（云南?。╆P(guān)于玉溪市元江縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）的報告
元江縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）的報告（書面）
——2021年1月14日在縣第十七屆人民代表大會第六次會議上
各位代表：
現(xiàn)將2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）提請會議審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席同志提出意見。
一、2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，受新冠疫情及國家大規(guī)模減稅降費等綜合因素疊加影響，全縣經(jīng)濟(jì)下行壓力加劇、土地市場更加低迷，財政增收乏力，而工資、債務(wù)、欠撥?？畹葎傂灾С霾粩嘣黾?，財政運行面臨收少支多的困境。面對復(fù)雜嚴(yán)峻的財政經(jīng)濟(jì)形勢，在縣人大的監(jiān)督支持下，我們積極應(yīng)對財政收支矛盾突出問題，全力組織收入、積極爭取上級支持、持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、努力提升資金績效，全力保障基本支出、有序推進(jìn)財政改革、有效防范重大風(fēng)險，堅決做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！焙突鶎印叭！比蝿?wù)，努力在危機(jī)中育新機(jī)，于變局中開新局，全年預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況（快報數(shù)）
一般公共預(yù)算收入38557萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的83.6%，同比減6598萬元、下降14.6%。其中：稅收收入21454萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的97.5%，同比減900萬元、下降4%；非稅收入17103萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的71 %，同比減5698萬元、下降25%。
一般公共預(yù)算支出198099萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.1%，同比減7169萬元、下降3.5%。
全縣一般公共預(yù)算收入38557萬元，加上返還性收入4132萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入111856萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入25813萬元，調(diào)入資金25430萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11815萬元，收入合計217603萬元。全縣一般公共預(yù)算支出198099萬元，加上一般債務(wù)還本支出11815萬元，上解支出7689萬元，支出合計217603萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況（快報數(shù)）
政府性基金預(yù)算收入26331萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的88.3%，同比增加9069萬元、增長52.5%。其中：土地出讓收入25901萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的88.2%，同比增加8999萬元、增長53.2%。
政府性基金預(yù)算支出46463萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的78.1%，同比增加37320萬元、增長408.2%。
政府性基金上年結(jié)余4914萬元。本年收入26331萬元，加上地方政府專項債務(wù)收入33000萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付收入12385萬元，轉(zhuǎn)貸收入10900萬元，收入合計87530萬元。 政府性基金支出46463萬元，加上地方政府專項債務(wù)還本支出11000萬元，上解支出1705萬元，調(diào)出資金支出24872萬元，支出合計84040萬元。年末基金結(jié)余3490萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況（快報數(shù)）
國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補助收入2萬元，支出2萬元。
