（云南?。╆P(guān)于昭通市巧家縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于巧家縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）的報告
——2021年3月27日在巧家縣第十六屆人民代表大會第五次會議上
縣人民政府副縣長、縣財政局局長 張洪盈
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將巧家縣2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財政預(yù)算（草案）提請縣十六屆人大五次會議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大的監(jiān)督指導下，全縣財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九屆四中全會精神，緊緊圍繞縣委的工作部署和要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，支持如期打贏脫貧攻堅戰(zhàn)，扎實做好基層“三?！保媛鋵崱傲！比蝿?wù)，積極防范化解債務(wù)風險，加強績效管理，強化監(jiān)督檢查，努力做好財政保障工作，全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況良好。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1. 一般公共預(yù)算收入完成情況。
全縣一般公共預(yù)算本級收入53179萬元，完成年初預(yù)算53000萬元的100.3%，比上年決算數(shù)50006萬元增收3173萬元，增長6.3%。
2. 一般公共預(yù)算支出完成情況。
全縣一般公共預(yù)算本級支出469762萬元，完成年初預(yù)算386374萬元的121.6%，比上年決算數(shù)513240萬元減支43478萬元，下降8.5%。
3. 收支平衡情況。
全縣一般公共預(yù)算本級收入53179萬元，加上上級補助收入409273萬元、一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入9300萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)19046萬元、調(diào)入資金1196萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金284萬元，收入總計492278萬元；全縣一般公共預(yù)算本級支出469762萬元，加上一般債務(wù)還本支出9391萬元、上解支出5718萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金179萬元，支出總計485050萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)7228萬元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1. 政府性基金預(yù)算收入完成情況。
全縣政府性基金預(yù)算本級收入25020萬元，完成年初預(yù)算4760萬元的525.6%，比上年決算數(shù)5839萬元增收19181萬元，增長328.5%。
2. 政府性基金預(yù)算支出完成情況。
全縣政府性基金預(yù)算本級支出41952萬元，完成年初預(yù)算8958萬元的468.3%，比上年決算數(shù)6915萬元增支35037萬元，增長506.7%。
3. 收支平衡情況。
全縣政府性基金預(yù)算本級收入25020萬元，加上上級補助收入16832萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)4188萬元、調(diào)入資金55萬元，收入總計46095萬元；全縣政府性基金預(yù)算本級支出41952萬元，支出總計41952萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)4143萬元，需結(jié)轉(zhuǎn)下年對應(yīng)安排支出。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
上級補助收入4萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年對應(yīng)安排支出。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣社會保險基金收入108140萬元，完成年初預(yù)算104919萬元的103.1%，比上年決算數(shù)91310萬元增收16830萬元，增長18.4%；全縣社會保險基金支出107638萬元，完成年初預(yù)算94661萬元的113.7%，比上年決算數(shù)85404萬元增支22234萬元，增長26%。當年結(jié)余502萬元，年末滾存結(jié)余65269萬元。
