（云南?。╆P(guān)于昭通市2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于昭通市2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2022年2月17日在昭通市第五屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
昭通市財(cái)政局
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將昭通市2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)市第五屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議審查，并請(qǐng)市政協(xié)委員和其他列席人員提出意見(jiàn)。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開(kāi)局之年。面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，全市各級(jí)政府財(cái)政部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記“七一”重要講話、考察云南重要講話及視察昭通重要指示精神，全面落實(shí)省委、省政府昭通現(xiàn)場(chǎng)辦公會(huì)和市第五次黨代會(huì)精神，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，聚焦經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)任務(wù)，推動(dòng)積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，全力以赴抓發(fā)展、促增長(zhǎng)、推改革、防風(fēng)險(xiǎn)，全市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）2021年預(yù)算收支情況
1. 一般公共預(yù)算。全市一般公共預(yù)算收入90.7億元，為年度預(yù)算的100.1%，增長(zhǎng)6.6%，加上返還性收入8.7億元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入323億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入94.5億元、上年結(jié)余收入31.2億元、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入49.5億元、調(diào)入資金24.7億元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11.4億元，收入總計(jì)633.7億元；全市一般公共預(yù)算支出550.6億元，為年度預(yù)算的99.2%，同口徑增長(zhǎng)1.0%，加上上解支出6.5億元、調(diào)出資金0.3億元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10.1億元、補(bǔ)充預(yù)算周轉(zhuǎn)金﹣0.01億元、債務(wù)還本支出50.9億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出15.3億元，支出總計(jì)633.7億元。
市本級(jí)一般公共預(yù)算收入27.4億元，為年度預(yù)算的100.0%，增長(zhǎng)3.0%，加上地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入49.5億元、返還性收入8.7億元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入323.0億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入94.5億元、下級(jí)上解收入6.2億元、上年結(jié)余收入13.1億元、調(diào)入資金2億元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3億元，收入總計(jì)527.4億元；市本級(jí)一般公共預(yù)算支出84.8億元，為年度預(yù)算的105.8%，同口徑增長(zhǎng)4.8%，加上返還性支出3.4億元、一般性轉(zhuǎn)移支付支出283.4億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出85.5億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出46.9億元、上解支出6.5億元、債務(wù)還本支出2.7億元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4.6億元、結(jié)轉(zhuǎn)支出9.6億元，支出總計(jì)527.4億元。
2. 政府性基金預(yù)算。全市政府性基金預(yù)算收入44.9億元，為年度預(yù)算的69.0%，下降41.4%，主要是昭陽(yáng)、鎮(zhèn)雄等縣區(qū)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入下降。全市政府性基金預(yù)算支出168.7億元，為年度預(yù)算的88.5%，增長(zhǎng)4.4%，主要是2021年?duì)幦〉轿恍略鰧ｍ?xiàng)債券資金增加。
市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入6.1億元，為年度預(yù)算的100.4%，增長(zhǎng)37.4%，主要是對(duì)應(yīng)用于新增專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目還本付息的收入增加。市本級(jí)政府性基金預(yù)算支出74.9億元，為年度預(yù)算的99.8%，增長(zhǎng)64.3%，主要是上級(jí)轉(zhuǎn)貸市本級(jí)新增專項(xiàng)債券資金增加。
3. 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入4.19億元，為年度預(yù)算的90.3%，下降18.5%，主要是昭陽(yáng)、綏江等縣區(qū)金沙江采砂權(quán)出讓收入和國(guó)有資產(chǎn)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓收入等階段性收入因素消減。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.01億元，為年度預(yù)算的9.3%，下降32.0%，主要是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入調(diào)至一般公共預(yù)算使用。
市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.4億元，為年度預(yù)算的100.9%，增長(zhǎng)4.5%。市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算未單獨(dú)安排支出，主要是調(diào)入一般公共預(yù)算使用。
4. 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入166.1億元、增長(zhǎng)21.1%。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出151.4億元、增長(zhǎng)6.1%。收支增長(zhǎng)的主要原因：一是2020年為了應(yīng)對(duì)疫情階段性減免社保費(fèi)，2021年不再執(zhí)行階段性減免政策，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)收入增幅較大；二是企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，上級(jí)補(bǔ)助收入和上解上級(jí)支出增加。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算實(shí)行全市統(tǒng)籌，不區(qū)分全市和市本級(jí)。
以上預(yù)算執(zhí)行情況詳見(jiàn)昭通市2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案，數(shù)據(jù)為快報(bào)數(shù)，待省財(cái)政廳批復(fù)我市2021年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向市人大常委會(huì)報(bào)告。
（二）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
1. 地方政府債務(wù)情況。截至2021年12月末，全市政府債務(wù)余額739.1億元，與2020年末債務(wù)余額相比，增加163.2億元，主要是新增債券資金增加。其中，市本級(jí)政府債務(wù)余額257.8億元。2021年，市人大常委會(huì)核定我市政府債務(wù)限額806.2億元，全市政府債務(wù)在限額內(nèi)運(yùn)行。