（四）社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況（快報數(shù)）
社會保險基金收入69376萬元，完成預(yù)算數(shù)的104.9%，同比增5778萬元、增長9.1%。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入22979萬元，失業(yè)保險基金收入1520萬元，職工基本醫(yī)療保險基金收入10103萬元，工傷保險基金收入536萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入5291萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入14185萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入14762萬元。
社會保險基金支出70516萬元，完成預(yù)算數(shù)的113.9%，同比增11515萬元、增長19.5%。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出26455萬元，失業(yè)保險基金支出1194萬元，職工基本醫(yī)療保險基金支出9902萬元，工傷保險基金支出711萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出3580萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出13912萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出14762萬元。
社會保險基金上年結(jié)余29296萬元，本年收入合計69376萬元，本年支出合計70516萬元，年末結(jié)余28156萬元。
上述財政預(yù)算收支情況按照玉溪市財政口徑要求結(jié)算，待結(jié)算編制完成并報省財政廳審批后，以市下達(dá)的批復(fù)為準(zhǔn)，最終結(jié)果和變化情況，屆時再向縣人大常委會報告。
（五）政府債務(wù)情況。2020年，我縣地方政府債務(wù)限額347100萬元，比上年增加33000萬元，其中：一般債務(wù)限額136100萬元，專項債務(wù)限額211000萬元；2020年政府性債務(wù)余額278638萬元，尚有68462萬元的舉債空間。2020年初，我縣政府債務(wù)余額487200萬元，其中：政府性債務(wù)263209萬元、隱性債務(wù)223991萬元；2020年新增政府性債務(wù)33000萬元，化解債務(wù)67248萬元，其中：政府性債務(wù)17571萬元、隱性債務(wù)49677萬元；2020年末，我縣政府債務(wù)余額452952萬元，其中：政府性債務(wù)278638萬元、隱性債務(wù)174314萬元。2020年，我縣債務(wù)率210.53%，風(fēng)險級次為“預(yù)警”和“橙色”。
（六）應(yīng)撥未撥上級專項資金情況。由于實際可用財力與“三?！眲傂孕枨蟪霈F(xiàn)逆差，且政府債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰期，我們盡最大努力處置土地資產(chǎn)來最大限度地緩解財政收支矛盾，但“三?！眲傂灾С鋈笨谫Y金依然很大（2020年上級審定省口徑“三保”缺口19600萬元），在預(yù)算執(zhí)行中依然存在擠占專項資金（中央、省、市）彌補“三?！眲傂灾С鋈笨诘膯栴}。2019年末，全縣應(yīng)撥未撥上級專項資金77958萬元，2020年化解了16245萬元，2020年上級下達(dá)我縣專項資金149072萬元，已撥112007萬元，未撥37065萬元，2020年凈增應(yīng)撥未撥上級專項資金20820萬元，截至2020年12月31日，累計應(yīng)撥未撥上級專項資金達(dá)98778萬元，同比增長26.7%。這些資金需要用以后年度的本級財力安排預(yù)算支出。
（七）資金調(diào)入情況。為彌補“三?！比笨冢黾迂斄哟笾С鲆?guī)模，完成財政主要指標(biāo)目標(biāo)任務(wù)，根據(jù)2020年財政預(yù)算調(diào)整的批復(fù)和縣政府相關(guān)會議的工作安排，從政府性基金預(yù)算調(diào)入25430萬元，其中：政府性基金調(diào)入24872萬元、存量資金調(diào)入558萬元。相應(yīng)對政府性基金支出、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金支出科目列入一般公共預(yù)算。