（五）政府性債務(wù)情況
年初政府債務(wù)余額235991萬元，當年償還政府債務(wù)4220萬元，年末政府債務(wù)余額231771萬元，未超上級核定的政府債務(wù)限額284800萬元。
以上均為快報數(shù)，待市財政局批復我縣2020年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告。
（六）財政主要工作完成情況
1. 抓征管爭支持，增強財政保障能力。
2020年，面對多重減收因素影響，財政積極籌措資金，全力做好財政保障工作。一是強化收入征管，加強重大項目、重點企業(yè)稅源動態(tài)監(jiān)控，依法加強稅收稽查，查補征收746萬元，該收的堅決收上來。二是挖掘非稅收入潛力，加強森林植被恢復費等專項收入管理，加大收儲開發(fā)土地出讓力度，多渠道挖掘收入潛力，非稅收入同比增長29.4%。三是抓好存量盤活，喚醒“趴窩”的財政存量資金，在清理甄別的基礎(chǔ)上，盤活存量資金11165萬元，重點支持交通、城市供水基礎(chǔ)設(shè)施投入。四是加大項目儲備力度，強化部門協(xié)同配合，做實做細項目前期，形成合力共同爭取抗疫特別國債14000萬元支持水庫、醫(yī)院、糧食加工園區(qū)物流交易市場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
2. 堅持“三?！眱?yōu)先，全力落實“六?！比蝿?wù)。
一是全力保“三?！?。堅持“基本民生”優(yōu)先，第一時間下達上級補助資金，足額配套縣級承擔支出責任，不折不扣執(zhí)行提標標準，按時足額發(fā)放城鄉(xiāng)低保、特困人員救助供養(yǎng)、兒童福利、學生資助等各類個人家庭補助，全年基本民生支出85175萬元，同比增長19.9%，夯實城鄉(xiāng)困難群眾生活保障，確保社會穩(wěn)定。加強庫款調(diào)度，預(yù)留中央、省定工資項目所需資金，足額配套各類工資性附加支出。按季首月下達人員公用經(jīng)費，圍繞縣委決策和部署，加大脫貧攻堅等重點工作保障力度，保障工作順利推進。
二是著力保居民就業(yè)。投入資金9507萬元支持生態(tài)護林員公益性崗位4333人、公安協(xié)警等臨聘人員2421人；投入就業(yè)補助資金2585萬元，發(fā)放職業(yè)培訓補貼、就業(yè)見習補貼、就業(yè)困難人員社會保險補貼、城鎮(zhèn)公益性崗位、鄉(xiāng)村公益性崗位共計3281人；加大投入支持援企穩(wěn)崗保就業(yè)，對不裁員或少裁員的中小微企業(yè)加大失業(yè)保險穩(wěn)崗返還力度，發(fā)放穩(wěn)崗補貼金額152萬元，惠及企業(yè)77家，幫助企業(yè)穩(wěn)定職工2589人；投入930萬元支持帶動群眾技能培訓，開展致富帶頭人創(chuàng)業(yè)培訓12517人次。
三是著力保市場主體。認真貫徹落實國家減稅降費政策，特別是疫情期間出臺的一攬子有針對性政策，共計減稅降費7727萬元，共中減免稅收4587萬元（執(zhí)行今年新出臺的支持疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展優(yōu)惠政策減免稅收1351萬元）、降低社保費3081萬元，鼓勵機關(guān)事業(yè)單位減租59萬元。一系列減稅降費政策的落地見效，讓企業(yè)實實在在享受到了政策紅利，減輕了企業(yè)負擔，為企業(yè)紓困解難和復工達產(chǎn)提供了有力支撐。
四是著力保糧食能源安全。下達農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金5729萬元，重點支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，其中耕地地力保護補貼資金4704萬元，以糧食種植面積為測算依據(jù)直接向種糧農(nóng)民發(fā)放，提高種糧農(nóng)民積極性，及時下達糧食風險基金199萬元，確保糧食市場保供穩(wěn)價。
五是切實加快資金支付進度。按照“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ饕?，統(tǒng)籌財力全力保障脫貧攻堅、棚戶區(qū)改造、教育、衛(wèi)生健康等重點支出需要，緊盯重點單位、重點項目支出動態(tài)，及時督促檢查，加快支出進度，全年一般公共預(yù)算支出進度98.5%，結(jié)轉(zhuǎn)指標同比下降62%。全面落實直達資金監(jiān)管責任，安排專班負責直達資金監(jiān)控平臺，及時下達撥付資金，掌握資金使用動態(tài)，嚴格審核支付，確保資金規(guī)范使用，促進中央惠企利民政策早落地，全年直達資金、參照直達資金、抗疫特別國債資金支出進度分別為97.7%、98.5%、97%。
3. 堅守債務(wù)底線，防范化解債務(wù)風險。
