（云南省）關于玉溪市峨山彝族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案的報告
峨山彝族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案的報告
——2023年1月9日在峨山彝族自治縣第十八屆人民代表大會第三次會議上
峨山彝族自治縣人民政府
各位代表：
現將峨山彝族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案提交大會審查，并請列席人員提出意見。
2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年，面對新冠肺炎疫情的嚴重沖擊和經濟環(huán)境的復雜多變，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面學習貫徹黨的二十大精神，認真落實黨中央及省市縣各項決策部署，堅持“穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進”，堅持“積極的財政政策要提升效能、注重精準、更可持續(xù)”，聚焦“六穩(wěn)”“六?！币螅訌娯斦Y源統籌，深化財稅體制改革，堅持政策托底，全力化解債務，切實提升財政保障能力和風險防范能力。
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算執(zhí)行情況（快報數）
全縣完成自然口徑一般公共預算收入42,010萬元，完成年初預算數41,310萬元的101.7%，完成調整預算數36,920萬元的113.8%，比上年增收2,287萬元，增長5.8%。其中：稅收收入完成28,087萬元，占一般公共預算收入的66.9%，比上年減收609萬元，下降2.1%；非稅收入完成13,923萬元，占一般公共預算收入的33.1%，比上年增收2,894萬元，增長26.2%。
全縣完成同口徑一般公共預算收入45,235萬元，完成年初預算數的109.5%，完成調整預算數的122.5%，比上年增收5,512萬元，增長13.9%。其中：稅收收入完成31,312萬元，占一般公共預算收入的69.2%，比上年增收2,619萬元，增長9.1%；非稅收入完成13,923萬元，占一般公共預算收入的30.8%，比上年增收2,894萬元，增長26.2%。
全縣完成一般公共預算支出175,200萬元，完成年初預算數202,006萬元的86.7%，完成調整預算數176,315萬元的99.4%，比上年減支24,808萬元，下降12.4%。
收支平衡情況。一般公共預算收入42,010萬元，上級補助收入122,736萬元（包括返還性收入2,244萬元、一般性轉移支付收入64,660萬元、共同財權事權轉移支付收入31,929萬元、專項轉移支付收入23,903萬元），債務轉貸收入22,700萬元，調入資金23,270萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金87萬元，收入總計210,803萬元。一般公共預算支出175,200萬元，債務還本支出22,700萬元，上解支出7,784萬元，調出資金4,419萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金700萬元，支出總計210,803萬元。收支平衡。
縣本級完成一般公共預算收入32,059萬元，其中：稅收收入完成19,111萬元，占一般公共預算收入的59.6%；非稅收入完成12,948萬元，占一般公共預算收入的40.4%。完成一般公共預算支出148,645萬元。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級完成一般公共預算收入9,951萬元，完成收入基數9,028萬元的110.2%，其中：稅收收入完成8,976萬元，完成稅收收入基數8,069萬元的111.2%，占一般公共預算收入的90.2%；非稅收入完成975萬元，完成非稅收入基數959萬元的101.7%，占一般公共預算收入的9.8%。完成一般公共預算支出26,555萬元，完成支出基數28,034萬元的94.7%。
雙江街道完成一般公共預算收入4,878萬元，完成收入基數的102.2%。其中：稅收收入完成4,347萬元，占一般公共預算收入的89.1%；非稅收入完成531萬元，占一般公共預算收入的10.9%。完成一般公共預算支出5,304萬元，完成支出基數的96.9%。
