（云南省）關(guān)于昭通市大關(guān)縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
大關(guān)縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告（書面）
——2023年2月26日在大關(guān)縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
大關(guān)縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將大關(guān)縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議審議，并請(qǐng)列席代表提出意見建議。
一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年是黨和國家歷史上極為重要的一年，也是極不尋常、極為不易的一年。全縣各級(jí)各部門以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全的要求，積極應(yīng)對(duì)超預(yù)期因素沖擊，堅(jiān)持難中求進(jìn)、干中求進(jìn)、變中求進(jìn)、穩(wěn)中求進(jìn)，緊緊圍繞縣委、縣政府“兩區(qū)一基地”的發(fā)展定位，加強(qiáng)政府預(yù)算“四本賬”〔1〕統(tǒng)籌力度，推動(dòng)積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效，更加精準(zhǔn)、可持續(xù)，強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌，增強(qiáng)財(cái)政保障能力，實(shí)現(xiàn)財(cái)政總體平穩(wěn)運(yùn)行。
（一）一般公共預(yù)算〔2〕執(zhí)行及平衡情況
2022年一般公共預(yù)算收入完成13830萬元，剔除留抵退稅因素后比上年決算數(shù)12470萬元增收1360萬元，增長(zhǎng)10.9%；轉(zhuǎn)移性收入〔6〕完成228356萬元（其中：返還性收入1561萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入186848萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入39947萬元），比上年決算數(shù)197693萬元增收30663萬元，增長(zhǎng)15.5%；再融資債券22479萬元；調(diào)入資金2161萬元（其中：政府性基金調(diào)入1951萬元，國有資本經(jīng)營收入調(diào)入210萬元。）；上年結(jié)余2368萬元；動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金〔7〕304萬元；收入總計(jì)269498萬元，比上年決算數(shù)226265萬元增收43233萬元，增長(zhǎng)19.1%。全縣一般公共預(yù)算支出完成238068萬元，比上年決算數(shù)211428萬元增支26640萬元，增長(zhǎng)12.6%；政府一般債務(wù)還本支出24017萬元，上解上級(jí)支出4891萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金371萬元，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)2151萬元，支出總計(jì)269498萬元，收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算〔3〕執(zhí)行及平衡情況
2022年政府性基金收入完成5457萬元，比上年決算數(shù)3592萬元增收1865萬元，增長(zhǎng)51.9%；轉(zhuǎn)移支付收入2929萬元，新增專項(xiàng)債券收入67000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2548萬元，基金總收入77934萬元。政府性基金支出完成70764萬元，比上年決算數(shù)39722萬元增支31042萬元，增長(zhǎng)78.1%；調(diào)出資金1951萬元，上解支出127萬元，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)5092萬元，基金總支出77934萬元，收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算〔4〕執(zhí)行及平衡情況
2022年國有資本經(jīng)營收入完成210萬元，比上年決算數(shù)208萬元增收2萬元，增長(zhǎng)1%；轉(zhuǎn)移支付收入5萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入8萬元；總收入223萬元。國有資本經(jīng)營支出8萬元，調(diào)出資金210萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5萬元，總支出223萬元，收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算〔5〕執(zhí)行及平衡情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成68297萬元，比上年決算數(shù)64011萬元增收4286萬元，增長(zhǎng)6.7%；社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成59012萬元，比上年決算數(shù)56832萬元増支2180萬元，增長(zhǎng)3.8%；當(dāng)年收支結(jié)余9284萬元，年末滾存結(jié)余45859萬元。
