（云南?。╆P于保山市龍陵縣木城鄉(xiāng)2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）的報告
木城鄉(xiāng)2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算（草案）的報告
一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況
2022年，木城鄉(xiāng)財政緊圍繞統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作，全力支持做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?。把黨的二十大精神貫徹落實到學習和工作中，將之轉化為強大的精神動力，堅持科學理財、依法理財。全面服從服務于黨委、政府的中心工作，認真落實各項財政工作，按照木城鄉(xiāng)第十一屆人民代表大會第一次會議確定的各項目標任務開展工作，為全鄉(xiāng)經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展提供了財力保障。
（一）財政預算收入執(zhí)行情況
2022年我鄉(xiāng)完成一般公共預算收入7596萬元，完成年初預算6421萬元的118.29%，較2021年6134萬元增加23.83%。其中：
1.鄉(xiāng)本級稅收收入380萬元，完成年初預算數(shù)388萬元的97.94%。其中：增值稅110萬元，較去年129萬元減少14.72%；資源稅4萬元，較去年1萬元增加300%；煙葉稅266萬元，較去年258萬元增加3.1%。
2.上級補助收入7216萬元，其中一般性轉移支付補助收入667萬元，專項轉移支付補助收入6549萬元；
收入特點及欠收原因分析：我鄉(xiāng)屬于典型的農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)，無鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，發(fā)展滯后。主要稅收依靠蔗糖稅、工程建設稅、烤煙稅和香料煙稅。煙葉稅占總稅收收入的70%，但受雙控影響呈逐年減少趨勢，已無增長的可能，一旦木城煙區(qū)退出種植，對木城財政收入將是致命的打擊；蔗糖稅受種植面積減稅降稅政策影響，也在逐年減少；工程建設稅與當年下達項目的資金總量直接相關，可控性差?？傮w來說，木城鄉(xiāng)稅種單一、固定稅源少、收入不穩(wěn)定，最終著力點還是要在發(fā)展烤煙、香料煙產(chǎn)業(yè)和本土企業(yè)上下功夫。
（二）財政預算支出執(zhí)行情況
木城鄉(xiāng)2022年一般公共預算支出7657萬元、上解支出29萬元，較年初預算6781萬元增加12.01%。
1.一般公共服務支出854萬元，完成年初預算685萬元的124.67%。
2.公共安全支出5萬元，完成年初預算9萬元的55.55%。
3.科學技術支出2萬元，完成年初預算12萬元的16.66%。
4.文化體育與傳媒支出28萬元，完成年初預算30萬元的93.33%。
5.社會保障和就業(yè)支出1375萬元，完成年初預算1600萬元的85.93%。
6.衛(wèi)生健康支出212萬元，完成年初預算262萬元的80.91%。
7.城鄉(xiāng)社區(qū)支出50萬元，完成年初預算245萬元的20.41%。
8.農(nóng)林水事務支出4373萬元，完成年初預算2617萬元的167.09%。
9.交通運輸支出7萬元，完成年初預算數(shù)24萬元的29.16%。
10.住房保障支出18萬元，完成年初預算數(shù)41萬元的43.90%。
11.災害防治與應急管理支出39萬元，完成年初預算65萬元的60%。
12.節(jié)能環(huán)保支出支出604萬元，完成年初預算1130萬元的53.5%。
13.上解支出29萬元。
財政支出的主要特點：我鄉(xiāng)財政支出嚴格按照鄉(xiāng)人大決議執(zhí)行，按“保工資、保運轉、保民生”的要求，主要用于疫情防控、工資發(fā)放、機構運轉、村級補助、農(nóng)村公益事業(yè)以及上級下達項目工程建設等。
（三）財政收支平衡情況
2022年，木城鄉(xiāng)一般公共預算收入7596萬元，支出7596萬元，本年度收支平衡。
二、2022年全鄉(xiāng)財政工作回顧
（一）工作學習兩手齊抓。不斷促進財政工作取得新成效。一是積極組織全所職工學習習近平新時代中國特色社會主義思想和重要講話精神，切實把黨的二十大精神貫徹落實到學習和工作中，將之轉化為強大的精神動力，堅持科學理財、依法理財。；二是組織村級報賬員進行財務培訓，進一步提高財務管理水平，全面加強財務精細化、規(guī)范化管理，切實提升財務經(jīng)辦人員業(yè)務水平和廉潔履職能力。三是結合財政工作實際，財政所職工積極參加省、市、縣財政部門組織的各類業(yè)務培訓，扎實推進財政工作邁上新臺階。
