（云南?。╆P(guān)于曲靖市陸良縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
陸良縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告(書面)
——2021年1月20日在陸良縣第十七屆人民代表大會第六次會議上
縣財(cái)政局局長 張旭波
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報(bào)告陸良縣2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算草案，請予審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見和建議。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會的依法監(jiān)督下，全縣財(cái)稅部門積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行的嚴(yán)峻形勢，緊緊圍繞全年財(cái)稅工作目標(biāo)，依法加強(qiáng)收入征管，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，深入推進(jìn)財(cái)稅改革，嚴(yán)格實(shí)施財(cái)政監(jiān)督，全力支持打贏脫貧攻堅(jiān)和疫情防控阻擊戰(zhàn)，財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)有序，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
一般公共預(yù)算收入完成98,679萬元，比2019年決算數(shù)增收6,062萬元，增長6.55%；一般公共預(yù)算收入中稅收收入完成72,777萬元，占一般公共預(yù)算收入的73.75%；非稅收入完成25,902萬元，占一般公共預(yù)算收入的26.25%。一般公共預(yù)算支出完成417,122萬元，比2019年決算數(shù)增支27,527萬元，增長7.07%。
一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入98,679萬元，返還性收入7,262萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入236,605萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入44,048萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入3,800萬元，調(diào)入資金47,202萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3,495萬元，收入合計(jì)441,091萬元；一般公共預(yù)算支出417,122萬元，上解支出19,416萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金504萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出3,800萬元，支出合計(jì)440,842萬元；收支相抵，年終結(jié)余249萬元，其中按原用途結(jié)轉(zhuǎn)下年支出249萬元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
政府性基金收入完成170,622萬元，比2019年決算數(shù)增收115,913萬元，增長211.87%。政府性基金支出完成225,709萬元，比2019年決算數(shù)增支183,332萬元，增長432.62%。
政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金收入170,622萬元，上級補(bǔ)助收入4,420萬元，抗疫特別國債轉(zhuǎn)移支付收入8,472萬元，新增專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入94,600萬元，上年結(jié)余2,346萬元，收入總計(jì)280,460萬元；政府性基金支出225,709萬元，調(diào)出資金46,714萬元，支出合計(jì)272,423萬元。收支相抵，年終結(jié)余8,037萬元，其中按原用途結(jié)轉(zhuǎn)下年支出5,621萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營收入完成679萬元，上級補(bǔ)助收入23萬元，收入合計(jì)702萬元；國有資本經(jīng)營支出完成227萬元，調(diào)出資金472萬元，支出合計(jì)699萬元，年終結(jié)余3萬元。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會保險(xiǎn)基金收入完成207,668萬元，比2019年決算數(shù)增加52,374萬元，增長33.73%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金30,271萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金30,336萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金31,882萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金17,274萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金92,815萬元，工傷保險(xiǎn)基金550萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金4,540萬元。