小街街道完成一般公共預算收入1,296萬元，完成收入基數的141.2%。其中：稅收收入完成1,228萬元，占一般公共預算收入的94.8%；非稅收入完成68萬元，占一般公共預算收入的5.2%。完成一般公共預算支出4,910萬元，完成支出基數的108.1%。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況（快報數）
全年完成政府性基金預算收入47,577萬元，完成年初預算數99,245萬元的47.9%，完成調整預算數48,541萬元的98%，比上年減收11,210萬元，下降19.1%。全年完成政府性基金預算支出82,186萬元，完成年初預算數97,439萬元的84.3%，完成調整預算數98,903萬元的83.1%，比上年增支37,381萬元，增長83.4%。
收支平衡情況。政府性基金預算收入47,577萬元，上級補助收入2,058萬元，債務轉貸收入67,600萬元，上年結余3,956萬元，調入資金4,419萬元，收入總計125,610萬元。政府性基金預算支出82,186萬元，債務還本支出3,050萬元，上解支出1,833萬元，調出資金22,670萬元，支出總計109,739萬元。年終結余15,871萬元。
（三）國有資本經營預算執(zhí)行情況（快報數）
全年完成國有資本經營預算收入726萬元，完成年初預算數595萬元的122%，完成調整預算數726萬元的100%，比上年減少506萬元，下降41.1%。全年完成國有資本經營預算支出19萬元，完成年初預算數219萬元的8.7%，完成調整預算數225萬元的8.4%，比上年增加17萬元，增長8.5倍。
收支平衡情況。國有資本經營預算收入726萬元，上級補助收入16萬元，上年結余收入41萬元，收入總計783萬元。國有資本經營預算支出19萬元，調出資金600萬元，支出總計619萬元。年終結余164萬元。
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況（快報數）
全年完成社會保險基金預算收入49,276萬元，完成年初預算數46,814萬元的105.3%，完成調整預算數51,328萬元的96%，比上年增加4,988萬元，增長11.3%。全年完成社會保險基金預算支出48,448萬元，完成年初預算數49,361萬元的98.2%，完成調整預算數50,742萬元的95.5%，比上年增加2,258萬元，增長5%。
收支平衡情況。社會保險基金預算收入49,276萬元，上年結余收入22,979萬元，上級補助收入23,695萬元，收入總計95,950萬元。社會保險基金預算支出48,448萬元，上解上級支出20,270萬元，支出總計68,718萬元。年終結余27,232萬元。
（五）“三?！鳖A算安排情況
全年完成省口徑“三?！敝С?5,886萬元，完成調整預算數97,876萬元的98%，其中：保工資80,510萬元、保運轉3,302萬元、保基本民生12,074萬元。
全年完成地方口徑“三保”支出113,882萬元，完成調整預算數117,368萬元的97%，其中：保工資89,031萬元、保運轉7,631萬元、?；久裆?7,220萬元。
（六）政府性債務情況
1. 2022年新增債務額度下達情況
市級新增我縣2022年債務額度6.71億元，全縣累計債務限額47.81億元，政府債務余額為34.45億元，未超債務限額。2022年年終債務率231.9%，債務等級橙色。
2. 政府債券轉貸收入情況
2022年上級轉貸我縣地方政府債券資金90,300萬元，其中①23,200萬元屬于再融資債券，已全部用于置換2022年到期的債券本金。②67,100萬元屬于新增專項債券，其中：55,600萬元用于峨山至石屏至紅河高速公路（玉溪段）建設、11,500萬元用于峨山縣2020-2021年老舊小區(qū)改造項目建設。
（七）其他有關事項說明
按照預算法規(guī)定，2022年安排預備費5,060萬元，在預算執(zhí)行中未進行調劑，全額調減用于統籌“三?！敝С?。
各位代表，由于2022年財政預算執(zhí)行情況在決算工作結束后才能準確反映，以上收支數均為快報數（下同），市級財政批復我縣2022年財政結算后，部分數據會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告變化情況。
二、破釜沉舟，背水一戰(zhàn)，力保財政運行平穩(wěn)有序
過去的一年，我們重點做了以下四個方面工作：
（一）精準落實財政政策
