（云南省）關(guān)于昭通市2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案的報告
關(guān)于昭通市2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案的報告（書面）
——2021年2月24日在昭通市第四屆人民代表大會第六次會議上
昭通市財政局
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將昭通市2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案提請市第四屆人民代表大會第六次會議審查，并請市政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年地方財政預算執(zhí)行和“十三五”時期工作回顧
2020年是極不平凡的一年。面對突如其來的新冠肺炎疫情嚴重沖擊，全市各級政府財政部門在以習近平同志為核心的黨中央堅強領(lǐng)導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，不折不扣落實中央、省、市系列決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，全面落實積極財政政策更加積極有為的要求，科學統(tǒng)籌財政資源，加強財政預算管理，全力服務保障疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展大局，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，全市財政預算執(zhí)行情況總體良好。
（一）2020年預算收支完成情況。
1．一般公共預算。全市一般公共預算收入85.0億元、增長3.9%，加上返還性收入8.7億元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入418.1億元，專項轉(zhuǎn)移支付收入78.7億元，上年結(jié)余收入34.5億元，地方政府一般債務轉(zhuǎn)貸收入25.8億元，調(diào)入資金35.7億元，接受其他地區(qū)援助收入2.1億元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5.4億元，收入總計694.0億元。全市一般公共預算支出625.9億元、下降2.3%，主要是2019年有一般債券資金用于易地搬遷的一次性支出，剔除此因素后全市一般公共預算支出同口徑增長14.5%，加上上解支出6.4億元，調(diào)出資金40萬元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8.6億元，補充預算周轉(zhuǎn)金－0.1億元，債務還本支出24.1億元，結(jié)轉(zhuǎn)支出29.1億元，支出總計694.0億元。
市本級一般公共預算收入26.6億元、增長5.2%，加上返還性收入8.7億元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入418.1億元，專項轉(zhuǎn)移支付收入78.7億元，地方政府一般債務轉(zhuǎn)貸收入25.8億元，上年結(jié)余收入15.3億元，調(diào)入資金9.9億元，接受其他地區(qū)援助收入2.1億元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.5億元，下級上解收入6.0億元，收入總計593.7億元。市本級一般公共預算支出110.4億元、增長116.0%，主要是居民醫(yī)保由縣級調(diào)整到市本級列支以及上級下達市本級的車購稅資金和脫貧攻堅綜合財力補短板資金增加，加上返還性支出3.3億元，一般性轉(zhuǎn)移支付支出350.4億元，專項轉(zhuǎn)移支付支出82.6億元，債務轉(zhuǎn)貸支出23.2億元，上解支出6.4億元，債務還本支出0.6億元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.9億元，結(jié)轉(zhuǎn)支出13.9億元，支出總計593.7億元。
2．政府性基金預算。全市政府性基金預算收入76.6億元、增長22.7%，主要是昭陽、鎮(zhèn)雄等縣區(qū)國有土地使用權(quán)出讓收入增加，加上上級補助收入23.0億元（其中抗疫特別國債補助收入17.6億元），上年結(jié)余收入3.7億元，調(diào)入資金0.1億元，債務轉(zhuǎn)貸收入83.3億元，收入總計186.7億元。全市政府性基金預算支出161.6億元、增長37.9%，主要是新增抗疫特別國債對應安排支出增加，加上債務還本支出2.8億元，調(diào)出資金15.1億元，年終結(jié)余7.2億元，支出總計186.7億元。
市本級政府性基金預算收入4.4億元、增長87.6%，主要是政府收費公路專項債券對應項目專項收入增加，加上上級補助收入23.0億元，上年結(jié)余收入0.2億元，調(diào)入資金0.1億元，債務轉(zhuǎn)貸收入83.3億元，收入總計111.0億元。市本級政府性基金預算支出45.6億元、下降15.8%，主要是地方政府專項債券對應安排支出減少，加上補助下級支出18.5億元，債務轉(zhuǎn)貸支出46.1億元，調(diào)出資金0.2億元，年終結(jié)余0.6億元，支出總計111.0億元。
3．國有資本經(jīng)營預算。全市國有資本經(jīng)營預算收入5.1億元、增長125.2%，主要是昭陽、永善、綏江等縣區(qū)金沙江采砂權(quán)出讓收入增加及昭陽區(qū)第一污水處理廠特許經(jīng)營權(quán)出讓收入一次性入庫，加上轉(zhuǎn)移性收入0.01億元，上年結(jié)余收入0.7億元，收入總計5.8億元。全市國有資本經(jīng)營預算支出0.01億元、下降93.2%，加上調(diào)出資金5.7億元，結(jié)轉(zhuǎn)支出0.1億元，支出總計5.8億元。
