（云南省）關(guān)于昭通市巧家縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）的報告
關(guān)于巧家縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）的報告
——2022年1月14日在巧家縣第十七屆人民代表大會第一次會議上
縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將巧家縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算（草案）提請縣十七屆人大一次會議審查，并請各位代表和列席人員提出意見。
一、2021年地方財政預算執(zhí)行情況
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，是“十四五”規(guī)劃的開局之年，財政部門在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下和縣人大及常委會的監(jiān)督指導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九屆五中、六中全會精神，緊緊圍繞縣委、縣政府的工作部署和要求，堅持穩(wěn)中求進，強化財政資源統(tǒng)籌，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實防控財政運行風險，全力做好“六穩(wěn)”工作，兜牢“三?！钡拙€，確保全縣財政健康運行，預算執(zhí)行情況良好。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1. 一般公共預算收入完成情況。
全縣一般公共預算本級收入60018萬元，完成年初預算60000萬元的100%，比上年決算數(shù)53179萬元增收6839萬元，增長12.9%。
2. 一般公共預算支出完成情況。
全縣一般公共預算本級支出383873萬元，完成全年預算392670萬元的97.8%，比上年決算數(shù)469762萬元減支85889萬元，下降18.3%，主要支出科目執(zhí)行情況如下：一般公共服務26926萬元，公共安全12193萬元，教育101476萬元，社會保障和就業(yè)60328萬元，衛(wèi)生健康29958萬元，農(nóng)林水80960萬元，住房保障37687萬元。
3. 收支平衡情況。
全縣一般公共預算本級收入60018萬元，加上上級補助收入310950萬元、一般債務轉(zhuǎn)貸收入24911萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)8770萬元、調(diào)入資金19641萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金179萬元，收入總計424469萬元；全縣一般公共預算本級支出383873萬元，加上一般債務還本支出25016萬元、上解支出6765萬元、安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金18萬元，支出總計415672萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)8797萬元。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
1. 政府性基金預算收入完成情況。
全縣政府性基金預算本級收入1599萬元，完成年初預算15300萬元的10.5%，比上年決算數(shù)25020萬元減收23421萬元，下降93.6%。
2. 政府性基金預算支出完成情況。
全縣政府性基金預算本級支出77777萬元，完成調(diào)整預算83573萬元的93.1%，比上年決算數(shù)41952萬元增支35825萬元，增長85.4%。
3. 收支平衡情況。
全縣政府性基金預算本級收入1599萬元，加上上級補助收入2631萬元、專項債務轉(zhuǎn)貸收入75200萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)4143萬元，收入總計83573萬元；全縣政府性基金預算本級支出77777萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)5796萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年對應安排支出。
（三）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
全縣國有資本經(jīng)營預算本級收入16347萬元，完成年初預算的100%，加上上級補助收入10萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)4萬元，收入總計16361萬元；全縣國有資本經(jīng)營預算本級支出3萬元，加上調(diào)出資金16347萬元，支出總計16350萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)11萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年對應安排支出。
