（云南?。╆P(guān)于保山市2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于保山市2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2022年2月18日在保山市第五屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
保山市財(cái)政局
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將保山市2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)會(huì)議審查，并請(qǐng)市政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是黨和國(guó)家歷史上具有里程碑意義的一年，也是保山發(fā)展史上極不平凡的一年。在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)的有力監(jiān)督下，全市各級(jí)政府及財(cái)政部門全面貫徹落實(shí)積極財(cái)政政策更加積極有為的要求，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)稅改革和財(cái)政管理工作，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)步發(fā)展和“十四五”平穩(wěn)開局提供有力保障。
（一）2021年全市及市本級(jí)預(yù)算收支情況
1.一般公共預(yù)算
全市一般公共預(yù)算收入完成648,666萬元，為年初預(yù)算的96.1%，比上年減收6,767萬元，同比下降1%。與年初預(yù)算有差距主要是受疫情影響以及落實(shí)減稅降費(fèi)政策造成減收，雖通過加強(qiáng)征管、加強(qiáng)清繳等方式，仍無法完全彌補(bǔ)減收缺口。其中：稅收收入完成388,331萬元，同比下降5.3%，占一般公共預(yù)算收入的59.9%；非稅收入完成260,335萬元，同比增長(zhǎng)6.1%，占一般公共預(yù)算收入的40.1%。全市一般公共預(yù)算支出完成2,177,922萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的80.4%，比上年減支531,475萬元，同比下降19.6%，與年初預(yù)算有差距和降幅較大的主要原因:一是根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國(guó)發(fā)〔2021〕5號(hào)）規(guī)定，從2021年起市縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支；二是土地出讓收入同比下降造成調(diào)入資金減少。
全市一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入648,666萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入1,617,652萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入249,800萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入79,454萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20,900萬元，調(diào)入資金313,521萬元，收入總計(jì)2,929,993萬元；一般公共預(yù)算支出2,177,922萬元，上解上級(jí)支出51,275萬元，債務(wù)還本支出249,900萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金支出4,454萬元，支出總計(jì)2,483,551萬元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)446,442萬元。
市本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成118,736萬元，完成調(diào)整預(yù)算的101.7%，比上年增收7,356萬元，同比增長(zhǎng)6.6%；一般公共預(yù)算支出完成347,861萬元，完成調(diào)整預(yù)算的104.6%，比上年減支81,526萬元，同比下降19%。
市本級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入118,736萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入1,234,227萬元，下級(jí)上解收入158,467萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入13,439萬元，調(diào)入資金14,270萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9,500萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入249,800萬元，收入總計(jì)1,798,439萬元；一般公共預(yù)算支出347,861萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出1,155,251萬元，債務(wù)還本支出15,844萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出233,966萬元，上解上級(jí)支出11,219萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,056萬元，支出總計(jì)1,765,197萬元，收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)33,242萬元。
2.政府性基金預(yù)算
全市政府性基金預(yù)算收入完成294,412萬元，完成年初預(yù)算的27.2%，比上年減收705,706萬元，同比下降70.6%；政府性基金預(yù)算支出完成535,816萬元，完成年初預(yù)算的72.2%，比上年減支1,091,823萬元，同比下降67.1%。
