（云南?。╆P(guān)于昭通市大關(guān)縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案報告
大關(guān)縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算草案報告（書面）
——2021年 3月18 日在大關(guān)縣第十六屆人民代表大會第六次會議上
大關(guān)縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將大關(guān)縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）提請縣第十六屆人民代表大會第六次會議審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見建議。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行及“十三五”時期的發(fā)展回顧
2020年，面對突入其來的新冠肺炎疫情，縣委、縣政府始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅決貫徹落實中央、省、市重大決策部署，始終堅持以人民為中心、生命至上，緊緊圍繞“六穩(wěn)六?！薄?〕工作，不忘初心、牢記使命，帶領(lǐng)全縣人民凝心聚力，攻堅克難，擔(dān)當(dāng)有為，拼搏進(jìn)取，積極應(yīng)對各種自然災(zāi)害等影響，縣級財政收入平穩(wěn)發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，社會事業(yè)全面進(jìn)步，人民生活水平和幸福指數(shù)不斷提高，脫貧攻堅取得全面勝利，全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）2020年財政預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行及平衡情況。
2020年一般公共預(yù)算收入完成11433萬元，完成年初預(yù)算的88.4%，調(diào)整預(yù)算的95.57%；轉(zhuǎn)移性收入完成262952萬元（其中：返還性收入1561萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付〔2〕收入204243萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入57148萬元）；再融資債券5400萬元；調(diào)入資金3893萬元（其中：政府性基金調(diào)入2179萬元，國有資本性經(jīng)營收入調(diào)入200萬元，教育收費調(diào)入1052萬元，其他調(diào)入462萬元），動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)劑基金〔3〕178萬元；上年結(jié)余5786萬元；收入總計289642萬元。全縣一般公共預(yù)算支出完成274284萬元，完成年初預(yù)算的105.7%，調(diào)整預(yù)算的102.29%。政府一般債務(wù)還本支出5502萬元，上解上級支出3398萬元，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)6458萬元，支出總計289642萬元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行及平衡情況。
2020年政府性基金收入完成2160萬元，完成年初預(yù)算的108%，完成調(diào)整預(yù)算的96.86%；專項轉(zhuǎn)移支付收入15615萬元（其中：抗疫特別國債轉(zhuǎn)移支付收入15138萬元），新增專項債券收入15000萬元，上年結(jié)余291萬元，基金總收入33066萬元。政府性基金支出完成30271萬元，完成年初預(yù)算的196.2%，調(diào)整預(yù)算的190.76%。調(diào)出資金2179萬元，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)616萬元，基金總支出33066萬元，收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行及平衡情況。
2020年國有資本經(jīng)營利潤收入完成200萬元，完成年初預(yù)算的200%，完成調(diào)整預(yù)算的100%；專項轉(zhuǎn)移支付收入4萬元總收入204萬元。國有資本經(jīng)營支出4萬元，調(diào)出資金200萬元，總支出204萬元，收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算執(zhí)行及平衡情況。
社會保險基金收入完成50732萬元，完成年初預(yù)算的102.2 %，調(diào)整預(yù)算的97.71%；社會保險基金支出完成51393萬元，完成年初預(yù)算的114.1%，調(diào)整預(yù)算的107.6%，當(dāng)年收支結(jié)余-661萬元，上年末滾存結(jié)余29631萬元，年末滾存結(jié)余28970萬元。