社會保險(xiǎn)基金支出完成192,676萬元，比2019年決算數(shù)增支44,796萬元，增長30.29%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金38,669萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金12,586萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金27,590萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金15,060萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金92,815萬元，工傷保險(xiǎn)基金1,416萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金4,540萬元。
社會保險(xiǎn)基金當(dāng)年收支結(jié)余14,992萬元，年終滾存結(jié)余107,778萬元。
以上均為初步?jīng)Q算數(shù)，待省財(cái)政廳決算匯審、市財(cái)政局批復(fù)后，再向縣人大常委會報(bào)告變化情況。
（五）地方政府性債務(wù)情況
2020年，我縣地方政府性債務(wù)限額242,400萬元，其中：一般債務(wù)限額108,800萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額133,600萬元。截止2020年12月31日，我縣地方政府性債務(wù)余額174,220萬元，其中：一般債務(wù)余額55,220萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額118,700萬元，或有債務(wù)300萬元。政府性債務(wù)未超限額。
二、2020年全縣財(cái)政工作情況
（一）攻堅(jiān)克難，財(cái)政收入穩(wěn)步增長
2020年，面對突如其來的新冠肺炎疫情和更大的經(jīng)濟(jì)下行壓力，財(cái)稅部門努力克服稅收下滑、非稅收入收窄等多重減收因素影響，凝心聚力，攻堅(jiān)克難，圓滿完成了年初收入目標(biāo)任務(wù)，全年一般公共預(yù)算收入完成98,679萬元，同比增長6.55%，超額完成年初收入目標(biāo)0.55個百分點(diǎn)。一是及時(shí)掌握稅源變動情況，依法征繳欠稅，做到稅收應(yīng)收盡收，全部入庫。二是加強(qiáng)非稅收入征管，全面清理非稅收入項(xiàng)目、范圍和規(guī)模，制定有力的征管措施，促進(jìn)非稅收入及時(shí)足額入庫。三是努力培植稅源，積極籌措資金兌現(xiàn)招商引資優(yōu)惠政策，營造良好招商環(huán)境，為培植后續(xù)稅源打好基礎(chǔ)。
（二）統(tǒng)籌調(diào)度，縣域經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展
一是積極爭取上級補(bǔ)助。2020年?duì)幦∫话阈赞D(zhuǎn)移支付補(bǔ)助236,605萬元，同比增長3.28%。在中央、省、市均衡性轉(zhuǎn)移支付政策支持下，較好地保證了人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、社會維穩(wěn)和各項(xiàng)民生政策的落實(shí)。二是積極籌措資金，推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。撥付項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)500萬元，支持部門資金爭取和項(xiàng)目前期工作開展。籌措資金23,241萬元，用于縣城基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提升城鄉(xiāng)人居環(huán)境；籌措資金1,560萬元，用于愛國衛(wèi)生“7+2”專項(xiàng)行動暨美麗縣城建設(shè)；爭取資金2,992萬元，積極改善辦學(xué)條件，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展。爭取農(nóng)田水利設(shè)施、衛(wèi)生和計(jì)生領(lǐng)域、教育現(xiàn)代化、水生態(tài)治理等中央基建投資16,019萬元，爭取病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固2件4,475萬元，有力地推動了重點(diǎn)項(xiàng)目順利實(shí)施。三是發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用。加大對創(chuàng)業(yè)人員的扶持力度，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款10,815萬元，財(cái)政貼息2,079萬元，帶動就業(yè)2163人。四是積極爭取債券資金。2020年?duì)幦ｍ?xiàng)債券資金94,600萬元，支持蒙牛特色牧場、蓮花田供水、中醫(yī)藥傳承創(chuàng)新、下河沿水庫、城市停車場等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。五是加強(qiáng)銀企對接，助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。全面摸排企業(yè)融資需求，組織金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)開展政銀企對接，加大信貸支持，不盲目抽貸、斷貸、壓貸，全力保障復(fù)工復(fù)產(chǎn)企業(yè)資金需求，助推企業(yè)有序復(fù)工復(fù)產(chǎn)。六是積極落實(shí)減稅降費(fèi)、階段性減租減息政策，推動降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本，對沖企業(yè)經(jīng)營困難。2020年共減免稅費(fèi)16,822萬元，其中：減免稅收5,644萬元，社會保險(xiǎn)降費(fèi)11,178萬元。企業(yè)負(fù)擔(dān)持續(xù)下降，為企業(yè)紓困解難和復(fù)工復(fù)產(chǎn)提供了有力支撐。
（三）加大投入，城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展