全市政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入294,412萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入48,476萬元，上年結(jié)余50,256萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入633,000萬元，調(diào)入資金43,952萬元，收入總計(jì)1,070,096萬元；政府性基金預(yù)算支出535,816萬元，債務(wù)還本支出399,700萬元，調(diào)出資金68,552萬元，上解支出60萬元，支出總計(jì)1,004,128萬元；收支相抵，年終結(jié)余65,968萬元。
市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入完成66,105萬元，完成調(diào)整預(yù)算的98.7%，比上年減收275,258萬元，同比下降80.6%；政府性基金預(yù)算支出完成84,115萬元，完成調(diào)整預(yù)算的51%，比上年減支403,048萬元，同比下降82.7%。
市本級(jí)政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入66,105萬元，調(diào)入資金27,799萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入43,976萬元，下級(jí)上解收入18,564萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入633,000萬元，上年結(jié)余2,408萬元，收入總計(jì)791,852萬元；政府性基金預(yù)算支出84,115萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出16,028萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出497,860萬元，債務(wù)還本支出190,140萬元，調(diào)出資金3,499萬元，支出總計(jì)791,642萬元；收支相抵，年終結(jié)余210萬元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成1,269萬元，完成年初預(yù)算的2.9%，比上年減收70,251萬元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成874萬元，完成年初預(yù)算的2.1%，比上年增支354萬元。
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況是：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1,269萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入63萬元，上年結(jié)余8萬元，收入總計(jì)1,340萬元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出874萬元，調(diào)出資金409萬元，支出總計(jì)1,283萬元；收支相抵，年終結(jié)余57萬元。
2021年市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算未實(shí)現(xiàn)收支。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成1,144,959萬元，為年初預(yù)算的72%，比上年減收136,305萬元，同比下降10.6%。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成1,043,038萬元，為年初預(yù)算的68.5%，比上年減支327,189萬元，同比下降23.9%。當(dāng)年收支結(jié)余101,921萬元，年末滾存結(jié)余610,540萬元。
市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成349,151萬元，為年初預(yù)算的56.3%，比上年減收124,387萬元，同比下降26.3%。市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成366,793萬元，為年初預(yù)算的64.3%，比上年減支171,209萬元，同比下降31.8%，當(dāng)年收支結(jié)余-17,642萬元，結(jié)余為負(fù)數(shù)主要是全市職工異地就醫(yī)支出在市級(jí)列支，導(dǎo)致市本級(jí)當(dāng)年結(jié)余為負(fù)數(shù)。年末滾存結(jié)余232,251萬元。
以上均為快報(bào)數(shù)，省財(cái)政廳批復(fù)我市2021年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向市人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。需要特別報(bào)告的事項(xiàng)：一是政府債務(wù)情況，2021年保山市地方政府債務(wù)余額4,315,652萬元（一般債務(wù)1,647,044萬元，專項(xiàng)債務(wù)2,668,608萬元），嚴(yán)格控制在地方政府債務(wù)限額4,587,600萬元以內(nèi)；2021年市本級(jí)地方政府債務(wù)余額1,464,682萬元（一般債務(wù)359,412萬元，專項(xiàng)債務(wù)1,105,270萬元），嚴(yán)格控制在地方政府債務(wù)限額1,546,900萬元以內(nèi)。二是結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，2021年一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)446,442萬元，相比往年規(guī)模較大，主要是根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國(guó)發(fā)〔2021〕5號(hào)）規(guī)定，從2021年起市縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支，未形成實(shí)際支出的資金全部結(jié)轉(zhuǎn)下年。
（二）主要財(cái)稅政策落實(shí)和重點(diǎn)財(cái)政工作情況
全市各級(jí)財(cái)政部門全面按照預(yù)算法及其實(shí)施條例等有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格落實(shí)市四屆人大七次會(huì)議決議、市人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)的審查意見，積極整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，努力克服財(cái)政運(yùn)行面臨的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，促平衡、守底線、保重點(diǎn)、惠民生、增效能，全力服務(wù)全市經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定大局。
