（云南省）關(guān)于昆明市祿勸彝族苗族自治縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）的報告
祿勸彝族苗族自治縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）的報告
2022年1月15日在自治縣第十八屆人民代表大會第一次會議
祿勸彝族苗族自治縣財政局
各位代表：
受自治縣人民政府委托，現(xiàn)將《祿勸彝族苗族自治縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）》提請自治縣第十八屆人民代表大會第一次會議審議，并請各位代表、政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、 2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，面對經(jīng)濟(jì)下行和嚴(yán)峻的收支形勢，財政工作在縣委縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照過緊日子的思想，落實“三?！敝С鲋黧w責(zé)任，聚焦鞏固脫貧成效，努力抓收支，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險各項工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用，全縣預(yù)算執(zhí)行情況趨于平穩(wěn)。
2021年預(yù)算收支情況
（一）一般公共預(yù)算
2021年，縣本級一般公共預(yù)算收入52139萬元，完成年初預(yù)算51000萬元的102%，同比增長4.1%，其中：稅收收入35240萬元，非稅收入16899萬元，非稅收入占比32.4%。加上級補(bǔ)助、調(diào)入資金、債務(wù)轉(zhuǎn)貸等184141萬元，本級收入合計 236280萬元。本級一般公共預(yù)算支出236280萬元。收支相抵，實現(xiàn)本級一般公共預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
2021年，我縣本級政府性基金預(yù)算收入16572萬元，加專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入41000萬元，收入合計57572萬元。政府性基金預(yù)算支出50838萬元，加上調(diào)入一般公共預(yù)算6734萬元，支出合計57572萬元。收支相抵，實現(xiàn)政府性基金預(yù)算收支平衡。
政府性基金收支變動較大的主要原因是：2021年成功申請到2個新增專項債券項目資金39700萬元，收支同時增加。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2021年，我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入600萬元，完成年初預(yù)算的120%。調(diào)入一般公共預(yù)算600萬元，支出合計600萬元。收支相抵，實現(xiàn)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
以上預(yù)算執(zhí)行情況均為快報數(shù)。待市財政局批復(fù)我縣2021年財政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會報告。
二、 2021年財政政策執(zhí)行和財政重點工作落實情況
2021年，在財政收支壓力進(jìn)一步加劇的大環(huán)境下，緊緊圍繞省、市各項決策部署，縣委、縣政府重點工作安排，加強(qiáng)各部門溝通協(xié)作，迎難而上、齊心協(xié)力、共克時艱，旗幟鮮明講政治，以更加積極的思想和認(rèn)識，認(rèn)真貫徹落實“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿?wù)部署，推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展努力培植財源，優(yōu)化財政資源配置，全力保障各項民生福祉，推動經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展，實現(xiàn)收支雙增長。
（一）積極統(tǒng)籌財力，全力落實 “三?！比蝿?wù)。加大預(yù)算收入統(tǒng)籌力度，增強(qiáng)財政保障能力，在新增財力有限的情況下，通過壓減縣級非剛性支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活財政存量資金，加強(qiáng)政府性基金預(yù)算和一般公共預(yù)算之間的有效銜接，用好用活各項資金，加大統(tǒng)籌安排力度，切實提升財力水平。嚴(yán)格落實過緊日子思想，按照省級“三?！闭咔鍐危y(tǒng)籌財力全力保障“三?！敝С觯幾隳瓿酢叭！敝С鲱A(yù)算。2021年我縣“三?！敝С龉灿?15286萬元，其中：保工資支出159104萬元，保運轉(zhuǎn)支出12157萬元，?；久裆?4025萬元，按照省財政廳要求標(biāo)準(zhǔn)，保障率達(dá)100%。
（二）持續(xù)加大民生投入力度，保持合理支出強(qiáng)度。2021年我縣民生領(lǐng)域支出379027萬元，占一般公共預(yù)算總支出444346萬元的85.3%。其中教育支出91291萬元；文化旅游體育與傳媒支出4218萬元；社會保障和就業(yè)支出63462萬元；衛(wèi)生健康支出38230萬元；節(jié)能環(huán)保支出9826萬元；住房保障支出11018萬元；農(nóng)林水支出153577萬元；交通運輸支出6914萬元。