市本級國有資本經(jīng)營預算收入0.4億元、下降3.5%，加上國有資本經(jīng)營預算轉(zhuǎn)移性收入0.01億元，上年結(jié)余收入0.6億元，收入總計1.01億元。市本級國有資本經(jīng)營預算支出0.02億元、下降89.9%，主要是漁洞水庫管理局支出調(diào)整到一般公共預算列支，加上補助下級支出0.01億元，調(diào)出資金0.98億元，支出總計1.01億元。
4．社會保險基金預算。全市社會保險基金收入完成122.5億元、增長21.3%。全市社會保險基金預算支出128.9億元、增長39.1%。收支增長的主要原因是企業(yè)職工養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)籌，上級補助收入和上解上級支出增加。年末滾存結(jié)余114.6億元。
社會保險基金預算實行全市統(tǒng)籌，不區(qū)分全市和市本級。
以上預算執(zhí)行情況詳見《昭通市2020年地方財政預算執(zhí)行情況和2021年地方財政預算草案》，且均為快報數(shù)，待省財政廳批復我市2020年財政決算后，部分數(shù)據(jù)會有所變化，屆時再向市人大常委會報告。
（二）2020年財政重點工作和“十三五”工作回顧。
1．千方百計抓收入，財政收入平穩(wěn)增長。一是強化稅收征管。面對疫情沖擊和落實減稅降費政策的雙重減收形勢，特別是受增值稅留抵退稅減收影響，全市財稅部門通力協(xié)作，密切配合，始終堅持組織收入原則，依法依規(guī)開展重點行業(yè)、重點企業(yè)的稅收征管，嚴防“跑、冒、滴、漏”，依法征收，應收盡收，堅決不收過頭稅費。全年完成稅收收入64.4億元、增長0.3%。二是加強非稅收入管理。嚴格按照“收支兩條線”要求，強化監(jiān)督管理，全年完成非稅收入20.6億元、增長17.1%。三是清理盤活存量資金。嚴格落實財政存量資金清理制度，加強財政存量資金動態(tài)管理，全年清收往來款和盤活存量資金19.1億元。四是積極爭取上級支持。全年爭取上級轉(zhuǎn)移支付496.8億元，其中特殊轉(zhuǎn)移支付23.6億元，規(guī)模居全省第一位。爭取抗疫特別國債資金17.6億元，規(guī)模居全省第二位。爭取專項債券資金80.7億元。
2．優(yōu)化次序調(diào)結(jié)構(gòu)，重點支出保障有力。一是牢固樹立“過緊日子”思想。堅持勤儉辦事、厲行節(jié)約，繼續(xù)壓減“三公”經(jīng)費，壓縮一般性、非急需支出，嚴控會議、差旅等費用，嚴禁新建、擴建政府性樓堂館所，全市“三公”經(jīng)費同比下降3.2%。二是打好脫貧攻堅戰(zhàn)。市縣兩級財政在財力極為困難的情況下，爭取籌集到位各類資金105.9億元投入脫貧攻堅，支持產(chǎn)業(yè)扶貧、勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)、搬遷安置后續(xù)幫扶，助力全市如期完成脫貧攻堅任務。三是打贏藍天碧水凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。投入節(jié)能環(huán)保資金19.1億元，支持開展城市污水治理、美麗縣城建設(shè)和愛國衛(wèi)生專項行動，落實金沙江、赤水河流域橫向生態(tài)補償機制，促進生態(tài)保護修復。四是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)步伐加快。完成交通運輸支出45.9億元，鎮(zhèn)赫、昭瀘、宜昭等5條高速公路建成通車，水富港擴能改造快速推進。完成農(nóng)林水支出150.2億元，農(nóng)村安全飲水工程、中小水庫等水利設(shè)施逐步改善。下達資金2億元，支持昭通新機場遷建。城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施建設(shè)投入21.1億元，烏蒙水鄉(xiāng)公園建成使用，中心城市“一城三區(qū)”架構(gòu)初步形成，新型城鎮(zhèn)化建設(shè)取得突破性進展。五是培育壯大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。支持做大做強“六大”高原特色產(chǎn)業(yè)，著力培育龍頭企業(yè)。支持水電鋁、水電硅清潔載能產(chǎn)業(yè)發(fā)展。支持改善旅游基礎(chǔ)設(shè)施，提升旅游品質(zhì)。
3．凝心聚力惠民生，保障水平穩(wěn)中有升。一是推進教育事業(yè)發(fā)展。投入教育資金136億元，支持改善學校辦學條件，落實“兩免一補”和學前、普通高中、中職教育學生資助政策，鞏固義務教育經(jīng)費保障機制，保障教師待遇。二是保障基本醫(yī)療需求。投入衛(wèi)生健康資金69.9億元，支持重大疫情防控救治體系和應急物資保障體系建設(shè)，加快補齊公共衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)短板。城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助資金支出27.9億元，落實居民醫(yī)保人均財政補助標準提高到每人每年550元政策，做好醫(yī)療保障托底。三是兜牢民生底線。發(fā)放養(yǎng)老保險金42.4億元，支持開展養(yǎng)老服務改革，穩(wěn)步提高養(yǎng)老保障水平。發(fā)放困難群眾救助補助資金35.1億元，切實做好困難群眾救助保障工作。四是完善基本住房保障體系。保障性安居工程支出10.4億元，下達農(nóng)村危房改造補助資金4.4億元，支持棚戶區(qū)和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，完成建檔立卡貧困戶農(nóng)危改任務。
