（云南省）關(guān)于昭通市鹽津縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案的報告
鹽津縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案的報告
——在鹽津縣第十七屆人民代表大會第一次會議上
鹽津縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鹽津縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案提請縣十七屆人大第一次會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，財政部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大、黨的十九大精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的十九大、黨的十九屇二中、三中、四中、五中、六中全會和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，嚴(yán)格執(zhí)行縣第十六屆人大五次會議批準(zhǔn)的預(yù)算，統(tǒng)籌做好疫情防控經(jīng)費保障，全力支持經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，為全縣“十四五”起好步提供堅實的財力保障。
（一）2021年財政收支情況
1.一般公共預(yù)算。據(jù)快報統(tǒng)計（下同），地方一般公共預(yù)算收入18079萬元（稅收收入12220萬元、非稅收入5859萬元），同比增收750萬元，增長4.3%，完成年初預(yù)算的94.8%，占調(diào)整預(yù)算的100%，加上上級補助收入270071萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入44100萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入6031萬元、調(diào)入資金3905萬元，財政總收入完成342186萬元，同比減收10517萬元，下降3%，完成年初預(yù)算的87.8%，占調(diào)整預(yù)算的95.3%。一般公共預(yù)算支出287559萬元，同比減支39770萬元，下降12.1%，完成年初預(yù)算的84.6%，占調(diào)整預(yù)算的93.4%，加上債務(wù)還本支出45548萬元、上解支出4347萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金790萬元，財政總支出完成338244萬元，同比減支8428萬元，下降2.4%，完成年初預(yù)算的86.8%，占調(diào)整預(yù)算的94.7%，收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3942萬元。收支減少的主要原因是中央特殊轉(zhuǎn)移支付政策取消（上年同期收入28727萬元）。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入11092萬元，同比增收6727萬元，增長1.5倍，完成年初預(yù)算的22.1%，占調(diào)整預(yù)算的53.1%，加上上級補助收入1694萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5469萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入29900萬元，政府性基金預(yù)算總收入完成48155萬元，同比增收24919萬元，增長1.1倍，完成年初預(yù)算的85.3%，占調(diào)整預(yù)算的83.7%。政府性基金預(yù)算支出42258萬元，同比增支25416萬元，增長1.5倍，完成年初預(yù)算的1.1倍，占調(diào)整預(yù)算的82.2%，加上調(diào)出資金1848萬元，政府性基金預(yù)算總支出44106萬元，同比增支26339萬元，增長1.5倍，完成年初預(yù)算的78.1%，占調(diào)整預(yù)算的77.3%。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4049萬元。收支增長的主要原因：一是出讓水田新區(qū)土地使用權(quán)增收6722萬元；二是本年申報專項債券項目獲轉(zhuǎn)貸收入29900萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入200萬元（上年同期無相關(guān)收入），完成年初預(yù)算的26.7%，占調(diào)整預(yù)算的44.4%，加上上級補助收入11萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入216萬元，完成年初預(yù)算的28.3%，占調(diào)整預(yù)算的46.6%，全額調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。收支相抵，實現(xiàn)平衡。
4.社會保險基金預(yù)算。社會保險基金預(yù)算收入81240萬元，同比增收1823萬元，增長2.3%，完成年初預(yù)算的92.1%；社會保險基金預(yù)算支出81134萬元，同比增支7615萬元，增長10.4%，完成年初預(yù)算的98%。收支結(jié)余106萬元，上年結(jié)余28536萬元，年末滾存結(jié)余28642萬元。收支增長的主要原因是：靈活就業(yè)人員參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險繳費檔次調(diào)高，保費收入及上解支出增加。
（二）地方政府債務(wù)情況
