（云南?。╆P(guān)于玉溪市易門縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
易門縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2023年1月4日在易門縣第十八屆人民代表大會第三次會議上
易門縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將易門縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案提請縣第十八屆人民代表大會第三次會議審查，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，面對宏觀經(jīng)濟(jì)下行、組合式減稅降費(fèi)以及疫情反復(fù)影響對財(cái)政運(yùn)行帶來的強(qiáng)力沖擊，縣財(cái)政以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，深入貫徹落實(shí)黨的二十大精神。在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，認(rèn)真落實(shí)縣第十八屆人民代表大會第一次會議決議，強(qiáng)化收入組織，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，全力以赴保障和改善民生，積極穩(wěn)妥化解地方政府債務(wù)，財(cái)政運(yùn)行情況總體平穩(wěn)。
（一）全縣財(cái)政收入分級完成情況
2022年全縣轄區(qū)內(nèi)財(cái)政總收入完成124495萬元，比上年的184680萬元減少60185萬元，下降32.6%。其中：中央收入完成20846萬元，比上年的21022萬元減少176萬元，下降0.8%；省級收入完成4604萬元，比上年同期的8534萬元減少3930萬元，下降46.1%；市級收入完成5822萬元，比上年同期的672萬元增加5150萬元，增長7.7倍；縣級收入完成93223萬元（含一般公共預(yù)算收入43123萬元、政府性基金收入50018萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入82萬元），比上年154452萬元減少61229萬元，下降39.6%。
（二）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.全縣一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全縣一般公共預(yù)算收入完成43123萬元（自然口徑），完成年初預(yù)算數(shù)72501萬元的59.5%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)51832萬元的83.2%，比上年的68219萬元減少25096萬元，下降36.8%?？鄢鲋刀惲舻滞硕愐蛩兀h一般公共預(yù)算收入完成50360萬元（同比口徑）。其中：稅收收入完成34226萬元（自然口徑），占一般公共預(yù)算收入的79.4%，比上年的53078萬元減少18852萬元，下降35.5%，稅收減收的原因：一是受新的組合稅費(fèi)政策實(shí)施的影響，縣級增值稅留抵退稅7237萬元，資源綜合利用增值稅退稅2039萬元。二是全縣以工業(yè)產(chǎn)業(yè)為主要的財(cái)源支撐點(diǎn)，稅源結(jié)構(gòu)單一，加之受疫情反復(fù)影響，企業(yè)壓縮產(chǎn)能，銷售量減少，帶來稅收收入減收；非稅收入完成8897萬元，占一般公共預(yù)算收入的20.6%，比上年的15141萬元減少6244萬元，下降41.2%，非稅收入減收的主要原因：一是年初預(yù)算的土地指標(biāo)收益4000萬元受項(xiàng)目退回整改問題，無法種植水稻申請指標(biāo)入庫，僅實(shí)現(xiàn)收入855萬元。二是納入年初預(yù)算的工業(yè)園區(qū)（公雞山片區(qū)）場地平整工程建設(shè)中不設(shè)礦權(quán)的國有資產(chǎn)（資源）處置收入預(yù)算7000萬元項(xiàng)目尚未啟動，無法實(shí)現(xiàn)收入。三是受市場需求變化影響，年初納入預(yù)算的同福小區(qū)40套棚改安置房和商鋪于2022年12月10日啟動拍賣，僅拍賣成功4個(gè)商鋪，成交價(jià)138萬元，其余均流拍。
全縣一般公共預(yù)算支出完成155055萬元，完成年初預(yù)算數(shù)222071萬元的69.8%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)201098萬元的77.1%，比上年的218015萬元減少62960萬元，下降28.9%，減支的原因：一是在收入減收的基礎(chǔ)上，本年消化了上年市級超調(diào)我縣往來款1.2億元，上級資金調(diào)度減少，庫款保障能力不足；二是本年無其他調(diào)入財(cái)力來源，支出規(guī)模收緊。
平衡情況：一般公共預(yù)算收入43123萬元，上級返還性收入450萬元，上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入17829萬元，上級一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入105448萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入32800萬元，上年結(jié)余收入17486萬元，調(diào)入資金8860萬元（其中：政府性基金預(yù)算調(diào)入7500萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入32萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入1328萬元），收入總計(jì)225996萬元。一般公共預(yù)算支出155055萬元，上解上級支出13886萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸還本支出36850萬元，調(diào)出資金690萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6895萬元，支出總計(jì)213376萬元。年終結(jié)余12620萬元（?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
2.縣本級（含龍泉街道和六街街道）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