全面貫徹落實積極的財政政策，切實提升財政政策效能。一是落實組合式稅費政策減輕企業(yè)負擔。扎實推進增值稅留抵退稅政策、新增減稅降費政策及各項緩稅緩費政策落實，全力助企紓困。全年累計減稅降費17,998萬元。二是落實“六穩(wěn)”“六?！比蝿辗€(wěn)住經濟大盤。堅持“保工資、保民生、保運轉”優(yōu)先順序，切實兜牢“三保”底線；投入就業(yè)補助資金656萬元，著力支持穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)；支持優(yōu)化創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息資金1,076萬元，支持高校畢業(yè)生、退役軍人、農民工等重點群體創(chuàng)業(yè)；投入職業(yè)教育資金1,546萬元，深化產教融合、校企合作，培養(yǎng)更多技術技能型人才；持續(xù)加大財政科技投入，完成資金投入6,987萬元。三是落實直達資金政策直接惠企利民。抓好直達機制落實，為開展疫情防控、紓解企業(yè)困難、保障基本民生提供重要支撐。全年下達我縣直達和參照直達資金41,768萬元，支出率達78%。四是落實過“緊日子”要求保障重點支出。堅決落實政府過“緊日子”要求，全年壓減一般性支出1,161萬元；嚴格落實“三公”經費只減不增，全縣“三公”經費支出256萬元，同比下降33.1%。
（二）全力保障基本民生
兜底民生保障，扎實做好保障和改善民生工作，全年民生支出145,133萬元，占一般公共預算支出的82.8%。一是全面助力農業(yè)農村發(fā)展。鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興，全力保障涉農資金支出需求，強化惠民惠農財政補貼資金“一卡通”管理，夯實農田水利建設，安排農林水支出27,847萬元，占一般公共預算支出的15.9%。二是保障教育均衡良性發(fā)展。嚴格落實“兩個只增不減”，有序推進教育能力提升項目，重點保障義務教育學校食堂、擴容改造等項目順利實施，安排教育支出36,159萬元，占一般公共預算支出的20.6%。三是支持醫(yī)療衛(wèi)生服務建設。全力支持公共衛(wèi)生服務及創(chuàng)衛(wèi)工作，加大疫情防控資金投入，積極籌措資金用于方艙實驗室設備配備及基礎設施改造。安排衛(wèi)生健康支出13,037萬元，占一般公共預算支出的7.4%。四是落實城鄉(xiāng)社會保障政策。安排社會保障和就業(yè)支出40,054萬元，占一般公共預算支出的22.9%。認真落實退休人員基本養(yǎng)老金調標機制，實現企業(yè)退休人員養(yǎng)老金18年連漲，機關事業(yè)單位退休養(yǎng)老金7年連漲；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險財政補助標準提高到610元/人.年；提高部分困難群眾政府救助水平，城市最低生活保障標準提高到700元/人.月、農村最低生活保障標準提高到5,343元/人.年、城鄉(xiāng)特困人員救助標準提高到910元/人.月；城鄉(xiāng)居民基礎養(yǎng)老金提高到5元/人.月；調整部分優(yōu)撫對象撫恤和生活補助標準，實施低收入群體價格臨時補貼與物價上漲掛鉤聯動機制。
（三）防范化解重大風險
以“防風險、保穩(wěn)定”為導向，全面落實“三?！必熑?，統籌資金償債化債，堅決防范化解重大風險。一是積極向上爭取，提升財政保障能力。圍繞縣委、縣政府重點中心工作，全力以赴向上爭取，全年完成向上爭取180,237萬元，其中：預算內資金113,137萬元，成功申報發(fā)行峨石紅高速公路項目55,600萬元、2021-2022年老舊小區(qū)改造項目專項債券資金11,500萬元。二是強化風險意識，防范化解重大風險。全年安排財政資金1.32億元、申報再融資債券2.32億元用于償還政府債務到期本金，化解隱性債務1億元；認真貫徹落實國務院關于加強防范金融風險攻堅戰(zhàn)的戰(zhàn)略部署，加強風險監(jiān)測和風險排查，保障縣域經濟健康發(fā)展。三是加強財源培植，財政收入更可持續(xù)。安排產業(yè)發(fā)展基金39,370萬元用于扶持玉昆等重點財源項目建設，加強現有企業(yè)培育，夯實稅源基礎。四是盤活資產資源，緩解地方財政收支壓力。積極盤收入空間，實現財政收入同口徑增13.9個百分點；盤土地資源，全年完成國有土地使用權出讓收入4.5億元；盤閑置資產，盤活閑置資產總評估價874萬元；盤存量資金，全年累計盤活存量資金4,042萬元。
（四）全面推進體制改革