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況
全縣社會保險基金收入102657萬元，完成年初預算121451萬元的84.5%，比上年決算數(shù)109131萬元減收6474萬元，下降5.9%；全縣社會保險基金支出109024萬元，完成年初預算113776萬元的95.8%，比上年決算數(shù)107562萬元增支1462萬元，增長1.4%。當年超支6367萬元，年末滾存結(jié)余59969萬元。
（五）政府性債務情況
年初政府債務余額216225萬元，當年發(fā)行額100111萬元，償還額25016萬元，年末政府債務余額291320萬元，未超上級核定的政府債務限額361913萬元。
以上均為快報數(shù)，待市財政局批復我縣2021年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告。
二、2021年財政主要工作完成情況
面對常態(tài)化疫情防控、國內(nèi)外金融風險挑戰(zhàn)、宏觀經(jīng)濟下行等嚴峻形勢，堅持聚焦主責主業(yè)，強化責任擔當，迎難而上、攻堅克難，實施更加積極的財政政策，高質(zhì)量組織財政收入，全力做好“三?！惫ぷ?，推進各項重點項目建設(shè)，齊心協(xié)力建設(shè)美麗幸福巧家。
（一）著力紓困解難，全面落實減稅降費。
財稅部門組織開展上門服務、政策宣講、制作宣傳手冊、創(chuàng)新宣傳活動、調(diào)查研究等專項行動，不折不扣落實中央和省系列減稅降費政策。一是全縣納稅人和繳費人享受降率降費帶來的各項優(yōu)惠政策共計5085萬元，其中：巧家縣稅務局減稅降費3928萬元，減免戶數(shù)2037戶次；減免失業(yè)保險、工傷保險等共計1157萬元。二是全面落實增值稅留抵退稅分擔機制，全年分擔上劃省級1633萬元，企業(yè)稅收負擔下降明顯，減輕了企業(yè)負擔，激發(fā)市場主體活力，促進全縣產(chǎn)業(yè)稅收穩(wěn)步回暖，增強財政持續(xù)增收能力。
（二）挖掘增收潛力，增強財政保障能力。
一是壓緊壓實責任，全力以赴抓收入。按照縣委的總體目標，將收入任務分解到月，積極配合稅務部門抓好稅收征管，做到應收盡收。實施社會綜合治稅，實行涉稅信息共享，突出抓好重點行業(yè)、重點稅種的征管，狠抓欠稅清理，全年清理企業(yè)欠稅403萬元。二是挖掘非稅收入增收潛力，強化國有資產(chǎn)資源管理，加強了國有資源有償使用和行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租收入的征管工作，全年完成非稅收入21120萬元，同比增收7835萬元，增長59%。三是盤活存量資金，加大統(tǒng)籌力度，全年收回部門存量資金19390萬元，統(tǒng)籌用于移民還建等重點項目。四是加大立項爭資力度，全力爭取政策支持。全年共爭取9個專項債券項目資金75200萬元，保障重大項目順利推進，有力促進全縣經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。
（三）堅守“三?！钡拙€，重點支出保障有力。
財政支出始終堅持“三?！眱?yōu)先，兜牢“三?！钡拙€的原則。一是全力保障工資待遇。在職和離退休人員待遇均按時發(fā)放，津補貼、住房公積金、職業(yè)年金均按政策落實，鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼、鄉(xiāng)村教師生活補助均按標準兌現(xiàn)。二是基本保障機關(guān)正常運轉(zhuǎn)。落實單位公用經(jīng)費和專項工作經(jīng)費。三是著力保障基本民生。精準掌握基本民生支出需求，實時跟蹤基本民生支出進度，確保城鄉(xiāng)低保、特困人員救助供養(yǎng)、兒童福利、學生資助等各類個人家庭補助按時足額兌現(xiàn)，全年“三?！敝С?37682萬元，全面落實了“三?！敝С霰Ｕ县熑巍Ｋ氖侨χС朱柟堂撠毘晒暯油七M鄉(xiāng)村振興。認真貫徹縣委、縣政府關(guān)于全面推進鄉(xiāng)村振興加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化的決策部署，堅持把解決“三農(nóng)”問題作為重中之重，堅持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，積極發(fā)揮財政職能，規(guī)范制度建設(shè)，優(yōu)化涉農(nóng)資金投入機制，強化涉農(nóng)資金監(jiān)管，健全投入保障體系，全力支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。多渠道籌措資金69365萬元，切實加大產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、住房安全保障、飲水安全保障、人居環(huán)境提升等領(lǐng)域的投入，有效集中資源全力推進鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興工作，助力全縣社會經(jīng)濟發(fā)展。