（五）2022年地方政府債務(wù)情況
截止2022年12月31日，全縣政府性債務(wù)余額267279萬元（一般性債務(wù)147679萬元，專項(xiàng)債券〔8〕119600萬元），同比上年增加65462萬元，增長(zhǎng)32.4%，嚴(yán)格控制在限額268300萬元之內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)可控。
以上數(shù)據(jù)均為2022年快報(bào)執(zhí)行數(shù)，待上級(jí)財(cái)政批復(fù)我縣2022年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)還會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
二、2022年主要財(cái)政政策落實(shí)情況
2022年，財(cái)政全體干部職工堅(jiān)持黨建引領(lǐng)，牢固樹立“以政統(tǒng)財(cái)、以財(cái)輔政”的財(cái)政觀，強(qiáng)化“財(cái)”服從服務(wù)于“政”的意識(shí)，堅(jiān)定“四個(gè)自信”、堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，認(rèn)真履職盡責(zé)，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為。
（一）實(shí)施穩(wěn)經(jīng)濟(jì)系列政策，培養(yǎng)和壯大中小企業(yè)。一是全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策。累計(jì)完成減稅降費(fèi)及退稅緩稅緩費(fèi)4882萬元。其中：累計(jì)留抵退稅1052萬元，惠及52戶納稅人；加大小型微利企業(yè)所得稅減免力度，減免95萬元3戶；增值稅小規(guī)模納稅人“六稅兩費(fèi)”優(yōu)惠減免188萬元1604戶，擴(kuò)大“六稅兩費(fèi)”享受范圍優(yōu)惠減免296萬元176戶；小規(guī)模納稅人減征、免征增值稅630萬元282戶；繼續(xù)階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率減免524萬元194戶，其他稅費(fèi)減免181萬元；制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費(fèi)政策緩繳稅費(fèi)1780萬元32戶；其他稅費(fèi)緩繳136萬元。二是安排中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)和升規(guī)專項(xiàng)資金176萬元，兌現(xiàn)大關(guān)開投中炬生物科技有限責(zé)任公司首次貸款利息補(bǔ)助116萬元，兌現(xiàn)創(chuàng)標(biāo)、吉食道2021年升納規(guī)資金各30萬元。三是實(shí)施國有資產(chǎn)房租減免政策，落實(shí)房租減免政策惠及市場(chǎng)主體數(shù)42戶，共減免租金53萬元。四是積極對(duì)接金融機(jī)構(gòu)，創(chuàng)新金融方式，全力提供招商企業(yè)、本土企業(yè)、微型企業(yè)的項(xiàng)目貸款、產(chǎn)業(yè)貸款、流動(dòng)資金貸款，安排創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金1728萬元，加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息支持力度。通過以上一攬子經(jīng)濟(jì)政策的落實(shí)，有效緩解了中小企業(yè)融資難、融資貴等問題，為地方經(jīng)濟(jì)可持續(xù)性發(fā)展培養(yǎng)和壯大了一大批中小企業(yè)。
（二）千方百計(jì)抓征管，財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。一是強(qiáng)化征管促增收。面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、疫情反復(fù)、房地產(chǎn)市場(chǎng)不景氣、增值稅留抵退稅政策減收等不利因素影響，地方財(cái)政收入形勢(shì)嚴(yán)峻，各執(zhí)收單位加強(qiáng)信息共享，密切溝通配合，形成工作合力，全年完成地方一般公共預(yù)算收入13830萬元，同比上年決算數(shù)增長(zhǎng)10.9%；二是健全存量資金清理機(jī)制。嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政存量資金清理制度，加強(qiáng)財(cái)政存量資金動(dòng)態(tài)管理，全年盤活存量資金7795萬元，全部投入“三?！钡让裆I(lǐng)域，進(jìn)一步緩解了地方財(cái)政壓力；三是爭(zhēng)取上級(jí)支持促增收。全年?duì)幦∩霞?jí)轉(zhuǎn)移支付228356萬元（其中：一般性轉(zhuǎn)移支付123488萬元、共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付64921萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付39947萬元），爭(zhēng)取專項(xiàng)債券67000萬元，爭(zhēng)取再融資債券資金22479萬元；四是調(diào)入資金2161萬元。