5.2020年地方政府債務(wù)情況。
截至2020年12月31日，全縣政府性債務(wù)余額164734萬元（一般性債務(wù)149734萬元，專項債務(wù)15000萬元），同比上年增加14898萬元，增長9.9%，嚴(yán)格控制在限額210196萬元之內(nèi)，風(fēng)險可控。
6.“三公”經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年全縣“三公”經(jīng)費支出完成1259萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加91萬元，增長7.78%（增長的主要原因是公務(wù)用車購置費增加），比年初預(yù)算1427萬元減支168萬元，下降11.8 %。
以上數(shù)據(jù)均為2020年快報執(zhí)行數(shù)，待上級財政批復(fù)我縣2020年財政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)還會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告。
（二）2020年財政重點工作
1．千方百計抓收入。一是強化稅收征管。面對疫情沖擊、減稅降費政策以及增值稅留抵退稅減收影響，財稅部門通力協(xié)作，密切配合，始終堅持組織收入原則，依法依規(guī)開展重點行業(yè)、重點企業(yè)的稅收征管，嚴(yán)防“跑、冒、滴、漏”，依法征收，應(yīng)收盡收，堅決不收過頭稅費，全年完成稅收收入8030萬元；二是加強非稅收入〔4〕管理。嚴(yán)格按照“收支兩條線〔5〕”要求，強化監(jiān)督管理，全年完成非稅收入3403萬元；三是清理盤活存量資金。嚴(yán)格落實財政存量資金清理制度，加強財政存量資金動態(tài)管理，全年清收往來款和盤活存量資金8906萬元；四是積極爭取上級支持。全年爭取上級轉(zhuǎn)移支付278567萬元（其中：特殊轉(zhuǎn)移支付23934萬元，抗疫特別國債資金15138萬元），爭取專項債券資金15000萬元。
2．重點支出保障有力。一是牢固樹立“過緊日子”思想。堅持勤儉辦事、厲行節(jié)約，繼續(xù)壓減“三公”經(jīng)費，壓縮一般性、非急需支出，嚴(yán)控會議、差旅等費用，嚴(yán)禁新建、擴(kuò)建政府性樓堂館所，全縣“三公”經(jīng)費比年初預(yù)算1427萬元減支168萬元，下降11.8 %；二是打好脫貧攻堅戰(zhàn)。在財力極為困難的情況下，投入脫貧攻堅，支持產(chǎn)業(yè)扶貧、勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)、搬遷安置后續(xù)幫扶資金67084萬元，助力全縣如期完成脫貧攻堅任務(wù)；三是堅定不移打好藍(lán)天碧水凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。投入節(jié)能環(huán)保資金5546萬元，支持開展城市污水治理、美麗縣城建設(shè)和愛國衛(wèi)生專項行動；四是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)步伐加快。完成交通運輸支出2740萬元，完成農(nóng)林水支出28952萬元，農(nóng)村安全飲水工程、中小型水庫等水利設(shè)施逐步改善，城鄉(xiāng)社區(qū)支出2102萬元，城鎮(zhèn)化建設(shè)、打造美麗縣城取得突破性進(jìn)展。
3．保障水平穩(wěn)中有升。一是推進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。投入教育資金54087萬元，支持改善學(xué)校辦學(xué)條件，落實“兩免一補”、學(xué)前教育、普通高中、中職教育等學(xué)生資助政策，鞏固義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，保障教師待遇；二是保障基本醫(yī)療需求。投入衛(wèi)生健康資金21809萬元，支持重大疫情防控救治體系和應(yīng)急物資保障體系建設(shè)，加快補齊公共衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)短板；三是兜牢民生底線。投入社會保障和就業(yè)支出40272萬元，切實做好困難群眾救助、社會福利、最低生活保障等工作；四是完善基本住房保障體系。保障性安居工程支出580萬元，支持棚戶區(qū)和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，完成建檔立卡貧困戶農(nóng)危改任務(wù)。