2021年底，縣人大審議批準(zhǔn)我縣債務(wù)限額為313245萬元，年末地方政府債務(wù)余額292975萬元，未超政府債務(wù)限額。主要投入：公路建設(shè)58681萬元、農(nóng)林水利建設(shè)83535萬元、市政建設(shè)81038萬元、保障性住房建設(shè)56014萬元（水田棚改和其他保障性住房），社會事業(yè)等其他領(lǐng)域建設(shè)13707萬元。全年按時支付債券本息及發(fā)行費8799萬元。
全年凈增加政府債務(wù)28441萬元，其中：新增專項債券29900萬元，縣級財力償還減少債務(wù)1448萬元，匯率調(diào)整減少外債11萬元。新增專項債券主要用于：木懷塘水庫2000萬元，白巖溝水庫2100萬元，城鎮(zhèn)供排水項目20000萬元，易遷停車場建設(shè)5800萬元。
其他需報告的事項：2021年預(yù)算安排預(yù)備費3400萬元，在年度預(yù)算執(zhí)行中，動支預(yù)備費1744萬元用于疫情防控等項目支出，調(diào)整剩余1656萬元用于“?；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)”支出。
以上預(yù)算收支執(zhí)行數(shù)為快報數(shù)，待市財政批復(fù)決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)將會有所變化，屆時將遵照《預(yù)算法》規(guī)定再向縣人大常委會報告變化情況。
（三）2021年財政主要工作
1.千方百計抓收入，做大縣域財力總量。努力克服困難、深挖增收潛力。一是強化收入組織。堅持依法治稅、應(yīng)收盡收，加強重點稅源、重點行業(yè)、重點企業(yè)監(jiān)管，全年完成地方收入29371萬元。二是積極向上爭取。主動向上匯報，爭取財力補助收入8544萬元、專項債券資金29900萬元，債券置換資金44100萬元，有效緩解財力缺口和重點項目支出壓力。三是加大預(yù)算統(tǒng)籌。進一步盤活財政存量資金，統(tǒng)籌調(diào)入資金3905萬元用于“三?！敝С觯行浹a財政預(yù)算財力缺口，增強財政保障能力。
2.調(diào)整支出優(yōu)結(jié)構(gòu)，全力保障重點領(lǐng)域。一是嚴(yán)格落實“三?！敝黧w責(zé)任，兜實“三?！钡拙€。安排“三?！辟Y金197287萬元，其中：基本民生51978萬元、工資109146萬元、運轉(zhuǎn)36163萬元，最大限度保障全縣“三?！敝С觥６墙⒁咔榉揽刭Y金保障機制。安排疫情防控資金1727萬元，為全縣打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供資金保障。三是聚焦就業(yè)、教育、社保、醫(yī)療等群眾最關(guān)心、最現(xiàn)實的領(lǐng)域。安排就業(yè)資金3667萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療及養(yǎng)老資金8922萬元、城鄉(xiāng)困難群眾救助資金26982萬元、教育資金67061萬元、衛(wèi)生健康資金13970萬元，確保各項惠民政策落實落地。四是全力支持掃黑除惡、禁毒、市場監(jiān)管、應(yīng)急管理等各項工作，維護社會大局穩(wěn)定。
3.鞏固脫貧保成果，有力接續(xù)鄉(xiāng)村振興。全面落實鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，支持鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。2021年籌措鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興資金38028萬元，安排烏雞、肉牛、竹等“3+N”富民產(chǎn)業(yè)24568萬元，交通水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)6959萬元，農(nóng)房抗震改造376萬元，教育發(fā)展793萬元，勞務(wù)協(xié)作460萬元，扶持壯大薄弱村集體經(jīng)濟702萬元，其他鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域4170萬元。
4.堅定不移推改革，內(nèi)生動力不斷增強。全面深化財政改革，穩(wěn)步有序推進各項工作。一是全面落實減稅降費政策。對全縣6424戶個體工商戶、705戶企業(yè)減少稅費負擔(dān)7692萬元。二是強化直達資金管理。建立健全直達資金管理臺賬，確保各項惠企利民政策落實到位。2021年共收到直達資金88948萬元，已全額分配部門，支出82790萬元，支出進度93.1%。三是全面推進預(yù)算績效管理。探索建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。開展重點領(lǐng)域預(yù)算績效管理，按照“誰支出、誰負責(zé)”的原則，開展日?？冃н\行監(jiān)控，確保每一筆財政資金花得安全、用得高效。四是加強國有資產(chǎn)管理。認真落實國有資產(chǎn)人大報告制度，及時報告行政事業(yè)單位、縣屬國有企業(yè)、自然資源等年度資產(chǎn)占有、使用、變動情況。五是深化國庫集中支付管理改革。全面實行預(yù)算單位賬戶信息電子化管理和差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革，進一步規(guī)范國庫資金使用，實現(xiàn)國庫集中支付電子化閉環(huán)管理。
5.加強政府債務(wù)管理，全力防范債務(wù)風(fēng)險。一是堅持依法依規(guī)融資舉債，嚴(yán)控政府債務(wù)規(guī)模不超出人大批復(fù)限額。截至2021年底全縣政府債務(wù)余額292975萬元，債務(wù)限額313245萬元。二是完善政府債務(wù)風(fēng)險評估預(yù)警機制，堅決遏制隱性債務(wù)增量，積極化解債務(wù)存量，按時償還債務(wù)本息38762萬元，有效防范了債務(wù)風(fēng)險。