貫徹落實中央、省、市關于進一步推進省以下財政體制改革的決策部署，持續(xù)深化財稅體制改革，充分發(fā)揮財政職能作用。一是持續(xù)深化預算管理制度改革。嚴格執(zhí)行《預算法》及其實施條例，進一步深化預算管理制度改革，提高預算約束力，堅持零基預算，做到規(guī)范管理、提高效率、挖掘潛力、釋放活力。二是穩(wěn)步推進縣鄉(xiāng)財政體制改革。按照《峨山縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制實施辦法（試行）》，扎實推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制改革工作，實現從最初“鄉(xiāng)財縣管”的縣鄉(xiāng)財政管理體制到“一級政府、一級財政、分級管理、自求平衡”的財政管理模式的轉變，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）圍繞收支基數和激勵機制，采取一系列有效措施，充分挖掘自身潛力、發(fā)揮自身優(yōu)勢，推進改革工作問效。三是持續(xù)深化國有企業(yè)改革行動。圍繞《峨山縣深化國有企業(yè)改革行動實施方案》中六項主要任務，健全管理體系，完善機制體制，形成“1+2+N”國有企業(yè)公司架構，以峨山縣國有資本投資運營有限責任公司作為一級公司積極拓展公司業(yè)務?？h國投公司圍繞“資源變資產，資產變資本，資本變資金”的發(fā)展思路，突出“價值經營”，主要業(yè)務已覆蓋市政服務、市場服務、建筑施工、貿易、技術服務五大板塊。四是持續(xù)推進非稅電子票據改革。深化“放管服”改革，全面推進財政電子票據改革擴面工作，完善非稅收入收繳電子化和財政電子票據一體化收繳管理機制，一方面從源頭規(guī)范了執(zhí)收單位的非稅征收行為，強化了財政部門依法監(jiān)管能力；另一方面很大程度上實現了便民利民，在降低管理成本、運行成本的同時，真正做到讓信息多跑路、百姓少跑腿。
各位代表，2022年峨山縣財政面臨的風險與挑戰(zhàn)是前所未有的，全縣財政工作在面對疫情持續(xù)挑戰(zhàn)、經濟環(huán)境復雜多變，以及組合式稅費政策、納稅大戶銷量下降等多重沖擊，呈現出增長乏力、財政短收、支出擴增的局面，財政收支矛盾異常突出。但總體而言，峨山縣財政工作在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協有力監(jiān)督下，以及全縣各部門的協調配合下，經受住了重重考驗，在堅決兜牢“三?！钡拙€、守住債務紅線上下了狠功夫，全縣財政運行基本平穩(wěn)，財政重點支出保障情況總體良好。在取得成績的同時，我們也清醒地認識到當前財政發(fā)展中仍然存在著一些不容忽視的問題，主要表現為：稅源結構單一且缺乏可持續(xù)，新的財源增長點仍未形成，民生保障面臨巨大壓力，財稅體制改革進程緩慢，地方政府性債務風險不斷累積，歷史性欠款化解難度增加，預算管理規(guī)范性仍需強化。對此，我們將高度重視，采取有力措施切實加以解決。
2023年財政預算草案
2023年，我縣財政平衡壓力將進一步加大，我們將正視困難問題，始終堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構建新發(fā)展格局，著力推動高質量發(fā)展，更好統籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，更好統籌發(fā)展和安全，全面深化改革，大力提振市場信心，突出做好穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)工作，有效防范化解重大風險，推動經濟運行整體好轉，實現質的有效提升和量的合理增長。
2023年全縣財政工作和預算編制的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神、中央經濟工作會議精神及各項重大決策部署，錨定二〇三五年遠景目標和“十四五”目標任務，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，以人民為中心，牢牢把握“堅持和加強黨的全面領導”這一重大原則，切實把黨的全面領導貫穿謀劃預算安排、落實財政政策、推進財政改革發(fā)展全過程，嚴格對表對標，及時校準偏差，確保財政事業(yè)始終沿著正確方向前進，助推全縣經濟突破式發(fā)展。
按照《預算法》及其實施條例、《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》規(guī)定的“下級政府應當嚴格按照提前下達數如實編制預算”要求，已將上級提前下達我縣2023年轉移支付資金30,450萬元全額納入預算。根據編制“平衡預算”要求，充分考慮收支影響因素，對2023年財政預算安排建議如下：
一、2023年財政預算草案
（一）一般公共預算