4．財政風(fēng)險總體可控。一是打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。堅持把人民生命安全和身體健康放在第一位，認(rèn)真貫徹落實疫情防控一系列財稅政策，安排防控資金3859萬元用于采購防疫物資，承擔(dān)救治費用，支持開展常態(tài)化疫情防控工作；二是強化政府債務(wù)管理。堅持依法依規(guī)融資舉債，控制債務(wù)規(guī)模不超出核定限額，全縣政府債務(wù)限額210196萬元，債務(wù)余額164734萬元。完善政府債務(wù)風(fēng)險評估預(yù)警機制，堅決遏制隱形債務(wù)增量，積極化解債務(wù)存量，按時償還政府債務(wù)本息10751萬元；三是加強財政資金監(jiān)管。開展“一卡通”專項治理和全縣行政事業(yè)單位財務(wù)大檢查，強化重點項目、民生領(lǐng)域、扶貧資金監(jiān)管，規(guī)范財務(wù)核算，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，確保財政資金安全；四是兜牢“三保”底線。嚴(yán)格落實“三?！敝黧w責(zé)任，強化預(yù)算約束和庫款保障，完成“三?！敝С?88436萬元。
5．“六穩(wěn)六?！庇行鋵?。一是落實好減稅降費政策。聚焦中小微企業(yè)、個體工商戶和困難行業(yè)，全年減免各項稅費2871萬元，助力企業(yè)輕裝上陣、穩(wěn)健發(fā)展；二是抓好“六穩(wěn)六?！惫ぷ?。加大援企穩(wěn)崗幫扶力度，發(fā)放就業(yè)補助金1838萬元，支持疫情防控期間專項招聘教師和醫(yī)生55名，發(fā)放一次性就業(yè)補助663萬元；三是全面落實各項惠企政策。加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息支持力度，繼續(xù)實施小微企業(yè)融資擔(dān)保降費獎補政策，切實緩解融資難融資貴問題；四是支持建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田3.52萬畝，不斷夯實農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)，提升糧食安全保障能力，支持交通、教育、衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)等重點項目建設(shè)，暢通產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈循環(huán)，推動制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
6.國有企業(yè)〔6〕扭虧為盈。根據(jù)省委省政府的統(tǒng)一安排部署，通過開展實施縣屬國有企業(yè)重組改革，將現(xiàn)有11家縣屬國企整合注冊為大關(guān)縣開發(fā)投資集團(tuán)公司，國有資產(chǎn)資源得到最大化共享和利用，國有資產(chǎn)保值增值能力大幅增強，通過改革重組和加強對集團(tuán)公司的管理，改變了多年來縣屬國有企業(yè)虧損的狀態(tài)，從2019年虧損960萬元到2020年首次盈利1600萬元，已上繳260萬元利潤調(diào)入一般公共預(yù)算，上繳稅收1200萬元。
7．財稅改革深入推進(jìn)。一是積極組織稅收政策調(diào)研。開展資源稅、耕地占用稅和扶貧車間稅收政策調(diào)研，認(rèn)真提出意見建議，貫徹落實稅制改革各項工作；二是加快預(yù)算管理改革。加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，提高政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算的比例，全年共調(diào)入資金3893萬元；三是認(rèn)真落實縣人大及其常委會有關(guān)預(yù)算決議，依法接受人大預(yù)算審查監(jiān)督，辦理人大建議3件，政協(xié)提案2件，辦結(jié)率100%，積極配合審計監(jiān)督，切實整改審計提出問題。預(yù)算編制和執(zhí)行工作進(jìn)一步得以改進(jìn)和完善。
（三）財政“十三五”時期發(fā)展回顧
五年來，保障能力持續(xù)增強。全縣一般公共預(yù)算收入累計完成5.95億元，爭取上級轉(zhuǎn)移支付累計完成107.6億元，政府債券資金累計完成15.5億元，全縣一般公共預(yù)算支出累計完成124.18 億元。全縣綜合財力〔7〕從2016年的16.69億元提高到2020年的29.12億元，為全縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供了強有力的保障?！笆濉睍r期稅收收入累計完成4.03億元，占一般公共預(yù)算收入比重達(dá)67.74%，收入質(zhì)量總體良好。
五年來，民生福祉持續(xù)改善。在財政收支平衡壓力較大的情況下，堅持以收定支、有保有壓，不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，政府帶頭過緊日子，基本民生支出只增不減。支持實施就業(yè)優(yōu)先政策，抓好高校畢業(yè)生、退役軍人、農(nóng)民工等重點群體就業(yè)工作，加強就業(yè)困難人員的就業(yè)幫扶。著力解決群眾關(guān)心的教育、醫(yī)療、社會保障等方面突出問題，支持教育事業(yè)發(fā)展，提升城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保障水平，增加退休人員基本養(yǎng)老金，適當(dāng)提高城鄉(xiāng)低保、專項救助等標(biāo)準(zhǔn)。2016年至2020年，全縣與民生相關(guān)的重點支出完成114億元，民生支出占一般公共預(yù)算支出的比重達(dá)91%，人民生活品質(zhì)日益提高，民生福祉持續(xù)改善。