縣本級一般公共預(yù)算收入完成38251萬元，完成年初預(yù)算數(shù)67670萬元的56.5%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)46801萬元的81.7%。一般公共預(yù)算支出完成143382萬元，完成年初預(yù)算數(shù)212438萬元的67.5%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)192358萬元的74.5%。
平衡情況：一般公共預(yù)算收入38251萬元，上級返還性收入450萬元，上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入17829萬元，上級一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入105448萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入32800萬元，上年結(jié)余收入17486萬元，調(diào)入資金8860萬元（其中：政府性基金預(yù)算調(diào)入7500萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入32萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入1328萬元），下級上解收入133萬元，收入總計(jì)221257萬元。一般公共預(yù)算支出143382萬元，上解上級支出13886萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸還本支出36850萬元，調(diào)出資金690萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6895萬元，補(bǔ)助下級支出6934萬元，支出總計(jì)208637萬元。年終結(jié)余12620萬元（?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
（三）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣政府性基金預(yù)算收入完成50018萬元，完成年初預(yù)算數(shù)76874萬元的65.1%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)83558萬元的59.9%，比上年的86193萬元減少36175萬元，下降42%。政府性基金預(yù)算支出完成40658萬元，完成年初預(yù)算數(shù)50845萬元的80%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)62011萬元的65.6%，比上年的73521萬元減少32863萬元，下降44.7%。
平衡情況：政府性基金預(yù)算收入50018萬元，上級補(bǔ)助收入2205萬元，專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入7000萬元，調(diào)入資金690萬元，上年結(jié)余341萬元，收入總計(jì)60254萬元。政府性基金預(yù)算支出40658萬元，上解上級支出2314萬元，調(diào)出資金7500萬元（調(diào)入平衡一般公共預(yù)算），專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸還本支出7450萬元，支出總計(jì)57922萬元。年終結(jié)余2332萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成82萬元，完成年初預(yù)算數(shù)100萬元的82%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)650萬元的12.6%，比上年的40萬元增42萬元，增長105%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出109萬元，完成年初預(yù)算數(shù)59萬元的184.7%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)410萬元的26.6%，比上年的17萬元增加92萬元，增長5.4倍。
平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入82萬元，上級補(bǔ)助收入45萬元，上年結(jié)余59萬元，收入總計(jì)186萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出109萬元，調(diào)出資金32萬元（調(diào)入平衡一般公共預(yù)算），支出總計(jì)141萬元。年終結(jié)余45萬元（?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
（五）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成54067萬元，完成年初預(yù)算數(shù)57513萬元的94%，比上年的55686萬元減少1619萬元，減2.9%。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出51593萬元，完成年初預(yù)算數(shù)55971萬元的92.2%，比上年的50115萬元增加1478萬元，增2.9%。
平衡情況：社會保險(xiǎn)基金收入54067萬元，上級補(bǔ)助收入26909萬元，上年滾存結(jié)余29507萬元，收入合計(jì)110483萬元。社會保險(xiǎn)基金支出51593萬元，上解上級支出29365萬元，支出合計(jì)80958萬元。年終滾存結(jié)余29525萬元。
（六）地方政府債務(wù)管理情況
1.政府債務(wù)限額情況。2021年末，上級下達(dá)易門縣政府債務(wù)限額295700萬元，其中：一般債務(wù)限額191700萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額104000萬元，比2020年新增專項(xiàng)債務(wù)限額21000萬元，主要是2021年?duì)幦〉叫略龅胤秸畬ｍ?xiàng)債券易門工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目15000萬元和易門縣老舊小區(qū)改造項(xiàng)目6000萬元。因2022年地方政府債務(wù)限額的通知暫時(shí)沒有下發(fā)，待省財(cái)政廳、市財(cái)政局正式下達(dá)通知后再將變化情況向縣人大常委會報(bào)告。