（二）精心組織財政收入。加大財政稅收工作力度，不斷壯大鄉(xiāng)財政實力。協(xié)助稅務部門采取多種形式加大各項稅收政策宣傳力度，根據(jù)年初鄉(xiāng)人代會確定的收入目標任務，加強與稅務部門溝通協(xié)調(diào)，認真分析稅源，做到應收盡收，足額收繳入庫。
（三）強化預算收支管理。按有支必有收、量入為出的原則，在預算支出時摸清家底、算清財力，收支計劃一一對應，確保預算平衡。在預算執(zhí)行時，科學制定指標，嚴格按功能科目分類和經(jīng)濟分類支出，確保與縣國庫科目、賬目一致。在公務出國、公車運行、公務接待“三公經(jīng)費”支出上實現(xiàn)逐年下降的目標，2022年“三公經(jīng)費”支出數(shù)為38.20萬元，較2021年39.20萬元下降2.61%。
（四）按時撥付惠民補貼。2022年財政所認真貫徹落實各項財政支農(nóng)惠農(nóng)政策。木城鄉(xiāng)財政所積極配合農(nóng)業(yè)中心、林業(yè)站認真核實惠民惠農(nóng)補貼基礎數(shù)據(jù)。經(jīng)各村努力、農(nóng)戶簽字認可，在網(wǎng)上按時上報農(nóng)戶信息。核實2022年補助耕地地力保護補貼農(nóng)戶2143戶，金額155.67萬元；實際種糧一次性補貼補貼2183戶，金額54.06萬元。各項惠農(nóng)政策全部落實到實處，充分調(diào)動了農(nóng)民的積極性，對確保全鄉(xiāng)糧食安全發(fā)揮了重要的作用。
（五）精準發(fā)放邊民補助。制定《龍陵縣木城鄉(xiāng)2022年沿邊居民生活補助實施方案》，嚴格程序、認真核實、對象精準、按時發(fā)放，確保邊民補助發(fā)揮守邊固邊作用。2022年木城鄉(xiāng)邊民補助對象共計2177戶6874人，1230.4萬元。通過對負有巡邊、守邊、固邊、維護邊境安全和穩(wěn)定義務、在邊境居住滿半年以上的邊境農(nóng)村居民按標準發(fā)放邊民補助，達到了改善邊境地區(qū)民生、提高黨和政府的凝聚力、向心力以及促進邊境地區(qū)穩(wěn)定的作用。同時進一步鞏固了邊防、改善邊民生產(chǎn)生活條件，促進了邊境民族團結，使中央穩(wěn)邊固邊政策落到實處，達到守邊、強邊、固邊、穩(wěn)邊的目的。
（六）嚴抓紀律作風建設。嚴格遵守《關于新形勢下黨內(nèi)政治生活的若干準則》、《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》和《八項規(guī)定》等規(guī)章制度，時刻保持清醒認識，增強遵紀守法意識，提高拒腐防變能力。一是認真貫徹落實黨委、紀委關于黨風廉政建設和反腐敗工作的部署和要求，結合財政所工作的實際，分析研究財政所黨風廉政建設狀況，把黨風廉政建設工作與財政日常業(yè)務工作同安排、同檢查、同落實，將黨風廉政建設工作貫穿到財政所具體工作中。二是堅持執(zhí)行中央八項規(guī)定，堅持有貪必肅、有腐必懲，示范引領黨員干部切實轉變作風、求真務實、埋頭苦干、服務群眾。帶頭做遵法、守法、用法的模范，嚴格執(zhí)行《會計法》、《預算法》、《中華人民共和國政府采購法》等法律法規(guī)，嚴格依法行政、依法理財，嚴把財務審核報銷關，積極落實財政所的各項工作，嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度。
各位代表！一年來木城鄉(xiāng)財政工作在鄉(xiāng)黨委政府的正確領導下，在有關部門的大力支持下，在社會各界的鼎力配合下，努力克服預算執(zhí)行中的困難，齊心協(xié)力，積極工作，順利完成了年初確定的各項目標任務。但仍然存在著一些不容忽視的困難和問題：一是經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的步子不快、路子不多，財政收入基礎不穩(wěn)固，缺乏新的稅收增長點；二是收支矛盾突出，“三?！敝С鲈黾?，財政壓力日趨加大，本級財力無法負擔，尚需進一步爭取上級支持；三是鄉(xiāng)村兩級財務管理還有待進一步規(guī)范和完善；四是部分財政資金使用效益亟待提高，需進一步強化績效意識，做到支出必問效、無效必追責。針對以上存在的問題和困難，我們將在今后的工作中認真加以解決。
三、2023年地方財政預算草案
2023年全鄉(xiāng)財政預算編制和財政工作的總體思路是：全面貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神，圍繞鄉(xiāng)黨委的戰(zhàn)略目標，按照“六?！?、“六穩(wěn)”的總體要求，進一步調(diào)整優(yōu)化財政支出結構，不斷加強財政科學化、精細化管理，提高財政資金使用效益，為建設富裕美麗新木城提供堅實的基礎保障。