4．多措并舉防風險，財政風險總體可控。一是打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。堅持把人民生命安全和身體健康放在第一位，認真貫徹落實疫情防控一系列財稅政策，安排防控資金6.1億元用于采購防疫物資，承擔救治費用，支持開展常態(tài)化疫情防控工作。二是強化政府債務管理。堅持依法依規(guī)融資舉債，控制債務規(guī)模不超出核定限額內(nèi)，全市政府債務限額642.98億元，余額575.9億元（其中：市本級余額189.2億元、縣區(qū)級余額386.7億元）。完善政府債務風險評估預警機制，堅決遏制隱形債務增量，積極化解債務存量，按時償還政府債務本息44.5億元。三是加強財政資金監(jiān)管。開展“一卡通”專項治理和全市行政事業(yè)單位財務大檢查，強化重點項目、民生領(lǐng)域、扶貧資金監(jiān)管，規(guī)范財務核算，嚴肅財經(jīng)紀律，確保財政資金安全。四是兜牢“三保”底線。嚴格落實“三保”主體責任，強化預算約束和庫款保障，完成縣級“三?！敝С?49.7億元，基層財政平穩(wěn)運行。
5．全力以赴保穩(wěn)定，六穩(wěn)六保有效落實。一是落實好減稅降費政策。聚焦中小微企業(yè)、個體工商戶和困難行業(yè)，全年減免各項稅費13.4億元，助力企業(yè)輕裝上陣、穩(wěn)健發(fā)展。二是抓好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳌＜哟笤蠓€(wěn)崗幫扶力度，發(fā)放就業(yè)補助金4.8億元，城鎮(zhèn)新增就業(yè)3.4萬人。支持專項招聘教師和醫(yī)生近6000名，發(fā)放一次性就業(yè)補助1.78億元。全面落實各項惠企政策，加大創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息支持力度，繼續(xù)實施小微企業(yè)融資擔保降費獎補政策，切實緩解融資難融資貴問題。支持建設(shè)高標準農(nóng)田40.7萬畝，不斷夯實農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)，提升糧食安全保障能力。支持白鶴灘水電站建設(shè)，開發(fā)利用風能、太陽能，促進能源結(jié)構(gòu)調(diào)整。支持交通、教育、衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)等重點項目建設(shè)，暢通產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈循環(huán)，推動制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
6．馳而不息促改革，財稅改革深入推進。一是積極組織稅收政策調(diào)研。開展資源稅、耕地占用稅和扶貧車間稅收政策調(diào)研，認真提出意見建議，貫徹落實稅制改革各項工作。二是加快預算管理改革。加大預算統(tǒng)籌力度，提高政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算調(diào)入一般公共預算的比例，全年共調(diào)入資金20.7億元。三是規(guī)范國有資產(chǎn)管理。完善國有資產(chǎn)向人大報告制度，及時報告行政事業(yè)單位年度資產(chǎn)占有、使用、變動等情況。截至2020年底，全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)合計587億元，其中市本級45億元、縣區(qū)級542億元。四是支持投融資行業(yè)發(fā)展。加強部門、行業(yè)之間協(xié)作配合，支持融資擔保機構(gòu)拓展業(yè)務范圍，完成疫情重點保障企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)擔保金額3.2億元，推動擔保行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。五是認真落實市人大及其常委會有關(guān)預算決議，依法接受人大預算審查監(jiān)督，辦理人大建議2件，政協(xié)提案2件，辦結(jié)率100%。積極配合審計監(jiān)督，切實整改審計提出問題，預算編制和執(zhí)行工作進一步改進和完善。
五年來，財政保障能力持續(xù)增強?！笆濉睍r期，全市經(jīng)濟步入快速發(fā)展軌道，財政收入增長較快。一般公共預算收入累計完成372.4億元，較“十二五”增收146.5億元、增長64.9%，并于2017年至2019年分別突破60億元、70億元、80億元大關(guān)。其中：2020年全市一般公共預算收入完成85.0億元，較2015年的55.3億元增收29.7億元、增長53.8%，年均增速9%，高于預期增速目標4個百分點。“十三五”時期稅收收入累計完成279.1億元，占一般公共預算收入比重達74.9%，收入質(zhì)量總體較優(yōu)。同時，“十三五”期間，全市綜合交通、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、城市建設(shè)、社會事業(yè)等各項建設(shè)快速推進，財政支出增長迅猛。一般公共預算支出累計完成2553.1億元，較“十二五”增支1129.3億元、增長79.3%。其中：2020年全市一般公共預算支出完成625.9億元，較2015年的405.3億元增支220.6億元、增長54.4%，年均增幅9.1%。
五年來，民生福祉持續(xù)改善?！笆濉币詠恚谪斦罩胶鈮毫^大的情況下，堅持以收定支、有保有壓，不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，政府帶頭過緊日子，基本民生支出只增不減。支持實施就業(yè)優(yōu)先政策，抓好高校畢業(yè)生、退役軍人、農(nóng)民工等重點群體就業(yè)工作，加強就業(yè)困難人員的就業(yè)幫扶。著力解決群眾關(guān)心的教育、醫(yī)療、社會保障等方面突出問題，支持教育事業(yè)發(fā)展，提升城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保和大病保險保障水平，增加退休人員基本養(yǎng)老金，適當提高城鄉(xiāng)低保、專項救助等標準。2016年至2020年，全市與民生相關(guān)的重點支出完成2144.3億元，民生支出占一般公共預算支出的比重從2015年的73%提高到2020年的84.5%。人民生活品質(zhì)日益提高，民生福祉持續(xù)改善。