千方百計(jì)確保收支平衡。受新冠疫情、減稅降費(fèi)和市場(chǎng)影響，全市一般公共預(yù)算收入完成648,666萬元，下降1%。面對(duì)減收缺口，全市各級(jí)財(cái)政部門在落實(shí)積極財(cái)政政策的同時(shí)，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌能力，統(tǒng)籌“四本預(yù)算”、統(tǒng)籌上級(jí)資金與本級(jí)財(cái)力，盤活存量資金資源資產(chǎn)，加大國(guó)有資產(chǎn)資源處置力度，多措并舉挖掘收入潛力。同時(shí)大力壓減非剛性非重點(diǎn)支出，從嚴(yán)規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，全市壓減“三公”經(jīng)費(fèi)1,112萬元，市本級(jí)公用經(jīng)費(fèi)在年初預(yù)算時(shí)即壓減10%，市本級(jí)在兜牢“三?！鼻疤嵯聣簻p一般性支出153,106萬元。積極爭(zhēng)取一般性轉(zhuǎn)移支付1,258,217萬元，增加地方可用財(cái)力。千方百計(jì)增加財(cái)力、壓減支出后，努力實(shí)現(xiàn)了年度收支平衡。
矢志不渝守好風(fēng)險(xiǎn)底線。嚴(yán)守“三?！钡拙€，堅(jiān)持“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”在預(yù)算支出中的優(yōu)先順序，落實(shí)“三?！敝С?,334,283萬元，制定一縣一策“三?！北Ｕ戏桨?，細(xì)化分類管控措施，明確風(fēng)險(xiǎn)防控和應(yīng)急處置辦法，將財(cái)力向“三?！崩щy地區(qū)傾斜，切實(shí)保障基本民生落實(shí)到位、工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)。嚴(yán)守債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線，通過預(yù)算安排、加快資產(chǎn)處置、推進(jìn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋等，向上爭(zhēng)取再融資置換債券549,400萬元，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。依法依規(guī)加強(qiáng)財(cái)政收支管理，加強(qiáng)收支運(yùn)行監(jiān)測(cè)調(diào)度、預(yù)算執(zhí)行分析和庫款運(yùn)行監(jiān)控，確保財(cái)政運(yùn)行安全。
凝心聚力服務(wù)保障大局。緊緊圍繞市委總體安排，搶抓機(jī)遇，積極向上爭(zhēng)取專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付306,136萬元，爭(zhēng)取新增專項(xiàng)債券333,400萬元，用于高速公路建設(shè)、園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、醫(yī)院遷建等重點(diǎn)項(xiàng)目，努力保持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入強(qiáng)度。統(tǒng)籌整合資金88,572萬元投入脫貧攻堅(jiān)鞏固提升，嚴(yán)格落實(shí)“四個(gè)不摘”要求，加大對(duì)脫貧攻堅(jiān)成果鞏固力度，接續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。統(tǒng)籌安排資金81,578萬元投入生態(tài)保護(hù)及污染防治，積極支持中央生態(tài)環(huán)保督察反饋問題整改，持續(xù)推進(jìn)東河流域綜合治理，支持高黎貢山生物多樣性保護(hù)。統(tǒng)籌安排疫情防控資金40,659萬元，全力以赴保障疫苗接種、核酸檢測(cè)和疫情防控能力提升。
不遺余力增進(jìn)民生福祉。把促進(jìn)共同富裕作為財(cái)政工作的著力點(diǎn)，不折不扣落實(shí)好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，大力解決發(fā)展不平衡不充分問題和人民群眾“急難愁盼”問題，全市民生支出1,643,605萬元，占一般公共預(yù)算支出的75.5%。將直達(dá)資金531,272萬元直達(dá)基層，直接惠企利民。投入教育方面471,024萬元，增長(zhǎng)1.3%，在一般公共預(yù)算支出下降的情況下仍實(shí)現(xiàn)“教育支出只增不減”，支持學(xué)前教育和職業(yè)教育，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展，補(bǔ)齊高中教育資源短板。投入衛(wèi)生健康方面286,284萬元，保障城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)待遇落實(shí)，提升醫(yī)療服務(wù)保障能力，支持愛國(guó)衛(wèi)生“7個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)”。投入社會(huì)保障方面266,322萬元，全力穩(wěn)就業(yè)、保就業(yè)，加強(qiáng)困難群眾基本生活保障，支持弱勢(shì)群體保障服務(wù)提升。投入文化體育與傳媒方面23,450萬元，公共服務(wù)事業(yè)資金投入力度持續(xù)加大。