五年來，重點領(lǐng)域保障有力。聚焦“兩不愁、三保障”，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金20.78億元，支持打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。按時償還到期政府性債務(wù)本息2.38億元，全縣未出現(xiàn)政府債務(wù)逾期違約情況。爭取地方政府新增債券、置換債券資金15.69億元，支持易地扶貧搬遷基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和扶貧產(chǎn)業(yè)園建設(shè)等項目。
五年來，理財水平不斷提升。堅持過緊日子思想，大力壓減非急需非剛性支出，積極盤活存量資金資源和資產(chǎn)，統(tǒng)籌財政資源保障民生領(lǐng)域、重大項目支出成為常態(tài)。建立完善國庫管理、財政監(jiān)督等相關(guān)制度，積極推進(jìn)財政法規(guī)制度建設(shè)。開展《會計法》、《行政單位會計制度》等財經(jīng)法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查，加大財政監(jiān)督力度，規(guī)范財務(wù)行為，堵塞管理漏洞。著力提升政務(wù)公開水平，按時完成政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費預(yù)決算公示公開工作，公開質(zhì)量明顯提高。抓好《預(yù)算法》、《預(yù)算法實施條例》的貫徹落實，增強預(yù)算法治意識，依法行政、依法理財水平進(jìn)一步提升。
五年來，管理框架基本形成。全面實施零基預(yù)算改革，打破基數(shù)概念和支出固化格局，建立能進(jìn)能出決策機制。深入推進(jìn)預(yù)算績效管理改革，建立全過程預(yù)算績效管理鏈條，實現(xiàn)績效目標(biāo)與預(yù)算同步申報、審核和批復(fù)下達(dá)，切實壓減低效無效資金，財政資金使用效益不斷提高。
上述成績的取得，是縣委、縣政府堅強領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)、各位代表、委員監(jiān)督指導(dǎo)的結(jié)果，是各級各部門大力支持的結(jié)果，凝聚著廣大財稅干部的辛勤勞動和汗水。成績來之不易，我們將倍加珍惜。在看到成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，縣級財政運行中還存在一些亟待解決的困難和問題。主要是：地方財政收入增長乏力、對上級財政依賴度高、收支平衡難度大、部分資金使用績效不高、債務(wù)風(fēng)險防控任務(wù)艱巨及部分預(yù)算單位財務(wù)管理水平低等問題。我們將高度重視這些問題，在今后工作中采取更加有力有效措施努力加以解決。
二、“十四五”時期財政改革發(fā)展工作目標(biāo)任務(wù)
“十四五”時期，是國家開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的第一個五年。站在新的歷史起點上，我們將全面貫徹新發(fā)展理念，主動融入和服務(wù)新發(fā)展格局，為促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)高質(zhì)量跨越式發(fā)展作出新貢獻(xiàn)?！笆奈濉睍r期財政改革發(fā)展的目標(biāo)任務(wù)是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持以習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神作為做好財政改革發(fā)展工作的“綱”和“魂”，全面貫徹落實中央、省、市、縣的各項決策部署，統(tǒng)籌財政資源，多渠道籌措資金，逐步形成集中財力辦大事的政策體系，補短板、強弱項、抓重點，健全規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算管理制度，建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，不斷提高財政資金資源使用效益，有效防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險。
“十四五”時期財政改革發(fā)展重點工作是：