五年來，重大決策部署保障有力。聚焦“兩不愁、三保障”，多渠道整合各類涉農(nóng)扶貧資金718.5億元，支持打贏脫貧攻堅大決戰(zhàn)，全市185.07萬貧困人口、1235個貧困村、10個貧困縣全部退出貧困序列。按時償還到期政府債務本息226.88億元，全市未出現(xiàn)政府債務逾期違約情況。投入節(jié)能環(huán)保資金75.2億元，支持長江上游生態(tài)屏障保護修復，開展黑臭水體示范城市創(chuàng)建和人居環(huán)境整治，打贏污染防治攻堅戰(zhàn)。爭取地方政府新增債券、置換債券資金498.1億元，支持高速公路、港口、機場、市政道路、城市公園等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。支持打好“三張牌”，初步建成高原特色農(nóng)業(yè)、清潔載能產(chǎn)業(yè)和宜居康養(yǎng)產(chǎn)業(yè)體系。
五年來，財政治理效能不斷提升。過緊日子思想逐步形成共識，大力壓減非急需非剛性支出，積極盤活存量資金資源和資產(chǎn)，統(tǒng)籌財政資源保障民生領(lǐng)域、重大項目支出成為常態(tài)。建立完善轉(zhuǎn)移支付、國庫管理、財政監(jiān)督等相關(guān)制度，積極推進財政法規(guī)制度建設(shè)。開展《會計法》《行政單位會計制度》等財經(jīng)法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查，加大財政監(jiān)督力度，規(guī)范財務行為，堵塞管理漏洞。著力提升政務公開水平，按時完成政府預決算、部門預決算、“三公”經(jīng)費預決算公開工作，公開質(zhì)量明顯提高。抓好《預算法》《預算法實施條例》的貫徹落實，增強預算法治意識，依法行政、依法理財水平進一步提升。
五年來，現(xiàn)代財政制度體系框架基本形成。全面實施零基預算改革，打破基數(shù)概念和支出固化格局，建立能進能出決策機制。出臺市以下基本公共服務財政事權(quán)與支出責任改革方案，明確教育、衛(wèi)生、交通、科技等領(lǐng)域事權(quán)與支出責任劃分范圍，規(guī)范市縣兩級支出責任分擔方式和比例。積極支持國、地稅征管體制改革，認真落實財政稅收增收留用及獎補政策，激勵各地加強財源培植。深入推進預算績效管理改革，建立全過程預算績效管理鏈條，實現(xiàn)績效目標與預算同步申報、審核和批復下達，切實壓減低效無效資金，財政資金使用效益不斷提高。
上述成績的取得，是市委堅強領(lǐng)導的結(jié)果，是市人大、市政協(xié)、各位代表、委員監(jiān)督指導的結(jié)果，是各級各部門大力支持的結(jié)果，凝聚著廣大財稅干部的辛勤勞動和汗水。成績來之不易，我們將倍加珍惜。在看到成績的同時，我們也清醒地認識到，全市財政運行中還存在一些亟待解決的困難和問題。主要是：對上級財政依賴度高，財政收支緊平衡的狀況沒有根本改觀，基層財政困難問題依然突出，資金使用績效不高，政府性債務管理有待加強，少數(shù)單位違反財經(jīng)紀律仍時有發(fā)生，財務管理有待加強。我們將高度重視這些問題，在今后工作中采取更加有力有效措施努力加以解決。
二、“十四五”時期財政改革發(fā)展工作的目標任務
“十四五”時期，是昭通開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標進軍的第一個五年。站在新的歷史起點上，全市各級財政將準確把握新發(fā)展階段，全面貫徹新發(fā)展理念，主動融入和服務新發(fā)展格局，為促進昭通高質(zhì)量跨越式發(fā)展作出新貢獻。“十四五”時期財政改革發(fā)展的目標任務是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神及中央經(jīng)濟工作會議、省委經(jīng)濟工作會議精神，堅持以習近平總書記考察云南重要講話精神作為做好財政改革發(fā)展工作的“綱”和“魂”，全面貫徹落實中央、省市的各項決策部署，科學統(tǒng)籌財政資源，多渠道籌措資金，逐步形成集中財力辦大事的政策體系，補短板強弱項抓重點；優(yōu)化市以下各領(lǐng)域財政事權(quán)和支出責任劃分，完善“保障與激勵并重、更加注重激勵”的市以下財政體制，充分調(diào)動各地積極性；健全規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算管理制度，建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，不斷提高財政資金資源使用效益；有效防范化解地方政府債務風險，高質(zhì)量可持續(xù)財政體系基本建立，財政治理體系和治理能力基本實現(xiàn)現(xiàn)代化，服務和保障全市高質(zhì)量跨越式發(fā)展能力明顯提升，財政在國家治理中的基礎(chǔ)和重要支柱作用更加充分發(fā)揮。
“十四五”時期財政改革發(fā)展重點工作是：
（一）堅持和加強黨對財政工作的全面領(lǐng)導，確保財政工作沿著正確的政治方向前進。始終彰顯財政工作的政治屬性，旗幟鮮明講政治，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九屆五中全會和習近平總書記考察云南重要講話精神，全面貫徹市委四屆七次全會精神，堅決把思想和行動統(tǒng)一到黨中央、省委、市委的科學判斷、決策部署上來，把黨的科學理論轉(zhuǎn)化為推進財政改革發(fā)展的思想動力和實踐能力，以實際行動和務實作風確保各項決策部署落地見效。