穩(wěn)步有序推進(jìn)體制改革。打破制約當(dāng)前財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展的瓶頸，破除思維定勢(shì)，找短板、建機(jī)制、明舉措。作為全省首家試點(diǎn)推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，積極推動(dòng)預(yù)算單位差旅費(fèi)電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷，試點(diǎn)開展預(yù)算指標(biāo)核算管理改革，持續(xù)健全完善預(yù)算編審和執(zhí)行體系。完善構(gòu)建全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的制度體系，將預(yù)算績(jī)效管理向縱深推進(jìn)。持續(xù)推進(jìn)政府采購(gòu)改革，推進(jìn)電子賣場(chǎng)“一張網(wǎng)”，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。分類指導(dǎo)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理，提升基層財(cái)政公共服務(wù)水平。穩(wěn)妥推進(jìn)教育、交通運(yùn)輸、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，建立市內(nèi)重點(diǎn)流域生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，持續(xù)推進(jìn)財(cái)政信息公開。
過去的一年，受新冠疫情和宏觀經(jīng)濟(jì)下行影響，保山財(cái)政壓力空前。全市各級(jí)政府及其財(cái)政部門在人大代表和政協(xié)委員的有力監(jiān)督、指導(dǎo)和支持下，迎難而上、勇于擔(dān)當(dāng)，經(jīng)受住了考驗(yàn)和挑戰(zhàn)。但財(cái)政運(yùn)行仍存在一些問題：一是財(cái)政增收基礎(chǔ)薄弱，產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)不牢，稅源結(jié)構(gòu)單一，財(cái)政收入質(zhì)量不高。二是財(cái)政收支矛盾突出，除“三保”支出外，債務(wù)還本付息、鞏固脫貧攻堅(jiān)成果、鄉(xiāng)村振興等投入需求持續(xù)增加，實(shí)現(xiàn)收支平衡十分困難。三是財(cái)政可持續(xù)能力不強(qiáng)，收支矛盾凸顯，債務(wù)負(fù)擔(dān)較重，爭(zhēng)取專項(xiàng)債券空間縮小，籌集資金能力減弱，項(xiàng)目?jī)?chǔ)備不足制約了向上爭(zhēng)取和自身發(fā)展。四是部分資金使用效率不高，預(yù)算法治意識(shí)和績(jī)效意識(shí)仍需強(qiáng)化。對(duì)于這些問題，我們將認(rèn)真聽取人大代表、政協(xié)委員、基層干部群眾的意見建議，積極加以應(yīng)對(duì)解決。
二、2022年地方財(cái)政預(yù)算草案
2022年是黨的二十大召開之年，是全面實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，科學(xué)研判經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，合理編制財(cái)政預(yù)算，做好財(cái)政各項(xiàng)工作十分重要。
當(dāng)前國(guó)際形勢(shì)更趨復(fù)雜和充滿不確定性，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，云南發(fā)展不平衡不充分的問題仍然突出，保山面臨提質(zhì)與提速、做大與做強(qiáng)、發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的三重壓力，同時(shí)更大力度減稅降費(fèi)將帶來較大減收影響。但我們也要看到，經(jīng)濟(jì)發(fā)展長(zhǎng)期向好的基本面沒有改變，我國(guó)發(fā)展仍然處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，積極財(cái)政政策給保山帶來政策性機(jī)遇，《區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定》全面生效、大瑞鐵路即將通車運(yùn)營(yíng)帶來開放性機(jī)遇，以“大抓項(xiàng)目年”為突破，全市經(jīng)濟(jì)將行穩(wěn)致遠(yuǎn)、持續(xù)向好，對(duì)全市財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行形成有力支撐。
（一）2022年預(yù)算編制及財(cái)政工作的總體要求及原則
2022年預(yù)算編制和財(cái)政工作的總體要求是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，弘揚(yáng)偉大建黨精神，以中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神為指引，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。圍繞市委重點(diǎn)工作，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎掷m(xù)改善民生。牢固樹立過“苦日子”思想，扎實(shí)落實(shí)積極財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，深化財(cái)政體制改革，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)防控，服務(wù)保障全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持在合理區(qū)間和社會(huì)大局穩(wěn)定，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開。
2022年預(yù)算編制的原則：一是從緊安排預(yù)算，牢固樹立過“苦日子”的思想，大力壓減非剛性非重點(diǎn)支出，原則上各部門預(yù)算支出“只減不增”。二是保障剛性支出，分類編制“三保”預(yù)算和債務(wù)預(yù)算，嚴(yán)格按照?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保還本付息、保全市重點(diǎn)的順序安排支出。三是加強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌能力，將單位資金、專戶收入納入部門預(yù)算管理，編制全口徑預(yù)算。
（二）2022年全市及市本級(jí)收支預(yù)算
1.一般公共預(yù)算
全市一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成661,746萬元，比2021年增長(zhǎng)2%；一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成2,178,577萬元，與2021年持平。