2．國(guó)有資產(chǎn)管理情況。全市財(cái)政部門認(rèn)真履行國(guó)有資產(chǎn)管理職責(zé)，出臺(tái)全市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法，進(jìn)一步理順國(guó)有資產(chǎn)管理體制機(jī)制，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理。據(jù)快報(bào)數(shù)統(tǒng)計(jì)，截至2021年12月31日，全市賬面資產(chǎn)總計(jì)922.2億元、增長(zhǎng)8.6%。其中賬面負(fù)債總計(jì)166.4億元、下降8.3%，賬面凈資產(chǎn)總計(jì)755.8億元、增長(zhǎng)13.1%。
（三）執(zhí)行市四屆人大六次會(huì)議決議情況
2021年，按照市四屆人大六次會(huì)議的有關(guān)決議，市政府財(cái)政部門始終堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進(jìn)組織收入、保障支出、服務(wù)發(fā)展、創(chuàng)新管理等各項(xiàng)工作，為促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“十四五”良好開(kāi)局提供了財(cái)力支撐。
1. 千方百計(jì)抓征管，財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。一是厚植財(cái)源基礎(chǔ)。統(tǒng)籌落實(shí)各類產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金27.3億元，著力支持煙草、煤炭等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)水電硅、頁(yè)巖氣等新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大；認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)政策，新增減稅7.4億元，切實(shí)減輕市場(chǎng)主體負(fù)擔(dān)，夯實(shí)財(cái)政收入可持續(xù)增長(zhǎng)基礎(chǔ)。二是加強(qiáng)稅收收入管理。制定出臺(tái)《昭通市稅收征管保障暫行辦法》，建立聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、財(cái)政增收及土地出讓形勢(shì)的預(yù)判分析，建立完善收入預(yù)警、預(yù)報(bào)、通報(bào)、會(huì)研、分析、調(diào)度工作機(jī)制，強(qiáng)化稅收征管，做到依法征收、應(yīng)收盡收，全市稅收收入占一般公共預(yù)算收入的71.1%，收入質(zhì)量較好。三是規(guī)范非稅收入征管。嚴(yán)格按照“收支兩條線”要求，不斷強(qiáng)化非稅收入征管，確保應(yīng)收盡收，全市非稅收入完成26.2億元，進(jìn)一步提升非稅收入規(guī)范化管理效能。四是積極爭(zhēng)取上級(jí)支持。認(rèn)真研究上級(jí)政策導(dǎo)向和支持方向，加大向上匯報(bào)爭(zhēng)取力度，全年共爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助426.2億元，規(guī)模居全省首位；爭(zhēng)取新增專項(xiàng)債券資金128.48億元，規(guī)模排全省第3位。
2. 優(yōu)化結(jié)構(gòu)保重點(diǎn)，服務(wù)發(fā)展成效明顯。一是嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及有關(guān)要求，大力壓減非急需非剛性支出。全市“三公”經(jīng)費(fèi)支出1.8億元、同比下降8.9%。二是堅(jiān)決兜牢“三?！钡拙€。嚴(yán)格按照中央和省關(guān)于“三?！惫ぷ鞯挠嘘P(guān)要求，制定《昭通市縣級(jí)“三?！惫ぷ鞣桨浮?，對(duì)縣級(jí)“三?！睂?shí)行一縣一策，著力壓實(shí)主體責(zé)任，確?！叭！甭鋵?shí)到位。全年“三?！敝С?24.8億元，保障率108.4%。三是大力支持鄉(xiāng)村振興和新型城鎮(zhèn)化。統(tǒng)籌安排各類支農(nóng)資金98.2億元，有效保障鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接；下達(dá)創(chuàng)文、創(chuàng)衛(wèi)工作經(jīng)費(fèi)4.2億元，支持全國(guó)文明城市和國(guó)家衛(wèi)生城市創(chuàng)建。全國(guó)文明城市獲得提名推薦，國(guó)家衛(wèi)生城市通過(guò)初步驗(yàn)收。四是全力支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。籌措市級(jí)前期工作經(jīng)費(fèi)1億元，支持全市重大項(xiàng)目前期工作開(kāi)展。完成交通運(yùn)輸支出27.2億元，綜合交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)步伐加快。完成農(nóng)林水支出112.2億元，農(nóng)村安全飲水工程、中小水庫(kù)等水利設(shè)施進(jìn)一步改善。五是著力服務(wù)綠色發(fā)展。完成節(jié)能環(huán)保支出16.3億元，生態(tài)保護(hù)修復(fù)取得顯著成效。爭(zhēng)取上級(jí)資金1.5億元用于流域國(guó)土綠化，下達(dá)橫向流域生態(tài)補(bǔ)償資金0.4億元，赤水河流域等生態(tài)保護(hù)治理力度進(jìn)一步加大。
3. 聚力兜底惠民生，重點(diǎn)政策保障有力。一是積極支持疫情防控。下達(dá)新冠疫情防控財(cái)政補(bǔ)助及疫苗接種等資金1.3億元，支持做好常態(tài)化疫情防控。二是落實(shí)教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略。確保“一個(gè)一般不低于、兩個(gè)只增不減”要求落實(shí)到位，教育支出124.9億元。三是推進(jìn)健康昭通建設(shè)。衛(wèi)生健康支出67.5億元，公共衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)短板加快補(bǔ)齊。四是完善城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度。累計(jì)下達(dá)醫(yī)療救助資金6.23億元。五是支持穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)。發(fā)放穩(wěn)崗補(bǔ)貼、失業(yè)補(bǔ)助金、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息及獎(jiǎng)補(bǔ)資金2.41億元，惠及群眾6.9萬(wàn)人。六是支持社保事業(yè)發(fā)展?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)制度、工傷保險(xiǎn)制度、失業(yè)保險(xiǎn)制度進(jìn)一步完善，下達(dá)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)28.72億元、下達(dá)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助6.79億元。七是保障救助困難群眾。下達(dá)困難群眾生活救助補(bǔ)助資金30.97億元，城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)、孤兒等困難群眾基本生活得到全面保障。
4. 銳意進(jìn)取推改革，治理效能不斷增強(qiáng)。一是推進(jìn)事權(quán)和支出責(zé)任改革。緊跟中央、省改革步伐，先后完成應(yīng)急管理、生態(tài)環(huán)境、自然資源、公共文化等領(lǐng)域事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，規(guī)范市縣兩級(jí)支出責(zé)任分擔(dān)方式和比例。二是積極支持稅制改革。配合做好省級(jí)調(diào)研相關(guān)工作，推動(dòng)出臺(tái)云南省契稅具體適用稅率和免征或者減征辦法，確保契稅法、城建稅法的有效貫徹落實(shí)。三是深化預(yù)算管理制度改革。完善財(cái)會(huì)監(jiān)督體制機(jī)制，將政府過(guò)緊日子思想作為長(zhǎng)期方針落實(shí)落細(xì)，進(jìn)一步壓縮一般性支出，持續(xù)深化零基預(yù)算改革，打破“基數(shù)+增長(zhǎng)”管理模式。四是全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革。啟動(dòng)績(jī)效核心指標(biāo)體系建設(shè)，建立會(huì)議、基建、檢測(cè)、檢查、培訓(xùn)等17類461條共性指標(biāo)，選取5個(gè)行業(yè)主管部門作為試點(diǎn)探索，搭建項(xiàng)目績(jī)效個(gè)性數(shù)量指標(biāo)132個(gè)、質(zhì)量指標(biāo)106個(gè)、效益指標(biāo)61個(gè)，切實(shí)提升績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性。五是全面推行國(guó)庫(kù)集中支付電子化改革。建立覆蓋全部業(yè)務(wù)類型、業(yè)務(wù)流程及財(cái)政部門、人民銀行、代理銀行、預(yù)算單位的國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理體系。六是全面實(shí)行預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷改革。2021年6月1日，各縣市區(qū)和市直預(yù)算單位除涉密等特殊出差事項(xiàng)外，全面正式實(shí)行公務(wù)差旅網(wǎng)上報(bào)銷“單軌制”制度。七是實(shí)施政府會(huì)計(jì)核算管理改革。預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)成功上線運(yùn)行，上下級(jí)財(cái)政之間、財(cái)政與預(yù)算單位之間的財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)全面貫通，實(shí)現(xiàn)全市會(huì)計(jì)核算“橫向到邊、縱向到底”的集中化管理。