（一）堅持和加強黨的全面領(lǐng)導(dǎo)。堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆五中全會和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，堅決把思想和行動統(tǒng)一到黨中央、省、市、縣的科學(xué)判斷、決策部署上來，把黨的科學(xué)理論轉(zhuǎn)化為推進(jìn)財政改革發(fā)展的思想動力和實踐能力，以實際行動和務(wù)實作風(fēng)確保各項決策部署落地見效。
（二）充分發(fā)揮積極財政政策?！笆奈濉睍r期，著力發(fā)揮好財稅政策的結(jié)構(gòu)性調(diào)控優(yōu)勢，圍繞種竹養(yǎng)豬、采硅抽氣、文旅康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)布局培植財源，推動財政政策與金融、貨幣、就業(yè)、產(chǎn)業(yè)、投資、消費等政策協(xié)同發(fā)展，全力支持縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。大力盤活資金、資產(chǎn)、資源，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展增強后勁，力爭“十四五”時期本級財政收入突破3億元。
（三）促進(jìn)財政資源有效配置。繼續(xù)保持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，牢固樹立過“緊日子”思想，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理配置財政資源，聚焦重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提高財政投入的精準(zhǔn)度。將過緊日子思想作為長期方針落實做細(xì)，嚴(yán)格控制一般性支出，堅持量力而行、盡力而為，集中財力保障中央、省、市、縣重大決策部署的貫徹落實。
（四）持續(xù)深化財政管理改革。牢固樹立法治財政理念，全面落實《預(yù)算法》等財政法律法規(guī)，進(jìn)一步規(guī)范收支行為。深化預(yù)算績效管理改革，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、硬化責(zé)任約束。深入實施零基預(yù)算，不斷提升支出安排科學(xué)性、精準(zhǔn)性。
（五）防范化解財政運行風(fēng)險。加強財政資金監(jiān)管，強化政府投資項目評審管理，深入開展財政財務(wù)專項檢查，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算單位財政資金使用行為。嚴(yán)格規(guī)范政府舉債及融資行為，完善預(yù)警機制和責(zé)任追究機制，加快債券資金使用進(jìn)度，提高債券資金使用效益，加強縣屬國營企業(yè)監(jiān)管，規(guī)范企業(yè)投資、融資行為，建立國營企業(yè)考核體系，嚴(yán)防國有資產(chǎn)在縣屬國企因違規(guī)經(jīng)營而流失。切實防范金融風(fēng)險，嚴(yán)防非法集資，加強預(yù)警排查，注重源頭預(yù)防，強化日常監(jiān)管，增強地方金融機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營意識，維護(hù)地方金融穩(wěn)定。
三、2021年地方財政預(yù)算草案
（一）總體思路
2021年，在國家實行更大規(guī)模“減稅降費”政策和新冠肺炎疫情持續(xù)影響下，國內(nèi)消費、投資、出口將繼續(xù)下滑，就業(yè)壓力進(jìn)一步加大，特別是民營企業(yè)、中小微企業(yè)困難凸顯，財政收支矛盾加劇，財政運行壓力增加。我縣仍然面臨財政收支矛盾突出的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，全縣財政工作將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，加大“六穩(wěn)六保”工作力度，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持精打細(xì)算，勤儉節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出，大力壓減非剛性、非重點項目支出，突出公共財政導(dǎo)向，全力保障基本支出和民生需求，著力構(gòu)建全面規(guī)范、科學(xué)合理、公開透明的預(yù)算管理體制。
（二）預(yù)算編制原則