2.政府債務(wù)余額情況。2022年末，易門縣政府性債務(wù)余額256826.64萬元，其中：一般債務(wù)余額148754.98萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額77871.59萬元，或有債務(wù)余額30200.07萬元。2022年，政府債務(wù)還本44301.62萬元（含再融資債券39800萬元），付息7634.53萬元，其中：一般債券還本36850萬元（含再融資債券32800萬元），付息5155.43萬元；專項(xiàng)債券還本7450萬元（含再融資債券7000萬元），付息2479.1萬元。
（七）預(yù)備費(fèi)動用情況
易門縣2022年年初預(yù)算預(yù)備費(fèi)3500萬元（其中：縣本級3419萬元），全年動支預(yù)備費(fèi)2691萬元，剩余809萬元全部收回平衡預(yù)算。以上均為快報(bào)數(shù)，待市財(cái)政局批復(fù)我縣2022年財(cái)政結(jié)算后，屆時(shí)再向縣人大常委會報(bào)告結(jié)算情況。
二、落實(shí)縣人大決議和主要財(cái)政工作情況
（一）統(tǒng)籌財(cái)政資源，增強(qiáng)財(cái)政保障能力
1.建立健全工作機(jī)制，加強(qiáng)收入組織管理。制定印發(fā)《易門縣2022年收入組織工作方案》，加強(qiáng)各部門間協(xié)調(diào)配合，健全收入通報(bào)、督導(dǎo)等工作機(jī)制，定期研判，聚集合力強(qiáng)征管，堅(jiān)持依法征收、應(yīng)收盡收，強(qiáng)化收入征收和目標(biāo)管理。
2.以財(cái)源建設(shè)為基石，不斷夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)。一是落實(shí)制度拓財(cái)源。全面推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制改革，落實(shí)縣對鄉(xiāng)財(cái)政增收考核獎勵機(jī)制，充分調(diào)動鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道發(fā)展經(jīng)濟(jì)、增產(chǎn)增收的積極性，有力提升全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政“造血”能力。二是大力扶持強(qiáng)財(cái)源。積極籌措資金落實(shí)財(cái)政對企業(yè)的扶持獎補(bǔ)政策，共安排惠企資金2506萬元；加大對烤煙支柱產(chǎn)業(yè)扶持力度，確?？緹煯a(chǎn)業(yè)對財(cái)政收入貢獻(xiàn)的持續(xù)穩(wěn)定，2022年實(shí)現(xiàn)煙葉稅6056萬元，增7.7%。三是招商引資引財(cái)源。安排200萬元招商引資工作經(jīng)費(fèi)，廣泛開展招商活動，拓寬財(cái)源建設(shè)。四是向上爭取增財(cái)源。不斷夯實(shí)向上爭取資金基礎(chǔ)工作，做好項(xiàng)目立項(xiàng)入庫，加大項(xiàng)目儲備力度，全年向上爭取資金125977萬元，爭取再融資債券資金39800萬元，有效緩解我縣項(xiàng)目投入不足和到期債券還本壓力。
3.積極開展存量資金清理盤活，加大財(cái)政資源統(tǒng)籌力度。清理各預(yù)算單位的沉淀資金和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，增加可用財(cái)力，不斷提升資金使用效益，全年共收回部門和財(cái)政專戶存量資金7204萬元。
（二）堅(jiān)定不移抓落實(shí)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅政策落地見效
認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。一是疫情防控經(jīng)費(fèi)保障有力。積極籌措資金297萬元，投入新冠肺炎疫情防控工作，有效提升應(yīng)對公共衛(wèi)生突發(fā)事件能力，切實(shí)保障人民身體健康和生命安全；二是減稅降費(fèi)實(shí)施不打折。嚴(yán)格落實(shí)組合式減稅降費(fèi)政策，切實(shí)為市場主體減負(fù)擔(dān)、穩(wěn)預(yù)期，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)回穩(wěn)向好，全縣累計(jì)減稅降費(fèi)3.7億元，其中：增值稅留抵退稅1.33億元；三是直達(dá)資金惠民出成效。堅(jiān)持以惠企利民為導(dǎo)向，抓好直達(dá)機(jī)制落實(shí)，為紓解企業(yè)困難、保障基本民生提供重要支撐。全年下達(dá)我縣直達(dá)和參照直達(dá)資金50382萬元，分配率達(dá)100%，支出37764萬元，支出率達(dá)75%；四是政府過“緊日子”成常態(tài)。堅(jiān)決落實(shí)政府過“緊日子”要求，加大一般性支出壓減力度，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，用“小財(cái)政”辦“大民生”，2022年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出326.44萬元，同比下降22.5%。
（三）精準(zhǔn)用財(cái)，突出財(cái)政保障重點(diǎn)
1.全力以赴落實(shí)“三?！眱?yōu)先。面對財(cái)政收支矛盾加劇，資金周轉(zhuǎn)較為困難的嚴(yán)峻形勢，堅(jiān)持“三?！痹谥С鲋械膬?yōu)先順序，全年“三?！敝С?08314萬元，其中：保基本民生15564萬元，保工資85897萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)6853萬元，嚴(yán)格落實(shí)兜牢“三?！钡拙€的政治責(zé)任。