（四）狠抓風險防控，財政運行平穩(wěn)有序。
一是按時償還到期政府債務本息32720萬元，切實維護提升政府信譽。二是強化債務監(jiān)督管理，將全縣預算單位及國有企業(yè)納入債務動態(tài)監(jiān)控平臺管理，禁止違規(guī)舉債，守住隱性債務總量不增加的底線，確保債務風險總體可控。三是堅持“誰用款、誰償還、誰主管、誰負責”的原則，嚴格執(zhí)行化債方案，積極穩(wěn)妥化解存量隱性債務。四是加強專項債券項目申報，加快債券資金使用，專項債券支出17083萬元，有力促進重點項目建設(shè)。
（五）強化財政管理，提升財政管理水平。
按照《預算法》及政策規(guī)定，切實加強財政資金管理，確保資金安全高效，有效防控財政風險。一是強化預算約束。堅持“先預算后支出、無預算不支出”，嚴格執(zhí)行經(jīng)費開支范圍和標準，嚴格控制預算追加和調(diào)整事項。二是深化預決算公開。建立信息公開專班工作機制，進一步完善細化公開內(nèi)容，加大培訓和審核力度，公開質(zhì)量明顯提升。三是推進預算績效管理。組織開展近五年專項扶貧資金績效再評價，覆蓋25個單位，評價金額335880萬元，加快建立預算編制有目標、預算執(zhí)行有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有運用的預算績效管理模式，強化績效評價結(jié)果應用。四是規(guī)范政府采購管理工作。狠抓管理制度化、程序規(guī)范化、辦事透明化、服務效率化，全面提升采購效率和質(zhì)量，最大限度地節(jié)約資金。全年采購預算金額20807萬元，實際采購總額19537萬元，節(jié)約財政資金1270萬元，節(jié)約率6.1%。五是深化國庫集中支付改革。全力推進差旅費電子憑證網(wǎng)上報銷，實現(xiàn)國庫集中支付電子化閉環(huán)管理，審核出差40514人次，審批報銷金額1739萬元，有效降低黨政機關(guān)行政運行成本，進一步規(guī)范了差旅費報銷管理。六是加強國有資產(chǎn)管理。全面清查行政事業(yè)單位對外出租資產(chǎn)，實行公開招租，規(guī)范資產(chǎn)及增值收入管理，資產(chǎn)出租收入大幅增收，確保了國有資產(chǎn)保值增值。七是持續(xù)推進預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作，主動接受縣人大及其常委會的監(jiān)督指導和政協(xié)民主監(jiān)督，自覺接受社會監(jiān)督和輿論監(jiān)督，確保財政權(quán)力公開、透明、規(guī)范、高效。對人大作出的各項決議決定和意見認真吸納整改。辦理人大建議和政協(xié)提案6件，辦復率、按時辦結(jié)率均達100%。
各位代表，在看到成績的同時，我們也清醒地認識到，我縣當前財政工作面臨著諸多困難和問題：一是財政收入質(zhì)量不高。受減稅降費政策及新冠疫情影響，稅收收入下降明顯，財政增長主要依靠非稅收入增收拉動。二是財政收支矛盾異常突出。人員政策性支出逐年增加，保剛性支出任務繁重，財政收支缺口逐年增大。三是防范化解債務風險任務沉重。我縣政府債務雖然控制在限額范圍內(nèi)，但隨著逐步進入債務還本付息的高峰期，防范和化解地方政府債務壓力較大。對此，我們將密切關(guān)注經(jīng)濟發(fā)展趨勢，拓展思路、創(chuàng)新方法、扎實工作、積極舉措，切實加以解決。也懇請各位代表、委員提出寶貴的意見和建議，對財政工作一如既往地給予支持和指導。
三、2022年地方財政預算草案
（一）2022年財政收支形勢分析
認真貫徹落實中央、省、市經(jīng)濟工作會議精神，迎接黨的二十大勝利召開，做好財政工作意義重大，堅持以財政收支平穩(wěn)運行，財政收入穩(wěn)步增長，重點領(lǐng)域支出得到有力保障為目標。從經(jīng)濟層面看，國家將推出有利于經(jīng)濟穩(wěn)定的政策，繼續(xù)實施積極的財政政策和加大欠發(fā)達地區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付力度，實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略等，將會為我縣加快發(fā)展提供有利條件。從全縣財政收支來看，財政剛性支出逐年增加，縣域經(jīng)濟缺乏主體稅源支撐，稅收來源單一，建筑行業(yè)稅收將大幅下降，白鶴灘電站增值稅處于抵扣期，電站產(chǎn)能預計在2023年才能逐步釋放，新稅源點尚未形成，財政增收仍存在一定的不確定性。全縣可用財力僅夠維持“三?！?，而在此之外，還本付息、交通、教育、社保、產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域資金需求巨大，財政收支矛盾尖銳，運行風險加大，財政回旋余地較小，“三?！比允墙窈筘斦ぷ鞯氖滓氊?。