根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，認(rèn)真落實縣委、縣政府決策部署，立足現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展和稅源狀況，結(jié)合上級下達(dá)財力及地方收入情況，本著“實事求是、積極穩(wěn)妥、量入為出、量力而行”的指導(dǎo)思想，優(yōu)先保障“工資、基本運轉(zhuǎn)、基本民生”，重點保障疫情防控和民生領(lǐng)域，全力支持鄉(xiāng)村振興，鞏固脫貧攻堅成果，縣委、縣政府確定的重大項目、重點工作。牢牢把握以下原則：一是艱苦奮斗、勤儉節(jié)約。堅決落實政府真正過緊日子的思想，開源節(jié)流、增收節(jié)支、精打細(xì)算、厲行節(jié)約辦一切事業(yè)；二是以收定支、提質(zhì)增效。實事求是編制收入預(yù)算，提高財政收入質(zhì)量，堅持量入為出、有保有壓、可壓盡壓；三是加強管理、嚴(yán)肅紀(jì)律。堅持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)控預(yù)算追加事項，嚴(yán)格遵守財經(jīng)法律法規(guī)和制度規(guī)定，對違反財經(jīng)紀(jì)律的，嚴(yán)肅追究責(zé)任；四是優(yōu)先落實“三?！比蝿?wù)，重點傾向疫情防控、民生領(lǐng)域，全力支持縣委、縣政府確定的重大項目、重點工作；五是落實積極的財政政策，充分發(fā)揮財政資金的杠桿作用，通過擔(dān)保貸款、小額貸款貼息、招商引資等優(yōu)惠政策，著力發(fā)展壯大實體經(jīng)濟(jì)。
（三）2021年財政收支預(yù)判
一是稅收收入短時間內(nèi)仍然呈低速增長態(tài)勢。我縣2021年稅收收入仍主要依賴于第二產(chǎn)業(yè)（電力、建材、化工），重點依靠“昭通昆鋼嘉華水泥建材有限公司、大關(guān)天達(dá)化工有限公司、云南電網(wǎng)有限責(zé)任公司昭通大關(guān)供電局、昭通市煙草公司大關(guān)縣分公司和大關(guān)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社”等企業(yè)支撐。
二是剛性支出需求不斷加大。人員工資政策調(diào)整、晉級晉檔、各項民生政策配套、疫情防控、鞏固脫貧攻堅成果、推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略以及債務(wù)還本付息等剛性支出需求不斷加大，財政收支平衡的矛盾更加突出。
三是地方財政可持續(xù)發(fā)展后勁不足。地方財政收入體量小抵御風(fēng)險弱，對上級財政的依賴程度高達(dá)95%以上，自我調(diào)控能力脆弱，難以兼顧當(dāng)前的投入需要和長遠(yuǎn)發(fā)展需求，地方財政可持續(xù)發(fā)展形勢不容樂觀。
2021年，我縣財政收入增長仍然異常艱難，“三保”支出、疫情防控、鞏固脫貧攻堅成果、推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、債務(wù)還本付息及各類政策性配套等需求加大，僅依靠現(xiàn)有財力難以實現(xiàn)預(yù)算平衡，除大力壓縮一般性支出外，還要積極主動爭取上級支持，合理調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，政府務(wù)必持續(xù)落實過緊日子思想，需要全縣各級各部門上下聯(lián)動、協(xié)調(diào)配合，共同應(yīng)對。
（四）2021年地方財政預(yù)算收支安排建議
1.一般公共預(yù)算。
一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成12233萬元，比上年快報數(shù) 11433萬元增收800萬元，增長7%，上級補助收入預(yù)計完成222698萬元（其中：返還性收入 1561萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入171137萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入50000萬元），預(yù)計調(diào)入資金2107萬元（其中：政府性基金調(diào)入900萬元，國有資本性經(jīng)營收入調(diào)入207萬元，教育收費調(diào)入1000萬元），上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)6458萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計完成7000萬元，收入合計預(yù)計完成250496萬元。一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成238979萬元，比上年快報數(shù)274284萬元減支35305萬元，下降12.9 %，地方政府一般債務(wù)還本付息預(yù)計支出7517萬元，上解支出預(yù)計完成4000萬元，支出合計預(yù)計完成250496萬元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算。
全縣地方政府性基金收入預(yù)計完成1511萬元，比上年快報數(shù)2160萬元減收649萬元，下降30%，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余616萬元，收入合計預(yù)計完成2127萬元。政府性基金支出預(yù)計完成832萬元，調(diào)出基金預(yù)計完成900萬元，基金支出預(yù)計完成1732萬元，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)計完成395萬元，支出合計預(yù)計完成2127萬元，收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。