2.集中財(cái)力增進(jìn)民生福祉。始終堅(jiān)持“為民理財(cái)”的工作理念，聚焦學(xué)有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居等方面，優(yōu)先保障全縣民生支出財(cái)力需求，2022年全縣民生支出113395萬元，占一般公共預(yù)算支出的73.1%。一是落實(shí)好民生兜底政策，安排城鄉(xiāng)最低生活保障金2879萬元，困難群眾救助1127萬元，撫恤退役安置支出2036萬元，高齡老人、孤兒補(bǔ)助319萬元，殘疾人生活和護(hù)理補(bǔ)貼397萬元，撥付城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等社保補(bǔ)助資金1408萬元。二是持續(xù)支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展，加大資金投入，強(qiáng)化公共衛(wèi)生體系建設(shè)和重大疫情防控救治體系建設(shè)，衛(wèi)生健康支出14289萬元，統(tǒng)籌醫(yī)保資金627萬元用于全縣在職在編工作人員和退休人員共6274人的健康體檢。三是保障教育均衡良性發(fā)展，全面落實(shí)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，教育支出28026萬元。落實(shí)義務(wù)教育階段學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)367萬元；落實(shí)義務(wù)教育學(xué)校家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助、職教助學(xué)金、高中助學(xué)金、學(xué)前教育幼兒資助資金共261萬元，惠及學(xué)生7845人；撥付營養(yǎng)餐495萬元，惠及10153名義務(wù)教育中小學(xué)生；撥付校舍標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、校舍安全工程、義務(wù)教育階段薄弱學(xué)校改造、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園建設(shè)、易門一中改擴(kuò)建等各類工程資金共計(jì)879萬元。四是支持實(shí)施就業(yè)優(yōu)先政策，千方百計(jì)擴(kuò)大就業(yè)，撥付中央就業(yè)補(bǔ)助資金241萬元，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款9831萬元，撥付創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金97萬元，扶持577家創(chuàng)業(yè)實(shí)體，獲得中央、省、市財(cái)政貼息資金1147萬元。五是加快推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)。安排自然資源資產(chǎn)及環(huán)境保護(hù)資金5439萬元，重點(diǎn)支持林業(yè)草原生態(tài)保護(hù)恢復(fù)、城鄉(xiāng)人居環(huán)境整治、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等工程項(xiàng)目。六是統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)城鄉(xiāng)建設(shè)，大力提升城市宜居環(huán)境。安排城鄉(xiāng)社區(qū)支出12311萬元，重點(diǎn)支持愛國衛(wèi)生“七個(gè)專項(xiàng)行動”、橋頭街片區(qū)、城山片區(qū)、農(nóng)村人居環(huán)境整治等項(xiàng)目。七是推進(jìn)農(nóng)村危房改造。安排住房保障支出6934萬元，重點(diǎn)支持農(nóng)村危房改造、老舊小區(qū)改造等項(xiàng)目。
3.強(qiáng)化涉農(nóng)投入，助力鄉(xiāng)村振興。全縣農(nóng)林水支出27446萬元。一是鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，助推鄉(xiāng)村振興。共支出鄉(xiāng)村振興資金3536萬元，有力保障鄉(xiāng)村振興建設(shè)。二是保障農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)防災(zāi)減災(zāi)資金，撥付林業(yè)草原防災(zāi)減災(zāi)資金306萬元，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼414萬元，撥付防汛抗旱專項(xiàng)資金177萬元，農(nóng)業(yè)防災(zāi)減災(zāi)資金176萬元。三是落實(shí)村級組織大崗位制資金保障，撥付村組干部人員工資3180萬元，確保村干部報(bào)酬穩(wěn)步增長。四是全面落實(shí)惠農(nóng)政策，共兌付各種涉農(nóng)補(bǔ)貼4088萬元。五是聚焦項(xiàng)目建設(shè)，支持農(nóng)業(yè)投資項(xiàng)目有效推進(jìn)，撥付財(cái)政資金2191萬元。重點(diǎn)支出岔河水庫連通工程、小農(nóng)水項(xiàng)目、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目建設(shè)。六是嚴(yán)格落實(shí)糧食安全責(zé)任和耕地保護(hù)制度。撥付耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金1250萬元，補(bǔ)貼面積19.85萬畝；撥付種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼資金486萬元，補(bǔ)貼種植面積19.26萬畝。
（四）推進(jìn)財(cái)政改革，提高財(cái)政管理水平
一是繼續(xù)推動預(yù)算管理一體化改革向縱深發(fā)展。積極主動作為，配合省財(cái)政廳完成預(yù)算管理一體化系統(tǒng)省級集中部署應(yīng)用試點(diǎn)工作，實(shí)現(xiàn)制度規(guī)范與信息系統(tǒng)建設(shè)緊密結(jié)合，不斷提升財(cái)政業(yè)務(wù)的規(guī)范性和科學(xué)性。二是深入推進(jìn)預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷改革，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算單位差旅行為，2022年全縣共117個(gè)預(yù)算單位（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院）完成差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷改革試點(diǎn)工作，累計(jì)出差14226次，申請報(bào)銷金額422.16萬元。三是全面快速推進(jìn)財(cái)政電子化收繳管理改革擴(kuò)面工作，實(shí)現(xiàn)全縣行政事業(yè)單位非稅收繳電子化全覆蓋，2022年通過非稅收入收繳電子化系統(tǒng)收繳1764萬元，開具非稅收入統(tǒng)一票據(jù)（電子）13502份。