（三）嚴(yán)格落實財稅政策，幫助企業(yè)紓困解難。按照黨中央、國務(wù)院的決策部署，以及省市縣相關(guān)工作安排，認(rèn)真組織開展減稅降費各項工作，嚴(yán)格落細(xì)落實減稅降費、專項扶持政策，切實降低中小微企業(yè)和各類經(jīng)營主體負(fù)擔(dān)，確保企業(yè)稅費優(yōu)惠應(yīng)享盡享，增值稅留抵退稅應(yīng)退盡退，幫助企業(yè)紓困解難，助力企業(yè)提質(zhì)擴(kuò)能，增強(qiáng)市場主體活力。積極運用融資擔(dān)保降費支持、降低擔(dān)保費率、加大貸款貼息補(bǔ)助、降低用電用氣成本、鼓勵減免房租、加大稅收減免、就業(yè)補(bǔ)助、清欠工程款等力度，增加風(fēng)險補(bǔ)償?shù)认盗胸斦鹑谡叽胧?021年投入產(chǎn)業(yè)項目扶持資金341.24萬元，投入創(chuàng)業(yè)貸款貼息補(bǔ)助2617.82萬元，撬動貸款15072萬元。
（四）強(qiáng)化地方政府債務(wù)風(fēng)險管控，積極爭取專項債券資金。通過明確防范化解政府債務(wù)風(fēng)險重點工作目標(biāo)、完善政府債務(wù)風(fēng)險防控工作運行機(jī)制，確保不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險。同時加強(qiáng)政府債務(wù)預(yù)算管理，把債務(wù)化債目標(biāo)任務(wù)分解到各具體債務(wù)項目。全年化解政府性債務(wù)本金17031.5萬元，其中：自主償還4031.5萬元、通過申請再融資置換債券置換13000萬元。年度到期政府性債務(wù)利息均按時足額支付，政府性債務(wù)余額控制在債務(wù)限額內(nèi)，政府性債務(wù)風(fēng)險得到有效控制。為保障重點項目資金需求，積極爭取發(fā)行地方政府新增專項債券39700萬元，助力我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。
（五）強(qiáng)化日常監(jiān)管，確保資金使用安全。整合財政監(jiān)督力量，構(gòu)建日常監(jiān)管與專項檢查相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制，筑牢上級監(jiān)督、部門監(jiān)督、監(jiān)察審計監(jiān)督、群眾監(jiān)督和社會輿論監(jiān)督“五道防線”，保證資金安全使用和效益最大化。嚴(yán)格審批程序，強(qiáng)化資金監(jiān)管，督促項目主管部門加快支出進(jìn)度，發(fā)揮資金使用效益。針對我縣預(yù)算單位財務(wù)管理存在問題，印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)事業(yè)單位財務(wù)管理工作的通知》，整理制定了《嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律有關(guān)政策文件匯編》。制定《祿勸縣2021年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金實施方案》和《祿勸縣2021年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金調(diào)整方案》，規(guī)范財政涉農(nóng)資金管理使用工作。提高公務(wù)支出透明度，加強(qiáng)廉政建設(shè)，督促各單位落實公務(wù)卡制度，2021年“公務(wù)之家”注冊用戶8557人，激活用戶8363人，推進(jìn)我縣差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革工作，杜絕利用虛假發(fā)票報銷，將公務(wù)消費置于陽光下，法治財政、陽光財政建設(shè)持續(xù)推進(jìn)。
（六）持續(xù)提升現(xiàn)代財政治理能力。推進(jìn)預(yù)算編制和執(zhí)行管理，所有政府的收入和支出全部納入預(yù)算管理，加強(qiáng)預(yù)算統(tǒng)籌，全面推進(jìn)預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)籌管理。完善預(yù)決算公開考核機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范全縣預(yù)決算公開檢查標(biāo)準(zhǔn)。全面實施預(yù)算績效管理，規(guī)范財政支出績效目標(biāo)申報、審核、批復(fù)工作，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任和效率，提高財政資金使用效益。上線“政采云電子賣場”，推行政府采購預(yù)算執(zhí)行情況動態(tài)監(jiān)管，2021年共審核批準(zhǔn)了政府采購事項237件，節(jié)約資金560.96萬元。不斷提升財政規(guī)范運行水平，提高財政治理效能。