全縣一般公共預算收入安排46,880萬元，自然口徑同比增收4,870萬元，增長11.6%；同口徑同比增收1,645萬元，增長3.6%。其中：稅收收入32,080萬元，占一般公共預算收入的68.4%；非稅收入14,800萬元，占一般公共預算收入的31.6%。
全年一般公共預算可用總財力預計為178,080萬元，按照量入為出的原則，全縣一般公共預算支出安排178,080萬元，同比增支2,880萬元，增長1.6%。
全縣收支平衡情況。本年一般公共預算收入46,880萬元，上級補助收入125,892萬元，調入資金11,150萬元，債券轉貸收入12,200萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金700萬元，收入總計196,822萬元；一般公共預算支出178,080萬元，上解支出6,487萬元，債券轉貸支出12,255萬元，支出總計196,822萬元。收支平衡。
縣本級一般公共預算收入安排38,785萬元，同比增收6,736萬元，增長20.9%。其中：稅收收入24,345萬元，占一般公共預算收入的62.8%；非稅收入14,440萬元，占一般公共預算收入的37.2%?？h本級一般公共預算支出安排151,080萬元，同比增支2,435萬元，增長1.6%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預算收入安排8,095萬元，同比減收933萬元，下降10.3%，主要是稅收收入劃分方式變化以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)級非稅收入減少導致鄉(xiāng)鎮(zhèn)級收入同比減收。其中：稅收收入7,735萬元，同比下降13.8%，占一般公共預算收入的95.6%；非稅收入360萬元，同比下降63.1%，占一般公共預算收入的4.4%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預算支出安排27,000萬元，同比增支445萬元，增長1.7%。
雙江街道一般公共預算收入安排4,113萬元，同比減收765萬元，下降15.7%。其中：稅收收入4,045萬元，占一般公共預算收入的98.3%；非稅收入68萬元，占一般公共預算收入的1.7%。一般公共預算支出安排5,670萬元，同比增支666萬元，增長12.6%。
小街街道一般公共預算收入安排977萬元，同比減收319萬元，下降24.6%。其中：稅收收入908萬元，占一般公共預算收入的92.9%；非稅收入69萬元，占一般公共預算收入的7.1%。一般公共預算支出安排4,116萬元，同比減支794萬元，下降19.3%。
（二）政府性基金預算
政府性基金預算收入安排25,002萬元，同比減收22,575萬元，下降47.4%。政府性基金預算支出安排29,169萬元，同比減支53,017萬元，下降64.5%。
收支平衡情況。政府性基金預算收入25,002萬元，上級補助收入2,500萬元，債務轉貸收入14,890萬元，上年結余15,871萬元，收入總計58,263萬元。政府性基金預算支出29,169萬元，債務還本支出16,750萬元，調出資金10,786萬元，上解支出1,558萬元，支出總計58,263萬元。收支平衡。
（三）國有資本經營預算
國有資本經營預算收入安排435萬元，同比減收291萬元，下降40.1%。國有資本經營預算支出安排251萬元，同比增支232萬元，增長12.1倍。
收支平衡情況。國有資本經營預算收入435萬元，上級補助收入16萬元，上年結余164萬元，收入總計615萬元。國有資本經營預算支出251萬元，調出資金364萬元，支出總計615萬元。收支平衡。
（四）社會保險基金預算
社會保險基金預算收入安排53,632萬元，同比增收4,356萬元，增長8.8%。社會保險基金預算支出安排55,821萬元，同比增支7,373萬元，增長15.2%。
收支平衡情況。社會保險基金預算收入53,632萬元，上年結余收入29,640萬元，上級補助收入27,308萬元，收入總計110,580萬元。社會保險基金預算支出55,821萬元，上解上級支出21,929萬元，支出總計77,750萬元。年終結余32,830萬元。
（五）預備費安排情況
預備費按《預算法》規(guī)定比例安排1,781萬元，占一般公共預算支出的1%。
（六）“三?！鳖A算安排情況
全年縣級安排“三保”支出預算89,018萬元，其中：保工資78,429萬元、保運轉2,929萬元、?；久裆?,660萬元。
安排“三?！蓖馊藛T、運轉等其他剛性支出20,724萬元，債務還本付息支出15,546萬元，債務化解支出8,157萬元，編制外長聘人員支出（代編）4,500萬元。
二、踔厲奮發(fā)，逆行而上，推進財政事業(yè)回穩(wěn)向好