四是以加強(qiáng)賬戶電子化管理為抓手，規(guī)范單位自有資金收支專戶管理，對縣級預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶全面監(jiān)控，確保部門所有資金均納入預(yù)算。五是繼續(xù)強(qiáng)化政府采購電子化管理水平，完成政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下服務(wù)?工程市場平臺系統(tǒng)上線，并在全縣范圍內(nèi)積極推廣使用，進(jìn)一步規(guī)范限額標(biāo)準(zhǔn)以下服務(wù)和工程類小額項(xiàng)目采購行為，降低采購成本，提高采購效率。六是強(qiáng)化預(yù)算績效管理，構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋、有評估、有目標(biāo)、有監(jiān)控、有評價(jià)、有應(yīng)用的預(yù)算績效管理體系，完成了部門整體支出和分行業(yè)分領(lǐng)域預(yù)算績效指標(biāo)體系的建設(shè)，建成績效指標(biāo)4878個(gè)，對5個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目和2個(gè)部門整體支出開展財(cái)政重點(diǎn)評價(jià)。七是有序開展財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治行動，聚焦貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策、政府“過緊日子”、加強(qiáng)基層“三?！北Ｕ?、規(guī)范國庫和政府采購管理、加強(qiáng)資產(chǎn)管理、防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)政涉農(nóng)補(bǔ)助資金管理等七項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)認(rèn)真進(jìn)行自檢自查，以問題為導(dǎo)向不斷規(guī)范和加強(qiáng)地方財(cái)政管理，減輕地方財(cái)政運(yùn)行壓力，節(jié)約財(cái)政資源，防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患，遏止財(cái)經(jīng)紀(jì)律松弛問題。八是不斷深入推進(jìn)零基預(yù)算改革，把零基預(yù)算作為提高預(yù)算管理科學(xué)化、精細(xì)化的重要內(nèi)容，將零基預(yù)算貫徹于預(yù)算全過程，提高財(cái)政資金使用效益。
（五）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，嚴(yán)守債務(wù)底線
堅(jiān)持把防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)作為工作的重中之重，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。一是加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理。印發(fā)《關(guān)于易門縣2021年逾期債務(wù)及2022年到期債務(wù)償還責(zé)任分解的通知》，依法穩(wěn)妥化解到期債務(wù)；嚴(yán)格債務(wù)限額管理，堅(jiān)決杜絕政府及其部門違法違規(guī)擔(dān)保行為，未發(fā)生新增政府隱性債務(wù)。二是依法開展存量債務(wù)置換。2022年我縣申請發(fā)行再融資債券39800萬元，全部用于到期存量政府債券本金償還，為有效緩解縣級政府債券還款壓力。三是多措并舉，有序化解債務(wù)存量。我縣2022年共化解到期債務(wù)本息72094萬元（本金59651萬元、利息12443萬元），其中：多渠道籌措資金償還27697萬元，向上申請發(fā)行再融資債券39800萬元，單位自有資金償還97萬元，其他方式償還4500萬元，切實(shí)維護(hù)政府舉債信譽(yù)。四是積極向上申報(bào)專項(xiàng)債券，緩解財(cái)政壓力。做好專項(xiàng)債券項(xiàng)目審核，對標(biāo)專項(xiàng)債券發(fā)行條件，從嚴(yán)項(xiàng)目審核把關(guān)，強(qiáng)化部門間溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，共同謀劃儲備向上申報(bào)2023年符合條件的專項(xiàng)債券項(xiàng)目9個(gè)共26.91億元。五是強(qiáng)化債券資金使用監(jiān)管。積極與行業(yè)主管部門溝通協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮行業(yè)主管部門在項(xiàng)目前期工作和后期運(yùn)營管理方面的積極作用，聯(lián)合發(fā)改部門加大對項(xiàng)目工程進(jìn)度和資金撥付使用的監(jiān)督檢查，共同管好用好專項(xiàng)債券資金。
（六）深化國有企業(yè)改革，提升改革綜合成效
一是接續(xù)深化國資國企改革，印發(fā)《易門縣縣屬國有企業(yè)改革整合重組方案》（易辦發(fā)〔2022〕8號），推進(jìn)落實(shí)縣屬國有企業(yè)在易門縣財(cái)盛投資有限公司框架下整合重組為一戶集團(tuán)公司，積極支持縣屬國有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大。二是強(qiáng)化黨建引領(lǐng)國有企業(yè)改革發(fā)展，設(shè)立中國共產(chǎn)黨易門縣財(cái)盛投資有限責(zé)任公司委員會，規(guī)范設(shè)立公司黨組織，嚴(yán)格界定公司黨支部、董事會、經(jīng)營層權(quán)利邊界，規(guī)范公司自身治理和內(nèi)控管理。三是深化國有企業(yè)人事、薪酬、分配三項(xiàng)制度改革，參照縣管干部標(biāo)準(zhǔn)選優(yōu)配齊縣屬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子，健全完善薪酬、考核制度制度，確實(shí)激發(fā)企業(yè)在用工、薪酬和分配激勵上的內(nèi)生活力。四是明確出臺縣屬國有企業(yè)監(jiān)管事項(xiàng)和權(quán)責(zé)清單，按照中國特色現(xiàn)代公司治理要求對公司決策層適度授權(quán)，提高縣屬國有企業(yè)內(nèi)生動力和市場化運(yùn)營水平。五是繼續(xù)做好國有企業(yè)歷史遺留問題化解處置，做好國有企業(yè)退休人員社會化管理服務(wù)和剝離企業(yè)辦社會職能移交，加快完成全民所有制企業(yè)改革收尾工作，按期完成縣屬國有糧食企業(yè)改革工作。切合實(shí)際推進(jìn)混合所有制改革，推動國有資本和國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