（三）圍繞“兩區(qū)一基地”目標(biāo)，全力推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。一是堅(jiān)持工業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，大抓園區(qū)經(jīng)濟(jì)。爭(zhēng)取專項(xiàng)債37000萬元，用于上高橋高原特色農(nóng)業(yè)加工聚集區(qū)和筇竹產(chǎn)業(yè)示范園基礎(chǔ)設(shè)施及標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)，現(xiàn)已完成水電路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和標(biāo)準(zhǔn)化廠房76887平方米建設(shè)。同時(shí)，引進(jìn)大關(guān)縣興隆石英砂精深加工項(xiàng)目、300萬件高壓絕緣子、10萬噸硅微粉、150萬噸骨料生產(chǎn)線、19.8萬噸氣燒石灰等5個(gè)項(xiàng)目，撬動(dòng)社會(huì)投資21億元。二是堅(jiān)持融合發(fā)展戰(zhàn)略，大力促進(jìn)城區(qū)、景區(qū)融合發(fā)展。爭(zhēng)取專項(xiàng)債1.75億元，整合老舊小區(qū)專項(xiàng)資金1976萬元，棚戶區(qū)改造資金707萬元，其他資金471萬元，啟動(dòng)山海洞二期工程，助推黃連河景區(qū)改造升級(jí)，美麗縣城創(chuàng)建成效顯著。三是堅(jiān)定綠水青山就是金山銀山的理念。按照“一縣一業(yè)”筇竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，繼續(xù)投入資金34550萬元，有力有序推進(jìn)筇竹產(chǎn)業(yè)園、筇竹文化博物館、竹產(chǎn)業(yè)基地及產(chǎn)業(yè)路等配套設(shè)施建設(shè)；安排護(hù)林員工資3640萬元，續(xù)聘生態(tài)護(hù)林員4328名，強(qiáng)化生態(tài)護(hù)林管理，建成全國農(nóng)業(yè)教育指導(dǎo)委員會(huì)“大關(guān)筇竹科技小院”4個(gè)、大關(guān)筇竹研究院“科技竹園”25家、“兩山”理念實(shí)踐與筇竹科技創(chuàng)新示范基地46個(gè)，“大關(guān)筇竹筍”成功注冊(cè)為中國地理標(biāo)志產(chǎn)品。
（四）堅(jiān)持“四個(gè)不摘”，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。在教育上，逐一落實(shí)教育資助政策，發(fā)放“雨露計(jì)劃”補(bǔ)助資金1562萬元，助學(xué)金、營養(yǎng)餐等各類補(bǔ)貼5137萬元，全縣適齡兒童無一人因貧輟學(xué)失學(xué)。在醫(yī)療上，安排資金24706萬元，全力保障家庭醫(yī)生簽約、醫(yī)療救助及醫(yī)療服務(wù)等資金。在住房上，安排農(nóng)危改資金3024萬元，實(shí)施農(nóng)村危房改造9戶，農(nóng)房抗震改造1828戶，拆危拆舊1600戶，改造民族地區(qū)農(nóng)房401戶，住房安全全面提升。在飲水上，投入資金4.86億元，推進(jìn)出水堰引調(diào)水工程、農(nóng)村供水保障三年專項(xiàng)行動(dòng)、農(nóng)村飲水工程維修養(yǎng)護(hù)等22個(gè)項(xiàng)目建設(shè)，9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)6.8萬人飲水安全有效鞏固。在兜底保障上，累計(jì)發(fā)放救助資金14061萬元，保障五保戶、殘疾人、孤兒等困難群眾19990戶31573人。在產(chǎn)業(yè)培育上，安排銜接資金20903萬元，動(dòng)員了20835戶脫貧戶與89個(gè)企業(yè)和144個(gè)農(nóng)民專業(yè)合作社綁定了利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)聯(lián)動(dòng)帶農(nóng)全覆蓋。
（五）堅(jiān)持以人民為中心，著力保障和改善民生。一是堅(jiān)持教育強(qiáng)基戰(zhàn)略。投入教育資金64640萬元，全力保障辦學(xué)經(jīng)費(fèi)，加強(qiáng)木桿中學(xué)、漂壩幼兒園、向陽幼兒園等校園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以復(fù)興中學(xué)為龍頭，穩(wěn)妥推進(jìn)“收縮式、寄宿制、聯(lián)盟化”辦學(xué)改革，著力加快教育阻斷貧困代際傳遞的步伐；二是傾全力做好疫情防控，堅(jiān)持生命至上。預(yù)算安排疫情防控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2745萬元，堅(jiān)決打贏“疫情防控”保衛(wèi)戰(zhàn)，切實(shí)保障全縣人民生命健康安全；三是堅(jiān)持就業(yè)是民生之本。安排就業(yè)補(bǔ)助金2849萬元，加強(qiáng)就業(yè)陣地建設(shè)和技能培訓(xùn)，為青壯年勞動(dòng)力就業(yè)提供各項(xiàng)保障；四是切實(shí)兜牢民生底線。安排社會(huì)保障和就業(yè)支出53977萬元，切實(shí)做好最低生活保障、困難群眾救助、社會(huì)福利發(fā)放等工作。