2020年完成農(nóng)林水支出55,625萬元，占一般公共預(yù)算支出的13.34%。一是全面落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策。積極籌措資金，確保各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金及時(shí)、足額發(fā)放到位。2020年全縣發(fā)放各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼7,287萬元，其中：耕地地力保護(hù)資金6,038萬元，惠及農(nóng)戶13.7萬戶；中央財(cái)政農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金970萬元，受益戶數(shù)1901戶、補(bǔ)貼機(jī)具2328臺；草原禁牧和草畜平衡獎勵資金279萬元，惠及農(nóng)戶1.07萬戶。二是嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼政策。2020年撥付能繁母豬、育肥豬、奶牛等補(bǔ)貼資金1,851萬元，撥付森林火災(zāi)保險(xiǎn)45萬元。有效降低農(nóng)業(yè)損失，提高人民群眾養(yǎng)殖、投資造林的積極性。三是扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。爭取資金6,114萬元，重點(diǎn)支持蠶桑、蔬菜、生豬等具有區(qū)域優(yōu)勢和市場發(fā)展?jié)摿Φ闹еa(chǎn)業(yè)發(fā)展。爭取重點(diǎn)水利建設(shè)項(xiàng)目資金3,312萬元，支持了15件重點(diǎn)?。ǘ┬退畮斐U(xiǎn)加固和河道治理工程建設(shè)；爭取高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金2,095萬元，建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田2.79萬畝。爭取農(nóng)村“廁所革命”資金2,832萬元，支持戶廁改建和村委會所在地公廁改建。爭取農(nóng)業(yè)資源及生態(tài)保護(hù)資金3,573萬元，改善農(nóng)村生產(chǎn)、生活環(huán)境。爭取農(nóng)業(yè)綜合改革資金2,030萬元，扶持壯大村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。積極落實(shí)大中型水庫移民后期扶持政策，撥付水庫移民后期扶持資金3,272萬元，幫助移民解決生活困難和改善移民村生產(chǎn)生活條件。四是全力支持打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。圍繞“2019年實(shí)現(xiàn)全縣扶貧對象脫貧、摘帽、增收，2020年全面建成小康社會”的總體目標(biāo)，安排扶貧資金18,217萬元，其中縣級安排3,400萬元，全力支持全面打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。
（四）優(yōu)化結(jié)構(gòu)，民生支出保障有力
一是堅(jiān)持教育優(yōu)先。2020年完成教育支出108,799萬元，同比增長0.86%，占一般公共預(yù)算支出的26.08%。認(rèn)真落實(shí)教育扶困助學(xué)政策，撥付家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助和助學(xué)金2,067萬元，確保家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生順利完成學(xué)業(yè)；支持發(fā)放生源地助學(xué)貸款3,293萬元，保證4202名家庭經(jīng)濟(jì)困難大學(xué)生按時(shí)入學(xué)；發(fā)放優(yōu)秀貧困學(xué)子獎學(xué)金366萬元，731名優(yōu)秀貧困學(xué)子享受到政府資助；撥付農(nóng)村義務(wù)教育營養(yǎng)改善計(jì)劃3,389萬元，確保農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生按補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)享受到免費(fèi)發(fā)放的營養(yǎng)餐。二是完善社會保障體系建設(shè)。2020年完成社會保障和就業(yè)支出79,032萬元，同比增長36.93%，占一般公共預(yù)算支出的18.95%。籌措1,900萬元及時(shí)足額發(fā)放公益性崗位補(bǔ)貼、社會保險(xiǎn)補(bǔ)貼等補(bǔ)助支持再就業(yè)；安排1,039萬元確保全縣1050名企業(yè)先養(yǎng)后退人員及其它特殊人員生活費(fèi)按時(shí)發(fā)放。安排4,670萬元落實(shí)各項(xiàng)優(yōu)撫政策，受益群眾達(dá)5560人。安排788萬元發(fā)放高齡老人健康和長壽補(bǔ)助，惠及13066名高齡老人。認(rèn)真落實(shí)低保提標(biāo)政策，撥付城市低保資金3,315萬元，確保全縣3471戶5821名城市低保人群的基本生活；發(fā)放農(nóng)村低保補(bǔ)助資金9,588萬元，確保農(nóng)村14231戶25735名農(nóng)村低保人群的基本生活；撥付城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助18,186萬元，參保人數(shù)達(dá)32.67萬人。三是推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。2020年完成衛(wèi)生健康支出54,361萬元，占一般公共預(yù)算支出的13.03%。認(rèn)真落實(shí)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療財(cái)政補(bǔ)助提標(biāo)政策，撥付31,657萬元支持建立城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到550元，參保率達(dá)到94.36%，惠及城鄉(xiāng)居民近58萬人；撥付各項(xiàng)醫(yī)療保障基金46,041萬元，報(bào)銷職工住院醫(yī)療補(bǔ)助9275人次，報(bào)銷城鄉(xiāng)居民住院醫(yī)療補(bǔ)助12.4萬人次，職工門診減免18.37萬人次，減免城鄉(xiāng)居民門診醫(yī)療補(bǔ)助238.08萬人次。