jīng)營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調入一般公共預算。
【社會保險基金預算】社會保險基金預算是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
【預算穩(wěn)定調節(jié)基金】預算穩(wěn)定調節(jié)基金是指各級通過超收安排，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，及視預算平衡情況，在安排年初預算時調入并安排使用的專用基金。
【三?！恐副；久裆９べY，保運轉
【直達資金】是指中央政府直接撥款到地方，資金下達被稱為直達資金。直達資金是在建立了特殊轉移支付機制，通過中央對地方轉移支付。直達資金避免了資金的層層審批，能夠有限發(fā)揮資金效益，利企利民。