全市一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入661,746萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入946,599萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入282,743萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)446,442萬元，調(diào)入資金195,519萬元，收入總計(jì)2,533,049萬元；一般公共預(yù)算支出2,178,577萬元，債務(wù)還本支出298,400萬元，上解上級(jí)支出56,072萬元，支出總計(jì)2,533,049萬元，收支平衡。
市本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成82,527萬元，比2021年下降30.5%，收入下降主要原因是2021年清繳壩區(qū)耕地質(zhì)量補(bǔ)償費(fèi)，今年無此項(xiàng)收入；一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成347,888萬元，與2021年持平。
市本級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入82,527萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入813,795萬元，下級(jí)上解收入95,652萬元，調(diào)入資金110,385萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)33,242萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入282,743萬元，收入總計(jì)1,418,344萬元；一般公共預(yù)算支出347,888萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出740,624萬元，上解上級(jí)支出47,089萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出223,146萬元，債務(wù)還本支出59,597萬元，支出總計(jì)1,418,344萬元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
全市政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成651,434萬元，比2021年增長(zhǎng)121.3%；政府性基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成829,937萬元，比2021年增長(zhǎng)54.9%。
全市政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入651,434萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入48,503萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)65,484萬元，調(diào)入資金116,370萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入333,533萬元，收入總計(jì)1,215,324萬元；政府性基金預(yù)算支出829,937萬元，債務(wù)還本支出187,000萬元，調(diào)出資金181,000萬元，上解支出17,387萬元，支出總計(jì)1,215,324萬元，收支平衡。
市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成260,881萬元，比2021年增長(zhǎng)294.6%；政府性基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成287,018萬元，比2021年增長(zhǎng)241.2%。
市本級(jí)政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入260,881萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入44,176萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)210萬元，調(diào)入資金113,957萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入333,533萬元，收入總計(jì)752,757萬元；政府性基金預(yù)算支出287,018萬元，補(bǔ)助下級(jí)支出16,529萬元，調(diào)出資金96,626萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出204,594萬元，債務(wù)還本支出140,840萬元，上解上級(jí)支出7,150萬元，支出總計(jì)752,757萬元，收支平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成2,110萬元，比2021年增長(zhǎng)66.3%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成1,106萬元，比2021年增長(zhǎng)26.5%。
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況是：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2,110萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入48萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)57萬元，收入總計(jì)2,215萬元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1,106萬元，調(diào)出資金1,109萬元，支出總計(jì)2,215萬元，收支平衡。
市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成349萬元，比2021年增收349萬元；市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算不安排支出，全部調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。