各位代表，2022年全縣財(cái)政工作困難重重，矛盾交織，在縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)決策下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，在各級各部門協(xié)同配合、共同努力下，易門財(cái)政堅(jiān)守初心，攻堅(jiān)克難，在落實(shí)“三?！比蝿?wù)、防風(fēng)險(xiǎn)和守底線上才取得來之不易的成績。同時(shí)，我們也要清醒地認(rèn)識到，財(cái)政運(yùn)行中還存在一些亟待破解的難題，主要表現(xiàn)在：一是稅源結(jié)構(gòu)不優(yōu)，新的財(cái)源增長點(diǎn)暫未形成，現(xiàn)有稅源應(yīng)對重大政策調(diào)整抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。二是民生保障面臨巨大壓力，地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷累積，預(yù)算管理規(guī)范性仍需強(qiáng)化。三是齊抓共管抓財(cái)政增收的理念樹得不牢，組織收入工作未形成合力，措施和力度還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。對此，我們將高度重視，采取有力措施切實(shí)加以解決。
三、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
全縣財(cái)政預(yù)算安排的指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大及中央、省委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，統(tǒng)籌財(cái)政資源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，做好穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價(jià)和基層“三?！惫ぷ?，有效防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)鞏固經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好態(tài)勢，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
各位代表，易門縣2023年縣本級財(cái)政預(yù)算草案的編制，按照“?！！?、保其他剛性支出、保政府債務(wù)還本付息、保重點(diǎn)支出”的原則，積極穩(wěn)妥、量入為出安排支出預(yù)算，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。現(xiàn)正式提請縣第十八屆人民代表大會第三次會議審查。
（一）一般公共預(yù)算安排建議
1.全縣一般公共預(yù)算收支安排建議
全縣一般公共預(yù)算收入安排67922萬元，比上年快報(bào)數(shù)43123萬元增加24799萬元，增長57.5%，其中：稅收收入預(yù)算41020萬元，比上年快報(bào)數(shù)34226萬元增加6794萬元，增長19.9%；非稅收入預(yù)算26902萬元，比上年快報(bào)數(shù)8897萬元增加18005萬元，增長202.4%。一般公共預(yù)算支出安排212608萬元，比上年快報(bào)數(shù)155055萬元增加57553萬元，增長37.1%。
平衡情況：一般公共預(yù)算收入67922萬元，上級稅收返還450萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入95761萬元，上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入26000萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入10800萬元，調(diào)入資金23037萬元（政府性基金預(yù)算調(diào)入13062萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)入4975萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)資金調(diào)入5000萬元），上年結(jié)余收入12620萬元，收入總計(jì)236590萬元。一般公共預(yù)算支出212608萬元，債務(wù)還本支出10842萬元，上解上級支出13140萬元，支出總計(jì)236590萬元。收支平衡。
2.全縣“三?！鳖A(yù)算安排建議
根據(jù)《云南省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部“三?！敝С鲱A(yù)算管理一體化實(shí)施方案的通知》（云財(cái)基層〔2022〕63號）文件要求，全縣“三?！毙枨?5199萬元，其中：保基本民生12552萬元，保工資77984萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)4663萬元，“三?！敝С鲆呀?jīng)全部納入預(yù)算。
3.縣本級（含龍泉街道和六街街道）一般公共預(yù)算收支安排建議
縣本級一般公共預(yù)算收入安排62632萬元，比上年快報(bào)數(shù)38251萬元增加24381萬元，增長63.7%。一般公共預(yù)算支出安排204344萬元，比上年快報(bào)數(shù)143382萬元增加60962萬元，增長42.5%。
平衡情況：一般公共預(yù)算收入62632萬元，上級稅收返還450萬元，一般性轉(zhuǎn)移性支付補(bǔ)助收入95761萬元，上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入26000萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入10800萬元，調(diào)入資金23037萬元（政府性基金預(yù)算調(diào)入13062萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)入4975萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)資金調(diào)入5000萬元），下級上解收入188萬元，上年結(jié)余12620萬元，收入總計(jì)231488萬元。一般公共預(yù)算支出204344萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸還本支出10842萬元，上解上級支出13140萬元，補(bǔ)助下級支出3162萬元，支出總計(jì)231488萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算安排建議