全縣國有資本經(jīng)營收入預(yù)計完成207萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算預(yù)計完成207萬元，收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算。
全縣社會保險基金收入預(yù)計完成60054萬元，比上年快報數(shù)50732萬元增收9322萬元，增長18.4%；全縣社會保險基金預(yù)計支出55317萬元，比上年快報51393萬元增支3924萬元，增長7.6%，當(dāng)年預(yù)計收支結(jié)余4737萬元，年末預(yù)計滾存結(jié)余33707萬元。
按照《預(yù)算法》規(guī)定，在預(yù)算年度開始至縣人代會批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障各部門正常運轉(zhuǎn)，縣財政已將上年額度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金以及今年預(yù)算批準(zhǔn)前必須的基本支出預(yù)撥各部門。根據(jù)上級下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金的有關(guān)要求，縣財政已將上級下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)下達(dá)各部門。
四、2021年財政重點工作
（一）全力保障年度預(yù)算收支平衡。
堅決貫徹落實更加積極有為的財政政策，全力實施國家更大規(guī)模的減稅降費政策，強化收入征收管理，加強財政資金統(tǒng)籌，對各類結(jié)余、沉淀資金應(yīng)收盡收，把政府過“緊日子”貫穿到財政工作的各方面各環(huán)節(jié)，大力壓減一般性支出，繼續(xù)壓減“三公”經(jīng)費，嚴(yán)控會議、差旅等經(jīng)費，在優(yōu)先保障“三?！敝С龅幕A(chǔ)上，重點對義務(wù)教育、社會保障、衛(wèi)生健康、生態(tài)環(huán)保、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、群眾文化和公共安全等民生領(lǐng)域支出的傾斜力度，進(jìn)一步補齊民生短板。全力支持疫情防控、鞏固脫貧攻堅成果、推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、農(nóng)村人居環(huán)境整治和污染防治等投入，確?？h委、縣政府各項重點工作有序推進(jìn)，力保全年預(yù)算收支平衡。
（二）全面提升財政資金使用績效監(jiān)管。
加快建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理監(jiān)管體系，加強對預(yù)算績效目標(biāo)和自評報告的監(jiān)督，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機制，實現(xiàn)預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機融合。不斷拓展績效管理覆蓋范圍，強化結(jié)果應(yīng)用，全面推進(jìn)事前編制績效目標(biāo)、事中開展跟蹤監(jiān)督、事后開展績效評價以及結(jié)果運用等全過程績效管理工作，著力提升績效管理水平。
（三）繼續(xù)深化部門預(yù)算〔8〕管理改革。
深入推進(jìn)零基預(yù)算，堅持以預(yù)算績效為導(dǎo)向、以項目庫管理為載體，建立財政資金“能進(jìn)能出”的預(yù)算編審機制。強化部門在預(yù)算編制、執(zhí)行和管理的約束機制，有效控制和壓縮預(yù)算代編規(guī)模，提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)度。加強部門項目庫建設(shè)，切實解決預(yù)算申報不實、項目與支出政策不匹配、專項轉(zhuǎn)移支付分配下達(dá)和年初預(yù)算差異大等問題。將行政事業(yè)單位所有收入全部納入財政預(yù)算，加強全口徑預(yù)算管理。
（四）加強防范政府債務(wù)風(fēng)險。
在當(dāng)前應(yīng)對疫情的復(fù)雜形勢下，始終樹立風(fēng)險意識和底線思維，更加注重防范化解債務(wù)風(fēng)險工作。完善債務(wù)風(fēng)險常態(tài)化預(yù)警監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)和處置潛在風(fēng)險，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險的底線。
(五）加強國有資產(chǎn)資源管理。