6.認真履職強基礎(chǔ)，不斷提升管理水平。一是加強監(jiān)督檢查。建立財務(wù)監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)包幫機制，對縣直部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和企業(yè)實施財務(wù)監(jiān)督檢查，適時開展直達、扶貧等重點民生資金檢查，規(guī)范財務(wù)核算，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，確保財政資金安全。二是壓縮一般性支出。認真開展公務(wù)費用清理，持續(xù)規(guī)范會議費、培訓(xùn)費、差旅費等一般性支出管理。三是加大政府采購監(jiān)管。嚴(yán)格執(zhí)行“有預(yù)算、有采購，無預(yù)算、無采購”規(guī)定，完成政府采購5950萬元，節(jié)約率6.7%。四是提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政公共服務(wù)水平。制定出臺實施細則，完成全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所能力建設(shè)規(guī)劃設(shè)計，先期啟動并完成廟壩鎮(zhèn)財政所和中和鎮(zhèn)財政所基層服務(wù)能力提升建設(shè)。五是依法接受監(jiān)督。全面推行人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，認真落實人大作出的各項決議決定和意見。全面整改各級巡察、審計提出問題。
各位代表，雖然一年來的財稅工作取得了一定成績，但全縣財政預(yù)算執(zhí)行過程中仍存在不容忽視的困難和問題：一是財政收支壓力巨大，受傳統(tǒng)財源逐步萎縮、新興財源尚未發(fā)力以及新冠肺炎疫情和減稅降費政策等因素的疊加影響，增收基礎(chǔ)不夠穩(wěn)固，“三?！薄⒄畟鶆?wù)還本付息等剛性支出不斷增加，財政收支矛盾依然突出。二是財政管理能力仍需提升。預(yù)算執(zhí)行剛性約束不強、預(yù)算調(diào)整調(diào)劑較多等問題不同程度存在，財政基礎(chǔ)管理和預(yù)算管理還需要加強。行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)仍較薄弱，資產(chǎn)管理水平和配置使用效益有待進一步提高。三是各部門過“緊日子”的思想還需進一步統(tǒng)一，在開源節(jié)流、勤儉節(jié)約上仍需下更大功夫。對此，我們將高度重視，認真研究，切實采取有效措施，努力加以解決。
二、2022年預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想。
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，認真貫徹落實市委、市政府鹽津大關(guān)現(xiàn)場辦公會精神，主動融入“三個定位”，全面落實“115”發(fā)展戰(zhàn)略。深入推進財稅體制改革，加快建立現(xiàn)代財政管理制度；繼續(xù)深化全口徑預(yù)算管理改革，不斷提升預(yù)算統(tǒng)籌能力；全面推進零基預(yù)算改革，堅決打破預(yù)算固化格局；實施中期財政規(guī)劃管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行；著力深化支出經(jīng)濟分類改革，切實細化預(yù)算編制；增強財政資金統(tǒng)籌整合能力，全力保障“三?！敝С龊椭攸c支出；深化預(yù)算公開制度改革，全面提升預(yù)算透明度；依法依規(guī)組織收入，切實保障收入增量和質(zhì)量；健全監(jiān)督制衡機制，推進全過程績效管理；夯實預(yù)算管理基礎(chǔ)，進一步提高預(yù)算管理的完整性、科學(xué)性和規(guī)范性。
（二）基本原則。一是以收定支，零基預(yù)算。堅持量入為出，從零開始做預(yù)算，只花必要的錢，把錢花到刀刃上。二是輕重緩急，保障重點。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，明確支出次序，堅持“三?！眱?yōu)先，突出重點，確?？h委、縣政府重大決策落實落地。三是依法理財，規(guī)范管理。嚴(yán)格落實《預(yù)算法》《預(yù)算法實施條例》，強化預(yù)算約束，嚴(yán)控預(yù)算調(diào)整，推進建立約束有力的預(yù)算制度。著力增強預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性和精準(zhǔn)性，提高預(yù)算到位率和執(zhí)行率。四是突出績效，加強監(jiān)控。加快建立全過程預(yù)算績效管理機制，將預(yù)算項目安排與預(yù)算績效評價結(jié)果相結(jié)合，強化績效評價結(jié)果運用，健全以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配機制，切實提高資金使用效率。五是盡力而為，量力而行。收入安排實事求是、積極穩(wěn)妥，與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)；支出安排結(jié)合基本縣情、財力狀況，區(qū)分輕重緩急，保障必保支出。
（三）2022年收支預(yù)算安排。
按照上述要求，結(jié)合三年中期財政規(guī)劃，綜合分析財政收支因素，2022年預(yù)算安排建議如下：