全縣政府性基金預(yù)算收入安排71120萬元，比上年快報(bào)數(shù)50018萬元增加21102萬元，增長42.2%。政府性基金預(yù)算支出安排58626萬元，比上年快報(bào)數(shù)40658萬元增加17968萬元，增長44.2%。
平衡情況：政府性基金預(yù)算收入71120萬元，上級補(bǔ)助2200萬元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入12500萬元，上年結(jié)余2332萬元，收入總計(jì)88152萬元。政府性基金預(yù)算支出58626萬元，專項(xiàng)債券還本支出13918萬元，調(diào)出資金13062萬元，上解上級支出2546萬元，支出總計(jì)88152萬元。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排建議
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排5005萬元，比上年快報(bào)數(shù)82萬元增加4923萬元，增長60倍。國有資本經(jīng)營支出預(yù)算安排120萬元，比上年快報(bào)數(shù)109萬元增加11萬元，增長10.1%。
平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入5005萬元，上級補(bǔ)助收入45萬元，上年結(jié)余45萬元，收入總計(jì)5095萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出120萬元，調(diào)出資金4975萬元，支出總計(jì)5095萬元。收支平衡。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算安排建議
全縣社會保險(xiǎn)基金收入預(yù)算安排62865萬元，比上年快報(bào)數(shù)54067萬元增加8798萬元，增16.3%。社會保險(xiǎn)基金支出預(yù)算安排60594萬元，比上年快報(bào)數(shù)51593萬元增加9001萬元，增17.4%。
平衡情況：2023年社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入62865萬元，上級補(bǔ)助收入31760萬元，上年結(jié)余29525萬元，收入合計(jì)124150萬元；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出60594萬元，上解上級支出29254萬元，支出合計(jì)89848萬元，年終結(jié)余34302萬元。
（五）需特別報(bào)告的事項(xiàng)
1.全縣共安排預(yù)備費(fèi)2500萬元（其中：縣本級安排預(yù)備費(fèi)2419萬元），預(yù)算執(zhí)行中按《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后動用。
2.財(cái)政代編預(yù)留經(jīng)費(fèi)情況。一是統(tǒng)一安排解決歷史欠賬問題13500萬元，主要用于化解歷年欠撥?？詈拖瘯焊犊铐?xiàng)（其中：一般公共預(yù)算13000萬元，政府性基金預(yù)算500萬元）。二是預(yù)留政府債務(wù)還本付息資金13124萬元，主要用于償還2023年到期的債務(wù)和作價(jià)入股本息等。三是預(yù)留人員經(jīng)費(fèi)5000萬元，主要用于2022年未執(zhí)行到位的人員經(jīng)費(fèi)和2023年執(zhí)行過程中的人員增資支出。四是預(yù)留鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政增收考核獎勵資金500萬元，用于對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）2022年財(cái)政增收考核獎補(bǔ)。
以上預(yù)留經(jīng)費(fèi)發(fā)生支出時(shí)根據(jù)實(shí)際支出的項(xiàng)目和單位列支相應(yīng)的功能分類科目，會引起支出功能科目間發(fā)生變動，但不引起支出總規(guī)模變動，提請本次大會同意根據(jù)支出需要先行安排，待年度預(yù)算調(diào)整時(shí)一并向縣人大常委會報(bào)告。
四、2023年財(cái)政工作重點(diǎn)
2023年，財(cái)政收入持續(xù)增長動力不足，剛性支出急速增長，財(cái)政收支矛盾將更加突出，“緊平衡”狀態(tài)更加明顯，發(fā)展任務(wù)更加艱巨。面對困難和挑戰(zhàn)，我們將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，全力做好以下工作：
（一）以做實(shí)收入為目標(biāo)，加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)與管理。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全組織收入工作機(jī)制，高位推動財(cái)政增收工作。成立由縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)任雙組長的財(cái)政增收工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定《易門縣2023年財(cái)政增收工作方案》，圍繞全年收入目標(biāo)明確工作任務(wù)，細(xì)化工作措施，落實(shí)工作機(jī)制，形成工作合力抓好2023年收入工作。二是加強(qiáng)綜合治稅，應(yīng)收盡收，確保收入高質(zhì)量可持續(xù)。圍繞重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)抓收入，強(qiáng)化稅收服務(wù)和管理，繼續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)等系列惠企利民政策，營造良好的營商環(huán)境，嚴(yán)格落實(shí)《易門縣稅收征管保障實(shí)施方案（試行）》，形成縣鄉(xiāng)上下協(xié)調(diào)、部門橫向聯(lián)動的協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制，依法征收，應(yīng)收盡收，確保收入增長穩(wěn)定可持續(xù)。三是抓大不放小，加強(qiáng)非稅收入征管，規(guī)范非稅收入征繳體系，在著力抓好大額非稅收入征管的同時(shí)，對零散小額的非稅收入采取通知和提醒的方式，強(qiáng)化征收，實(shí)現(xiàn)顆粒歸倉。四是加大土地出讓工作力度，積極盤活國土資源，做好土地開發(fā)整理，加快推進(jìn)土地掛牌出讓，形成可用財(cái)力。