一是將政府債務(wù)本息納入預(yù)算，按時償還到期債務(wù)本息，切實維護提升政府信譽。二是強化債務(wù)監(jiān)督管理，將全縣預(yù)算單位及國有企業(yè)納入債務(wù)動態(tài)監(jiān)控平臺管理，禁止違規(guī)舉債，守住隱性債務(wù)總量不增加的底線，確保債務(wù)風險總體可控。三是堅持“誰用款、誰償還、誰主管、誰負責”的原則，落實政府債務(wù)償債主體，制定切實可行的還款計劃，把資金籌措落到實處。四是著力化解債務(wù)，通過盤活土地資源、處置資產(chǎn)、財政性資金安排、等多途徑化解隱性債務(wù)，順利完成上級核定隱性債務(wù)化解目標。
4.強化財政管理，提升財政管理水平。
一是強化預(yù)算的剛性約束，堅持“先預(yù)算后支出、無預(yù)算不支出”，嚴把支出政策審核關(guān)，嚴控預(yù)算追加，一般性支出同比壓縮8%，其中“三公”經(jīng)費、會議費及培訓費同比下降17.1%。二是加大預(yù)算公開力度，成立預(yù)決算信息公開指導工作專班，預(yù)決算信息做到及時、全面、完整、真實，進一步提高信息公開質(zhì)量。三是積極推進預(yù)算績效管理，加快建立預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有運用的預(yù)算績效管理模式，同時強化績效評價結(jié)果應(yīng)用。四是強化監(jiān)督檢查，組織開展扶貧資金專項檢查、行政事業(yè)單位財務(wù)大檢查，針對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時反饋給相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門進行整改，確保資金安全規(guī)范使用。五是全力推進財政核心一體化建設(shè)，統(tǒng)一部署預(yù)算單位會計核算系統(tǒng)，資金申報、下達、執(zhí)行、核算規(guī)范統(tǒng)一，強化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，規(guī)范會計核算行為，實現(xiàn)財政資金“橫向到邊、縱向到底”全過程管理，提升政府會計管理水平。六是依法接受人大監(jiān)督，對人大作出的各項決議決定和意見認真吸納整改。辦理人大建議和政協(xié)提案6件，辦復率、按時辦結(jié)率均達100%。推進人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，審計指出存在問題全面整改。
2020年，在財政收支矛盾異常突出的情況下，全縣財政工作經(jīng)受住了嚴峻考驗，我們在艱難困境中完成了全年預(yù)算執(zhí)行工作，財政總體運行平穩(wěn)，運行情況較好。同時，我們也清醒地認識到財政運行中存在的主要困難和問題：一是財政收入結(jié)構(gòu)單一，主要依靠固定資產(chǎn)投資拉動，容易造成財政收入大幅波動，不利于財政收入平穩(wěn)增長；二是剛性支出需求不斷增多，收支矛盾日益尖銳；三是防范和化解債務(wù)風險的任務(wù)仍然艱巨。對此，我們將密切關(guān)注經(jīng)濟發(fā)展趨勢，拓展思路、創(chuàng)新方法、扎實工作、積極舉措，切實加以解決。也懇請各位代表、委員提出寶貴的意見和建議，對財政工作一如既往地給予支持和指導。
二、2021年地方財政預(yù)算草案
（一）財政收支形勢分析
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100同年，是“十四五”規(guī)劃的開局之年，做好今年財政工作意義重大。從經(jīng)濟層面看，新冠肺炎疫情和經(jīng)濟恢復態(tài)勢良好，國家將繼續(xù)實施積極的財政政策和加大欠發(fā)達地區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付力度，實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略等，將會為我縣加快發(fā)展提供有利條件。從全縣財政收支來看，白鶴灘水電站建設(shè)、移民安置房逐步完工，建筑業(yè)和制造業(yè)的稅收收入將有所下降，電站產(chǎn)能預(yù)計在2023年才能逐步釋放，財政增收仍存在一定的不確定性。近年來，我縣各項經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展對財政資金的需求有增無減，在扶貧、民生等剛性支出增加的形勢下，財政支出面臨“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”、支持“穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展”以及地方政府債務(wù)還本付息等多重壓力，支出需要與財力差距不斷拉大，財政收支矛盾突出的問題在短時期內(nèi)還很難解決。全縣上下需要保持定力，積極培植涵養(yǎng)稅源，全力提高收入質(zhì)量，統(tǒng)籌資產(chǎn)資金資源，抓好財政收支管理，確保全縣財政平衡運行，更好的服務(wù)全縣經(jīng)濟發(fā)展。
（二）2021年預(yù)算編制的指導思想和原則