5. 提質(zhì)增效強(qiáng)監(jiān)管，理財(cái)水平穩(wěn)步提升。一是強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理。嚴(yán)格執(zhí)行人大決議，堅(jiān)持以收定支、有保有壓，切實(shí)壓減一般性支出，集中有限財(cái)力，保障重大決策部署的貫徹落實(shí)，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置，加快財(cái)政資金支出進(jìn)度，切實(shí)發(fā)揮資金效益。二是規(guī)范地方政府債務(wù)管理。建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超標(biāo)考核制度、專項(xiàng)債券資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作機(jī)制，加大項(xiàng)目建設(shè)與資金使用的督查和通報(bào)力度，進(jìn)一步提高債券資金使用效益。加大向上爭(zhēng)取力度，昭陽(yáng)區(qū)成功申報(bào)財(cái)政部建制縣區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解試點(diǎn)，獲批再融資置換債券37億元。三是專項(xiàng)調(diào)度工資及直達(dá)資金庫(kù)款。建立健全庫(kù)款管理、分析和調(diào)度機(jī)制，完善轉(zhuǎn)移支付資金調(diào)度與庫(kù)款規(guī)模掛鉤機(jī)制，保障庫(kù)款規(guī)模合理適度，有效提高庫(kù)款使用效益。四是清理消化財(cái)政往來(lái)款。嚴(yán)格落實(shí)省政府關(guān)于清理往來(lái)款項(xiàng)的各項(xiàng)要求，全市暫存款和暫付款規(guī)模比年初分別下降54.18%和3.0%，暫付款規(guī)模占一般公共預(yù)算支出的比重控制在5%以內(nèi)。五是加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。深入貫徹落實(shí)“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購(gòu)”工作方針，加強(qiáng)政府采購(gòu)信息化建設(shè)，拓寬政府采購(gòu)方式，切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)，開(kāi)展代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查，依法處理投訴事項(xiàng)，加強(qiáng)政府采購(gòu)信息監(jiān)管。2021年，政府采購(gòu)規(guī)模為23.32億元，節(jié)約資金1.34億元。六是加強(qiáng)會(huì)計(jì)行業(yè)監(jiān)管。貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》《云南省會(huì)計(jì)條例》等會(huì)計(jì)法律法規(guī)，規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，推進(jìn)內(nèi)部控制機(jī)制的建立健全，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員管理，推動(dòng)會(huì)計(jì)人員誠(chéng)信建設(shè)，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和管理水平。七是推進(jìn)法治財(cái)政建設(shè)。加大財(cái)經(jīng)法規(guī)宣傳力度，深入開(kāi)展財(cái)政監(jiān)督檢查，加強(qiáng)預(yù)決算公開(kāi)，開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理，組織財(cái)政收支真實(shí)性自查及抽查，全面提高財(cái)政工作法治化水平。八是主動(dòng)接受監(jiān)督。認(rèn)真落實(shí)市人大及其常委會(huì)有關(guān)預(yù)算決議，依法接受人大預(yù)算審查監(jiān)督，辦理人大建議、政協(xié)提案4件。積極配合審計(jì)監(jiān)督，切實(shí)整改審計(jì)提出問(wèn)題，預(yù)算編制和執(zhí)行工作進(jìn)一步改進(jìn)和完善。九是夯實(shí)財(cái)政服務(wù)能力基礎(chǔ)。扎實(shí)開(kāi)展黨史學(xué)習(xí)教育，加強(qiáng)財(cái)政干部隊(duì)伍建設(shè)，著力打造忠誠(chéng)、干凈、擔(dān)當(dāng)?shù)臑趺韶?cái)政鐵軍。制定出臺(tái)了《昭通市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政公共服務(wù)能力提升實(shí)施細(xì)則》，下達(dá)資金3010萬(wàn)元實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所提升項(xiàng)目86個(gè)。開(kāi)展基層財(cái)政公共服務(wù)能力提升培訓(xùn)2批次，實(shí)現(xiàn)縣、鄉(xiāng)財(cái)政干部培訓(xùn)全覆蓋。
2021年是第四屆市人民政府任期的收官之年。5年來(lái)，面對(duì)異常尖銳的財(cái)政收支矛盾和艱巨繁重的改革發(fā)展任務(wù)，全市財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)市委、市政府的決策部署，圍繞中心、服務(wù)大局，千方百計(jì)抓收入、保支出、促發(fā)展，財(cái)政工作取得來(lái)之不易的顯著成效。2017年至2021年全市一般公共預(yù)算收入分別突破70億元、80億元、90億元大關(guān)，累計(jì)完成403.2億元，是上一個(gè)5年累計(jì)完成收入253.0億元的1.6倍，年均增幅達(dá)8.7%。全市一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成2693.6億元，是上一個(gè)5年累計(jì)完成支出1655.6億元的1.6倍，年均增幅達(dá)6.1%。累計(jì)爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助收入2059.7億元，是上一個(gè)5年累計(jì)爭(zhēng)取補(bǔ)助1362.6億元的1.5倍，年均增幅達(dá)7.5%。
上述工作成效的取得，是市委、市政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是市人大、市政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)及代表委員們大力支持的結(jié)果，是全市各級(jí)各部門共同努力的結(jié)果。成績(jī)來(lái)之不易，我們將倍加珍惜。在看到成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行管理中還存在一些亟待解決的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：新增稅源支撐不足，非稅收入增收空間收窄，財(cái)政收入增長(zhǎng)基礎(chǔ)不牢；支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢、資金閑置沉淀效益不高，全面預(yù)算績(jī)效管理有待加強(qiáng)；財(cái)政收支平衡壓力較大，基層財(cái)政保障水平仍處于較低水平，“三保”矛盾依然突出等方面。對(duì)于這些問(wèn)題，我們將廣泛聽(tīng)取人大代表、政協(xié)委員、基層干部群眾的意見(jiàn)建議，進(jìn)一步采取有效措施，切實(shí)加以解決。
二、2022年地方財(cái)政預(yù)算草案
2022年是黨的二十大召開(kāi)之年，是貫徹落實(shí)市第五次黨代會(huì)精神的關(guān)鍵之年。全市各級(jí)財(cái)部門將進(jìn)一步提高政治站位，牢固樹(shù)立“四個(gè)意識(shí)”，更加堅(jiān)定“四個(gè)自信”，堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，自覺(jué)貫徹落實(shí)市委、市政府的各項(xiàng)決策部署，以更堅(jiān)定的決心應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，以更嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度謀劃工作，以更有力的舉措服務(wù)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。