（二）著力爭取上級支持，緩解收支矛盾。一是吃透上級政策，把握投資方向。時(shí)刻關(guān)注上級的政策動向和扶持范圍，千萬百計(jì)爭取上級項(xiàng)目支持資金最大化。二是抓好向上爭取資金工作。將2023年向上爭取資金12億元的任務(wù)按月分解下達(dá)到各部門，壓實(shí)部門責(zé)任，按時(shí)間進(jìn)度完成目標(biāo)任務(wù)。三是做好項(xiàng)目立項(xiàng)入庫工作，加大項(xiàng)目儲備力度，根據(jù)地方政府專項(xiàng)債券申報(bào)的相關(guān)要求，不斷夯實(shí)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目包裝，提高項(xiàng)目成熟度。
（三）優(yōu)化財(cái)政支出，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。一是強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》，切實(shí)硬化預(yù)算約束。二是進(jìn)一步樹牢“過緊日子”的思想，厲行勤儉節(jié)約，繼續(xù)壓減一般性支出、“三公”經(jīng)費(fèi)等用于統(tǒng)籌“三保”支出。三是全面推行財(cái)政資金績效管理，建立健全以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，完善預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機(jī)制。四是把“?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)”作為一項(xiàng)政治任務(wù)，嚴(yán)格按照“以收定支、量力而行、盡力而為”的原則，堅(jiān)持“三?！敝С鰯[在財(cái)政支出的優(yōu)先順序，兜牢兜實(shí)“三?！敝С龅拙€，千方百計(jì)保障重點(diǎn)支出。
（四）統(tǒng)籌兼顧，做好重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作。一是強(qiáng)化債務(wù)限額管理，將全縣政府債務(wù)規(guī)模、償還計(jì)劃等內(nèi)容及時(shí)納入中長期財(cái)政規(guī)劃編制，精準(zhǔn)做好中長期債務(wù)規(guī)劃，使全縣債務(wù)規(guī)模與縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)、與地方財(cái)政承受能力相匹配。嚴(yán)格落實(shí)政府債務(wù)限額管理規(guī)定，全面規(guī)范政府性債務(wù)“借、用、管、還”行為。二是堅(jiān)決做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作。不斷完善債務(wù)到期預(yù)警提示機(jī)制，通過與債權(quán)人協(xié)商展期、債務(wù)清查核銷、剝離劃轉(zhuǎn)等多種方式化緩解到期償債壓力和化解存量債務(wù)。三是做好財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作，加強(qiáng)財(cái)政往來款和歷年欠撥?？钋謇肀P活，開展財(cái)政存量資金清理盤活工作，加大對項(xiàng)目及專項(xiàng)資金的監(jiān)管力度，逐步化解財(cái)政往來款和歷年欠撥?？睢?span style="display:none">大牛工程師
（五）規(guī)范資金管理，提升財(cái)政監(jiān)督效能。一是推進(jìn)法治財(cái)政建設(shè)。堅(jiān)持依法行政、依法理財(cái)，完善預(yù)決算公開考核機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范全縣預(yù)決算公開檢查標(biāo)準(zhǔn)。牢固樹立預(yù)算法治意識，硬化預(yù)算執(zhí)行約束，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，從嚴(yán)控制預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)。二是強(qiáng)化財(cái)政管理監(jiān)督。建立健全科學(xué)高效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和資金審查報(bào)批程序，加大政府采購監(jiān)管力度，認(rèn)真落實(shí)會計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管，積極配合巡視巡察、審計(jì)、督查檢查和問題整改，提升財(cái)政管理水平。三是加強(qiáng)財(cái)政隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力、紀(jì)律意識，增強(qiáng)責(zé)任感和執(zhí)行力。深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化制度執(zhí)行，切實(shí)防范財(cái)政業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政干部、財(cái)政資金“雙安全”。
各位代表、各位委員，做好2023年財(cái)政工作，責(zé)任重大，任務(wù)艱巨。我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，自信自強(qiáng)，守正創(chuàng)新，踔厲奮發(fā)，勇毅前行，以昂揚(yáng)的斗志、創(chuàng)新的精神、務(wù)實(shí)的作風(fēng)，為易門經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展注入財(cái)政力量！