安排疫情防控資金1,833萬元，全力支持醫(yī)療救治和醫(yī)療物資保障，支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。四是積極推進(jìn)保障性住房建設(shè)。撥付農(nóng)村危房改造補(bǔ)助5,582萬元，爭取公共租賃住房補(bǔ)助2,500萬元，爭取老舊小區(qū)改造補(bǔ)助1,045萬元，爭取保障性安居工程租賃補(bǔ)貼80萬元，有效地改善農(nóng)村貧困戶居住條件，緩解中低收入人群住房壓力。五是支持文化事業(yè)和諧發(fā)展。爭取123萬元確?！叭^一站”免費(fèi)開放并保持正常運(yùn)轉(zhuǎn)；爭取公共文化服務(wù)體系建設(shè)補(bǔ)助323萬元，用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站設(shè)備購置及無線數(shù)字化覆蓋工程運(yùn)行維護(hù)；爭取文物保護(hù)專項(xiàng)資金92萬元，用于國家重點(diǎn)文物保護(hù)項(xiàng)目的文物保護(hù)支出。爭取彩票公益金829萬元，支持農(nóng)村文體活動中心、老年人活動場所、敬老院、兒童福利院建設(shè)。
（五）深化改革，財(cái)政改革成效顯著
一是深化預(yù)算管理制度改革。嚴(yán)格遵循并貫徹實(shí)施《預(yù)算法實(shí)施條例》，牢固樹立預(yù)算法治意識，嚴(yán)守預(yù)算和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷增強(qiáng)現(xiàn)代財(cái)政治理效能。加強(qiáng)預(yù)算編制管理，編實(shí)編細(xì)預(yù)算，提高預(yù)算精準(zhǔn)度。加強(qiáng)國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，及時(shí)掌握國有資本經(jīng)營情況，收入及時(shí)入庫，并根據(jù)經(jīng)營情況合理安排支出。二是深化國庫管理制度改革。全面推進(jìn)財(cái)政業(yè)務(wù)電子化改革，有效提升財(cái)政資金運(yùn)行效率。規(guī)范統(tǒng)一預(yù)算單位會計(jì)核算平臺，強(qiáng)化預(yù)算單位財(cái)務(wù)會計(jì)核算。推進(jìn)財(cái)政資金運(yùn)行監(jiān)管平臺，筑牢財(cái)政資金安全防線。推進(jìn)直達(dá)資金監(jiān)控平臺，使直達(dá)資金直接惠企利民，為加快經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和振興注入活力。2020年我縣收到直達(dá)及參照直達(dá)資金80,024萬元，撥付直達(dá)及參照直達(dá)資金79,775萬元，撥付率達(dá)99.69%。通過推進(jìn)一系列的預(yù)算管理改革，我縣在2019年財(cái)政管理績效綜合評價(jià)工作中獲全國評比第39名。
（六）強(qiáng)化監(jiān)督，理財(cái)水平明顯提升
一是牢固樹立過“緊日子”的思想，嚴(yán)格壓縮一般性支出，加強(qiáng)對“三公”經(jīng)費(fèi)的管理和監(jiān)督，推進(jìn)財(cái)政資金管理系統(tǒng)化、規(guī)范化。二是持續(xù)完善預(yù)決算公開長效機(jī)制，除涉密單位外，全部納入公開范圍?！叭苯?jīng)費(fèi)和政府采購等信息全部依法依規(guī)納入公開。三是建立扶貧資金動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)扶貧資金監(jiān)管，確保扶貧資金高效、安全運(yùn)行。四是建立隱性債務(wù)常態(tài)化監(jiān)控機(jī)制，積極妥善化解隱性債務(wù)。2020年化解隱性債務(wù)18,785萬元，超額完成化債任務(wù)285萬元；爭取再融資債券資金3,800萬元，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五是建立長效治理機(jī)制，嚴(yán)厲打擊非法集資，加大打非宣傳力度，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
2020年雖受減稅降費(fèi)及疫情疊加影響，但全縣財(cái)稅、自然資源部門依然堅(jiān)定信心，理清工作思路，加強(qiáng)稅收征管和土地出讓掛牌、催繳力度，圓滿地完成全年目標(biāo)任務(wù)，民生保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。這些成績的取得，離不開縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和正確決策，離不開人大、政協(xié)的依法監(jiān)督和有力支持。在肯定取得成績的同時(shí)，我們也清醒地看到，當(dāng)前和今后一段時(shí)期，我縣財(cái)稅工作還面臨著許多困難和問題：受常態(tài)化疫情防控和減稅降費(fèi)政策影響，財(cái)政持續(xù)增收困難加大，同時(shí)，政府性債務(wù)還本付息、“三?！钡让裆С?、鞏固脫貧攻堅(jiān)成果、支持“十四五”規(guī)劃開局等支出顯著增加，財(cái)政收支矛盾十分突出。另外，預(yù)算管理方面還存在預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)謹(jǐn)、預(yù)算約束有待進(jìn)一步加強(qiáng)等問題。面對這些困難和問題，我們將采取有效措施，逐步加以解決。
三、2021年地方財(cái)政預(yù)算草案
（一）一般公共預(yù)算草案
一般公共預(yù)算收入安排103,613萬元，比2020年完成數(shù)增收4,934萬元，增長5%；一般公共預(yù)算支出安排398,733萬元，比2020年完成數(shù)減支18,389萬元，下降4.41%。