?1.一般公共預(yù)算。地方一般公共預(yù)算收入19289萬元，較上年快報數(shù)增收1210萬元，增長6.7%。加上上級補助收入270998萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入39300萬元、調(diào)入資金37055萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金790萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入3942萬元，財政總收入371374萬元，較上年快報數(shù)增收29188萬元，增長8.5%。一般公共預(yù)算支出325129萬元，較上年快報數(shù)增支37570萬元，增長13.1%，加上債務(wù)還本支出41898萬元、上解支出4347萬元，財政總支出371374萬元，較上年快報數(shù)增支33130萬元，增長9.8%。收支相抵，實現(xiàn)平衡。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入95680萬元，較上年快報數(shù)增收84588萬元，增長7.6倍，增收的主要原因：國有土地使用權(quán)出讓收入27510萬元、土地綜合整治（提質(zhì)改造）68000萬元。加上上級補助收入1850萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4049萬元，政府性基金預(yù)算總收入101579萬元，較上年快報數(shù)增收53424萬元，增長1.1倍。政府性基金預(yù)算支出64524萬元，較上年快報數(shù)增支22266萬元，增長53%，加上調(diào)出資金37055萬元，政府性基金預(yù)算總支出101579萬元，較上年快報數(shù)增支57473萬元，增長1.3倍。收支相抵，實現(xiàn)平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入300萬元，較上年快報數(shù)增收100萬元，增長50%，加上上級補助收入7萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入307萬元，較上年快報數(shù)增收91萬元，增長42.1%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出307萬元（安排國資企業(yè)資本注入300萬元），較上年快報數(shù)增支91萬元，增長42.1%。收支相抵，實現(xiàn)平衡。
4.社會保險基金預(yù)算。社會保險基金預(yù)算收入103892萬元，較上年快報數(shù)增長27.9%；社會保險基金預(yù)算支出95073萬元，較上年快報數(shù)增長17.2%。收支結(jié)余8819萬元，加上上年結(jié)余35437萬元，年末滾存結(jié)余44256萬元。收支增長的主要原因：企業(yè)職工養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費基數(shù)上調(diào)，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險繳費標(biāo)準(zhǔn)提高，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險高檔次繳費人員逐年增多。
需要說明的情況：按照《預(yù)算法》規(guī)定，2022年按一般預(yù)算支出的1%安排預(yù)備費3260萬元。
三、2022年財政重點工作任務(wù)
（一）依法組織財稅收入，提升財政保障能力。
堅持?jǐn)U增量、提質(zhì)量，做大做實做細財政收入。一是強化分析研判。積極應(yīng)對經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，認真分析收入形勢，科學(xué)研判，提高收入征管工作的前瞻性、主動性和有效性。二是拓展征管空間。深入推進綜合治稅工作，加強稅務(wù)、住建、自然資源等部門涉稅信息共享利用；加強非稅收入征繳管理，確保應(yīng)收盡收。加大土地使用權(quán)出讓和土地綜合整治力度，做大做強地方可支配財力。三是堅持量入為出。加強重大項目財政可承受能力評估，清理規(guī)范過高承諾、過度保障的支出項目，做到量力而行、精打細算。四是增強統(tǒng)籌力度。持續(xù)加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共財政預(yù)算的統(tǒng)籌力度，提升財政保障能力。五是清理盤活存量。清理收回部門沉淀資金，從嚴(yán)控制結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。加大閑置國有資產(chǎn)處置力度，提高財政資源配置效益。六是加大財源培植力度。支持煤炭產(chǎn)業(yè)實施改造提升創(chuàng)新工程，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。支持綠色硅清潔載能產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增加附加值，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，逐步培植新增稅源。七是爭取上級支持。認真研究上級政策導(dǎo)向、支持方向，找準(zhǔn)對上爭取的比較優(yōu)勢，做實項目前期工作，加強部門配合，形成合力，爭取支持。
（二）著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實保障民生福祉。
一是持續(xù)優(yōu)先保障“三?！?。嚴(yán)格控制和壓減一般性支出，按照?；久裆?、保工資發(fā)放、保機構(gòu)運轉(zhuǎn)的順序兜牢“三?！钡拙€。二是接續(xù)鄉(xiāng)村振興。全力籌集資金鞏固脫貧攻堅成果，強化鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)支撐，大力支持烏雞、肉牛、竹“3+N”富民產(chǎn)業(yè)發(fā)展。三是支持社會事業(yè)。繼續(xù)落實義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，鞏固義務(wù)教育基本均衡發(fā)展成果；持續(xù)加大公共醫(yī)療衛(wèi)生和文化體育服務(wù)設(shè)施投入，促進全民健康，豐富文體生活。四是助力疫情防控。在疫情防控物資儲備、加強核酸檢測能力、強化留觀點隔離場所建設(shè)等方面，全力保障疫情防控資金需求。?