2023年，我縣財政收支矛盾將進一步加劇。面對即將來臨的風險與挑戰(zhàn)，我們將堅定信心，從戰(zhàn)略全局出發(fā)，從改善社會心理預期、提振發(fā)展信心入手，堅持系統觀念，堅持守正創(chuàng)新，統籌當前和長遠，綱舉目張做好財政工作。
（一）有攻有守，切實強化財政保障和風險防范能力。
“攻”，即不遺余力做大財政收入。一是強化稅費征管。著重分析財政收入結構，加強涉稅涉費信息交換和綜合利用，研判稅費收入形勢，精準發(fā)力做大財政收入。二是加強財源培植。把握玉昆項目接近投產重大機遇，做好企業(yè)引導、大力招商引資，強化優(yōu)勢產業(yè)要素保障，構建具有市場競爭力的產業(yè)支撐財源。三是盤活資源資產。最大限度用活資源資產，把實現資源資產變現作為擴大財政收入的有力舉措，全力盤活可用資源資產，充盈可用財力。四是大力向上爭取。圍繞縣委、縣政府的重點中心工作，把握“十四五”全省高質量發(fā)展轉移支付獎補政策機遇，加大預算內資金和上級對地方政策支持的爭取力度，緩解地方財政壓力。
“守”，即千方百計守住紅線底線。一是兜牢“三?！钡拙€。始終堅持“三?！敝С鲈陬A算執(zhí)行中的優(yōu)先順序，在財力分配、資金統籌上給予“三保”充分傾斜，想盡一切辦法兜牢“三?！钡拙€，確保 “三?！北Ｕ县熑温鋵嵉轿?，不留硬缺口。二是守住債務紅線。進一步落實政府管控債務規(guī)模、規(guī)范債務管理、防范化解債務風險的主體責任，堅持“量力而行、盡力而為、風險可控”，完善政府債務管理機制，積極探索研究償債化債措施，把好政府債務風險防控關，強化政府債務限額管理，堅決遏制隱性債務增量。
（二）有保有壓，全面加強重點保障和財政資源統籌。
“?！?，即竭盡全力保障重點支出。一是?！叭！敝С?。準確測算全年“三保”支出需求并全額納入財政預算，從源頭上做到在“三保”支出未落實前，除應急救災、疫情防控等特殊事項外不安排其他支出事項。二是保債務需求。積極申報再融資債券資金爭取到期債務還本支持，由本級承擔的到期債務本息全額納入年初預算；安排風險應急資金并納入預算，在發(fā)生償付風險時用于化解風險。三是保剛性支出。按照“保重點、控一般、促優(yōu)化、提績效”的預算管理要求，在“三?！焙蛡鶆詹怀鰡栴}的前提下，統籌考慮疫情防控、災害防治等剛性支出需求，切實避免發(fā)生重大的、系統性的財政風險。
“壓”，即多措并舉壓減一般性支出。一是壓減工作經費。堅持黨政機關過“緊日子”，集中有限資金保重點，緩解財政收支壓力，2023年一般公用經費從人均4,000元/年降為人均3,500元/年。二是壓減“三公”經費。堅持勤儉節(jié)約，嚴格按照“只減不增”原則編制“三公”經費預算。三是壓減“非重點”支出。堅持“量入為出、重點先行”，大力壓減其他經費支出預算，有計劃地把資金用在兜住底線、守住紅線的“刀刃上”。
（三）有破有立，深入推進財政改革和體制機制完善。
“破”，即想方設法破除“陳規(guī)舊習”；“立”，即堅定不移全面深化改革。一是深化稅費征管改革，推進稅費協同共治。強化稅收征收管理，深入推進精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治，以“政府主導、財稅協調、部門負責、行政監(jiān)督、信息共享”為原則，健全完善稅收征管保障機制，基本建成以“雙隨機、一公開”監(jiān)管和“互聯網+監(jiān)管”為基本手段、以重點監(jiān)管為補充、以“信用+風險”監(jiān)管為基礎的稅務監(jiān)管新體系，實現從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監(jiān)管轉變。以“非稅收入管理提質增效”為主線，全面推進非稅收繳電子化改革，形成“電子化管理”“互聯網+服務”“以查促改、以查促收”的規(guī)范化非稅收入管理體制。二是深化財政體制改革，提升財稅治理能力。持續(xù)推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制改革，進一步完善體制機制，優(yōu)化縣鄉(xiāng)兩級收入結構，更大程度留足鄉(xiāng)鎮(zhèn)增收空間；完成獎勵兌現，始終堅持有效的激勵機制促進更顯著的經濟增長，在全面考慮縣鄉(xiāng)兩級均衡發(fā)展的前提下，健全完善激勵機制，發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)優(yōu)勢，建立起可持續(xù)、有后勁的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財源體系；兼顧全面，堅持縣鄉(xiāng)兩級經濟共同發(fā)展，在資源分享上充分考慮縣鄉(xiāng)所承擔支出責任，盡力確保事權財權的相對匹配，實現縣鄉(xiāng)兩級財政收入規(guī)模“同增長”，縣鄉(xiāng)財政保障能力“雙提升”。