（六）守好安全底線，著力防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。一是用活用好專項(xiàng)債、再融資債。按照綜合債務(wù)率不超過300%、隱性債務(wù)只減不增的要求，確保債務(wù)規(guī)模控制在合理區(qū)間。2022年?duì)幦≌栽偃谫Y債券資金22479萬元，緩解了2022年到期債券還本支出需求壓力；爭(zhēng)取發(fā)行地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目5個(gè)，專項(xiàng)債券資金67000萬元，專項(xiàng)用于出水堰引調(diào)水改造工程、工業(yè)園區(qū)高原特色農(nóng)業(yè)加工聚集區(qū)建設(shè)、筇竹（扶貧）產(chǎn)業(yè)示范園建設(shè)和縣城老舊小區(qū)改造建設(shè)項(xiàng)目，有效推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是深入開展財(cái)經(jīng)秩序整治專項(xiàng)行動(dòng)。聚焦貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策、政府過緊日子、加強(qiáng)基層“三?！北Ｕ稀⒁?guī)范國庫和政府采購管理、加強(qiáng)資產(chǎn)管理、防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)政涉農(nóng)補(bǔ)助資金管理等七個(gè)方面開展自查自糾和問題整改，進(jìn)一步規(guī)范地方財(cái)經(jīng)秩序。三是兜牢“三保”底線。按照“保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出原則，充分發(fā)揮公共財(cái)政職能，合理安排支出，科學(xué)調(diào)度資金，堅(jiān)持保壓結(jié)合，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障“三保支出”〔9〕及重點(diǎn)支出需要。2022年全縣“三保”支出完成127578萬元，其中：?；久裆?4282萬元、保工資82999萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)10297萬元。
（七）深化財(cái)稅體制改革，著力提升財(cái)政服務(wù)能力。一是深入推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革〔10〕。全縣所有預(yù)算單位已成功在一體化管理平臺(tái)運(yùn)行，通過預(yù)算指標(biāo)核算管理，搭建起以全過程記錄體系、全覆蓋控制體系、全方位報(bào)告體系為核心的預(yù)算指標(biāo)核算管理“三大體系”，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)反映各地預(yù)算管理業(yè)務(wù)全貌，真正實(shí)現(xiàn)“順向可控、逆向可溯”的管理目標(biāo)，切實(shí)提升各單位預(yù)算管理水平。二是有效運(yùn)用預(yù)算管理一體化改革成果，將“三?！惫芾砬度腩A(yù)算管理全過程，硬化“三保”預(yù)算約束。建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，動(dòng)態(tài)監(jiān)控全縣“三保”執(zhí)行情況，關(guān)注運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。三是啟動(dòng)“一卡通”管理平臺(tái)〔11〕專項(xiàng)發(fā)放惠農(nóng)到人到戶補(bǔ)貼，2022年一共發(fā)放31個(gè)項(xiàng)目，發(fā)放金額2099萬元；四是認(rèn)真落實(shí)縣人大及其常委會(huì)有關(guān)預(yù)算決議，依法接受人大預(yù)算審查監(jiān)督，辦理人大建議5件，政協(xié)提案4件，辦結(jié)率100%，積極配合審計(jì)監(jiān)督，切實(shí)整改審計(jì)提出問題。財(cái)政管理工作得到進(jìn)一步改進(jìn)和完善。
各位代表，行百里者半九十。上述成績(jī)的取得，是縣委、縣政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)、各位代表、委員監(jiān)督指導(dǎo)的結(jié)果，是各級(jí)各部門大力支持的結(jié)果，凝聚著全縣廣大干部的辛勤勞動(dòng)和汗水。成績(jī)彌足珍貴，我們將倍加珍惜。在看到成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行中還存在一些亟待解決的困難和問題。主要有：庫款保障水平低、財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查任務(wù)重、“三保”、“債務(wù)還本付息”壓力大等問題。我們將高度重視這些問題，在今后工作中采取更加有力有效措施努力加以解決。
三、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想
2023年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想：始終堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，樹立“以政統(tǒng)財(cái)、以財(cái)輔政”、“財(cái)”服從服務(wù)于“政”的思想認(rèn)識(shí)，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大、習(xí)近平總書記考察云南重要講話以及省、市、縣經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞縣委、縣政府重點(diǎn)工作任務(wù)，貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)〔12〕措施，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保持必要的支出強(qiáng)度；大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)力統(tǒng)籌，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，兜牢基層“三?！