（一）2022年財(cái)政形勢(shì)
總體上看，全國(guó)經(jīng)濟(jì)韌性強(qiáng)，長(zhǎng)期向好的基本面沒(méi)有改變，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)總體向好，國(guó)家繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，保證財(cái)政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度，適度超前布局基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加大交通、能源、水利、防災(zāi)減災(zāi)、老舊小區(qū)改造、新型基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域的投資力度。全省進(jìn)一步融入國(guó)家“一帶一路”、長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶、西部大開(kāi)發(fā)等重大戰(zhàn)略，大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，開(kāi)展招商引資，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，發(fā)展優(yōu)勢(shì)逐步顯現(xiàn)。全市煙草行業(yè)納稅基本穩(wěn)定，溪洛渡、向家壩水電站恢復(fù)正常發(fā)電，鎮(zhèn)雄、威信火電廠在增煤保電背景下產(chǎn)能有序釋放，綜合交通基礎(chǔ)設(shè)施條件更加完善，營(yíng)商環(huán)境進(jìn)一步提升，經(jīng)濟(jì)活力進(jìn)一步增強(qiáng)，全市大抓項(xiàng)目、大抓產(chǎn)業(yè)、大抓招商，有力促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)培育、稅源培植，為全市經(jīng)濟(jì)規(guī)模擴(kuò)張和財(cái)政體量提升提供了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。但我們也看到，全球疫情影響仍在持續(xù)，全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力，經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇依然存在不穩(wěn)定性、不確定性。全省正處于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行承壓期、風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)多發(fā)期，經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的困難和挑戰(zhàn)明顯增多。全市煙草及“兩站”稅收已頂“天花板”、全市稅源結(jié)構(gòu)不優(yōu)、新增骨干稅源仍在培植，減稅降費(fèi)及高質(zhì)量發(fā)展政策的實(shí)施給全市財(cái)政造成的減收影響突出，加之2021年充分挖掘非稅潛力，部分縣區(qū)非稅占比非常高，2022年全市收入增長(zhǎng)面臨巨大壓力。同時(shí)，全市財(cái)政保障能力仍處于較低水平，兜牢“三?！钡拙€、鞏固脫貧攻堅(jiān)成果、債務(wù)還本付息等剛性支出需求巨大，財(cái)政收支矛盾異常突出，緊平衡、硬平衡局面仍將持續(xù)。綜合分析，2022年全市財(cái)政面臨形勢(shì)既有機(jī)遇，更有挑戰(zhàn)，我們將及時(shí)研判、積極跟進(jìn)，全力搶抓機(jī)遇、應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)。
（二）2022年財(cái)政工作和預(yù)算編制的指導(dǎo)思想及原則
2022年財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會(huì)以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，全面落實(shí)省第十一次黨代會(huì)、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)和市委五屆二次全會(huì)部署要求，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，主動(dòng)融入服務(wù)新發(fā)展格局，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，以滿足人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要為根本目的，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，科學(xué)精準(zhǔn)落實(shí)財(cái)政政策，奮力開(kāi)創(chuàng)昭通高質(zhì)量跨越式發(fā)展的嶄新局面。堅(jiān)持積極財(cái)政政策要提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)；實(shí)施新的減稅降費(fèi)政策，減輕市場(chǎng)主體負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場(chǎng)主體活力；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保證財(cái)政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度，調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國(guó)家、省、市重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障；堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，全面落實(shí)黨政機(jī)關(guān)要堅(jiān)持過(guò)緊日子的要求，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理；深化預(yù)算管理制度改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制；加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，抓實(shí)化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作，保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間。
2022年預(yù)算編制的基本原則：一是圍繞中心，服務(wù)大局。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)支出，不折不扣推動(dòng)重大戰(zhàn)略、重點(diǎn)改革和重要政策落實(shí)落地。二是立足實(shí)際，量力而行。堅(jiān)持預(yù)算安排與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，準(zhǔn)確把握工作方法，合理確定財(cái)政收支水平，堅(jiān)持盡力而為、量力而行。三是聚焦民生，持續(xù)用力。持續(xù)加大民生領(lǐng)域財(cái)政投入，突出財(cái)政支出的公共性、普惠性、人民性，不斷增進(jìn)人民福祉。四是防范風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)守底線。優(yōu)先安排“三?！薄鶆?wù)還本付息等剛性支出預(yù)算，保障社會(huì)穩(wěn)定。維護(hù)政府信譽(yù)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線。五是加強(qiáng)統(tǒng)籌，形成合力。建立不同預(yù)算、不同渠道、不同級(jí)次、不同年度間財(cái)政資金的統(tǒng)籌機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保證財(cái)政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度，保障重要領(lǐng)域和重大項(xiàng)目支出需求。六是厲行節(jié)約，提升績(jī)效。大力壓減非急需非剛性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，堅(jiān)持勤儉辦一切事業(yè)，將有限的財(cái)政資金用在刀刃上；加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理和結(jié)果運(yùn)用，硬化預(yù)算約束，規(guī)范收支管理，切實(shí)提高財(cái)政資源配置效率和資金使用效益。
（三）2022年收支預(yù)算安排草案
按照2022年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則，2022年全市及市本級(jí)財(cái)政收支預(yù)算安排草案建議如下：