（二）指導思想和編制原則
以習近平新時代中國特色社會主義思想為引領(lǐng)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，嚴格落實各級經(jīng)濟、財政工作會議精神，遵循預算編制四大原則，不斷提高預算編制的完整性、科學性、準確性，緊緊圍繞縣委、縣政府確定的中心工作，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)。優(yōu)化財政資源配置，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風險、保穩(wěn)定，牢固樹立過“緊日子”的思想，當好“鐵公雞”、打好“鐵算盤”，嚴控一般性支出，大力壓減非剛性、非重點項目支出，突出公共財政導向，兜牢“三?！敝С龅拙€，全力推進預算績效管理，健全預算績效評價體系，提高資金使用效率。
預算編制重點把握四個原則：一是艱苦奮斗、勤儉節(jié)約。堅決落實過“緊日子”要求，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，原則上不開新的支出口子。二是以收定支、量力而行。堅持量入為出，堅持零基預算理念，堅持先有預算后有支出，嚴控預算追加事項。三是提質(zhì)增效、調(diào)整結(jié)構(gòu)。把績效理念貫穿到預算管理的全過程，少花錢、多辦事，花小錢、辦大事。四是從嚴管理、防范風險。把防范化解“三?！憋L險和政府債務風險作為一項重要政治任務來抓，牢牢守住不發(fā)生風險事件和系統(tǒng)性風險的底線。
（三）2022年財政收支預算（草案）
綜合考慮2022年財政收支、經(jīng)濟、政策、改革等因素的影響，本著積極穩(wěn)妥、留有余地、與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應、與財政改革政策相銜接的原則，按照收入預期增長水平、“三?！敝С龊椭攸c項目支出需求，綜合測算財政支出規(guī)模。
1. 一般公共預算。
2022年，全縣一般公共預算本級收入安排61200萬元，比上年實際完成數(shù)60018萬元增加1182萬元，增長2%，加上提前下達及經(jīng)常性上級補助收入281541萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)8797萬元、調(diào)入資金12550萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金18萬元、一般債務轉(zhuǎn)貸收入44606萬元，收入總計408712萬元；減去上解支出6765萬元、一般債務還本支出47599萬元，全縣一般公共預算本級支出安排354348萬元，收支平衡。
2. 政府性基金預算。
2022年，全縣政府性基金預算本級收入安排15400萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)5796萬元，收入總計21196萬元；減去調(diào)出資金12550萬元，全縣政府性基金預算本級支出安排8646萬元，收支平衡。
3. 國有資本經(jīng)營預算。
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預算上級提前下達補助收入6萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)11萬元，收入總計17萬元；全縣國有資本經(jīng)營預算本級支出安排17萬元，收支平衡。
4. 社會保險基金預算。
2022年，全縣社會保險基金預算收入安排138019萬元，全縣社會保險基金預算支出安排126451萬元，當年收支結(jié)余11568萬元，加上上年結(jié)余59969萬元，年末滾存結(jié)余71537萬元。
按照《預算法》規(guī)定，在2022年預算年度開始后和縣人代會批準預算之前，為保障各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）各部門正常運轉(zhuǎn)，縣財政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出與必須保障的基本支出預撥至各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）各部門。
四、2022年財政重點工作任務
（一）抓增收爭支持，提高財政保障能力。