钡拙€，提高財(cái)政資源配置效率；開展財(cái)政承受能力評(píng)估，保障財(cái)政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控；健全現(xiàn)代預(yù)算制度，優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)，完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支付體系，進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革，增強(qiáng)財(cái)政宏觀調(diào)控效能，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，支持高質(zhì)量跨越式發(fā)展，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)。
（二）預(yù)算編制原則
根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，認(rèn)真落實(shí)縣委、縣政府決策部署，立足現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展和稅源狀況，結(jié)合上級(jí)下達(dá)財(cái)力及地方收入情況，本著“實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、量入為出、量力而行”的基本準(zhǔn)則，優(yōu)先保障“基本民生、工資、基本運(yùn)轉(zhuǎn)”、“債務(wù)還本付息”，重點(diǎn)保障民生領(lǐng)域，全力支持鄉(xiāng)村振興及縣委、縣政府確定的重大項(xiàng)目、重點(diǎn)工作。牢牢把握以下原則：一是艱苦奮斗、勤儉節(jié)約。把政府過“緊日子”思想作為長(zhǎng)期方針落實(shí)落細(xì)，嚴(yán)格控制一般性支出；二是以收定支、提質(zhì)增效。實(shí)事求是編制收入預(yù)算，提高財(cái)政收入質(zhì)量，堅(jiān)持量入為出、有保有壓、可壓盡壓；三是加強(qiáng)管理、嚴(yán)肅紀(jì)律。堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)控預(yù)算追加事項(xiàng)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和制度規(guī)定，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的，嚴(yán)肅追究責(zé)任；四是優(yōu)先落實(shí)“三?！薄ⅰ皞鶆?wù)還本付息”任務(wù)，重點(diǎn)傾向疫情防控、民生領(lǐng)域，全力支持縣委、縣政府確定的重大項(xiàng)目、重點(diǎn)工作；五是落實(shí)積極的財(cái)政政策，充分發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用，通過擔(dān)保貸款、小額貸款貼息、招商引資等優(yōu)惠政策，著力發(fā)展壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
（三）2023年地方財(cái)政預(yù)算收支安排建議
1.一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成15213萬元，比上年快報(bào)數(shù) 13830萬元增收1383萬元，增長(zhǎng)10%，轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)完成210961萬元（其中：返還性收入 1561萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入169930萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入39470萬元），預(yù)計(jì)調(diào)入資金2827萬元（其中：政府性基金調(diào)入2607萬元，國有資本性經(jīng)營收入調(diào)入220萬元），上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)2151萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金371萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計(jì)完成7815萬元，收入合計(jì)預(yù)計(jì)完成239338萬元。一般公共預(yù)算支出預(yù)算安排225823萬元，比上年快報(bào)數(shù)238068萬元減支12245萬元，下降5.1 %，地方政府一般債務(wù)還本付息預(yù)算安排8315萬元，上解支出預(yù)算安排5200萬元，支出合計(jì)預(yù)計(jì)完成239338萬元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