一般公共預(yù)算收支平衡預(yù)計(jì)：一般公共預(yù)算收入103,613萬元，返還性收入4,518萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入173,282萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入710萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入145,660萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金504萬元，調(diào)入資金1,000萬元，上年結(jié)余249萬元，收入合計(jì)429,536萬元；一般公共預(yù)算支出398,733萬元，上解上級支出18,693萬元，地方政府一般債券還本支出12,110萬元，支出合計(jì)429,536萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。
“三保”預(yù)算情況：全縣預(yù)算“三?！敝С?76,937萬元，其中：保工資167,536萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)16,291萬元，保基本民生93,110萬元。
（二）政府性基金預(yù)算草案
政府性基金預(yù)算收入安排20,000萬元，比2020年完成數(shù)減少150,622萬元；政府性基金預(yù)算支出安排32,037萬元，比2020年完成數(shù)減支193,672萬元。
政府性基金預(yù)算收支平衡預(yù)計(jì)：政府性基金預(yù)算收入20,000萬元，上級補(bǔ)助收入5,000萬元，再融資專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入2,700萬元，上年結(jié)余8,037萬元，收入合計(jì)35,737萬元；政府性基金預(yù)算支出32,037萬元，專項(xiàng)債券還本支出2,700萬元，調(diào)出資金1,000萬元，支出合計(jì)35,737萬元。收支相抵，年終無結(jié)余。
（三）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排201,084萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金50,729萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金22,331萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金23,981萬元，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金16,998萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金82,747萬元，工傷保險(xiǎn)基金2,270萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金2,028萬元。
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排195,559萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金50,311萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金13,132萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金31,411萬元，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金13,660萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金82,747萬元，工傷保險(xiǎn)基金2,270萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金2,028萬元。
社會保險(xiǎn)基金年終結(jié)余5,525萬元，滾存結(jié)余105,448萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排1,000萬元，上年結(jié)余3萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排1,003萬元。收支相抵，年終無結(jié)余。
2021年地方財(cái)政收入預(yù)算安排，既體現(xiàn)了我縣“十四五”規(guī)劃的發(fā)展目標(biāo)，又充分考慮了2021年各種影響收支增減變化的有利因素和不利因素。有利因素：從大環(huán)境來看，我國發(fā)展仍然處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，經(jīng)濟(jì)發(fā)展長期向好的趨勢不會改變。從我縣實(shí)際來看，縣委、縣政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)，將拉動建筑業(yè)實(shí)現(xiàn)地方稅收增收；新辦企業(yè)如景興焦化、蒙牛乳業(yè)等投產(chǎn)帶來稅收增長，招商入駐企業(yè)稅收效應(yīng)逐漸顯現(xiàn)實(shí)現(xiàn)稅收；建筑企業(yè)因企業(yè)所得稅征收方式由核定征收改為查賬征收，預(yù)計(jì)新增稅收。不利因素：我縣目前稅源基礎(chǔ)薄弱的現(xiàn)狀沒有得到根本改變，主體稅源支撐減弱，房地產(chǎn)、耕地開墾費(fèi)等一次性收入不可持續(xù)，新興稅源短期內(nèi)還無法形成有力的稅收增長，這些因素都導(dǎo)致財(cái)政收入持續(xù)增長較為困難。
由于縣級剛性支出增長過快，財(cái)政收支矛盾十分突出，統(tǒng)籌兼顧的難度很大，今年地方財(cái)政支出預(yù)算安排仍以“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆睘橹鳎覀儗⑼ㄟ^爭取上級補(bǔ)助、整合上級?？?、統(tǒng)籌安排一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算、提高資金使用效益等措施，盡力籌措資金支持全縣經(jīng)濟(jì)和社會各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。
四、2021年全縣財(cái)政主要工作及措施