根據(jù)2023年經(jīng)濟社會發(fā)展目標和財政收支平衡原則，2023年鄉(xiāng)財政預算指標編列如下：
（一）財政收入預算安排情況
2023年計劃完成一般公共預算收入4698萬元，其中：本級財政稅收收入400萬元（增值稅118萬元、資源稅2萬元、煙葉稅280萬元）。上級財政補助收入4298萬元（一般性轉移支付收入707萬元，專項轉移支付收入3591萬元）。
（二）財政支出預算安排情況
2023年計劃安排一般公共預算支出4698萬元。一般公共預算支出具體如下：
1.一般公共服務支出905萬元。
2.國防支出1萬元。
3.公共安全支出3萬元。
4.文化旅游與傳媒支出28萬元。
5.社會保障和就業(yè)支出1383萬元。
6.衛(wèi)生健康支出129萬元。
7.節(jié)能環(huán)保支出300萬元。
8.城區(qū)社區(qū)支出60萬元。
9.農(nóng)林水支出1843萬元。
10.交通運輸支出10萬元。
11.災害防治及應急管理支出36萬元。
（三）全年財政收支預算平衡情況
2023年，木城鄉(xiāng)一般公共財政預算計劃收入4698萬元，計劃支出4698萬元，當年預算收支平衡。
四、凝心聚力、開源節(jié)流，確保2023年收支任務完成
當前木城鄉(xiāng)面臨稅源單一、稅基不穩(wěn)、增收乏力、上級專項轉移支付力度不斷縮減的嚴峻形勢?；仡?022年，2023年我們將堅持更加積極的財政政策，充分發(fā)揮財政職能作用、推進依法理財、強化稅收征管，進一步優(yōu)化支出結構，確保重點支出，圓滿完成鄉(xiāng)人民代表大會確定的財政工作目標任務，保持社會經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。
（一）保收，加快稅源培植。一是加大產(chǎn)業(yè)扶持力度，確保兩煙和蔗糖產(chǎn)業(yè)穩(wěn)中有增；二是繼續(xù)加強收入管控，保證財政收入及時足額入庫，做到應收盡收；三是積極爭取上級資金，著力支持重點工程、重點項目建設，確保各項重大經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略決策順利實施；四是積極探索全鄉(xiāng)實體經(jīng)濟的發(fā)展之路，壯大鄉(xiāng)本級稅收基礎。
（二）控支，優(yōu)化支出結構。一是要按照“六保”“六穩(wěn)”的要求，細化部門預算，嚴格控制非生產(chǎn)性支出的增長；二是嚴格落實中央八項規(guī)定，進一步樹立節(jié)支也是增收的理念，進一步壓減一般性支出，嚴格執(zhí)行接待、培訓、會議審批制度，確?！叭苯?jīng)費零增長；三是加強預算執(zhí)行分析，嚴格預算約束，提高財政資金使用效益；四是繼續(xù)做好鄉(xiāng)級債務清理化解工作，盤活存量資產(chǎn)，努力化解債務風險。
（三）嚴管，強化監(jiān)管職能。一是堅持依法行政、依法理財，加大對預算支出特別是重點專項資金支出的跟蹤問效力度，落實財政資金績效評價制度，建立事前、事中、事后的監(jiān)督機制，提高財政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性；二是進一步規(guī)范財政資金使用申請、撥付、報賬程序，繼續(xù)落實鄉(xiāng)財政國庫集中支付制度，提高資金使用透明度；三是規(guī)范財政收支管理，加強村級財務監(jiān)督，著力深化“三資”監(jiān)管，不斷規(guī)范村級財務公開，維護農(nóng)村經(jīng)濟社會和諧穩(wěn)定。
（四）規(guī)范，推動改革創(chuàng)新。一是落實一體化系統(tǒng)改革，全省統(tǒng)一，方便管理和監(jiān)控；二是壓實預算系統(tǒng)項目庫維護，做到項目成熟一個上一個，用資金必有預算項目，無預算則無資金，強化項目前期工作；三是推動綜合財報編制工作，按時間節(jié)點要求完成綜合財報編制準備工作。
（五）為民，積極服務三農(nóng)。一是繼續(xù)加大支農(nóng)力度，科學安排資金，加大對農(nóng)村基礎設施建設、特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)等方面支持力度，不斷改善農(nóng)村的生產(chǎn)、生活條件，不斷夯實鄉(xiāng)村振興基礎;二是繼續(xù)做好社會保障工作，加大對民生事業(yè)資金的投入，努力解決弱勢群體生產(chǎn)生活困難；三是繼續(xù)支持教育、衛(wèi)生、科技、文化等社會事業(yè)發(fā)展，逐步實現(xiàn)公共服務均等化，切實解決與人民群眾生活密切相關的難點熱點問題，滿足廣大群眾的基本需求。