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，根據(jù)中央、省、市、縣委的決策部署和工作要求，落實各級經(jīng)濟、財政工作會議精神，圍繞縣委縣政府確定的中心工作，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，優(yōu)化財政資源配置，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風險、保穩(wěn)定，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，黨政機關(guān)堅持過“緊日子”要求，兜牢“三?！敝С龅拙€，全力推進預(yù)算績效管理，健全預(yù)算績效評價體系，提高資金使用效率。
結(jié)合上述指導思想，2021年預(yù)算編制應(yīng)遵循以下原則：
依法合規(guī)原則。預(yù)算收入項目，以國家法律法規(guī)為依據(jù)編列，嚴禁亂列收入項目、虛列或隱瞞收入、超越職權(quán)范圍編列。預(yù)算各項支出，依據(jù)縣情實際和發(fā)展規(guī)劃、定額標準等有關(guān)規(guī)定和要求編列，防止隨意擴大支出范圍、改變財政資金用途、提高支出標準。
全面綜合原則。實行全口徑預(yù)算，統(tǒng)籌一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、財政專戶管理資金、單位資金等各類預(yù)算收入來源，合理安排支出預(yù)算。嚴格執(zhí)行收支兩條線管理，對部門依法取得的各項收入、支出預(yù)算的編制做到不重不漏，不得在預(yù)算之外保留其他收支項目。
合理預(yù)計原則。收入預(yù)算與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)，結(jié)合重點稅源和項目建設(shè)進行測算，嚴禁虛收空轉(zhuǎn)、收取過頭稅費。支出預(yù)算盡力而為、量力而行，考慮增支減收因素，確保支出與經(jīng)濟發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財力相匹配，確保民生改善更加穩(wěn)固、基層運轉(zhuǎn)更加有序。
突出重點原則。切實兜牢“三?！钡拙€，按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡脑瓌t，優(yōu)先保障符合標準的人員類、運轉(zhuǎn)類、基本民生項目預(yù)算，視財力情況安排特定目標類項目預(yù)算。
講求績效原則。全面貫徹“零基預(yù)算”理念，注重結(jié)果導向、強調(diào)成本效益、硬化責任約束，健全全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。將項目完成情況和績效考評結(jié)果記入項目庫，作為以后年度安排項目預(yù)算的重要參考依據(jù)，促使預(yù)算資金的安排由“重分配”向“重管理”轉(zhuǎn)變。
（三）財政收支預(yù)算安排草案
綜合考慮影響2021年收支的經(jīng)濟、政策、改革等因素，本著積極穩(wěn)妥、留有余地、與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)、與財政改革政策相銜接的原則，按照收入預(yù)期增長水平和重大支出需求，綜合測算財政支出規(guī)模。
1. 一般公共預(yù)算。
2021年，全縣一般公共預(yù)算本級收入安排60000萬元，比上年實際完成數(shù)53179萬元增加6821萬元，增長12.8%，加上提前下達及經(jīng)常性上級補助收入312679萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)7228萬元、調(diào)入資金29992萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金179萬元、一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入23100萬元，收入總計433178萬元；減去上解支出5718萬元、一般債務(wù)還本支出25005萬元，全縣一般公共預(yù)算本級支出安排402455萬元，收支平衡。
2. 政府性基金預(yù)算。
2021年，全縣政府性基金預(yù)算本級收入安排15300萬元，加上提前下達上級補助收入1719萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)4143萬元，收入總計21162萬元；減去調(diào)出資金13645萬元，全縣政府性基金預(yù)算本級支出安排7517萬元，收支平衡。
3. 國有資本經(jīng)營預(yù)算。
2021年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算本級收入安排16347萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)4萬元，收入總計16351萬元；減去調(diào)出資金16347萬元，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算本級支出安排4萬元，收支平衡。