2021年全縣財(cái)政工作的總體思路是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神、中央和省經(jīng)濟(jì)工作會議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展成果，鞏固夯實(shí)全面建成小康社會成果，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。
（一）發(fā)揮職能，助力經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效
一是積極主動向上級部門匯報(bào)，反映我縣存在的實(shí)際困難和問題，加大爭取均衡性轉(zhuǎn)移支付、基本財(cái)力保障及相關(guān)財(cái)政支持政策。二是認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，鼓勵企業(yè)輕裝上陣。認(rèn)真研究企業(yè)扶持政策，積極爭取資金支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是加強(qiáng)債券資金項(xiàng)目儲備和謀劃。結(jié)合“十四五”規(guī)劃綱要編制，緊緊圍繞中央、省、市預(yù)算內(nèi)投資、新增投資、專項(xiàng)建設(shè)等領(lǐng)域，謀劃一批成熟度高、帶動力強(qiáng)的項(xiàng)目，加快發(fā)展符合政策導(dǎo)向、市場需求的重大項(xiàng)目。四是積極建設(shè)資金保障平臺。大力提升國有資產(chǎn)市場化運(yùn)營水平，做大做強(qiáng)融資平臺，積極破解融資模式狹窄、資產(chǎn)盈利能力差、動作結(jié)構(gòu)不完善、人才資源缺乏等問題，切實(shí)提升自身融資能力和水平，加快創(chuàng)新融資方式，加強(qiáng)政銀企三方合作，加大信貸投放力度，支持企業(yè)發(fā)展和項(xiàng)目建設(shè)。
（二）加強(qiáng)征管，確保收入有序增長
一是積極培植稅源，認(rèn)真貫徹落實(shí)財(cái)稅優(yōu)惠政策，優(yōu)化提升傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，積極培植新的稅源增長點(diǎn)。二是堅(jiān)持依法納稅，提高稅源精細(xì)化管理，強(qiáng)化主體稅種、重點(diǎn)稅源征管，確保稅收應(yīng)收盡收。三是嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)票據(jù)領(lǐng)、銷制度，做到“以票管費(fèi)，以票管收”，持續(xù)規(guī)范非稅收入征管，提高非稅收入征繳質(zhì)量。四是整合土地資源，加大土地出讓力度，增加財(cái)政統(tǒng)籌力度。五是加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，完善國有資產(chǎn)出租及處置管理，盤活國有資產(chǎn)，加快推進(jìn)國有企業(yè)改革，推動國有資本統(tǒng)一經(jīng)營管理。
（三）服務(wù)“三農(nóng)”，推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化
一是全面支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略建設(shè)，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，把脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有效銜接。加大農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè)投入，支持農(nóng)村廁所革命、污水和垃圾處理，持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境提升。二是認(rèn)真落實(shí)惠農(nóng)補(bǔ)貼和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)政策，切實(shí)保護(hù)農(nóng)民利益，調(diào)動農(nóng)民生產(chǎn)積極性。三是支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，提高糧食安全生產(chǎn)保障。
（四）統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)保障民生
一是牢固樹立“三保”優(yōu)先意識。認(rèn)真貫徹落實(shí)國家、省有關(guān)政策，積極采取各項(xiàng)措施，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，特別是“保工資”底線。二是推進(jìn)教育公平而又高質(zhì)量發(fā)展。鞏固義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，支持實(shí)施義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升工程。三是加大社會保障投入。積極支持好疫情防控、“7+2”愛國衛(wèi)生專項(xiàng)行動、城鄉(xiāng)最低生活保障、城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)等工作；落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，加大就業(yè)、高校畢業(yè)生“三支一扶”計(jì)劃資金補(bǔ)助，加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款支持力度，落實(shí)各項(xiàng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策。
（五）抓好改革，提升財(cái)政管理效能