1. 一般公共預(yù)算。全市一般公共預(yù)算收入安排93.4億元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)3%，加上返還性收入8.6億元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入290.9億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入60.7億元、上年結(jié)余收入15.3億元、調(diào)入資金17.1億元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8.5億元，收入總計(jì)494.5億元。全市一般公共預(yù)算支出安排486億元，比上年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)5.9%，加上債務(wù)還本支出2.1億元、上解支出6.4億元，支出總計(jì)494.5億元。
市本級(jí)一般公共預(yù)算收入安排27.9億元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)2%，加上返還性收入8.6億元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入290.9億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入60.7億元、上年結(jié)余收入9.6億元、下級(jí)上解收入5.8億元、調(diào)入資金1.4億元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3億元，收入總計(jì)407.9億元。市本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排80.6億元，比上年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)16.7%，主要是上級(jí)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付增加。加上返還性支出3.2億元、一般性轉(zhuǎn)移支付支出247.3億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出60.7億元、上解支出6.4億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)安排支出9.6億元、債務(wù)還本支出0.1億元，支出總計(jì)407.9億元。
2. 政府性基金預(yù)算。全市政府性基金預(yù)算收入安排54.3億元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)21.1%，主要是鎮(zhèn)雄、水富、巧家等縣市2022年土地出讓的預(yù)期好于2021年，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)算對(duì)應(yīng)增加。全市政府性基金預(yù)算支出安排92.4億元，比上年執(zhí)行數(shù)下降41.5%，主要是2021年執(zhí)行數(shù)中含128.48億元新增專項(xiàng)債支出，2022年年初預(yù)算中僅包含了省級(jí)提前告知限額的62.98億元新增專項(xiàng)債券支出。
市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入安排7.8億元，比上年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)47.9%，主要是政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入增加。市本級(jí)政府性基金預(yù)算支出安排12.8億元，比上年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)139.8%，主要原因：一是2022年年初預(yù)算中包含了省級(jí)提前告知限額的5億元，二是新增專項(xiàng)債券資金付息支出增加。
需要特別報(bào)告的是：1月19日，云南省人民政府2022年提前批次專項(xiàng)債券成功發(fā)行。為進(jìn)一步提高年初預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性，市政府財(cái)政部門已將上述批次專項(xiàng)債券資金62.98億元，納入2022年年初預(yù)算編制。大會(huì)閉會(huì)后，將按法定程序向市人大常委會(huì)專項(xiàng)報(bào)告。
3. 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排0.38億元，比上年執(zhí)行數(shù)下降91.0%，主要原因：一是2021年執(zhí)行數(shù)中包含巧家縣棚戶區(qū)改造行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)補(bǔ)償資金，今年無(wú)此項(xiàng)因素；二是綏江等縣區(qū)的金沙江采砂權(quán)出讓收入因素退出。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排0.06億元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)429.1%，主要是國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助支出增加，加上調(diào)出資金0.28億元、結(jié)轉(zhuǎn)支出0.23億元，支出總計(jì)0.57億元。
市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排0.26億元，比上年執(zhí)行數(shù)下降39.2%，主要是2022年市屬國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)計(jì)較上年下降。市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算未單獨(dú)安排支出，調(diào)至一般公共預(yù)算使用。
4. 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排154.2億元，比上年執(zhí)行數(shù)下降7.2%，下降的主要原因是因省級(jí)統(tǒng)籌，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)收入執(zhí)行數(shù)中包含上級(jí)補(bǔ)助及縣級(jí)上解收入，預(yù)算數(shù)中不包含下級(jí)上解收入；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排131.1億元，比上年執(zhí)行數(shù)下降13.4%，下降的主要原因是因省級(jí)統(tǒng)籌，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)收入執(zhí)行數(shù)中包含上解上級(jí)及補(bǔ)助下級(jí)支出，預(yù)算數(shù)中不包含補(bǔ)助下級(jí)支出。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算實(shí)行全市統(tǒng)籌，不區(qū)分全市和市本級(jí)。
按照預(yù)算法及其實(shí)施條例規(guī)定，在預(yù)算年度開(kāi)始后，市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障市本級(jí)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，市級(jí)財(cái)政已將上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出、必須的基本支出和保障市委、市政府重大部署的部分項(xiàng)目資金提前下達(dá)各部門。根據(jù)提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金的有關(guān)要求，市級(jí)財(cái)政已將提前下達(dá)的部分轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)各縣市區(qū)。
三、2022年財(cái)政工作重點(diǎn)
2022年，全市財(cái)政部門將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在市委市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持“以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政”，按照“發(fā)展財(cái)政、民生財(cái)政、效能財(cái)政、安全財(cái)政”要求，系統(tǒng)謀劃財(cái)政發(fā)展新思路、新舉措，加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，切實(shí)增強(qiáng)重大決策部署保障能力。重點(diǎn)抓好以下5個(gè)方面工作：
（一）強(qiáng)化收入組織，不斷增強(qiáng)財(cái)政保障能力