三是深化國有企業(yè)改革，加強國有資產監(jiān)管。進一步完善國有資產監(jiān)管體制，加強基礎管理，建立健全國資權責清單監(jiān)管制度。按照政企分開原則，減少對企業(yè)市場活動的直接干預。實施負債規(guī)模和資產負債率雙重管控，定期開展債務風險排查，確保不發(fā)生系統性債務風險。強化國有企業(yè)項目運作能力，將部分優(yōu)質資源資產配置到縣國投公司，提高公司融資能力，充分發(fā)揮國投公司在推進項目建設中的主導作用，為全縣重點項目建設有序推進提供資金保障。四是深化預算管理改革，強化財政保障能力。把握云南省完善省以下財政體制深化預算管理制度改革和“十四五”高質量發(fā)展獎補重大機遇，認真貫徹落實《云南省緩解基層財政困難三年行動計劃》，全面提升財稅治理能力，逐步建立起 “標準科學、規(guī)范透明、約束有力”的預算管理體制，“以點帶面、后勁穩(wěn)固、細水長流”的地方財源體系，“權責清晰、財力協調、區(qū)域均衡”的縣鄉(xiāng)財政關系，“防范為主、重點保障、突出管理”的風險防控機制，強化財政保障能力，服務好經濟社會穩(wěn)定發(fā)展大局。
各位代表，長風破浪會有時。我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委的堅強領導下，自覺接受縣人大、縣政協和社會各界的監(jiān)督，凝心聚力，務實篤行，共謀發(fā)展，創(chuàng)造無愧于黨、無愧于民、無愧于時代的新業(yè)績！
峨山縣2023年政府預算解讀
一、政府預算基本概念
（一）政府預算內涵、特征和作用
1. 政府預算的內涵
政府預算是按法定程序，由國家權力機關批準的政府年度收支計劃。按照《預算法》第四條規(guī)定：預算由預算收入和預算支出組成，政府的全部收入和支出都應當納入預算。
2. 政府預算的特征
一是具有預測性。政府通過編制預算對預算收支規(guī)模、收入來源和支出用途做出預計。二是具有法定性。政府預算由政府財政部門編制，由人大審查批準后才能成立。經批準的預算，非經法定程序，不得調整。三是具有年度性。《預算法》第十八條規(guī)定：預算年度自公歷1月1日起，至12月31日止。四是具有完整性。所有政府預算都應在政府預算的約束和規(guī)范下，不允許在政府預算之外還存在政府收支。五是具有公開性。政府預算的收支安排、國家權力機關的審查過程、預算收支執(zhí)行過程和結果，除涉密以外內容都應當向社會公開，并接受監(jiān)督。《預算法》第十四條對預算公開做出了具體規(guī)定。六是具有責任性。政府預算的執(zhí)行結果必須向國家權力機關報告并取得權力機關的認可。
3. 政府預算的作用
一是確定政府可獲得的資源，全面安排好支出。二是反映政府活動的范圍和方向。從收入看，每一筆收入都落實到具體的稅種和非稅收入上；從支出預算看，每一筆支出都落實在政府預算支出類款項上，體現了政府為社會提供公共產品和服務的范圍和方向。三是有利于人民群眾參與國家事務管理。四是有利于政府活動有序進行。
（二）政府預算體系構成
《預算法》第五條規(guī)定：預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算。一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算應當保持完整、獨立；政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算應當與一般公共預算相銜接。
【一般公共預算】
是以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。一般公共財政預算收入按來源包括稅收收入和非稅收入；一般公共財政預算支出按級次包括本級支出、上解上級支出、對下的稅收返還和轉移支付等。
【政府性基金預算】
是依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。
【國有資本經營預算】
是對國有資本收益做出支出安排的收支預算。
【社會保險基金預算】
是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。
（三）2023年政府預算報告的主要內容
2023年報告內容主要包括：2022年地方財政預算執(zhí)行情況、財政改革發(fā)展取得的成效、2023年預算草案和2023年財政重點工作。