各位代表，過去的一年，面對嚴(yán)峻的財政收支形勢，我們堅定信心、保持定力，全力克服重重困難，預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。同時，我們也清醒地認(rèn)識到，疫情在全球不斷蔓延，經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷，我縣在稅源培植上依然沒有新的突破和亮點，資源資產(chǎn)依然難以變現(xiàn)，爭取資金受限受阻、動力不足，“三?！比笨?、債務(wù)、欠撥?？畹葎傂灾С鰟t在不斷加大，財政收入增長與財政剛性支出增加之間的矛盾日益加劇，收支平衡壓力越來越大，財政保障能力還不能完全滿足經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展的資金需求，部分支出結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化、資金使用效益不高等問題依然存在。我們將高度重視這些問題，采取有效措施，努力加以解決。
二、2021年地方財政預(yù)算（草案）
2021年是“十四五”開局之年，我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實中央、省、市委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，增強(qiáng)“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護(hù)”，緊扣縣委確定的目標(biāo)任務(wù)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定。牢固樹立過“緊日子”的思想，保持艱苦奮斗的優(yōu)良作風(fēng)，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，大力壓縮一般性支出，在落實“三?！敝С龅那疤嵯?，發(fā)揮集中財力辦大事的制度優(yōu)勢，將縣委的決策部署落到實處，推動全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，以優(yōu)異的成績慶祝建黨100周年。
根據(jù)《預(yù)算法》和《預(yù)算法實施條例》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展預(yù)期目標(biāo)，2021年地方財政預(yù)算收支建議安排如下：
（一）一般公共預(yù)算收支
一般公共預(yù)算收入41100萬元，同比增2543萬元、增長6.6%，其中：稅收收入25000萬元，同比增3546萬元、增長16.5%；非稅收入16100萬元，同比減1003萬元、下降5.9%。
一般公共預(yù)算支出210399萬元，同比增12300萬元、增長6.2%。從支出分類看：工資性支出108989萬元，占支出總數(shù)的51.8%；保運轉(zhuǎn)支出10185萬元，占支出總數(shù)的4.8%；?；久裆С?199萬元，占支出總數(shù)的3%；債務(wù)還本付息支出5388萬元，占支出總數(shù)的2.5%；消化歷年欠撥?？?428萬元，占支出總數(shù)的4.5%；縣級重點領(lǐng)域和重點事項支出4589萬元，占支出總數(shù)的2.2%；預(yù)留增人增資3021萬元，占支出總數(shù)的1.4%；預(yù)留預(yù)備費2000萬元，占支出總數(shù)的1%；預(yù)留縣級領(lǐng)導(dǎo)調(diào)研和黨建工作經(jīng)費600萬元，占支出總數(shù)的0.3%，上級專款支出60000萬元，占支出總數(shù)的28.5%。從支出結(jié)構(gòu)看：一般公共服務(wù)支出18429萬元；國防支出122萬元；公共安全支出6309萬元；教育支出40549萬元；科學(xué)技術(shù)支出649萬元；文化體育與傳媒支出1937萬元；社會保障支出18176萬元；衛(wèi)生健康支出16688萬元；節(jié)能環(huán)保支出413萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出4249萬元；農(nóng)林水支出17742萬元；交通運輸支出3471萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等出745萬元；自然資源海洋氣象等支出1016萬元；住房保障支出9342萬元；糧油物資儲備支出391萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1396萬元；預(yù)備費2000萬元；債務(wù)付息支出3137萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出11萬元；其他支出3627萬元（預(yù)留增人增資3021萬元、預(yù)留縣級領(lǐng)導(dǎo)調(diào)研和黨建工作經(jīng)費600萬元、其他6萬元）；上級?？钪С?0000萬元。
全縣一般公共預(yù)算收入41100萬元，加上返還性收入4132萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入91000萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入23000萬元，調(diào)入資金58172萬元，收入合計217404萬元。一般公共預(yù)算支出210399萬元，加上地方政府一般債務(wù)還本支出505萬元，上解支出6500萬元，支出合計217404萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算收支