市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況是：市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入349萬元，收入總計(jì)349萬元；調(diào)出資金349萬元，支出總計(jì)349萬元，收支平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成1,188,828萬元，比2021年增長(zhǎng)3.8%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成1,110,842萬元，比2021年增長(zhǎng)6.5%。社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收支結(jié)余預(yù)算77,986萬元，比2021年下降23.5%。年末滾存結(jié)余預(yù)算688,527萬元，比2021年增長(zhǎng)12.8%。
市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成378,709萬元，比2021年增長(zhǎng)8.5%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成387,328萬元，比2021年增長(zhǎng)5.6%。社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收支結(jié)余預(yù)算-8,619萬元，年末滾存結(jié)余預(yù)算223,632萬元，比2021年下降3.7%。
按照預(yù)算法規(guī)定，在市人代會(huì)批準(zhǔn)2022年預(yù)算之前，為保障市本級(jí)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，市級(jí)財(cái)政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出以及必須支付的基本支出提前下達(dá)各部門。
三、2022年財(cái)政工作重點(diǎn)
2022年，全市各級(jí)政府及財(cái)政部門將緊緊圍繞市委各項(xiàng)工作要求，在市人大的監(jiān)督下，挑重?fù)?dān)、開新局、求實(shí)效。
（一）堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，切實(shí)提升財(cái)政可持續(xù)能力。抓政策落地，推動(dòng)積極財(cái)政政策落地見效，確保減稅降費(fèi)和各項(xiàng)惠企利民政策不折不扣落實(shí)到位。抓資源統(tǒng)籌，依法組織財(cái)政收入，加大土地出讓和國(guó)有資產(chǎn)處置力度，積極盤活存量資金資源資產(chǎn)，加強(qiáng)財(cái)政資源的統(tǒng)籌能力。抓財(cái)源培育，出臺(tái)扶持政策、集中財(cái)力資源向產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施、園區(qū)建設(shè)、現(xiàn)代物流業(yè)等傾斜，持續(xù)支持優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境和招商引資，支持做好項(xiàng)目前期，穩(wěn)步提升收入質(zhì)量。抓向上爭(zhēng)取，圍繞重點(diǎn)支持領(lǐng)域，緊扣政策方向，謀劃儲(chǔ)備好一批優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，全力做好向上爭(zhēng)取資金工作。抓支出效能，堅(jiān)持厲行節(jié)約、勤儉辦事，倍加珍惜財(cái)政資金，提升資金支出效能，將有限的財(cái)政資金用在“刀刃”上。
（二）堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，全力支持經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。堅(jiān)持有進(jìn)有退、有保有壓，緊緊圍繞市委重大決策部署，把有限的財(cái)政資源配置到關(guān)鍵環(huán)節(jié)和急需領(lǐng)域，市級(jí)安排項(xiàng)目前期費(fèi)3,000萬元推動(dòng)高速公路、物流中心、水庫灌區(qū)等基礎(chǔ)設(shè)施前期工作穩(wěn)步開展，安排中心城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)3,000萬元，土地報(bào)批相關(guān)費(fèi)用3,000萬元，爭(zhēng)取到高速公路專項(xiàng)債95,400萬元和猴橋—甘拜地跨境經(jīng)濟(jì)合作區(qū)境內(nèi)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)20,000萬元等，助力高質(zhì)量協(xié)調(diào)發(fā)展。市級(jí)安排東河流域治理資金10,000萬元、青華海濕地整改資金10,000萬元、高黎貢山保護(hù)相關(guān)資金833萬元，爭(zhēng)取到第三生活污水處理廠提質(zhì)增效新增專項(xiàng)債14,600萬元等，助力高質(zhì)量綠色發(fā)展。市級(jí)安排市域社會(huì)治理現(xiàn)代化試點(diǎn)城市創(chuàng)建經(jīng)費(fèi)200萬元、云計(jì)算大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金2,500萬元等，助力高質(zhì)量創(chuàng)新發(fā)展。
（三）堅(jiān)持民生為本，持續(xù)增強(qiáng)人民群眾幸福感。緊盯事關(guān)人民群眾利益的事，積極踐行以人民為中心的發(fā)展思想，千方百計(jì)落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?。落實(shí)疫情防控期間各項(xiàng)優(yōu)惠政策，向上爭(zhēng)取、統(tǒng)籌資源全力支持疫情防控。市級(jí)安排重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象撫恤費(fèi)、義務(wù)教育保障資金家庭困難學(xué)生生活補(bǔ)助等基本民生資金9,262萬元，安排銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興資金2,537萬元，安排保山市第一中學(xué)改善辦學(xué)條件建設(shè)資金1,455萬元，安排保山職業(yè)學(xué)院籌建教學(xué)設(shè)施資金500萬元，安排人力資源公共實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)資金1,200萬元，安排創(chuàng)建文明城市保障經(jīng)費(fèi)900萬元等，集中有限財(cái)力投向鄉(xiāng)村振興、教育、就業(yè)等與民生密切相關(guān)領(lǐng)域，讓改革發(fā)展成果更多更公平地惠及全市人民。