4. 社會保險基金預(yù)算。
2021年，全縣社會保險基金預(yù)算收入安排121451萬元，全縣社會保險基金預(yù)算支出安排113776萬元，當年收支結(jié)余7675萬元，加上上年結(jié)余65269萬元，年末滾存結(jié)余72944萬元。
按照《預(yù)算法》規(guī)定，在2021年預(yù)算年度開始后和縣人代會批準預(yù)算之前，為保障各鄉(xiāng)鎮(zhèn)各部門正常運轉(zhuǎn)，縣財政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出以及必須保障的基本支出預(yù)撥各鄉(xiāng)鎮(zhèn)各部門。
三、2021年財政重點工作任務(wù)
（一）抓增收爭支持，增強財力保障。
一是強化收入目標管理，堅持目標導向，科學分解細化收支任務(wù)，明確收入序時進度，確保全年目標任務(wù)完成。二是強化收入征管，不斷完善征管措施，在繼續(xù)看好管住重點稅源企業(yè)，促其應(yīng)收盡收，同時對零散稅源也要完善征管手段和措施，切實提高稅收和征收入庫率。三是做實基金收入，盤活土地資源，加大土地出讓力度，確保實現(xiàn)既定土地出讓收入。四是全力爭取上級支持。積極配合全縣相關(guān)主體部門，在縣委縣政府的統(tǒng)一領(lǐng)導下，提前謀劃、形成合力，搶抓一切有利條件和契機，持續(xù)壯大地方財力，為全縣經(jīng)濟發(fā)展奠定資金保障基礎(chǔ)。
（二）兜住“三保”底線，保障重點項目。
一是牢固樹立過“緊日子”思想，厲行勤儉節(jié)約，嚴控“三公”經(jīng)費，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出。二是財政支出優(yōu)先用于“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”，支持實施就業(yè)保障政策、支持發(fā)展優(yōu)質(zhì)公平教育、支持綠色發(fā)展。三是兌現(xiàn)惠農(nóng)資金。認真兌現(xiàn)耕地地力保護補貼、農(nóng)機補貼、退耕還林補助、“三農(nóng)”保險等惠農(nóng)民生政策，切實保護群眾利益。
（三）恪守債務(wù)底線，防范化解風險。
一是加強政府性債務(wù)風險防控。落實政府債務(wù)預(yù)算管理、限額管理，充分運用政府債務(wù)監(jiān)管平臺，加強風險評估和預(yù)警，嚴控債務(wù)增量，積極化解存量。二是落實主體責任。堅持“誰用款、誰償還、誰主管、誰負責”的原則，落實政府債務(wù)償債主體，制定切實可行的還款計劃，提前籌措資金。三是著力化解債務(wù)。提高可償債財力，拓寬償債空間，通過盤活土地資源、處置資產(chǎn)、財政性資金安排、政府債券置換等多途徑化解隱性債務(wù)，堅決防止發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性債務(wù)風險。
（四）強化績效管理，提升監(jiān)管水平。
一是加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，提升預(yù)算管理水平和政策實施效果。完善績效管理制度、績效指標和標準體系，加強成本效益分析，為優(yōu)化預(yù)算編制提供依據(jù)。加強績效目標審核，提升績效目標的約束力，做好績效運行監(jiān)控。扎實開展重點績效評價工作，推動績效評價提質(zhì)擴圍，提高評價質(zhì)量和可信度。強化結(jié)果應(yīng)用，建立完善評價結(jié)果與預(yù)算調(diào)整政策掛鉤機制，做到花錢必問效，無效必問責，低效多壓減，有效多安排。二是繼續(xù)深化國庫集中支付改革，全面實施公務(wù)卡結(jié)算制度，進一步規(guī)范財務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度。三是強化監(jiān)督檢查，通過全方位、多層次、多形式地開展監(jiān)督檢查工作，加大對重大財稅政策落實、財政收支管理、重點部門單位、重點項目的監(jiān)督檢查力度。四是擴大信息公開，依法按時公開預(yù)決算、“三公”經(jīng)費信息，督促部門落實部門預(yù)決算公開主體責任，做好財政專項資金公開，加強政府采購、政府購買服務(wù)等重點領(lǐng)域信息公開。
各位代表，做好2021年財政工作任務(wù)艱巨，我們將在縣委的堅強領(lǐng)導下，在上級財政部門的精心指導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，認真貫徹中央、省、市、及縣委各項決策部署，真抓實干，砥礪奮進，全力完成全年各項財政工作目標任務(wù)，為全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展作出積極貢獻。
以上報告，請予審查。