一是全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策。按照中央和省的統(tǒng)一安排，全面落實(shí)延續(xù)實(shí)施2021年底到期的支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶減稅降費(fèi)措施，以及研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等減稅降費(fèi)政策，切實(shí)幫助企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)。平衡好企業(yè)緩稅與財(cái)政增收的關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)緩稅與財(cái)政增收的協(xié)同性。支持市場(chǎng)主體倍增計(jì)劃，努力培育稅源、擴(kuò)大稅基。 二是依法加強(qiáng)收入征管。嚴(yán)格收入組織原則，認(rèn)真落實(shí)《昭通市稅收征管保障暫行辦法》及考核細(xì)則和聯(lián)席會(huì)議制度，完善信息交換機(jī)制，推進(jìn)稅收共治共享。及時(shí)足額、依法依規(guī)組織收入，嚴(yán)禁虛收空轉(zhuǎn)，堅(jiān)決防止征收過(guò)頭稅費(fèi)。加大非稅收入征繳力度，規(guī)范非稅收入管理，確保收入真實(shí)性，不斷提高收入質(zhì)量。三是積極爭(zhēng)取上級(jí)支持。認(rèn)真研究國(guó)家實(shí)施鄉(xiāng)村振興、新時(shí)代西部大開(kāi)發(fā)、全面推動(dòng)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展等財(cái)稅政策，準(zhǔn)確把握中央、省政策導(dǎo)向和支持方向，抓住財(cái)政部將昭通市列為基層調(diào)研聯(lián)系點(diǎn)的機(jī)遇，圍繞推進(jìn)實(shí)施“六大戰(zhàn)略”，找準(zhǔn)比較優(yōu)勢(shì)，形成工作合力，大力爭(zhēng)取上級(jí)對(duì)我市的傾斜支持。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，助力高質(zhì)量跨越式發(fā)展
一是支持實(shí)施產(chǎn)業(yè)強(qiáng)市戰(zhàn)略。建立多元化資金投入機(jī)制，籌措1000萬(wàn)元市級(jí)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，重點(diǎn)支持綠色鋁、綠色硅、高原特色農(nóng)業(yè)、新型基礎(chǔ)設(shè)施、數(shù)字經(jīng)濟(jì)等產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展。統(tǒng)籌整合產(chǎn)業(yè)園區(qū)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)政策，支持鋁加工產(chǎn)業(yè)園、硅基新材料產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，積極發(fā)展產(chǎn)業(yè)特色聚集區(qū)。二是支持實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。按照中央關(guān)于過(guò)渡期內(nèi)保持財(cái)政支持政策總體穩(wěn)定的要求，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金，支持鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)幫扶縣和易地扶貧搬遷后續(xù)幫扶工作，持續(xù)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，堅(jiān)決守住不發(fā)生規(guī)模性返貧底線。三是支持推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)。加強(qiáng)財(cái)政金融協(xié)作配合，積極爭(zhēng)取和用好地方政府專項(xiàng)債券資金，努力籌措市級(jí)項(xiàng)目前期費(fèi)，大力支持綜合交通網(wǎng)絡(luò)、農(nóng)村水利基礎(chǔ)設(shè)施等重大項(xiàng)目建設(shè)，不斷增強(qiáng)發(fā)展勁頭。四是支持生態(tài)文明建設(shè)。深入貫徹落實(shí)習(xí)近平生態(tài)文明思想，堅(jiān)決扛起政治責(zé)任、源頭責(zé)任，完善多渠道投入機(jī)制，用好赤水河流域橫向生態(tài)補(bǔ)償資金，著力打造長(zhǎng)江上游最美生態(tài)河、踐行“兩山”理念樣板典范、綠色高質(zhì)量發(fā)展先行示范區(qū)。認(rèn)真落實(shí)全面推動(dòng)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展等財(cái)稅支持政策，積極向上爭(zhēng)取資金，推進(jìn)山水林田湖草綜合治理，持續(xù)鞏固長(zhǎng)江上游重要生態(tài)安全屏障。五是支持加快城鄉(xiāng)融合發(fā)展。加大財(cái)政投入力度，支持實(shí)施城市更新行動(dòng)，加快老舊小區(qū)、城中村改造，補(bǔ)齊市政基礎(chǔ)設(shè)施短板弱項(xiàng)，推動(dòng)全國(guó)文明城市創(chuàng)建，促進(jìn)“一城三區(qū)”融合發(fā)展。六是支持人才支撐戰(zhàn)略。堅(jiān)持人才引領(lǐng)發(fā)展的戰(zhàn)略地位，保障人才發(fā)展投入，做好人力資源開(kāi)發(fā)大文章，為“鳳凰”“鯤鵬”“歸雁”“雛鷹”計(jì)劃提供資金保障，努力打造人才聚集的區(qū)域新高地，為昭通發(fā)展提供人才智力支撐。
（三）聚焦民生福祉，持續(xù)提升群眾幸福指數(shù)
一是支持穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)。延續(xù)實(shí)施失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還政策，調(diào)整完善部分減負(fù)穩(wěn)崗擴(kuò)就業(yè)政策，落實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)減免政策，優(yōu)化創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息及獎(jiǎng)補(bǔ)，促進(jìn)高校畢業(yè)生、退役軍人、農(nóng)村勞動(dòng)力、城鎮(zhèn)就業(yè)困難人員等重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)，加大對(duì)靈活就業(yè)、新就業(yè)形態(tài)的支持力度。二是加快高質(zhì)量教育體系建設(shè)。認(rèn)真落實(shí)教育投入“一個(gè)一般不低于、兩個(gè)只增不減”要求，優(yōu)化教育支出結(jié)構(gòu)，支持綏江、水富創(chuàng)建義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡縣。建成昭通衛(wèi)生職業(yè)學(xué)院和市職教中心二期項(xiàng)目，支持昭通學(xué)院加快發(fā)展，提升特殊教育、民族教育水平。三是推進(jìn)衛(wèi)生健康體系建設(shè)。全力保障疫情防控資金需求，支持開(kāi)展常態(tài)化疫情防控。管好用好專項(xiàng)債券資金，支持公立衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院規(guī)范化建設(shè)，補(bǔ)齊醫(yī)療衛(wèi)生發(fā)展短板，提高基層公共醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力，不斷滿足人民健康需求。四是夯實(shí)社會(huì)保障基礎(chǔ)。穩(wěn)步擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面，提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療、養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率。完善社會(huì)救助與物價(jià)上漲掛鉤聯(lián)動(dòng)機(jī)制，保障城市困難職工、低收入群體基本生活。支持留守兒童、失獨(dú)家庭、殘疾人關(guān)愛(ài)服務(wù)，加強(qiáng)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。
（四）持續(xù)深化改革，有效提升財(cái)政治理效能