二、財政報告相關名詞解釋
【“自然口徑”與“同口徑”收入】
“自然口徑”即執(zhí)行增值稅留抵退稅政策后，實際完成的財政收入；“同口徑”即扣除留抵退稅因素，不考慮增值稅留抵退稅導致的減收部分，可完成的財政收入。
【“三?！敝С觥?span style="display:none">（云南省）關于玉溪市峨山彝族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案的報告
即“保工資、保運轉、保民生”，縣級基本財力的保障范圍主要包括人員經費、公用經費、民生支出以及其他必要支出。人員經費包括國家和省統一出臺的基本工資、獎金、津貼補貼，離退休人員離退休費，工資性附加支出，地方津補貼等項目，各地自定政策或參照省級確定的政策及提高標準部分不予納入；公用經費包括辦公費等商品和服務支出，辦公設備購置等其他資本性支出等；基本民生支出主要包括中央和省統一制定政策，涉及農業(yè)、教育、文化、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、科學技術、計劃生育、環(huán)境保護、保障性住房和村級組織運轉經費等直接針對公民或政策權益人應保障的項目支出。各級政府應按照“先保工資、保運轉、保基本民生，再保其他方面支出”的順序安排預算，足額保障基本支出責任。
【“三公”經費】
是指政府部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費，反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出。公務用車購置及運行費，反映單位公務用車購置費及按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務接待費，反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
【零基預算】
是指按照零基預算的原則編制預算的一種方法。在編制年度預算時，每個部門對新的預算年度中要做的所有事情進行審核，測定不同層次服務所需的資金，而不僅僅是修改上年預算或檢驗新增部分。零基預算的實質并不是一切以零為基數，割斷與過去的一切聯系，其核心是打破基數加增長的預算編制方法。
【財政存量資金】
是指收入已經發(fā)生、尚未安排預算，或者預算已經安排、尚未形成實際支出的財政資金。
【地方政府債務】
指縣級以上地方政府為公益性項目發(fā)展舉借，需地方政府通過財政資金償還的債務。
【地方政府債券】
是指經國務院批準同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。
【置換政府債券】
經國務院批準，從2015年開始，發(fā)行一定額度的地方政府債券置換清理甄別后應納入預算管理的地方政府存量債務，這部分地方政府債券稱為置換債券。
【再融資政府債券】
是指因此前年份發(fā)行的政府債券部分到歸還本金階段，通過發(fā)行新的債券用于償還部分到期地方政府債券本金，即發(fā)新債還舊債。
【新增政府債券】
按照《預算法》，經國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。
【一般政府債券】
是指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預算管理，本金以一般公共預算收入償還。
【專項政府債券】
是指地方政府針對土地儲備、收費公路等有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，債券的發(fā)行要對應相應的政府性基金項目，籌集資金安排的支出納入政府性基金預算管理，本金通過對應的政府性基金或專項收入償還。
【地方政府債務限額管理】
是規(guī)范地方政府債務管理的重要內容?！额A算法》第三十五條規(guī)定：經國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。
【直達資金】
2020年為支持做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿眨苊赓Y金層層審批，下達耗時，創(chuàng)新宏觀調控方式，按照“中央切塊、省級細化、備案同意、快速直達”的原則將資金全部直達市縣基層，直接惠企利民，建立的特殊轉移支付機制。
【預備費】
《中華人民共和國預算法》第四十條規(guī)定：各級一般公共預算應當按照本級一般公共預算支出額的1%-3%設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。