（三）強化風(fēng)險防范化解，推動財政更可持續(xù)。
一是落實責(zé)任積極化解。按照政府債務(wù)化解方案，明確化債第一責(zé)任人，多措并舉完成當(dāng)年債務(wù)化解任務(wù)，確保債務(wù)風(fēng)險始終保持在可控范圍。二是健全依法適度舉債機制。嚴(yán)格執(zhí)行債務(wù)管理“開前門、堵后門”工作機制，嚴(yán)把項目儲備、申報和發(fā)行質(zhì)量關(guān)，健全專項債券資金管理制度，推動市政、水利、交通、鄉(xiāng)村振興等民生項目儲備、包裝，確保重大項目建設(shè)融資需求，努力爭取專項債券支持地方經(jīng)濟社會發(fā)展。三是防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險。完善常態(tài)化監(jiān)控機制，加強日常監(jiān)督管理，妥善處置和化解隱性債務(wù)存量，堅決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，保持財政的總體健康。
（四）持續(xù)深化預(yù)算改革，夯實財政管理基礎(chǔ)。
堅持把改革、創(chuàng)新貫穿于財政管理全過程。一是全面深化預(yù)算管理制度改革。2022年全面啟用預(yù)算管理一體化，以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心，以預(yù)算管理一體化系統(tǒng)為主要載體，全面規(guī)范整合預(yù)算管理各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)對預(yù)算管理全流程的動態(tài)反映和有效控制，保證預(yù)算管理規(guī)范高效。二是深入推進預(yù)算績效管理。完善預(yù)算績效管理制度體系和工作機制，推進預(yù)算績效管理縱深發(fā)展，加大績效結(jié)果運用，做到“花錢必問效，無效必問責(zé)”。三是全面提升監(jiān)督效能。進一步落實預(yù)算信息公開主體責(zé)任，強化主動公開意識，接受社會監(jiān)督。構(gòu)建日常監(jiān)管與專項監(jiān)督協(xié)調(diào)配合的監(jiān)督機制，推動綜合監(jiān)督協(xié)同發(fā)力。重點加大對銜接鄉(xiāng)村振興資金、直達資金的監(jiān)管力度，全力保障民生福祉。四是完善國資監(jiān)管體系。全面實施國有企業(yè)改革三年行動計劃，不斷健全現(xiàn)代企業(yè)制度和完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體系。明確監(jiān)管范圍、轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式、優(yōu)化監(jiān)管流程，全面提升監(jiān)管水平，建立健全以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
（五）始終堅持依法理財，著力打造法治財政。
一是加強財政干部隊伍人才教育培訓(xùn)，認真落實黨對財政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，牢固樹立“財”自覺服從服務(wù)于“政”的意識。二是認真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》《預(yù)算法實施條例》，依法推行財稅體制改革，認真履行職責(zé)，進一步規(guī)范財政權(quán)力運行和理財行為。三是自覺接受縣人大及其常委會對預(yù)算決算的審查監(jiān)督，配合推進預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，認真辦理人大議案和政協(xié)提案，根據(jù)人大審議意見改進工作。積極配合巡察、審計監(jiān)督，全力整改巡察、審計提出問題，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行約束。
各位代表，2022年是開啟第二個百年奮斗目標(biāo)、建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家和實施“十四五”規(guī)劃關(guān)鍵的一年。我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神為指導(dǎo)，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，認真踐行“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意識，以更加昂揚的斗志、創(chuàng)新的思維、務(wù)實的作風(fēng)，不忘初心，不辱使命，銳意進取，實干苦干，為更好服務(wù)保障新時代鹽津高質(zhì)量發(fā)展不懈奮斗！
以上報告，請予審查。
名詞解釋
【直達機制】為應(yīng)對新冠肺炎疫情，做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ鳎醒胴斦⒅边_機制，確保特殊轉(zhuǎn)移支付和抗疫特別國債等新增財政資金直達市縣基層、直接惠企利民。2021年，中央和省級財政將建立實施常態(tài)化的財政資金直達機制，更好發(fā)揮積極財政政策效能。
【預(yù)備費】按《預(yù)算法》規(guī)定，各級財政可按照本級一般公共預(yù)算支出額的1%-3%設(shè)置預(yù)備費，用于預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
【一般公共預(yù)算】是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。縣本級一般公共預(yù)算收入包括縣本級收入、上級對我縣的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入；縣本級一般公共預(yù)算支出包括縣本級支出、上解上級支出、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出。
【政府性基金預(yù)算】是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