（二）深入貫徹新發(fā)展理念，推動構(gòu)建新發(fā)展格局和高質(zhì)量發(fā)展。認真落實財稅政策，加大投入力度，支持構(gòu)建高原特色產(chǎn)業(yè)體系，初步形成區(qū)域綜合交通樞紐，筑牢長江上游重要生態(tài)安全屏障，高標準創(chuàng)建全國民族團結(jié)進步示范市和全國文明城市，奮力推進滇東北開發(fā)。找準融入“大循環(huán)、雙循環(huán)”切入點，支持內(nèi)需體系建設(shè)，增強消費對經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)性作用。支持鞏固煙草、水電等支柱產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，壯大清潔載能新興產(chǎn)業(yè)、培育數(shù)字經(jīng)濟新業(yè)態(tài)。支持現(xiàn)代綜合交通運輸體系、現(xiàn)代綜合物流體系、新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，構(gòu)筑現(xiàn)代基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)絡(luò)，為夯實高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)提供有力支撐。
（三）增強科學統(tǒng)籌財政資源能力，集中財力保障各項重大決策部署貫徹落實。加強一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算的有效銜接，全面盤活財政存量資金資產(chǎn)，規(guī)范非稅收入管理，加大財政資金資源統(tǒng)籌使用力度。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理配置財政資源，聚焦重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提高財政投入的精準度。將過緊日子思想作為長期方針落實落細，嚴格控制一般性支出，堅持量力而行、盡力而為，集中財力保障中央、省委、市委重大決策部署的貫徹落實。
（四）堅持以人民為中心發(fā)展思想，不斷提高保障和改善民生水平。突出財政支出的公共性、普惠性，完善民生政策清單制管理，加強基本民生保障。穩(wěn)定和擴大就業(yè)，推動教育高質(zhì)量發(fā)展。實施健康昭通行動，健全多層次社會保障體系，促進養(yǎng)老托育服務健康發(fā)展，不斷增進人民福祉。實施文化惠民工程，提升公共文化服務水平。認真落實國家安全戰(zhàn)略，持續(xù)深化平安昭通建設(shè)。完善“三?！鳖A算執(zhí)行約束和監(jiān)控機制，加大財力下沉力度，切實兜牢基層“三?！钡拙€。
（五）統(tǒng)籌發(fā)展和安全，著力防范化解財政運行風險和地方政府債務風險。健全地方政府債務監(jiān)管和風險防范體系，不斷提升財政風險防控能力和水平。加強對地方政府債務全過程監(jiān)督管理，嚴格在限額范圍內(nèi)舉借債務，確保債務和財力相匹配。合理安排收支預算，確保政府債務還本付息。堅決遏制隱性債務增量，妥善化解隱性債務存量，確保債務率和債務風險等級處于合理水平。
（六）注重財政資金績效和管理效率，加快建立適應國家治理能力現(xiàn)代化的現(xiàn)代財政制度。牢固樹立法治財政理念，全面落實預算法等財政法律法規(guī)，進一步規(guī)范收支行為。深化預算績效管理改革，更加注重結(jié)果導向、硬化責任約束。深入實施零基預算，不斷提升支出安排科學性、精準性。推動形成合理授權(quán)、依法規(guī)范、運轉(zhuǎn)高效的財政事權(quán)和支出責任劃分格局，完善市對下轉(zhuǎn)移支付制度，持續(xù)增強基層公共服務保障能力。
三、2021年地方財政預算安排
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，是開啟第二個百年奮斗目標、建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家和實施“十四五”規(guī)劃的第一年，編好2021年預算和做好各項財政工作，意義重大。市政府財政部門將進一步提高政治站位，牢固樹立“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，更加自覺地貫徹落實市委的各項決策部署，以更寬的視野、更大的格局、更積極的舉措來謀劃財政工作，為“十四五”開好局、起好步奠定堅實基礎(chǔ)。
（一）2021年財政形勢。
有利形勢。目前，我國已進入高質(zhì)量發(fā)展階段，經(jīng)濟長期向好的基本面沒有變，仍然處于重要戰(zhàn)略機遇期。全省進一步融入國家“一帶一路”、長江經(jīng)濟帶、西部大開發(fā)等重大戰(zhàn)略，“三張牌”新優(yōu)勢逐步顯現(xiàn)，經(jīng)濟發(fā)展將保持穩(wěn)定向好態(tài)勢。隨著我市綜合交通基礎(chǔ)設(shè)施條件改善，經(jīng)濟發(fā)展基礎(chǔ)不斷夯實，昭通與成渝雙城經(jīng)濟圈、省內(nèi)外毗鄰地區(qū)的聯(lián)系更加緊密，發(fā)展優(yōu)勢將進一步凸顯。白鶴灘水電站投產(chǎn)運行，高速公路“互聯(lián)互通”、新機場遷建、合盛硅業(yè)、區(qū)域醫(yī)療中心等一批重點項目建設(shè)投資仍是拉動財政增收的有利因素。
不利因素。全球疫情影響仍在持續(xù)，經(jīng)濟復蘇依然存在不穩(wěn)定性、不確定性，減稅降費政策繼續(xù)實施，煙草及“兩站”稅收已頂“天花板”、新增支柱稅源尚未形成，加之2020年充分挖掘潛力，部分縣區(qū)非稅占比已非常高，2021年全市收入增長面臨巨大壓力。特別是增值稅留抵退稅政策對全市收入增長影響較大。與此同時，鞏固脫貧攻堅成果、支持“十四五”規(guī)劃開局等支出需求巨大，財政收支矛盾異常突出，財政緊平衡、硬平衡特征更加凸顯。