政府性基金預(yù)算收入89521萬元，同比增63190萬元、增長240%。其中：土地出讓收入88864萬元，同比增62963萬元、增長2.4倍。
政府性基金預(yù)算支出36409萬元，同比減10054萬元、下降21.6%。其中，用土地出讓收入安排支出33252萬元：征地和拆遷補償費5000萬元、土地開發(fā)支出5000萬元、城市建設(shè)支出11040萬元（含濱江路景觀帶提升工程資金2500萬元）、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出2575萬元、廉租住房支出1295萬元、棚戶區(qū)改造支出3520萬元、公共租賃住房支出1368萬元、地方政府專項債務(wù)付息支出3415萬元、債務(wù)發(fā)行費用39萬元；用污水處理費收入安排污水處理設(shè)施和運營費657萬元；上級?？钪С?500萬元。
政府性基金上年結(jié)余3490萬元。2020年收入89521萬元，加上上級專項轉(zhuǎn)移支付收入2500萬元，收入合計95511萬元。政府性基金支出36409萬元，專項債券還本支出930萬元，調(diào)出資金支出58172萬元，支出合計95511萬元。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算數(shù)為0。
（四）社?；痤A(yù)算收支
社會保險基金收入80540萬元，同比增11164萬元、增長16.1%。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入30017萬元，失業(yè)保險基金收入1571萬元，職工基本醫(yī)療保險基金收入10203萬元，工傷保險基金收入666萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入6044萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入16623萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入15416萬元。
社會保險基金支出79884萬元，同比增9368萬元、增長13.3%。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出30017萬元，失業(yè)保險基金支出1546萬元，職工基本醫(yī)療保險基金支出10203萬元，工傷保險基金支出666萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出3873萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出18163萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出15416萬元。
社會保險基金上年結(jié)余28156萬元，本年收入合計80540萬元，本年支出合計79884萬元，年末結(jié)余28812萬元。
（五）需要特別報告的事項
一是根據(jù)《預(yù)算法》第五十四條，為確?；久裆Y金及時兌付、工資按時發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、社會穩(wěn)定，在2021年縣人代會批準(zhǔn)預(yù)算之前，縣財政已將部分民生資金、人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、城市維護(hù)費、債務(wù)還本付息、春節(jié)慰問經(jīng)費等急需支付的資金和涉及維穩(wěn)項目資金提前下達(dá)到了各部門。
二是預(yù)留經(jīng)費5621萬元實際發(fā)生支出時相應(yīng)會引起功能科目發(fā)生變動，但支出總規(guī)模不變。提請本次大會同意由縣財政局按照縣政府批示先行安排支出，待年度預(yù)算調(diào)整時一并向縣人大常委會報告。具體為：預(yù)備費2000萬元（列227預(yù)備費科目），按預(yù)算法規(guī)定經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后動支；增人（政策性）增資經(jīng)費3021萬元（列22902其他支出科目），用于人員正常職級晉升、人員調(diào)入增加、政策性增資等人員經(jīng)費、死亡撫恤、喪葬撫恤、職業(yè)年金、村組工資調(diào)整等；機(jī)動金600萬元，主要用于縣級領(lǐng)導(dǎo)在調(diào)研中解決急、難、小民生問題和縣委重點工作、黨建工作等。基本支出指標(biāo)由于年度執(zhí)行中發(fā)生人員調(diào)動、退休以及厲行節(jié)約等原因形成結(jié)余，該資金通過盤活存量收回財政統(tǒng)籌安排。
三是預(yù)計上級補助的60000萬元專項資金，待上級實際下達(dá)后對應(yīng)安排到預(yù)算單位，并計入對應(yīng)科目。