2021年財政工作取得的成績，是縣委縣政府堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)和各位代表、委員關(guān)心支持的結(jié)果，是全縣各級各部門和全縣各族人民齊心協(xié)力艱辛付出的結(jié)果。在總結(jié)成績的同時，我們清醒地認(rèn)識到當(dāng)前財政管理中存在一些困難和問題：一是收入缺乏支撐。全縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不優(yōu)，支柱產(chǎn)業(yè)少，工業(yè)經(jīng)濟(jì)薄弱，市場主體不強(qiáng)，稅源結(jié)構(gòu)單一，財政收入基礎(chǔ)不牢。二是收支矛盾突出。在本級收入增速極為緩慢的情況下，“三?！敝С觥⑵渌裆葎傂灾С霾粩嘣黾?，基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、污染防治、債務(wù)化解等任務(wù)艱巨，我縣收支平衡難度加大。三是預(yù)算績效不高。預(yù)算績效理念還沒有得到全面貫徹落實，一些部門預(yù)算編制準(zhǔn)確性不強(qiáng)，細(xì)化不夠，資金閑置、使用分散，效益不高。四是債務(wù)化解壓力大。債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰期，償債壓力大。債券資金使用效益有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
三、 2022年地方財政預(yù)算草案
2022年，我縣財政工作將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，深入貫徹中央和省委、市委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，緊緊圍繞縣委、縣政府確定的年度工作目標(biāo)任務(wù)，牢固樹立和自覺踐行新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極適應(yīng)和把握經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)。落實好積極的財政政策，提升政策整體效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)。全面落實黨政機(jī)關(guān)過緊日子的要求，加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保持適度支出強(qiáng)度，提高支出精準(zhǔn)度。加快建立現(xiàn)代財政制度，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理和風(fēng)險防范化解，以高質(zhì)量可持續(xù)財政服務(wù)保障我縣經(jīng)濟(jì)社會建設(shè)。
（一）一般公共預(yù)算
2022年我縣本級一般公共預(yù)算收入計劃完成53960萬元，比上年完成數(shù)52139萬元增加1821萬元，增長3.5%，其中：稅收收入41960萬元，非稅收入12000萬元，非稅收入占比22.2%。加上級補(bǔ)助、調(diào)入資金、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入等238912萬元，收入合計292872萬元?？h本級一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成292872萬元，比上年實際完成數(shù)236280萬元增加56592萬元。預(yù)計實現(xiàn)收支平衡。
一般公共預(yù)算收支大幅增加的主要原因是：根據(jù)省市預(yù)算編制要求，“三保”支出須全口徑納入預(yù)算，因此，本年預(yù)算收支同時增加“三?！敝С鲋醒?、省市承擔(dān)部分。
（二）政府性基金預(yù)算
2022年我縣政府性基金預(yù)算收入計劃完成70709萬元，比上年完成數(shù)16572萬元增加54137萬元，加專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1800萬元，收入合計72509萬元。政府性基金預(yù)算支出21162萬元，加上調(diào)入一般公共預(yù)算51347萬元，支出合計72509萬元。預(yù)計實現(xiàn)收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計劃完成300萬元。調(diào)入一般公共預(yù)算300萬元，支出合計300萬元。預(yù)計實現(xiàn)收支平衡。
四、 2022年財政重點工作
（一）圍繞年度預(yù)算目標(biāo)，抓好收入統(tǒng)籌協(xié)調(diào)
一是緊緊圍繞縣委、縣政府明確的地方財政預(yù)算收入年均增長目標(biāo)，加強(qiáng)各部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，壓實征管部門責(zé)任，堅持依法征收，應(yīng)收盡收，堵塞征管漏洞，切實抓好收入。二是健全財源培植機(jī)制，持續(xù)完善財源建設(shè)和收入管理工作機(jī)制，加大招商引資力度、服務(wù)好企業(yè)，增強(qiáng)內(nèi)生動力，夯實稅收持續(xù)增收基礎(chǔ)。三是把握政策機(jī)遇，積極向上爭取資金。緊扣上級政策支出方向和重點領(lǐng)域，策劃包裝一批項目，建立常態(tài)化項目儲備機(jī)制，積極爭取中央和省市資金支持。四是繼續(xù)加強(qiáng)烏東德水電站稅收分成、水資源費入庫事宜對接協(xié)調(diào)工作，促使烏東德水電站稅收、水資源費分配比例等向我縣傾斜。
（二）著力保障民生支出，發(fā)揮財政公共職能作用