（二）2021年財政工作和預算編制的指導思想及原則。
2021年財政工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會以及中央、省市有關(guān)會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，堅持系統(tǒng)觀念，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，主動融入和服務全國全省發(fā)展大局，緊扣“建設(shè)川滇黔結(jié)合部區(qū)域中心”目標，奮力開創(chuàng)滇東北開發(fā)的嶄新局面。更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿眨茖W精準落實財政政策，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，努力保持經(jīng)濟運行在合理區(qū)間。積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加強財政資源統(tǒng)籌，保持適度支出強度，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，增強國家、省、市重大戰(zhàn)略任務財力保障；堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算，全面落實黨政機關(guān)要堅持過緊日子的要求；加快建立現(xiàn)代財稅體制，強化預算約束和績效管理；加強地方政府債務管理，抓實化解地方政府隱性債務風險工作。
2021年預算編制的基本原則：一是堅決保障重大決策部署貫徹落實。堅持有保有壓，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，不折不扣推動重大戰(zhàn)略、重點改革和重要政策落實落地。二是堅持以人民為中心發(fā)展思想。持續(xù)加大民生領(lǐng)域財政投入，突出財政支出的公共性、普惠性、人民性，不斷增進人民福祉。三是堅持科學統(tǒng)籌財政資源。建立不同預算、不同渠道、不同級次、不同年度間財政資金的統(tǒng)籌機制，加強財政資金資源統(tǒng)籌，在促進區(qū)域發(fā)展、加快經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、調(diào)整收入分配上主動作為。四是堅持積極財政政策導向。積極財政政策更加提質(zhì)增效、更可持續(xù)，政策實施更加精準有效，保持對經(jīng)濟恢復的必要支持力度；防范風險、提高效率，增強財政可持續(xù)性。五是堅持黨政機關(guān)過緊日子。強化績效管理和零基預算管理，大力壓減非重點非急需非剛性支出，將有限的財政資金用在刀刃上。六是堅持提升財政治理效能。深化財政管理制度改革，穩(wěn)步推進稅制改革，加快建立現(xiàn)代財稅制度，將制度優(yōu)勢充分轉(zhuǎn)化為治理效能。
（三）2021年收支預算安排草案。
按照2021年預算編制的指導思想和基本原則，2021年全市及市本級財政收支預算安排草案建議如下：
1．一般公共預算。全市一般公共預算收入安排87.6億元，比上年執(zhí)行增長3.0%，加上返還性收入8.6億元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入282.4億元，專項轉(zhuǎn)移支付收入37.5億元，上年結(jié)余收入29.1億元，調(diào)入資金12.3億元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9.0億元，收入總計466.5億元。全市一般公共預算支出安排458.7億元，比上年預算增長5.1%，債務還本支出1.4億元，上解支出6.4億元，支出總計466.5億元。
市本級一般公共預算收入安排27.4億元，比上年執(zhí)行增長3.0%，加上返還性收入8.6億元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入282.4億元，專項轉(zhuǎn)移支付收入37.5億元，上年結(jié)余收入13.9億元，下級上解收入5.7億元，調(diào)入資金1.1億元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.0億元，收入總計378.6億元。市本級一般公共預算支出安排69.0億元，比上年預算下降15.4%，主要是中央車購稅用于交通支出補助減少，加上返還性支出3.2億元，一般性轉(zhuǎn)移支付支出248.5億元，專項轉(zhuǎn)移支付支出37.5億元，上解支出6.4億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)對應安排支出13.9億元，債務還本支出0.1億元，支出總計378.6億元。
2．政府性基金預算。全市政府性基金預算收入安排57.5億元，比上年執(zhí)行下降25.0%，主要是2021年年初計劃土地出讓規(guī)模低于上年度執(zhí)行水平，加上上級補助收入2.1億元，上年結(jié)余收入7.2億元，調(diào)入資金0.1億元，收入總計66.9億元。全市政府性基金預算支出安排58.6億元，比上年執(zhí)行下降63.7%，主要是2020年執(zhí)行中含新增專項債和抗疫特別國債支出，加上調(diào)出資金7.0億元，結(jié)轉(zhuǎn)支出1.2億元，債務還本支出0.1億元，支出總計66.9億元。
市本級政府性基金預算收入安排5.2億元，比上年年初預算增長31.6%，主要是專項債券項目收益增加，加上上級補助收入2.1億元，上年結(jié)余收入0.6億元，調(diào)入資金0.1億元，收入總計8.0億元。市本級政府性基金預算支出安排5.3億元，比上年年初預算增長34.6%，主要是專項債付息支出增加，加上補助下級支出2.1億元，結(jié)轉(zhuǎn)支出0.5億元，債務還本支出0.1億元，支出總計8.0億元。