一是細(xì)化實(shí)化預(yù)算編制，嚴(yán)格按照“三?！北Ｕ戏秶鷺?biāo)準(zhǔn)、財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分比例、實(shí)有財(cái)政供養(yǎng)人員及基本民生保障人數(shù)，足額編制“三?！鳖A(yù)算，做到“三保”事項(xiàng)應(yīng)保盡保。保證“三?！痹陬A(yù)算安排中的優(yōu)先順序，從預(yù)算源頭兜牢“三?！钡拙€。二是牢固樹立過“緊日子”思想，厲行勤儉節(jié)約，從嚴(yán)從緊控制預(yù)算支出，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，進(jìn)一步壓減“三公經(jīng)費(fèi)”3%以上，控制行政成本增長。三是深化預(yù)算績效管理，強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)，提高財(cái)政資金使用效益。四是嚴(yán)格按照隱性債務(wù)化解任務(wù)，全力推進(jìn)隱性債務(wù)化解，確保完成全年化解目標(biāo)任務(wù)。
各位代表，2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，是中國共產(chǎn)黨建黨100周年，全縣財(cái)稅部門將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和社會各界的有力監(jiān)督支持下，進(jìn)一步增強(qiáng)信心，迎難而上，全力做好財(cái)稅各項(xiàng)工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)。
財(cái)政常用名詞解釋
【全口徑預(yù)算】
就是把政府的全部收入和支出都納入預(yù)算，具體定義了四項(xiàng)預(yù)算：一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險(xiǎn)預(yù)算。
【一般公共預(yù)算】
一般公共預(yù)算收入是由地方經(jīng)濟(jì)形成的，且按財(cái)政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預(yù)算的財(cái)政收入。一般公共預(yù)算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。
一般公共預(yù)算支出是指在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，應(yīng)由地方承擔(dān)的各項(xiàng)支出。一般公共預(yù)算支出包括：一般公共服務(wù)、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)、交通運(yùn)輸、資源勘探電力信息事務(wù)、商業(yè)服務(wù)業(yè)事務(wù)、金融監(jiān)管、住房保障、糧油物資管理、儲備事務(wù)、預(yù)備費(fèi)等和其他支出。
【政府性基金預(yù)算】
政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。因此，基金預(yù)算收支項(xiàng)目一一對應(yīng)。
【國有資本經(jīng)營預(yù)算】
是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
【社會保險(xiǎn)基金預(yù)算】
是對社會保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。一般由社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制。
【預(yù)備費(fèi)】
《中華人民共和國預(yù)算法》第三十二條規(guī)定“各級政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級政府預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害救災(zāi)開支及其他難以預(yù)見的特殊開支。
【調(diào)入資金和調(diào)出資金】
調(diào)入資金是指未納入當(dāng)年年度預(yù)算收入，而直接用于平衡年度預(yù)算的其他資金。公共財(cái)政預(yù)算可從基金預(yù)算及其他資金調(diào)入，基金預(yù)算可從預(yù)算外及其他資金調(diào)入。被調(diào)方作調(diào)出資金處理。調(diào)入、調(diào)出兩方匹配對應(yīng)。
【預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金】
是指各級財(cái)政通過超收安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，基金的安排使用接受同級人大及其常委會的監(jiān)督。
【轉(zhuǎn)移支付】
是指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對象可以是現(xiàn)金、也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是指財(cái)政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通?？梢苑譃闊o條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)撥款）兩種。
【地方可用財(cái)力】
指地方政府用于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的可支配財(cái)政資金之和，主要包括地方公共預(yù)算收入和上級下達(dá)的一般性轉(zhuǎn)移支付和各種稅收返還，專款不包括在內(nèi)。地方可用財(cái)力還可分為內(nèi)生財(cái)力和外生財(cái)力。顧名思義，內(nèi)生財(cái)力是本級政府通過對自身財(cái)政資源的勞動而獲得的可以自主支配和使用的財(cái)力，主要包括地方公共預(yù)算收入和各種返還，外生財(cái)力是指本級政府以外其他利益主體的財(cái)力給予。
【三公經(jīng)費(fèi)】
按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公經(jīng)費(fèi)包括：因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。因公出國（境）費(fèi)指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、差旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