支持國資國企改革，強化國有資本經(jīng)營預(yù)算。健全國有資產(chǎn)管理制度，構(gòu)建分工明確、權(quán)責(zé)清晰的管理體系，進(jìn)一步加大行政事業(yè)性資產(chǎn)監(jiān)管。積極協(xié)調(diào)配合紀(jì)檢、審計部門加大國有資產(chǎn)監(jiān)督力度，嚴(yán)厲打擊侵占、私吞國有資產(chǎn)的違法行為。
（六）自覺接受各方監(jiān)督。
主動接受人大、政協(xié)、審計的監(jiān)督指導(dǎo)，自覺接受人大及其常委會對預(yù)算決算的審查監(jiān)督。認(rèn)真落實人大及其常委會有關(guān)決議，適時報告財政預(yù)算執(zhí)行情況。加強審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，按時、按質(zhì)、按量整改完成人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)地問題。積極回應(yīng)人大代表、政協(xié)委員提出的意見建議，認(rèn)真做好意見和建議的回復(fù)工作。
各位代表、各位委員，我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、堅決做到“兩個維護(hù)”，切實把習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神作為財政工作的“綱”和“魂”。在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，主動接受縣人大及其常委會的監(jiān)督，認(rèn)真貫徹落實中央、省、市、縣的各項決策部署，積極采納各位代表委員的意見建議，將意見和建議辦理納入財政業(yè)務(wù)工作同安排、同部署、同落實，扎實做好財政管理工作，不斷提高當(dāng)家理財水平，支持統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，努力完成我縣全年財政收支目標(biāo)任務(wù)，為全面建成小康社會的目標(biāo)不懈努力奮斗！
以上報告，請予審查。
附件：主要名詞解釋
〔1〕“六穩(wěn)六?！保骸傲€(wěn)”指的是穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作；“六?！狈謩e是：保居民就業(yè)、保
基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
〔2〕“轉(zhuǎn)移支付”：是指上級政府為實現(xiàn)宏觀政策目標(biāo)，以及對委托下級政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補償而設(shè)立的補助資金，以彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口，均衡地區(qū)間財力差距，實現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力的均等化。
〔3〕“預(yù)算穩(wěn)定調(diào)劑基金”：是指各級財政通過超收安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用。
〔4〕“非稅收入”：是指政府在稅收、債務(wù)收入以外取得的財政資金，是政府收入的重要組成部分。主要包括：行政事業(yè)性收費、政府性基金、彩票公益金和發(fā)行費、國有資產(chǎn)(資源)有償使用收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營收益、罰款收入、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入、利息收入等。
〔5〕“收支兩條線”：是指政府對行政事業(yè)性收費、罰沒收入等財政非稅收入的管理方式，即有關(guān)部門取得的非稅收入與發(fā)生的支出脫鉤，收入上繳國庫或財政專戶，支出由財政根據(jù)各單位履行職能的需要按標(biāo)準(zhǔn)核定的資金管理模式。
〔6〕“國有企業(yè)”：指由地方政府投資參與控制的企業(yè)。它作為一種生產(chǎn)經(jīng)營組織形式同時具有營利法人和公益法人的特點。其營利性體現(xiàn)為追求國有資產(chǎn)的保值和增值。其公益性體現(xiàn)為國有企業(yè)的設(shè)立通常是為了實現(xiàn)國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)，起著調(diào)和國民經(jīng)濟(jì)各個方面發(fā)展的作用。
〔7〕“綜合財力”：是指一般公共預(yù)算收入、政府性基金預(yù)算收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營收入、預(yù)算外專戶收入之和。
〔8〕“部門預(yù)算”：是部門依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐級上報、審核、匯總，經(jīng)財政部門審核后提交立法機關(guān)依法批準(zhǔn)的涵蓋部門各項收支的綜合財政計劃。