地方政府性基金收入預(yù)計(jì)完成8090萬元，比上年快報(bào)數(shù)5457萬元增收2633萬元，增長(zhǎng)48.2%；轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)計(jì)完成2100萬元；新增專項(xiàng)債券收入預(yù)計(jì)完成38000萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5092萬元，收入合計(jì)預(yù)計(jì)完成53282萬元。政府性基金支出預(yù)算安排50340萬元，調(diào)出基金預(yù)算安排2607萬元，上解支出預(yù)算安排130萬元，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)計(jì)完成205萬元，支出合計(jì)預(yù)計(jì)完成53282萬元，收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有資本經(jīng)營收入預(yù)計(jì)完成220萬元，轉(zhuǎn)移性收入5萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)5萬元，收入合計(jì)預(yù)計(jì)完成230萬元；國有資本經(jīng)營支出預(yù)算安排10萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)完成220萬元，收支平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)完成74491萬元，比上年快報(bào)數(shù)68297萬元增收6194萬元，增長(zhǎng)9.1%；全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)計(jì)支出63934萬元，比上年快報(bào)59012萬元增支4922萬元，增長(zhǎng)8.3%，當(dāng)年預(yù)計(jì)收支結(jié)余10557萬元，年末預(yù)計(jì)滾存結(jié)余56416萬元。
5.“三?！毙枨箢A(yù)算
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于嚴(yán)格地方預(yù)算管理筑牢兜牢“三?！钡拙€的通知》（財(cái)預(yù)〔2022〕130號(hào)）及云南省委、省政府《關(guān)于進(jìn)一步做好縣級(jí)“三?！惫ぷ鞯耐ㄖ罚ㄔ妻k通〔2021〕49號(hào)）文件精神，始終堅(jiān)持“三保”在預(yù)算中的優(yōu)先順序原則，真正做到應(yīng)編盡編，全額納入年初預(yù)算。2023年根據(jù)各部門在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中編制的基本支出和項(xiàng)目支出數(shù)據(jù)，對(duì)“三?！敝С鲎隽艘?guī)范性的標(biāo)識(shí)，按系統(tǒng)數(shù)據(jù)測(cè)算，我縣全年“三?！毙枨?58514萬元，其中：基本民生支出需求42337萬元、工資性支出需求108677萬元、基本運(yùn)轉(zhuǎn)需求7504萬元。
各位代表，按照《預(yù)算法》規(guī)定，在預(yù)算年度開始至縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障各部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣財(cái)政已將上年額度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金以及今年預(yù)算批準(zhǔn)前必須的基本支出預(yù)撥各部門。根據(jù)上級(jí)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金的有關(guān)要求，縣財(cái)政已將上級(jí)下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)下達(dá)各部門。
四、認(rèn)真做好2023年財(cái)政改革發(fā)展工作
2023年財(cái)政工作始終堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化政治保障，圍繞全力打造脫貧致富示范區(qū)、全面推進(jìn)“綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展基地”建設(shè)、主動(dòng)融入昭通中心城市融合發(fā)展區(qū)的“兩區(qū)一基地”發(fā)展定位，著力抓好以下工作。
（一）強(qiáng)化政治保障，持續(xù)提升財(cái)政治理效能。全體財(cái)政干部要終堅(jiān)持黨建引領(lǐng)，深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記關(guān)于財(cái)政工作的重要論述，用政治眼光分析、定位財(cái)政問題，把牢財(cái)政工作正確的政治方向。深刻把握“構(gòu)建新發(fā)展格局”、“推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展”等一系列重要要求，從中找立場(chǎng)、找觀點(diǎn)、找方法，形成正確的方法論，轉(zhuǎn)化為財(cái)政工作的具體措施。牢固樹立和深入踐行“財(cái)政部門首先是政治機(jī)關(guān)、財(cái)政干部首要是黨的干部、政治素質(zhì)是首位素質(zhì)、政治覺悟是根本要求”，做好當(dāng)前財(cái)政工作首要的一條就是旗幟鮮明講政治，深刻認(rèn)識(shí)“兩個(gè)確立”和“兩個(gè)維護(hù)”是政治前提和思想基礎(chǔ)。牢固樹立“以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政”、“財(cái)服從服務(wù)于政”的思想，始終胸懷“兩個(gè)大局”，心系“國之大者”，充分體現(xiàn)黨的政治主張和戰(zhàn)略意圖，切實(shí)提升服務(wù)全局的能力，堅(jiān)持以高質(zhì)量黨建為財(cái)政事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航，確保財(cái)政工作始終沿著正確的方向前進(jìn)。