（四）堅(jiān)持底線思維，強(qiáng)化監(jiān)管抓實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控。市級(jí)分類編制“三?！鳖A(yù)算和債務(wù)預(yù)算，有效隔離風(fēng)險(xiǎn)。兜牢“三保”底線，把“?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)”放在支出最優(yōu)先位置，確保“三?！鳖A(yù)算不留缺口、執(zhí)行加強(qiáng)調(diào)度、結(jié)果強(qiáng)化監(jiān)督、發(fā)現(xiàn)問題堅(jiān)決問責(zé)。守住債務(wù)底線，嚴(yán)控債務(wù)增量，積極化解存量，統(tǒng)籌做好限額管理、預(yù)算管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，用好風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律紅線，嚴(yán)格遵守預(yù)算法、預(yù)算法實(shí)施條例等相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行市人大批準(zhǔn)的預(yù)算，主動(dòng)接受人大、審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)審計(jì)查出問題整改，抓緊抓實(shí)財(cái)政規(guī)范化監(jiān)督工作。
（五）堅(jiān)持守正創(chuàng)新，深化改革促進(jìn)提質(zhì)增效。全面推進(jìn)預(yù)算管理改革，以“指標(biāo)賬”改革推動(dòng)完善政府預(yù)算編審體系，持續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。建立健全全口徑預(yù)算編制體系，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌能力。將全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理向縱深推進(jìn)，切實(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為資金安排和改進(jìn)管理的重要依據(jù)，構(gòu)建預(yù)算資金“能進(jìn)能退”機(jī)制。進(jìn)一步深化財(cái)政信息公開，穩(wěn)步擴(kuò)大預(yù)決算、直達(dá)資金等公開范圍。穩(wěn)妥推進(jìn)事權(quán)和支出責(zé)任改革。不斷優(yōu)化市以下財(cái)政體制，全面提升基層公共服務(wù)能力。綜合運(yùn)用以獎(jiǎng)代補(bǔ)、財(cái)政貼息、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确绞?，支持?shí)體經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)，發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”作用。
各位代表、各位委員，2022年的財(cái)政改革發(fā)展任務(wù)艱巨繁重。我們將在市委的領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，自覺把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到中央決策部署和省市工作要求上來。牢固樹立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意識(shí)，擔(dān)當(dāng)作為、苦干實(shí)干、砥礪前行，以實(shí)際行動(dòng)全力推動(dòng)保山開創(chuàng)高質(zhì)量發(fā)展新局面,以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
名詞解釋
政府預(yù)算：是指經(jīng)法定程序由國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的政府年度財(cái)政收支計(jì)劃。包含一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
一般公共預(yù)算：指政府憑借國(guó)家政治權(quán)力，以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，主要用于保障和改善民生，維持國(guó)家行政職能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保障安全等方面。一般公共預(yù)算收入即通常所指的“地方財(cái)政收入”，包括稅收收入和非稅收入。一般公共預(yù)算支出按照功能分類，包括一般公共服務(wù)支出、教育支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、醫(yī)療健康支出、農(nóng)林水支出等；按照其經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類，包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、其他資本性支出和其他支出。
政府性基金預(yù)算：是國(guó)家通過向社會(huì)征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的財(cái)政收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是國(guó)家以所有者身份對(duì)國(guó)有資本實(shí)行存量調(diào)整和增量分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是指國(guó)家為保證社會(huì)成員的基本生活權(quán)利而提供救助和補(bǔ)給，以便實(shí)現(xiàn)國(guó)家社會(huì)保障職能、建立社會(huì)保障制度而編制的收支預(yù)算。該預(yù)算封閉運(yùn)行，其管理方式與其他三本預(yù)算不同。