【國有資本經(jīng)營預(yù)算】是對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算按照收支平衡的原則編制，以收定支，不列赤字，與一般公共預(yù)算相銜接，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
【社會保險基金預(yù)算】是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
【財政總收入】財政總收入包括財政部門、稅務(wù)部門組織的收入、上級轉(zhuǎn)移支付收入、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入、上年結(jié)余等，是財政大收入的概念。
【一般公共預(yù)算收入】包括各項稅收收入、行政事業(yè)性收費收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、轉(zhuǎn)移性收入和其他收入。
【國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入】反映有償轉(zhuǎn)讓國有資源（資產(chǎn)）使用費而取得的收入。
【一般公共預(yù)算支出】按照其功能分類，包括一般公共服務(wù)支出，外交、公共安全、國防支出，農(nóng)業(yè)、環(huán)境保護支出。教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育支出，社會保障及就業(yè)支出和其他支出；按照其經(jīng)濟性質(zhì)分類，包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、資本性支出和其他支出。
【債務(wù)還本支出】歸還債務(wù)本金所發(fā)生的支出。包括：地方政府一般債券還本支出、地方政府向外國政府借款還本支出、地方政府向國際組織借款還本支出、地方政府其他一般債務(wù)還本支出。
【返還性收入】反映下級政府收到上級政府的返還性收入，包括：增值稅、所得稅和消費稅返還，2018年起新增其他稅收入返還（稅收增收留用和以獎代補）。
【增值稅“五五分享”稅收返還收入】反映實行增值稅收入劃分過渡方案后，下級政府收到的上級政府返還的增值稅“五五享”稅收返還。
【一般性轉(zhuǎn)移支付】指中央政府對有財力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
【均衡性轉(zhuǎn)移支付】是當(dāng)同一級政府存在少量或沒有財政赤字的情況下，上級政府把從富裕地區(qū)集中的一部分收入轉(zhuǎn)移到貧困地區(qū)的補助。其主要目的是消除各地方政府間存在的稅收能力與其基本需求開支的橫向不均衡，力求保證各地區(qū)間社會公共服務(wù)水平的基本一致性。
【縣級基本財力保障機制獎補資金收入】反映下級政府收到的上級政府的縣級基本財力保障機制獎補資金收入。在中央財政的大力支持下，云南省自2011年起建立省對下的縣級基本財力保障機制。
【重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入】反映下級政府收到的上級政府的重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入。結(jié)合云南實際，從2009年起，省財政設(shè)立云南省生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付，不斷建立完善補償與獎勵并舉的生態(tài)環(huán)境補償制度。
【民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入】反映下級政府收到的上級政府民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入。為配合西部大開發(fā)戰(zhàn)略，支持民族地區(qū)發(fā)展，國務(wù)院決定，從2000年起實施民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付，同期，省財政相應(yīng)建立省對下民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付，主要補助8個民族自治州、4個少數(shù)民族較多的市，以及昆明市、玉溪市中的6個民族自治縣。由于我縣少數(shù)民族人口多，上級財政自2013年起，對我縣進行適當(dāng)補助。
【債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入】反映下級政府收到的上級政府轉(zhuǎn)貸的債務(wù)收入。包括：地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入、地方政府向外國政府借款轉(zhuǎn)貸收入、地方政府向國際組織借款轉(zhuǎn)貸收入、地方政府其他一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入、接受其他地區(qū)援助收入。
【一般債券】也稱普通債券，是指地方政府為了緩解資金緊張或解決臨時經(jīng)費不足而發(fā)行的債券，一般債券的償還，地方政府通常以本地區(qū)的財政收入作為擔(dān)保。
【新增債券】是指新增地方政府債務(wù)的債券，主要目的是籌措資金用于重大公益性項目建設(shè)。前期工作成熟，可研、立項、用地、環(huán)評等報件資料齊全的新建、續(xù)建項目，省以下各級政府在其債務(wù)限額內(nèi)，均可向上級財政申請使用新增債券額度。
【置換債券】是指用于償還財政部債務(wù)系統(tǒng)中的存量債務(wù)本金而發(fā)行的債券。存量債務(wù)本金包括：2014年清理甄別鎖定并納入財政部債務(wù)系統(tǒng)中的政府債務(wù)以及2015年以后新增的債券和外債。
【專項債券】是指省級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的，以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖胱鳛檫€本付息來源的政府債券，包括新增專項債券和再融資專項債券等。
【存量債務(wù)】是以2013年政府性債務(wù)審計口徑為基礎(chǔ)，以2014年12月31日為認定存量債務(wù)的時間節(jié)點，將政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)認定為政府債務(wù)，并報經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)鎖定為存量債務(wù)，允許發(fā)行政府債券置換。