充分發(fā)揮財政公共職能作用，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。全面落實“三保”主體責(zé)任，確保機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和基本民生政策落實到位。積極籌措資金，支持高質(zhì)量教育發(fā)展，推進(jìn)衛(wèi)生健康體系建設(shè)，提高社會保障水平，推動文化體育事業(yè)發(fā)展。保障農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，全面鞏固拓展脫貧攻堅成果，深入推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，推進(jìn)農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，提升鄉(xiāng)村建設(shè)和治理能力。
（三）持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用效益
一是要進(jìn)一步牢固樹立過緊日子的思想，勤儉節(jié)約，加強(qiáng)預(yù)算源頭管理，從嚴(yán)從緊管好用好財政資金，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，“三公經(jīng)費”只減不增，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出。二是持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，更加突出政策重點，有效保障重點領(lǐng)域支出，按照輕重緩急原則統(tǒng)籌安排支出。三是強(qiáng)化績效管理。牢固樹立“花錢必問效，無效必問責(zé)”的理念，強(qiáng)化預(yù)算績效管理體系，構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理格局，督促各單位對資金使用和績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，將績效融入預(yù)算，使績效服務(wù)預(yù)算，加強(qiáng)績效管理結(jié)果運用，提升財政資金使用效益。
（四）全面強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險管理，發(fā)揮專項債券資金撬動作用
一是進(jìn)一步完善預(yù)警機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制，強(qiáng)化償債資金來源管理，堅決遏制隱性債務(wù)增量。二是將政府債務(wù)還本付息支出全口徑納入財政預(yù)算，確保到期債券還本付息資金足額到位。三是強(qiáng)化專項債券的撬動作用。在確保債務(wù)風(fēng)險可控的前提下，用足用好債券額度，優(yōu)化債券資金投向結(jié)構(gòu)，加大對重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，提高專項債券資金使用效益，形成對經(jīng)濟(jì)的有效拉動。
（五）進(jìn)一步深化改革，提升財政治理效能
加強(qiáng)財政法治建設(shè)，深化財稅體制改革，強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理，持續(xù)推動內(nèi)控建設(shè)，加快預(yù)算管理一體化。一是進(jìn)一步深化和拓展財政管理制度改革，推動構(gòu)建現(xiàn)代財政制度的步伐，全面提升財政治理能力。不斷健全預(yù)算管理制度，推進(jìn)預(yù)算編制改革，落實“零基預(yù)算”編制要求，切實提高預(yù)算管理水平。二是大力推進(jìn)政府采購制度改革，推動財政部門“放管服”改革持續(xù)推進(jìn)。三是強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理。推進(jìn)縣屬國有企業(yè)改革，建立完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體系。
（六）持續(xù)強(qiáng)化財會監(jiān)督，發(fā)揮財政監(jiān)督作用
強(qiáng)化會計質(zhì)量監(jiān)督，切實履行好財會監(jiān)督主責(zé)。緊盯重點領(lǐng)域加強(qiáng)監(jiān)管，提升行業(yè)監(jiān)管水平。一是建立科學(xué)、長效的監(jiān)督機(jī)制。強(qiáng)化專項檢查與日常監(jiān)管相結(jié)合，加強(qiáng)資金安排、資金撥付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的約束，真正形成財政監(jiān)督與財政管理的緊密融合，逐步形成對財政資金運行全過程的動態(tài)監(jiān)控，提高財政資金使用主體對財政安全性的重視。二是注重監(jiān)督檢查成果的運用，注重跟蹤落實監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，并將檢查結(jié)果與財政部門預(yù)算編制、財政專項資金申報等業(yè)務(wù)相結(jié)合，促進(jìn)部門預(yù)算編制和財政專項資金分配更加科學(xué)。
各位代表，2022年我們將繼續(xù)在縣委縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的指導(dǎo)監(jiān)督下，在人大代表、政協(xié)委員及社會各界的監(jiān)督支持下，認(rèn)真貫徹上級黨委政府各項決策部署，攻堅克難，扎實工作，全力以赴促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康運行，努力完成全年預(yù)算目標(biāo)和各項財政發(fā)展改革任務(wù)，推動縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
以上報告，請予審議。