三、2021年財政重點工作
實現(xiàn)以上目標(biāo)任務(wù)，著力抓好以下五方面的重點工作。
（一）著力財稅依法征管促增收。一是認(rèn)真落實減稅降費政策，按政策規(guī)定全面推進(jìn)各項稅費改革，建立完善涉企收費監(jiān)管機(jī)制和目錄清單管理制度，切實減輕企業(yè)特別是中小微企業(yè)負(fù)擔(dān)，堅決不收“過頭稅”，做到“無稅禁收”；二是堅持依法征管、綜合治稅。落實各綜合經(jīng)濟(jì)部門與征管部門的信息共享制度，營造政府管稅、部門抓稅、社會護(hù)稅、群眾協(xié)稅的良好氛圍；加大稅源排查力度，健全稅源監(jiān)察體系，及時掌握稅源變化情況，把潛在稅源變成現(xiàn)實稅收。將非稅收入全面納入監(jiān)管，嚴(yán)格按規(guī)定把該收的收上來、管起來，確保收入足額上繳財政，增加政府財力。
（二）著力資源有效盤活穩(wěn)增長。一是加強(qiáng)盤點全縣資金、資產(chǎn)、資源，特別是加大對“超標(biāo)準(zhǔn)配置、長期閑置、低效運轉(zhuǎn)”國有資產(chǎn)盤點，通過市場化交易，形成新的收入來源，確保全年實現(xiàn)“特許經(jīng)營權(quán)、房產(chǎn)處置、礦山拍賣、土地掛牌”收入8.8億元以上；二是依托元江耕地后備資源豐富和國有公司“投融建”功能載體，加快曼來菠蘿山項目整改，確保上半年540畝水田指標(biāo)、23畝耕地指標(biāo)入庫交易，加快團(tuán)田、南昏、甘岔項目開工建設(shè)，確保年內(nèi)1539畝水田指標(biāo)、522畝耕地指標(biāo)入庫交易，力爭全年土地指標(biāo)交易收入達(dá)1億元以上；三是加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清繳和財政對外借款清欠力度，把“趴在賬上的錢” 激活，讓違規(guī)出借的資金“回家”，充盈可用財力，確保全年盤活存量資金0.3億元以上。
（三）著力積極爭取資金促發(fā)展。加力“全方位、多渠道”爭取資金。如實向上反映元江縣實際困難，常態(tài)化爭資金、爭項目、爭試點，爭取全年一般轉(zhuǎn)移支付增長5%以上。認(rèn)真研究中央、省對口部門專項資金管理辦法和政策支持重點，結(jié)合自身需求做好項目包裝，有效提升向上爭取的競爭力，確保全年專項轉(zhuǎn)移支付增長5%以上。增強(qiáng)項目運營意識，千方百計讓有收益項目擠進(jìn)專項債券盤子，有序有效爭取專項債券項目，確保重點項目資金有著落。
（四）著力控制債務(wù)規(guī)模防風(fēng)險。一是健全債務(wù)管理制度。嚴(yán)格限額管理和預(yù)算管理，嚴(yán)禁在法定限額外違法違規(guī)舉債，嚴(yán)禁通過新增隱性債務(wù)上新項目，落實好債券負(fù)面清單管理；二是加強(qiáng)政府債券動態(tài)管理，結(jié)合我縣項目資金需求、建設(shè)周期、收支平衡等因素，搞好政府債券立項、實施、招投標(biāo)等工作，為爭取政府債券資金打下基礎(chǔ)；三是聚焦“政府債務(wù)、民營企業(yè)欠款、應(yīng)撥未撥專項資金”三大重點，綜合運用債券置換、預(yù)算安排、資產(chǎn)處置、向上爭取、整改剝離、協(xié)商展期等各種有效途徑穩(wěn)妥化解各類債務(wù)，牢牢守住不發(fā)生政府性債務(wù)風(fēng)險底線。
（五）著力改革有序推進(jìn)出新招。一是繼續(xù)推動國庫支付改革。推動“事業(yè)單位績效、村組工資、政府購買服務(wù)崗位、養(yǎng)老保險、車輛維修”等實行國庫集中支付，推動預(yù)算單位主動對本單位的有關(guān)支出真實性、完整性及合法合規(guī)性負(fù)責(zé)；二是啟動“鎖定基本、按月報結(jié)”監(jiān)測體系。按照省級核定的“三?！笨趶?，結(jié)合元江財力實際，圍繞機(jī)構(gòu)基本能運轉(zhuǎn)的底線，與預(yù)算單位重新核定“人員工資、基本民生、電水費、業(yè)務(wù)費、電話費、差旅費、車輛費”等資金，暫緩“培訓(xùn)費、工會費、福利費”等費用，重新清理“政府購買服務(wù)崗位”，將鎖定的“三?！奔{入監(jiān)控范圍，實施“月申報、月審核”后授權(quán)支付；三是優(yōu)化支付審核流程。整合支付審核范圍，將財政管理重心從“全覆蓋全范圍支付審核”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸攸c管預(yù)算編制和監(jiān)督”轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步精簡、優(yōu)化財政資金審批事項、提高財政資金效率；四是實施預(yù)算績效管理。按照“花錢必問效、無效必問責(zé)”預(yù)算績效管理理念，做到部門預(yù)算征集的項目必須編制績效目標(biāo)，報送績效考核報告，強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用，逐步提高績效管理水平。
以上報告，請予審查。