（二）做強(qiáng)重點(diǎn)稅源企業(yè)，提高地方財(cái)政收入。緊密圍繞縣內(nèi)現(xiàn)有或遠(yuǎn)景的重點(diǎn)稅源企業(yè)，從企業(yè)內(nèi)部和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境入手，制定系統(tǒng)性措施，統(tǒng)一協(xié)調(diào)矛盾，幫助解決我縣工業(yè)稅源企業(yè)發(fā)展過程中的困難，安排前期項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)3000萬元，專項(xiàng)用于項(xiàng)目?jī)?chǔ)備工作，加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備質(zhì)量，精心打造筇竹、生豬、硅砂、頁巖氣重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，重點(diǎn)培植穩(wěn)定、高效的財(cái)源收入企業(yè)，促使我縣工業(yè)企業(yè)做大、做強(qiáng)，保持工業(yè)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，著力提高地方財(cái)政收入的可持續(xù)性發(fā)展。
（三）繼續(xù)推動(dòng)預(yù)算管理一體化業(yè)務(wù)拓展和深度融合。全面推廣實(shí)施預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算管理一體化規(guī)范》有關(guān)要求，強(qiáng)化預(yù)算對(duì)執(zhí)行的控制，真正實(shí)現(xiàn)“無預(yù)算不支出”，預(yù)算執(zhí)行模塊與政府采購、政府債務(wù)、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)的銜接，整合預(yù)算執(zhí)行報(bào)表、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告等功能模塊與預(yù)算管理一體化系統(tǒng)的，實(shí)現(xiàn)信息來源一體化、報(bào)表生成自動(dòng)化等管理要求。
（四）扛實(shí)主體責(zé)任，積極防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)我縣財(cái)政收支矛盾極為突出的狀況，堅(jiān)持嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)帶頭“過緊日子”的要求，大力調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。將“三?！?、“債務(wù)還本付息”支出足額納入預(yù)算，堅(jiān)持“三?！?、“債務(wù)還本付息”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，確保有限的財(cái)政資金優(yōu)先用于“三?！薄ⅰ皞鶆?wù)還本付息”支出。嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政存量資金清理制度，加強(qiáng)財(cái)政存量資金動(dòng)態(tài)管理，對(duì)于低效無效的項(xiàng)目資金，一律收回財(cái)政重新統(tǒng)籌安排，強(qiáng)化資金周轉(zhuǎn)率和資金統(tǒng)籌力，使有限的資金用在急用的地方，發(fā)揮最大效益。
(五）加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。有效推進(jìn)國資國企改革，強(qiáng)化國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，健全國有資產(chǎn)管理制度，引進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)管理理念，形成“三會(huì)分立”〔13〕法人治理體系，推進(jìn)實(shí)施縣屬國企考核機(jī)制，增強(qiáng)國有企業(yè)保值增值能力、創(chuàng)收能力、就業(yè)帶動(dòng)能力以及稅收增長(zhǎng)比例。加強(qiáng)審計(jì)、紀(jì)檢檢查力度，變事后監(jiān)督為事前預(yù)防，扎牢制度監(jiān)督的籠子，形成監(jiān)督震懾，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失。
（六）全力以赴打造“陽光財(cái)政”。“陽光財(cái)政”打造一直是財(cái)政工作努力的方向，我們將主動(dòng)接受人大、政協(xié)、審計(jì)等監(jiān)督指導(dǎo)，以問題為導(dǎo)向，緊盯關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以整改促提升，想辦法、解難題，一項(xiàng)一項(xiàng)抓落實(shí)，一項(xiàng)一項(xiàng)抓達(dá)標(biāo)，以更嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、更扎實(shí)的舉措、更強(qiáng)的力度查弱項(xiàng)、補(bǔ)短板、防反彈，切實(shí)把財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)提升與財(cái)稅體制深化改革緊密結(jié)合起來，以高度的責(zé)任感和使命擔(dān)當(dāng)推進(jìn)財(cái)政工作取得實(shí)在成效。