3．國有資本經(jīng)營預算。全市國有資本經(jīng)營預算收入安排2.2億元，比上年執(zhí)行下降57.2%，主要是2020年執(zhí)行數(shù)含昭陽區(qū)第一污水處理廠特許經(jīng)營權(quán)出讓一次性收入，加上轉(zhuǎn)移性收入82萬元，上年結(jié)余收入0.1億元，收入總計2.3億元。全市國有資本經(jīng)營預算支出安排0.3億元，比上年執(zhí)行增長1761.6%，主要是水富市通過金沙江采砂權(quán)出讓收入安排國有資本經(jīng)營預算支出，加上調(diào)出資金1.8億元，結(jié)轉(zhuǎn)支出0.2億元，支出總計2.3億元。
市本級國有資本經(jīng)營預算收入安排0.22億元，比上年執(zhí)行下降44.8%，主要是2020年高速公路投資公司繳入0.12億元，今年預計無此項收入。國有資本經(jīng)營預算支出安排0.02億元，比上年執(zhí)行增長27.4%，加上調(diào)出資金0.1億元，結(jié)轉(zhuǎn)支出0.1億元，支出總計0.22億元。
4．社會保險基金預算。全市社會保險基金預算收入134.4億元，較上年執(zhí)行增長9.7%，主要是階段性減免部分社保費政策執(zhí)行到期。社會保險基金預算支出120.2億元，較上年執(zhí)行下降6.8%，主要是2020年執(zhí)行數(shù)含一次性上解企業(yè)職工養(yǎng)老保險累計結(jié)余17.2億元。年終滾存結(jié)余128.8億元。
社會保險基金預算實行全市統(tǒng)籌，不區(qū)分全市和市本級。
按照《預算法》規(guī)定，在預算年度開始后至市人民代表大會批準預算之前，為保障市本級正常運轉(zhuǎn)，市級財政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出以及今年預算批準前必須的基本支出預撥各部門。根據(jù)提前下達轉(zhuǎn)移支付資金的有關(guān)要求，市級財政已將提前下達批次的轉(zhuǎn)移支付資金下達各縣市區(qū)。
四、2021年財政工作重點
（一）提高站位強學習，進一步增強政治意識。始終把講政治擺在工作首位，深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想。始終把“兩個維護”做為最高政治原則和根本政治規(guī)矩，堅決同黨中央保持高度一致，不斷增強“四個意識”，堅定“四個自信”，牢固樹立“財”自覺服從服務于“政”的意識，著力把黨領(lǐng)導經(jīng)濟工作的制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為財政治理效能，推動高質(zhì)量可持續(xù)財政建設(shè)取得新成果。
（二）更可持續(xù)增收入，進一步增強保障能力。一是堅持普惠性減稅和結(jié)構(gòu)性減稅相結(jié)合，全面落實國家和省減稅降費各項政策，不斷激發(fā)市場主體活力。二是強化收入管理，認真分析減稅降費和新冠肺炎疫情對收入的影響，加強對重大項目、重點企業(yè)稅源動態(tài)監(jiān)控，加強非稅收入管理，全力抓好收入組織。三是加大財源培植力度，支持煙草和煤炭產(chǎn)業(yè)實施改造提升創(chuàng)新工程，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。支持綠色鋁、綠色硅等清潔載能產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增加附加值，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，逐步培植新增稅源。四是增強統(tǒng)籌保障能力。加大各類財政資金資源統(tǒng)籌使用力度，增強政府預算統(tǒng)籌調(diào)控能力，優(yōu)化財政資源配置，保障中央、省市重大戰(zhàn)略、重點改革和重要政策落實落地。五是爭取上級支持。加強部門協(xié)同配合，認真研究國家、省的政策導向和支持方向，抓住國家實施更加積極的財政政策、加大專項債券發(fā)行力度等重大機遇，在教育事業(yè)、綜合交通、生態(tài)環(huán)保、鄉(xiāng)村振興等領(lǐng)域，找準比較優(yōu)勢，大力爭取上級對我市更多傾斜支持。
（三）提質(zhì)增效保支出，進一步服務發(fā)展大局。一是壓實“三?！必熑巍猿职选叭！睌[在最重要位置，全面落實縣級主體責任，編實編細支出預算，硬化預算約束，強化庫款保障，確保人員工資及時足額發(fā)放、機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、基本民生有序保障。二是支持鄉(xiāng)村振興和新型城鎮(zhèn)化。抓好脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有序銜接，按照“四個不摘”要求，保持財政脫貧投入力度總體穩(wěn)定，鞏固脫貧攻堅成果。支持加快城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、城市更新，推進新型城鎮(zhèn)化。三是支持“五網(wǎng)”基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。抓住中央增加地方政府專項債券規(guī)模等政策機遇，爭取新增專項債券資金，支持縣域高速公路“能通全通”“互聯(lián)互通”工程建設(shè)。支持推動渝昆高鐵昭通段全線動工和昭通新機場全面開工。加快中小型河流治理和小型水庫建設(shè)及除險加固等水利項目建設(shè)。支持物流樞紐和倉儲冷鏈物流設(shè)施建設(shè)。四是支持生態(tài)文明建設(shè)。堅決扛起源頭責任，支持推動赤水河流域生態(tài)環(huán)境保護“昭通共識”落地見效，促進美麗鄉(xiāng)村建設(shè)和人居環(huán)境提升。五是支持“三張牌”建設(shè)。聚焦高原特色“六大”產(chǎn)業(yè)，支持提升農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化水平。聚焦水電、風能、太陽能、頁巖氣等綠色能源產(chǎn)業(yè)，支持工業(yè)經(jīng)濟實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展。聚焦旅游業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，支持培育壯大現(xiàn)代服務業(yè)。