【三公經(jīng)費】指政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)車購置及運行費、公務(wù)招待費。
【零基預(yù)算】是指按照零基預(yù)算的原則編制預(yù)算的一種方法。在編制年度預(yù)算時，每個部門對新的預(yù)算年度中要做的所有事情進行審核，測定不同層次服務(wù)所需的資金，而不僅僅是修改上年預(yù)算或檢驗新增部分。零基預(yù)算的實質(zhì)并不是一切以零為基數(shù)，割斷與過去的一切聯(lián)系。零基預(yù)算的核心是打破基數(shù)加增長的預(yù)算編制方法。
【地方政府債務(wù)限額管理】是規(guī)范地方政府債務(wù)管理的重要內(nèi)容。預(yù)算法第三十五條規(guī)定：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。舉借債務(wù)的規(guī)模，由國務(wù)院報全國人民代表大會或者全國人民代表大會常務(wù)委員會批準(zhǔn)。每年全國地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由國務(wù)院報全國人民代表大會或全國人大常委會審批。每年各地地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由財政部在全國人大或其常委會批準(zhǔn)的限額內(nèi)提出方案，報國務(wù)院批準(zhǔn)后下達各省級人民政府，并向社會公開。省級人民政府依照下達的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報同級人大常委會批準(zhǔn)。市縣級政府債務(wù)限額，由省級人民政府批準(zhǔn)下達，分為外國政府貸款、國際金融組織貸款（簡稱“外債”）和省級政府代發(fā)行的地方政府債券。各地根據(jù)上級下達的債務(wù)限額，報同級人大常委會批準(zhǔn)后，由省級政府代為舉借，并轉(zhuǎn)貸下達。
【財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革】財政事權(quán)是一級政府應(yīng)承擔(dān)的運用財政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。推進財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革是全面深化財稅體制改革三大核心內(nèi)容之一，也是自1994年實施中央與地方分稅制以后又一次對政府間財政關(guān)系進行的重大改革，更是建立現(xiàn)代政府治理體系的必要途徑。通過改革將有力解決當(dāng)前政府間財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分中存在的不清晰、不合理、不規(guī)范的問題，不斷規(guī)范政府在市場關(guān)系中的職能定位，有效提高政府提供基本公共服務(wù)的能力。重點解決包括政府與市場的關(guān)系中職能不清、政府財政事權(quán)劃分不合理和市以下財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分不盡規(guī)范等。解決政府與市場邊界不清晰的問題，明確政府定位，避免政府“越位”“錯位”和“缺位”，促進社會主義市場經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展，有效提供普惠性的基本公共服務(wù)。解決政府財政事權(quán)劃分不合理問題，不斷促進政府決策權(quán)和執(zhí)行力相協(xié)調(diào)，推動一個事項歸口一個部門管理，有效解決部門出現(xiàn)利益爭著上、責(zé)任忙著推的不履職擔(dān)當(dāng)問題。解決市以下財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分不規(guī)范的問題，要著力構(gòu)建事權(quán)法治化、規(guī)范化，逐步消除當(dāng)前“一事一文、一文一策”等事權(quán)設(shè)立與調(diào)整的隨意性等現(xiàn)象，優(yōu)化公共財政資源配置，著力提高政府提供基本公共服務(wù)的效率。
【“三?！敝С觥恐醒牒褪§柟炭h級基本財力保障成果，增強基層政府執(zhí)政能力，推進基本公共服務(wù)均等化，促進全面建成小康社會，以實現(xiàn)縣鄉(xiāng)政府“?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”為目標(biāo)，統(tǒng)一制定了縣級基本財力保障機制的國家保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)?？h級基本財力的保障范圍主要包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、民生支出以及其他必要支出?；久裆С鲋饕ㄖ醒牒褪〗y(tǒng)一制定政策，涉及農(nóng)業(yè)、教育、文化、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)技術(shù)、計劃生育、環(huán)境保護、保障性住房和村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費等直接針對公民或政策權(quán)益人應(yīng)保障的項目支出。人員經(jīng)費包括國家、省、市統(tǒng)一出臺的基本工資、獎金、津貼補貼，離退休人員離退休費，工資性附加支出，地方津補貼等項目。公用經(jīng)費包括辦公費等商品和服務(wù)支出，辦公設(shè)備購置等其他資本性支出等。各級政府應(yīng)按照先?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)，再保其他方面支出的順序安排預(yù)算，足額保障基本支出責(zé)任。