各位代表，志不求易者成，事不避難者進(jìn)。我們始終堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，切實(shí)把習(xí)近平總書記關(guān)于財(cái)政管理的講話精神轉(zhuǎn)化為財(cái)政工作具體舉措。在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市、縣的各項(xiàng)決策部署，積極采納各位代表委員的意見建議，將意見和建議辦理納入財(cái)政業(yè)務(wù)工作同安排、同部署、同落實(shí)，扎實(shí)做好財(cái)政管理工作，不斷提高當(dāng)家理財(cái)水平，努力完成全年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)，保障大關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
附件：主要名詞解釋
〔1〕政府預(yù)算“四本賬”：包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算?！八谋举~”應(yīng)當(dāng)保持完整、獨(dú)立。
〔2〕一般公共預(yù)算：是以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。一般公共預(yù)算收入由稅收收入、非稅收入構(gòu)成。一般公共預(yù)算支出按照功能分類分為：一般公共服務(wù)、國防、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、文化旅游體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、資源勘探信息、商業(yè)服務(wù)業(yè)、金融、自然資源海洋氣象、住房保障、糧油物資儲(chǔ)備、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理、債務(wù)付息、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用和其他支出等科目；按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類分為：工資福利支出、商品和服務(wù)支出、資本性支出、對(duì)事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助、對(duì)事業(yè)單位資本性補(bǔ)助、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助和預(yù)備費(fèi)及預(yù)留等。
〔3〕政府性基金預(yù)算：是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
〔4〕國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對(duì)國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算按照收支平衡的原則編制，以收定支，不列赤字，與一般公共預(yù)算相銜接，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
〔5〕社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
〔6〕轉(zhuǎn)移支付收入：是指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)宏觀政策目標(biāo)，以及對(duì)委托下級(jí)政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的補(bǔ)助資金，以彌補(bǔ)財(cái)政實(shí)力薄弱地區(qū)的財(cái)力缺口，均衡地區(qū)間財(cái)力差距，實(shí)現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力的均等化。
〔7〕“預(yù)算穩(wěn)定調(diào)劑基金”：是指各級(jí)財(cái)政通過超收安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用。
〔8〕專項(xiàng)債券：是指為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。
〔9〕三保支出：指分清輕重緩急，合理安排財(cái)政支出保障基本民生、工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出。
〔10〕預(yù)算管理一體化改革：是以系統(tǒng)性思維整合預(yù)算管理全流程，在財(cái)政部的統(tǒng)一安排下建立財(cái)政統(tǒng)一的預(yù)算管理一體化規(guī)范，持續(xù)推進(jìn)系統(tǒng)的全面性，提高預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化，是推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要舉措。
〔11〕“一卡通”管理平臺(tái)：依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)全省集中統(tǒng)一的惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金，補(bǔ)貼資金原則上統(tǒng)一通過“一卡通”管理平臺(tái)發(fā)放至補(bǔ)貼對(duì)象社會(huì)保障卡銀行賬戶。
〔12〕減稅降費(fèi)：具體包括“稅收減免”和“取消或停征行政事業(yè)性收費(fèi)”兩部分。
〔13〕三權(quán)分立：指公司的領(lǐng)導(dǎo)和組織體制機(jī)構(gòu)，通過治理結(jié)構(gòu)形成公司內(nèi)部的三個(gè)機(jī)構(gòu)之間的權(quán)力的合理分配，使各行為人權(quán)責(zé)明確，相互協(xié)調(diào)，相互制衡的關(guān)系，保證公司交易安全，運(yùn)行平穩(wěn)、健康，使股東利益及利益相關(guān)者（董事、經(jīng)理、監(jiān)事、員工、債權(quán)人等）共同利益得到平衡與合法保護(hù)。