一是持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革。全面貫徹落實(shí)中央、省關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的要求，加強(qiáng)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目庫(kù)，強(qiáng)化項(xiàng)目全生命周期管理，提高項(xiàng)目管理效能。持續(xù)深化零基預(yù)算改革，竭力打破預(yù)算固化格局，優(yōu)化財(cái)政資源配置。完善預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，加快推進(jìn)項(xiàng)目要素、項(xiàng)目文本、績(jī)效指標(biāo)等標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范化。二是加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。按照中央和省的統(tǒng)一部署，加快財(cái)政核心業(yè)務(wù)一體化建設(shè)步伐，全鏈條整合預(yù)算管理流程，為完善標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算制度提供基礎(chǔ)保障。三是有序推進(jìn)事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。鞏固拓展“十三五”以來(lái)的改革成果，穩(wěn)步推進(jìn)分領(lǐng)域市以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，健全更加注重財(cái)力保障和激勵(lì)的轉(zhuǎn)移支付體系，進(jìn)一步推動(dòng)形成科學(xué)合理的財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分體系。四是推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。進(jìn)一步完善“全方位、全過(guò)程、全覆蓋”預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，做到花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)。將項(xiàng)目支出和部門整體支出績(jī)效目標(biāo)納入預(yù)算編審體系，實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)與部門預(yù)算同步布置、編制、審核和批復(fù)。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)完成程度進(jìn)行監(jiān)控，進(jìn)一步完善績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果指導(dǎo)預(yù)算安排機(jī)制。五是推動(dòng)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革。優(yōu)化國(guó)庫(kù)集中收付管理，對(duì)政府全部收入和支出實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付管理。建立健全庫(kù)款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。完善政府財(cái)務(wù)報(bào)告體系，建立權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度。推動(dòng)預(yù)算單位深化政府會(huì)計(jì)改革，全面有效實(shí)施政府會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)體系，完善權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)。健全國(guó)有資產(chǎn)管理情況報(bào)告制度，做好與政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的銜接。六是繼續(xù)推進(jìn)稅制改革。積極配合推進(jìn)稅制改革和稅收立法相關(guān)工作。
（五）樹(shù)牢法治理念，穩(wěn)步提高財(cái)政管理水平
一是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行控制。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，硬化預(yù)算執(zhí)行約束，堅(jiān)持“先預(yù)算、后支出，無(wú)預(yù)算、不支出”的原則，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算撥付財(cái)政資金。二是堅(jiān)決兜牢“三保”底線。加強(qiáng)“三保”預(yù)算編制和審核，壓實(shí)縣級(jí)“三?！敝黧w責(zé)任，堅(jiān)持“三?！眱?yōu)先的支出順序，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)“三?！边\(yùn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，關(guān)注運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，提前做好風(fēng)險(xiǎn)防范，確保不發(fā)生“三?！北Ｕ巷L(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)政府債務(wù)管理。管好用好新增債券資金，切實(shí)發(fā)揮資金效益。牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和底線思維，強(qiáng)化對(duì)全市債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。千方百計(jì)籌措資金確保按時(shí)足額償還政府債務(wù)本息，更加積極有力防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持依法依規(guī)融資舉債，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，妥善處置和化解隱性債務(wù)存量，完成省財(cái)政下達(dá)隱性債務(wù)化債任務(wù)，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。四是加強(qiáng)財(cái)政往來(lái)款清理。按照“誰(shuí)發(fā)生、誰(shuí)清理、誰(shuí)借出、誰(shuí)收回”原則，組織開(kāi)展財(cái)政往來(lái)款清理工作，制定清理消化時(shí)間表和路線圖，確保財(cái)政往來(lái)款規(guī)模占同期一般公共預(yù)算支出比重控制在5%的限額以內(nèi)。五是深入推進(jìn)預(yù)決算信息公開(kāi)。強(qiáng)化各主體單位依法公開(kāi)理念，認(rèn)真履行公開(kāi)責(zé)任，大力推動(dòng)預(yù)決算公開(kāi)工作規(guī)范化、常態(tài)化、制度化，切實(shí)保障公眾監(jiān)督權(quán)。六是著力提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政公共服務(wù)水平。堅(jiān)持以支持農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，適應(yīng)新時(shí)期鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政建設(shè)和保障需要，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職能作用。七是自覺(jué)接受人大監(jiān)督指導(dǎo)與政協(xié)、審計(jì)等監(jiān)督。嚴(yán)格貫徹《云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》，自覺(jué)接受市人大及其常委會(huì)對(duì)預(yù)算決算的審查監(jiān)督。配合推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，積極回應(yīng)人大代表、政協(xié)委員和人民群眾關(guān)切，認(rèn)真做好解釋說(shuō)明工作。
各位代表，做好2022年財(cái)政預(yù)算工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大、使命光榮。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受市人大的監(jiān)督，認(rèn)真聽(tīng)取市政協(xié)的意見(jiàn)和建議，堅(jiān)定信心、擔(dān)當(dāng)作為、銳意進(jìn)取、攻堅(jiān)克難，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，努力完成全年財(cái)政改革發(fā)展任務(wù)，為開(kāi)創(chuàng)昭通高質(zhì)量跨越式發(fā)展新局面提供更加積極有為的財(cái)政支撐，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
名 詞 解 釋
【一般公共預(yù)算】是以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
【政府性基金預(yù)算】是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
【國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算】是對(duì)國(guó)有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算按照收支平衡的原則編制，以收定支，不列赤字，與一般公共預(yù)算相銜接，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