【財政涉農(nóng)整合資金】為保障貧困縣集中資源打贏脫貧攻堅戰(zhàn)，2016年8月省委辦公廳根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于支持貧困縣開展統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金試點意見》，研究制定了我省貧困縣統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金試點方案，在88個重點縣和片區(qū)縣開展試點。試點方案指出：統(tǒng)籌整合使用的資金范圍是各級財政安排用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面的資金。教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生等社會事業(yè)方面資金，也要結(jié)合脫貧攻堅任務(wù)和貧困人口變化，完善機制、精準(zhǔn)使用。納入統(tǒng)籌整合使用的中央和省級專項資金按照因素法采用切塊方式下達，實行任務(wù)、目標(biāo)、資金、權(quán)責(zé)四到縣。省級實行備案制管理。省級部門不得限定納入統(tǒng)籌整合使用的中央和省級專項資金在試點縣的具體用途。
【六穩(wěn)】穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
【六保】保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
【中期財政規(guī)劃】是在科學(xué)預(yù)判未來三年財政收支情況的基礎(chǔ)上，重點研究財政收支政策，合理確定財政收支政策和重大項目資金安排，逐年滾動管理，實現(xiàn)規(guī)劃期內(nèi)跨年度平衡的預(yù)算收支框架。中期財政規(guī)劃中的第一年規(guī)劃，主要是約束第一年的年度預(yù)算，后兩年的規(guī)劃主要是引領(lǐng)后兩年的年度預(yù)算，第一年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，根據(jù)新的政策調(diào)整變化情況，將對原后兩年規(guī)劃進行調(diào)整完善，并將第四年度的規(guī)劃增補進行，形成新一輪的三年中期財政規(guī)劃。推行中期財政規(guī)劃，有利于提高財政資金使用效率，集中財力辦大事，提高預(yù)算編制的前瞻性；有利于各類規(guī)劃與財政預(yù)算安排相銜接，強化財政規(guī)劃約束，有利于發(fā)揮財政穩(wěn)定器和“逆周期”調(diào)節(jié)作用，實現(xiàn)財政經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。
【供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革】是從提高供給質(zhì)量出發(fā)，用改革的辦法推進結(jié)構(gòu)調(diào)整，矯正要素配置扭曲，擴大有效供給，提高供給結(jié)構(gòu)對需求變化的適應(yīng)性和靈活性，提高全要素生產(chǎn)率，更好滿足廣大人民群眾的需要，促進經(jīng)濟社會健康發(fā)展。2016年1月，習(xí)近平總書記在中央財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組第十二次會議上強調(diào)，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的根本目的是提高社會生產(chǎn)力水平，落實好以人民為中心的發(fā)展思想。
【全面實施預(yù)算績效管理】將各級政府收支、部門和單位預(yù)算全面納入績效管理，推動提高收入質(zhì)量和財政資金配置效率，系統(tǒng)提升政府行政能力。對重大政策和項目實行全周期跟蹤問效，建立動態(tài)評價和清理退出機制。
【國庫集中支付電子化管理改革】是對原有財政資金支付管理方式的一次徹底變革，單純從技術(shù)角度和表象來說，就是實現(xiàn)“無紙化”通過引入“財政版網(wǎng)上銀行”等支付結(jié)算方式，為財政資金支付打造互聯(lián)網(wǎng)+式的現(xiàn)代化管理平臺。財政部門、預(yù)算單位、人民銀行、財政國庫業(yè)務(wù)代理銀行，利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，取消紙質(zhì)憑證和單據(jù)流轉(zhuǎn)，依據(jù)電子指令辦理財政資金支付及清算等業(yè)務(wù)，做到所有預(yù)算單位財務(wù)人員，不再人工跑單，加蓋電子印章，不再人工簽章，實行電子校驗，不再人工核對；通過自動對賬，及時發(fā)現(xiàn)問題。從“簽字畫押”變?yōu)椤半娮雍炚隆保瑥摹芭茔y行”變?yōu)椤包c鼠標(biāo)”的革命性改革，節(jié)約了大量寶貴的時間，運行效能大幅提升，行政成本大幅降低。
【預(yù)算管理一體化】以系統(tǒng)化思維和信息化手段，對標(biāo)財政部業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)財政系統(tǒng)信息貫通。建立各級政府預(yù)算的動態(tài)匯總和轉(zhuǎn)移支付追蹤機制，動態(tài)反映各級財政預(yù)算執(zhí)行全過程，實時記錄和動態(tài)反映轉(zhuǎn)移支付資金分配、撥付、使用情況，實現(xiàn)資金從預(yù)算安排源頭到使用末端全過程來源清晰、流向明確、賬目可查、賬實相符。推進部門間預(yù)算信息互聯(lián)共享，集中反映單位基礎(chǔ)信息和會計核算、資產(chǎn)管理、賬戶管理等預(yù)算信息，實現(xiàn)財政部門與主管部門共享共用。推動財政與組織、人力資源和社會保障、稅務(wù)、人民銀行、審計、公安、市場監(jiān)管等部門實現(xiàn)基礎(chǔ)信息按規(guī)定共享共用。落實部門和單位財務(wù)管理主體責(zé)任，強化部門對所屬單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控管理職責(zé)。
【差旅電子憑證網(wǎng)上報銷】通過“公務(wù)之家”差旅電子憑證網(wǎng)上報銷平臺，實現(xiàn)公務(wù)人員出差的申請、審批，車（機、船）票和酒店的預(yù)訂、支付和報銷環(huán)節(jié)全部“網(wǎng)上走”，實現(xiàn)公務(wù)差旅活動全方位記錄，使差旅費報銷全程可控，差旅記賬依據(jù)清晰可查，規(guī)范對公務(wù)人員差旅行為的監(jiān)管，實現(xiàn)全程無紙化、自動化、智能化，有效降低黨政機關(guān)的運行成本。