（四）加大投入惠民生，進一步改善民生福祉。一是優(yōu)先發(fā)展教育。支持增加普惠性學前教育資源供給，促進學前教育提質(zhì)發(fā)展。支持高中教育補短板，著力解決教育不平衡不充分問題。支持實施職業(yè)教育興昭行動，推進衛(wèi)生職業(yè)學院和市職教中心二期建設(shè)。二是推進健康昭通建設(shè)。支持開展常態(tài)化疫情防控，全力保障疫情防控資金需求。支持滇東北區(qū)域醫(yī)療中心加快建設(shè)，不斷提升醫(yī)療服務水平，提高應對突發(fā)重大公共衛(wèi)生能力。三是穩(wěn)定和擴大就業(yè)。落實一攬子援企穩(wěn)崗就業(yè)補貼政策，做好下崗失業(yè)人員、高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、退役軍人等重點群體就業(yè)工作，抓好就業(yè)困難人員兜底保障。四是穩(wěn)步提高社會保障水平。繼續(xù)做好養(yǎng)老金、困難人群基本生活保障金等民生資金發(fā)放工作，加大臨時救助力度，支持醫(yī)養(yǎng)、康養(yǎng)結(jié)合的養(yǎng)老服務體系建設(shè)。
（五）有力有序推改革，進一步激發(fā)內(nèi)生動力。一是加快財政事權(quán)與支出責任改革。扎實推進分領(lǐng)域市以下財政事權(quán)和支出責任劃分改革，健全更加注重財力保障和激勵的轉(zhuǎn)移支付體系。二是繼續(xù)推進預算管理制度改革。加快預算管理信息化建設(shè)，完善財會監(jiān)督體制機制，提升財政資金使用績效。持續(xù)深化零基預算改革，竭力打破預算固化格局，完善預算支出標準體系，推進建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度。三是推進國庫管理改革。深化政府會計改革，強化國庫集中支付和庫款管理，加快推進政府會計核算管理改革，穩(wěn)步實施政府財務報告編制試點，完成預算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報銷試點工作。四是繼續(xù)推進稅制改革。抓好城建稅法、契稅法等稅收法律法規(guī)的貫徹落實，積極配合推進稅制改革和稅收立法相關(guān)工作。五是加強國有資源資產(chǎn)管理。完善國有資產(chǎn)報告制度，構(gòu)建分工明確、權(quán)責清晰的管理體系。支持國資國企改革，強化國有資本經(jīng)營預算管理。六是全面實施預算績效管理。進一步完善“全方位、全過程、全覆蓋”預算績效管理新機制，加大績效結(jié)果運用，做到花錢必問效、無效必問責。七是推進財政核心業(yè)務一體化系統(tǒng)建設(shè)。按照財政核心業(yè)務一體化建設(shè)要求，著力提高項目儲備、預算編審、資金支付等工作的自動化水平，實現(xiàn)對預算管理全流程的動態(tài)反映和有效控制，保證預算管理規(guī)范高效。
（六）依法依規(guī)強管理，進一步增強服務能力。一是加強預算執(zhí)行管理。進一步加大行政事業(yè)性資產(chǎn)監(jiān)管和盤活處置力度，積極盤活、用好財政存量資金。著力硬化預算執(zhí)行約束，嚴格控制預算追加事項，嚴禁無預算、超預算撥付財政資金，嚴禁超進度超合同提前撥款。二是加強政府債務管理。堅持依法依規(guī)融資舉債，管好用好新增債券資金，切實發(fā)揮資金效益。牢固樹立風險意識和底線思維，更加有力有效防范化解債務風險，堅決守住安全發(fā)展底線。三是加大財政資金監(jiān)管力度。嚴肅財經(jīng)紀律，繼續(xù)開展對重大項目、民生保障等重點領(lǐng)域資金的監(jiān)督檢查，確保財政資金安全。四是深入推進預決算信息公開。強化各主體單位依法公開理念，認真履行公開責任，大力推動預決算公開工作規(guī)范化、常態(tài)化、制度化，切實保障公眾監(jiān)督權(quán)。五是強化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理。制定出臺實施細則，推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所能力建設(shè)，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政公共服務水平。六是自覺接受人大監(jiān)督指導與政協(xié)、審計等監(jiān)督。嚴格貫徹云南省預算審查監(jiān)督條例，自覺接受市人大及其常委會對預算決算的審查監(jiān)督。配合推進預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，加強審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，積極回應人大代表、政協(xié)委員和人民群眾關(guān)切，認真做好解釋說明工作。
各位代表，做好2021年財政預算工作責任重大、任務艱巨。我們將更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在市委的堅強領(lǐng)導下，在市人大及其常委會等各方面的指導監(jiān)督下，迎難而上、真抓實干，積極發(fā)揮財政職能作用，努力完成全年財政改革發(fā)展任務，全力服務保障全市經(jīng)濟平穩(wěn)運行和社會大局穩(wěn)定，以優(yōu)異的成績慶祝建黨100周年。
以上報告，請予審查。