一是強化征管措施，補齊財稅征管短板，確保財力增長，建立健全社會綜合治稅協(xié)調(diào)機制，強力推進財稅征管工作，完善非稅收入、政府性基金的征管和監(jiān)控，做實非稅收入，增加可用財力。二是充分挖掘土地資源增收潛力。制定好土地出讓年度計劃，明確工作職責，加快土地出讓進度，吸引有實力的企業(yè)來投資，支持國有企業(yè)參與土地競價和摘牌，力爭完成年初預算確定的土地出讓收入目標任務。三是強化國有資產(chǎn)管理，盤活國有資源，加強國有資產(chǎn)對外出租和轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理工作，加快推進行政事業(yè)性國有資產(chǎn)和企業(yè)國有資產(chǎn)整合重組，提高國有資產(chǎn)收益率。四是加大向上爭取政策和資金補助力度，全力緩解財政平衡壓力。特別是要加大向上積極爭取專項債券資金的力度，在國家嚴控地方隱性債務風險的背景下，做準做實項目儲備，主動做好項目申報對接，全力爭取專項債券資金。同時要深化部門間協(xié)同配合加快項目申報審批，避免錢等項目。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力改善民生福祉。
一是對國家、省、市出臺的民生支出政策，做到應保必保；對本級地方出臺的民生支出政策，堅持量力而行與盡力而為相結(jié)合，與財力保障水平相匹配，通過政策評估等方式確定合理的支出標準與穩(wěn)定的保障機制，提高民生政策的可持續(xù)性。二是突出公共財政導向，堅決落實過緊日子要求，進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出，注重精打細算、節(jié)用裕民，全力支持做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務。三是堅持疫情防控不放松, 密切跟蹤疫情發(fā)展態(tài)勢，加大財政支持保障力度，實施公共衛(wèi)生補短板項目，不斷鞏固疫情防控良好態(tài)勢。圍繞就業(yè)、教育、醫(yī)療、社會保障、生態(tài)環(huán)境保護等領(lǐng)域群眾關(guān)心的突出問題，完善財政支持政策，穩(wěn)步提高財政保障水平，堅決兜緊兜牢基本民生底線，把財政支出轉(zhuǎn)化為群眾實惠。四是堅持支持鞏固脫貧成果銜接推進鄉(xiāng)村振興力度不減，堅持財政支持政策的總體穩(wěn)定，嚴格按照“責任不松、政策不變、力度不減、監(jiān)管不脫”的要求，積極爭取上級的支持，進一步完善涉農(nóng)資金投入機制，突出產(chǎn)業(yè)支持重點，多渠道籌措資金，繼續(xù)加大鞏固提升脫貧成效銜接推進鄉(xiāng)村振興的支持力度。
（三）樹牢底線思維，防范化解財政風險。
一是嚴格落實預算法及其實施條例，依法依規(guī)組織收入，安排支出。嚴格執(zhí)行人大批準的預算，堅持先有預算后有支出，強化預算對執(zhí)行的控制。二是完善事前審核、事中監(jiān)控、事后處置的“三?！鳖A算管理工作機制，堅持“三保”支出在預算安排中的優(yōu)先地位，堅決防范 “三?！憋L險。三是加強地方政府債務管理，堅持“疏堵結(jié)合、開好前門、嚴堵后門”的原則，強化隱性債務風險管控和專項債券全生命周期管理。完善政府債務動態(tài)監(jiān)測和風險評估預警機制，堅決杜絕新增隱性債務，大力化解存量債務，確保政府債券資金使用高效、風險總體可控。
（四）深化財政改革，提升財政管理效能。
一是全面加強預算管理。建立以項目為核心的全生命周期管理機制，實現(xiàn)預算編制、執(zhí)行、核算、內(nèi)控、績效、監(jiān)督等一體化全流程管理，確保新的預算管理一體化業(yè)務全程線上運行。深入落實零基預算理念，健全財政支出標準體系，推進項目庫建設(shè)和加強預算評審，完善能增能減、有保有壓的預算分配機制。二是加強財政監(jiān)督和績效管理。健全以績效為導向的預算分配體系，建立預算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機制。深入推進事前績效評估和績效目標評審相結(jié)合的預算源頭管理，開展部門重點項目績效運行監(jiān)控，對重大政策、重大項目開展全過程跟蹤評價，深化監(jiān)控和評價結(jié)果運用，以最小化的財政投入實現(xiàn)最優(yōu)化的社會資源配置。加大績效信息公開力度，推動績效目標、績效評價結(jié)果向社會公開。強化財政監(jiān)督，建立健全以政府財會監(jiān)督為主導的體系框架，推動財會監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計監(jiān)督有機貫通、相互協(xié)調(diào)。
各位代表，2022年，我們以習近平新時代中國特色社會主義思想為引領(lǐng)，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，在上級財政部門的精心指導下，自覺接受縣人大的監(jiān)督，認真聽取縣政協(xié)的意見和建議，認真貫徹落實中央、省、市、縣的各項決策部署和要求，以更開闊的思路、更昂揚的精神、更得力的措施，解放思想、改革創(chuàng)新、真抓實干，確保2022年財政收支預算任務全面完成，為全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展作出積極貢獻。