結(jié)轉(zhuǎn)支出：是指具有專門用途，當(dāng)年沒有實(shí)現(xiàn)全部支出，需要結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用的財(cái)政資金。
權(quán)責(zé)發(fā)生制：與“收付實(shí)現(xiàn)制”相對(duì)，又稱“應(yīng)收應(yīng)付制”，是指在會(huì)計(jì)核算中，按照收入已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，費(fèi)用（支出）已發(fā)生并應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)為標(biāo)準(zhǔn)來確認(rèn)收入和本期費(fèi)用（支出）。
一般性轉(zhuǎn)移支付：是指以各級(jí)政府之間存在的財(cái)政能力差異為基礎(chǔ)，以實(shí)現(xiàn)各地區(qū)之間基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)的一種財(cái)政平衡機(jī)制。按現(xiàn)行政府收支分類科目規(guī)定，一般性轉(zhuǎn)移支付包括：體制補(bǔ)助、均衡性轉(zhuǎn)移支付、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、結(jié)算補(bǔ)助等。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：是指政府間服務(wù)于特定政策目標(biāo)，必須按規(guī)定用途使用的轉(zhuǎn)移支付資金。
預(yù)備費(fèi)：按照預(yù)算法第四十條的規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出的1%至3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：一般公共預(yù)算按照預(yù)算法及國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定設(shè)置，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金不足，實(shí)現(xiàn)跨年度平衡的資金。按照預(yù)算法規(guī)定，結(jié)余資金應(yīng)轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
預(yù)算績(jī)效管理：是將績(jī)效管理理念和績(jī)效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種預(yù)算管理模式。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理是推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求，是深化財(cái)稅體制改革、建立現(xiàn)代財(cái)政制度的重要內(nèi)容，是優(yōu)化財(cái)政資源配置、提升公共服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵舉措。其主要內(nèi)容就是創(chuàng)新預(yù)算管理方式，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，通過建立績(jī)效評(píng)估機(jī)制、強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理、做好績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、開展績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用等，建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。
事權(quán)與支出責(zé)任劃分：事權(quán)是一級(jí)政府應(yīng)承擔(dān)的運(yùn)用財(cái)政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財(cái)政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。合理劃分各級(jí)政府財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任是有效提供基本公共服務(wù)的前提和保障，是建立現(xiàn)代財(cái)政制度的重要內(nèi)容，是推動(dòng)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的客觀需要。
民生支出：民生支出是與民生有關(guān)的財(cái)政支出。主要包括：教育支出、文化體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、科普活動(dòng)、地震事務(wù)、氣象事務(wù)、住房保障支出等。
“三?！敝С觯菏侵副Ｕ匣久裆?、運(yùn)轉(zhuǎn)、工資方面的支出。
“三公”經(jīng)費(fèi)：是指因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)及購(gòu)置費(fèi)。
地方政府債務(wù)：指縣級(jí)以上地方政府為公益性項(xiàng)目發(fā)展舉借，需地方政府通過財(cái)政資金償還的債務(wù)。
地方政府債券：指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)直轄市和計(jì)劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財(cái)政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費(fèi)的政府債券，分為一般債券和專項(xiàng)債券。一般債券是指地方政府針對(duì)沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入公共預(yù)算管理，本金以一般公共預(yù)算收入償還。專項(xiàng)政府債券是指地方政府針對(duì)土地儲(chǔ)備、收費(fèi)公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對(duì)應(yīng)相應(yīng)的政府性基金項(xiàng)目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本金通過對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還。