【社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算】是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
【一般性轉(zhuǎn)移支付】1994年分稅制改革以后，我國(guó)逐步建立了規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度，用于解決地方財(cái)力不足、促進(jìn)地區(qū)間財(cái)力均衡和實(shí)現(xiàn)上級(jí)政府的宏觀調(diào)控政策意圖。一般性轉(zhuǎn)移支付主要包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付以及義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
【專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付】是指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對(duì)委托下級(jí)政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
【地方政府性債務(wù)】是指地方政府及其職能部門（機(jī)構(gòu)）有財(cái)政經(jīng)常性撥款的事業(yè)單位等直接借入、拖欠或依據(jù)合同提供擔(dān)保形成的債務(wù)，以及地方政府及其職能部門（機(jī)構(gòu)）成立的公司為進(jìn)行基礎(chǔ)性、公益性建設(shè)，以政府信用直接借入或依法提供擔(dān)保形成的債務(wù)。包括地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)、負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)及可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)。其中，地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)稱為地方政府債務(wù)。
【零基預(yù)算】是指按照零基預(yù)算的原則編制預(yù)算的一種方法。在編制年度預(yù)算時(shí)，每個(gè)部門對(duì)新的預(yù)算年度中要做的所有事情進(jìn)行審核，測(cè)定不同層次服務(wù)所需的資金，而不僅僅是修改上年預(yù)算或檢驗(yàn)新增部分。零基預(yù)算的實(shí)質(zhì)并不是一切以零為基數(shù)，割斷與過(guò)去的一切聯(lián)系。零基預(yù)算的核心是打破基數(shù)加增長(zhǎng)的預(yù)算編制方法。
【地方政府債務(wù)限額管理】是規(guī)范地方政府債務(wù)管理的重要內(nèi)容。預(yù)算法第三十五條規(guī)定：經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必須的建設(shè)投資的部分資金可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。舉借債務(wù)的規(guī)模，由國(guó)務(wù)院報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)或者全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)。每年全國(guó)地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由國(guó)務(wù)院報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)或全國(guó)人大常委會(huì)審批。每年各地地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的限額內(nèi)提出方案，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級(jí)人民政府，并向社會(huì)公開(kāi)。省級(jí)人民政府依照下達(dá)的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)同級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)。市縣級(jí)政府債務(wù)限額，由省級(jí)人民政府批準(zhǔn)下達(dá)，分為外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款（簡(jiǎn)稱“外債”）和省級(jí)政府代發(fā)行的地方政府債券。各地根據(jù)上級(jí)下達(dá)的債務(wù)限額，報(bào)同級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)后，由省級(jí)政府代為舉借，并轉(zhuǎn)貸下達(dá)。
【直達(dá)機(jī)制】為應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情，做好“六穩(wěn)”、“六保”工作，中央財(cái)政建立了直達(dá)機(jī)制，確保特殊轉(zhuǎn)移支付和抗疫特別國(guó)債等新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民。2021年，中央和省級(jí)財(cái)政建立實(shí)施常態(tài)化的財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，更好發(fā)揮積極財(cái)政政策效能。
【全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理】將各級(jí)政府收支、部門和單位預(yù)算全面納入績(jī)效管理，推動(dòng)提高收入質(zhì)量和財(cái)政資源配置效率，系統(tǒng)提升政府行政效能。對(duì)重大政策和項(xiàng)目實(shí)行全周期跟蹤問(wèn)效，建立動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)和清理退出機(jī)制。
【“三公”經(jīng)費(fèi)】是指政府部門用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)，反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)，反映單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)接待費(fèi)，反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
【國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革】是對(duì)原有財(cái)政資金支付管理方式的一次徹底變革，單純從技術(shù)角度和表象來(lái)說(shuō)，就是實(shí)現(xiàn)“無(wú)紙化”通過(guò)引入“財(cái)政版網(wǎng)上銀行”等支付結(jié)算方式，為財(cái)政資金支付打造“互聯(lián)網(wǎng)+”式的現(xiàn)代化管理平臺(tái)。財(cái)政部門、預(yù)算單位、人民銀行、財(cái)政國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)代理銀行，利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，取消紙質(zhì)憑證和單據(jù)流轉(zhuǎn)，依據(jù)電子指令辦理財(cái)政資金支付及清算等業(yè)務(wù)，做到所有預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員，不再人工跑單，加蓋電子印章，不再人工簽章，實(shí)行電子校驗(yàn)，不再人工核對(duì)；通過(guò)自動(dòng)對(duì)賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。從“簽字畫押”變?yōu)椤半娮雍炚隆保瑥摹芭茔y行”變?yōu)椤包c(diǎn)鼠標(biāo)”的革命性改革，節(jié)約了大量寶貴的時(shí)間，運(yùn)行效能大幅提升，行政成本大幅降低。
【財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革】財(cái)政事權(quán)是一級(jí)政府應(yīng)承擔(dān)的運(yùn)用財(cái)政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財(cái)政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革是全面深化財(cái)稅體制改革三大核心內(nèi)容之一，也是自1994年實(shí)施中央與地方分稅制以后又一次對(duì)政府間財(cái)政關(guān)系進(jìn)行的重大改革，更是建立現(xiàn)代政府治理體系的必要途徑。通過(guò)改革將有力解決當(dāng)前政府間財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分中存在的不清晰、不合理、不規(guī)范的問(wèn)題，不斷規(guī)范政府在市場(chǎng)關(guān)系中的職能定位，有效提高政府提供基本公共服務(wù)的能力。
